NGAN HANG THUONG MAI I K/n NHTM:
- _ NHTM là I T/chức KD trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng
- _ Hoạt động thường xuyên, chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi của
khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, để chiết
khấu và làm phương tiện thanh toán
II — Phân loại NHTM theo hình thức Sở hữu: e_ NHTM Quốc doanh: Vốn điều lệ 100% là của nhà nước
VD: 6 VN NHTMQD - NHĐTPT, NHNN và PTNT, NH ngoại thương NH công thương, NH phục vụ người nghèo
e_ NHTM cổ phần: Vốn điều lệ hình thành bằng cách góp vốn của các cổ đông thông qua phát hành và bán cổ phiếu
NHTMCP nhà nước: Cổ đông của nó là nhà nước
NHTMCP tư nhân : Cổ đông của nó là tư nhân
NHTMCP hỗn hợp : Cổ đông của nó là cả tư nhân và nhà nước
III Chức năng của NHTM: 2 chức năng > Chức năng tạo ra tiền gửi:
Trang 2> Chức năng Kinh doanh:
- Trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng, mục tiêu là thu lợi nhuận - Trong thời kỳ đầu hoạt động của ngành NH chỉ có 1 loại hình là NHTM
với cả 2 chức năng vừa phát hành ra tiền và quản lý lưu thông tiền tệ, vừa thực hiện
chức năng KD Sau này khi hệ thống NH phát triển hình thành hệ thống NH 2 cấp:
-Hệ thống NHTƯ thực hiện chức năng quản lý, ổn định giá trị đồng tiền
-NHTM chỉ thực hiện chức năng KD, mục tiêu là lợi nhuận C/năng Kinh doanh của NHTM được phân định bằng pháp luật 1 cách rõ rệt kể từ khi có hệ thống NH 2 cấp
- Trong quá trình hoạt động KD của NH, NH thực hiện chức năng trung gian dẫn vốn từ các nhà tiết kiệm sang các nhà đầu tư
IV Bảng cân đối TS của NHTM:
Nguyên tác Tổng TS có = Tổng TS nợ Bảng TKTS được tiến hành trên cơ
sở báo cáo thu nhập và chi phí TS có (sử dụng vốn): 6 khoản TS nợ (nguồn vốn): 4 khoản mục mục - _ Các khoản tiền dự trữ: - _TG có thể phát hành séc - do NHTƯ yêu -_ Khoản tiên gửi (phi giao cầu dự trữ bắt buộc dịch):
- g/quyét Thanh - c6ky han
toán đột xuất - khong ky han
- Khoản TM thu trong - _ Các khoản tiền vay từ các
ngày NH khác hoặc từ NHTƯ
-_ Khoản tiền gửi ở các NH - Vốn tr có của NH:
khác có
Thường để có vốn thì NH phát hành (bán) cổ phiếu, hoặc trích từ lợi Chứng khoán (của CP &
địa phương) nhuận của NH Nguồn vốn này được
Trang 3
- Khoản cho vay: Khoản
này thường chiếm phần lớn
- Cac khoản khác:
VD: trụ sở NH, trang thiết bị, chi cho ăn mặc của nhân viên
Lợi nhuận được tạo ra từ TS có Đó là kết quả của việc sử dụng vốn của NH và TS có đưa lại thu nhập
dùng mua TS có và từ đó tạo ra lợi nhuận 1 TS nợ: > TG cé thé phat séc:
- LA loai TG cita cA nhan hoac t6 chttc nao dé ma chit TK cia n6é có
thể sử dụng để thanh toán cho đơn vị khác vào bất cứ lúc nào
- Trong việc sử dụng các TK này, người ta có thể rút ra bằng TM,
cũng có thể phát hành ra tờ séc và NH phải tiến hành thanh toán theo tờ séc đó - —TG séc là 1 TS có của người gửi tiền nhưng là TS nợ của NHTM vì NH phải trả lại tiền cho người gửi vào bất kỳ lúc nào
- —TG p/hành séc là nguồn vốn quan trọng trong quá trình hoạt động của NHTM Nguồn vốn này có lãi suât rất thấp vì mục tiêu chính của người gửi
tiên không phải để thu lợi tức từ NH Người gửi tiền ở đây nhằm mục tiêu làm
phương tiện thanh toán Người gửi séc ở NH có quyền yêu cầu NH phục vụ các công việc thanh toán cho họ nhưng NH không được thu lệ phí hoặc thu lệ phí với giá rẻ
> TG phi giao dich:
Trang 4- TG phi giao dịch có đặc điểm là người gửi không được quyền phát
séc để thanh toán cho người khác
- TG phi giao dịch thường có L/s cao hơn tiền có thể phát séc vì mục tiêu của người gửi là lợi tức của NH chứ không để thanh toán
-_ Trong loại TG phi giao dịch có 2 loại:
-TG tiết kiệm: là khoản tiên gửi vào hoặc lấy ra bất cứ lúc nào theo yêu cầu của người gửi
-TG có kỳ hạn: là khoản TG theo các kỳ hạn nhất định và không được rút ra 1 cách tuỳ tiện mà phải theo định kỳ của nó TG loại này có tính lỏng kém hơn so với TG tiết kiệm do vậy L/s TG có thời hạn thường cao
hơn TG tiết kiệm nhưng lại là nguồn vốn để cho NH hoạt động 1 cách ổn
định
> Tiền đi vay:
- Là các khoản tiền mà NH là người chủ động đi vay và khoản tiền
vay này đã được xác định từ trước cả về số lượng, thời gian, và mục tiêu sử dụng
- _ NH có thể tiến hành vay tiền bằng nhiều phương thức khác nhau:
-Của dân cư
-Của các đơn vị phát hành ra các kỳ phiếu NH
-Của các tổ chức tín dụng khác
-Vay từ các NHTM khác bằng cách CK lại các kỳ phiếu của khách hàng
> Von cia NH:
- La tién v6n cia chinh NH đó Tùy vào hình thức SH của NH mà nguồn vốn này được tạo lập bằng nhiều cách khác nhau: do NN cấp, do cổ đông đóng góp
Trang 5-Vốn điều lệ của NH: là vốn có khi thành lập, được ghi trong điều lệ -Các khoản lợi được tạo ra trong quá trình hoạt động của NH VD từ các quỹ dự trữ thông thường hay đặc biệt, các khoản lợi nhuận mà NH được chia
- Vốn NH thường chiếm tỷ lệ nhỏ nhưng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của NH Vai trò đó được thể hiện như sau:
-Vốn NH thể hiện thế lực về tài chính của NH với khách hàng -Vốn NH là cơ sở ban đầu để tập trung và huy động các nguồn vốn khác và nó là cơ sở để mở rộng chức năng và phạm vi hoạt động của NH
-Vốn NH được coi như 1 cái đệm để chống đỡ các khoản tổn thất,
các khoản giảm giá bên TS có của NH nhằm bảo đảm cho NH đó tránh các cuộc phá sản NH
2 TS có:
Là việc NH sử dụng vốn của nó TS có nói chung là những nguồn đưa lại các khoản thu nhập cho NH và nó bảo đảm cho NHTM tồn tại và phát triển Các TS có gồm 6 khoản mục xếp theo thứ tự tính lỏng từ cao xuống thấp
> Tiên dự trữ:
- Là các khoản tiên mà NHTM gửi ở NHTƯ và tiên mặt mà các
NHTM gửi tại quỹ của mình
-_ Tiền dự trữ là 1 khoản mục trong TS có của NHTM nhưng không mang lại thu nhập cho NH Tiền dự trữ có vai trò rất quan trọng trong hoạt động của NHTM NHTM phải giữ nó vì 2 lý do:
-Để bảo đảm dự trữ bắt buộc theo pháp luật và đó là 1 trong những công cụ của chính sách tiền tệ của NHTƯ, đồng thời bảo đảm cho hệ thống
NHTM hoạt động ổn định, có hiệu quả nhằm tránh các cuộc khủng hoảng
tài chính và phá sản NH Bộ phận tiên dự trữ này gọi là tiền dự trữ bắt buộc,
nó thường bằng 1 tỷ lệ nhất định so với tổng TG của khách hàng và phải gửi
Trang 6-Để đảm bảo khả năng chỉ trả thường xuyên cho người gửi tiền Bộ phận này giữ lại bao nhiêu do NHTM quyết định lấy làm sao cho vừa bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên cho người gửi tiên vừa đảm bảo đầu tư thu lợi nhuận Bộ phận tiền dự trữ này để tại quỹ nghiệp vụ của NHTM
> Tiền mặt trong quá trình thu:
-_ Thuộc về TS có của NHTM nhưng tiền đó đang trên đường thu về VD: NH nhận được 1 tờ séc do NH khác phát hành, lúc đó tiền chưa về NH
nhưng đến trong 1 thời gian nhất định NH sẽ thu được tiền của tờ séc đó > TG ởcác NH khác:
- _ Nh có thể mở TK và gửi tiền vào các NH khác với mục đích để các
NH khác thực hiện I số nghiệp vụ khách như thanh toán, mua hộ nhau ngoại tệ, C/khoán
Ba khoản mục trên được coi như tiên mặt trong hệ thống NHTM > Chứng khoán:
- Trong hệ thống NHTM, chứng khoán nói chung là các công cụ nợ mang lại khoản thu nhập đáng kể cho NHTM Trong khoản mục của các NHTM bao giờ cũng có các chứng khoán
- _ Chứng khoán của NHTM gồm 3 loại:
- CK của C/phủ: Bao gồm trái phiếu, tín phiếu kho bạc NN Loại chứng khoán này chiếm tỷ lệ chủ yếu trong khoản mục c/khoán của NHTM vì CK của C/phủ có tính lỏng cao nhất trong tất cả các chứng khoán và lại có độ rủi ro thấp nhất CK của C/phủ được NH coi là là tiền dự trữ loại 2
- CK của chính quyên địa phương: Là CK do Chính quyên địa phương phát hành thu hút vốn cho Ngân sách địa phương Tính lỏng của nó kém hơn, độ rủi ro cao hơn
Trang 7> Tién cho vay:
- Lakhoan muc chủ yếu nhất trong TS có của NH (chiếm 2/3) Khoản mục này đưa lại thu nhập chủ yếu cho NH và có tính lỏng kém nhất vì NH cho vay thồng thường theo những kỳ hạn nhất định của nó Tiên cho vay cũng là loại TS có độ rủi ro cao nhất Chính vì vấy nó là khoản có tỷ lệ lợi tức lớn nhất
»> Các loại TS khác:
-_ Gồm các khoản như nhà cửa, phương tiện, máy móc thiết bị V Hoạt động chủ yếu của NHTM:
1 Hoạt động về nguôn vốn: (huy động vốn)
Là hoạt động để NH tạo lập nguồn vốn trong quá trình KD của nó Gồm
các hoạt động sau:
-_ Huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nên KT bao gồm:
-Nhận TG của khách hàng
-Phát hành trái phiếu để vay vốn trên thị trường
-Đi vay vốn trên thị trường trong và ngoài nước
- _ Các hoạt động tạo lập nguồn vốn tự có của NH bằng cách phát hành
trái phiếu và bán cổ phiếu
- _ Trích lập các quỹ từ lãi ròng của NH 2 Hoạt động sử dụng vốn
- Hoat động ngân quỹ; Là hoạt động nhằm bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên cho khách hàng Hoạt động này bao gồm:
-Quỹ tiền mặt
-TG của NHTƯ và NH khác
Trang 8- Hoat dong cho vay: NHTM cho vay ké ca ngan han, trung han, dai hạn, cho vay cả vốn cố định, lưu động của DN
- _ Hoạt động trên thị trường CK: NH sử dụng vốn vào việc mua và bán các chứng khoán thông quan chênh lệch giữa giá mua và giá bán thu lợi nhuận Mặt khác trong quá trình dự trự các chứng khoán ở NHTM nhằm hỗ trợ cho
tiền dự trữ trong hệ thống NH, nhằm bảo đảm cho hệ thống NH hoạt động ổn
định
3 Hoạt động trung gian:
-_ Là các hoạt động NH thực hiện các dịch vụ cho khách hàng và thông qua dich vu do, NH nhận được 1 khoản gọi là hoa hồng
- _ Nghiệp vụ trung gian của NHTM gồm:
-Thanh toán cho khách hàng về các khoản tiền mua và bán các hàng hoá, dịch vụ, thông qua việc thu, chi hộ tiền bằng séc, viết giấy ủy nhiệm
thu, chi, hình thức thư tín dụng
-NHTM thực hiện việc trung gian trong việc mua hộ, bán hộ chứng khoán cho khách hàng -NHTM có thể nhận bảo quản hộ tài sản hoặc các giấy tờ có giá khác cho khách hàng -NHTM làm trung gian mua bán hộ cho khách hàng ngoại tệ, vàng hoặc đá quý
4 Mối quan hệ giữa các nghiệp vụ của NHTM
- NHTM hoat động xu hướng đa năng nhiều lĩnh vực, INH muốn phát triển nhanh phải đồng thời phát triển cả 3 nghiệp vụ này Ba nghiệp vụ này tác
động thúc đẩy lẫn nhau Thể hiện ở các mặt:
Trang 9-Nghiệp vụ sử dụng vốn là nghiệp vụ sinh lời, do vậy nếu như NH có cơ hội đầu tư tốt thì nó sẽ tạo điều kiện để mở rộng thêm nghiệp vụ về nguồn vốn mà trong đó bao gồm cả tăng cường nguồn vốn của NH
-Nghiệp vụ trung gian của NH có thể làm tăng thêm nguồn vốn của NH khi mà khách hàng mở TKTG để NH thanh toán hộ cho họ, hoặc khi khách hàng ứng tiền ra nhờ NH mua hộ CKhoán
-Khi dịch vụ trung gian của NH tốt thì nó sẽ thu hút được nhiều khách hàng và thông thường khách hàng trong nghiệp vụ trung gian lại trở thành khách hàng của nghiệp vụ nguồn vốn và sử dụng vốn
VI Vấn đề Quản lý của NHTM:
1 Quản lý khả năng TM và vai trò của tiền dự trữ:
e Quản lý khả năng TM của NHTM: -_ TM trong NHTM bao gồm 3 bộ phận:
-Tiền dự trữ
-Tiền mặt đang trong quá trình thu về -Tiền gửi ở các NH khác
Khi quản lý TM NH phải quản lý cả 3 bộ phận đó
- TM là TS có của NHTM song nó không mang lại các nguồn lợi cho NH hoạt động nhưng lại có l va trò quan trọng trong quá trình hoạt động của NHTM vì TM trong hệ thống NHTM vừa bảo đảm thực hiện pháp luật của NN, mặt khác lại bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên cho người gửi tiền Do vật nó đòi hỏi các NHTM phải xác định thường xuyên, quản lý chặt chế khoản mục này
- Trong quản lý TM, quan trọng nhất là quản lý tiền dự trữ Các
NHTM phải thường xuyên xác định được lượng tiền dự trữ bắt buộc trên các
yếu tố sau:
-Tổng số TG của khách hàng trong từng thời gian
Trang 10Trên cở sở đó xác định được tổng mức dự trữ bắt buộc phải gửi ở NHTƯ, thưỡng xuyên theo dõi, điều chỉnh khoản mục này ở NHTƯ
- _ Tiền dự trữ của NHTM thường rơi vào 2 tình trạng:
-Thiếu: Các NHTM phải vay số tiền dự trữ bắt buộc của các NHTM
khác đang thừa để bù vào, hoặc mang TM nộp vào NHTƯ, cũng có thể vay
chiết khấu ở NHTƯ để bù vào
-Thừa: Các NHTM có thể cho các NHTM khác vay hoặc có thể được
sử dụng số tiền thừa đó làm phương tiện thanh toán e_ Tiền dự trữ vượt mức:
- _ Là số tiền dự trữ thừa so với mức bắt buộc Số tiền này để đảm bảo khả năng chỉ trả thường xuyên cho người gửi tiền, và tỷ lệ tiền dự trữ vượt mức
này là bao nhiêu do NHTM tự quyêt định lấy Nhưng NH phải có quyết định tỷ lệ vượt mức này sao cho phù hợp Néu nó quá lớn thì sẽ làm giảm thu nhập của NH Nếu nó quá nhỏ, NH dễ rơi vào tình trạng khủng hoảng tài chính
e_ Vai trò của tiền dự trữ:
- _ Tiền dự trữ trong hệ thống NH đóng vai trò quan trọng và thực hiện đồng thời cả 2 mục tiêu:
-Nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHTƯ
-Để đảm bảo hoạt động của NHTM cách ổn định -_ Vai trò của tiền dự trữ thể hiện ở:
> Trường hợp 1: Các NHTM có khoản tiên dự trữ đồi dào
-_ Khi có 1 luồng TM rút ra bất kỳ, nó không đòi hỏi NH phải thay đổi các khoản mục khác trong bảng cân đối TS của mình và NH không phải mất thêm chi phí nào
Trang 11TS có TS no Tién du trit : 20 Tiền gửi (10) 100(90) Tiền cho vay : 80 Vốn NH : 10 Chứng khoán : 10 Tổng TScó : 110 Tổng TS nợ : 110
Khi có 1 luồng tiền rút ra bất kỳ là 10 chẳng hạn thì tiền gửi còn 90, tiền dự
trữ còn 10 mà không ảnh hưởng đến khoản khác
> Trường hợp 2: NHTM có khoản tiền dự trữ quá ít
- Khi có 1 luồng tiền mặt rút ra bất kỳ, nó có thể làm đảo lộn các khoản mục khác trong bảng cấn đối kèm theo là các chi phí hoặc tổn that VD: Dự trữ bắt buộc vẫn là 10% TS có TS nợ Tiền dự trữ : 10 Tiền gửi (0) 100(90) Tiền cho vay : 90 Vốn NH : 10 Chứng khoán : 10 Tong TS co: 110 Tổng TS nợ : 110
Khi có I khoản rút ra là 10 thì tiên dự trữ =0 sẽ vi phạm quy định của pháp luật Khi đó NH có các cách giải quyết như sau:
Cách I: Thu hồi các khoản vay trước han:
- _ Thu các khoản vay từ khách hàng, khi đó đương nhiên kèm theo các tổn thất như phải cắt giảm giá khoản tiên cho vay, hoặc khách hàng không trả
Trang 12phần lợi tức tiền vay cho NH, có thể người vay trả lợi tức không đầy đủ theo lãi suất đã ký trong hợp đồng
- _ Thu các khoản vay bằng cách bán các khoản nợ cho các NH khác (gọi là đảo nợ) Khi NH ban tin dung cho NH khác cũng phải chịu tổn thất là:
-Các NH khác mua khoản tín dụng không đây đủ như giá trị của nó, bởi vì NH mua không thể biết rõ chất lượng khoản tín dụng này, phải chịu mọi rủi ro có thể, họ phải chịu những khoản chỉ phí trong việc thu thập
thông tin về khách hàng về khoản nợ đó
Cách 2: Bán chứng khoán
- _ NH phải bán bớt các chứng khoán của mình, đương nhiên cũng phải chịu 1 số chỉ phí, tổn thất như giá chứng khoán giảm
- Khi đi vay có thể vay của các NHTM khác nhưng cũng có thể vay
của các công ty, vay của NHTƯ Trong việc đi vay này cũng phải chỉ phí kèm theo như chi phí cho việc trả lãi suất tiền vay, chi phí trong quá trình giao dịch
để vay vốn, đặc biệt là phải chịu 1 lãi suất chiết khấu cao NH có thể phải chịu 1 chỉ phí là vẫn phải thực hiện các phí tổn để làm thủ tục vay tiền ở NHTƯ mà không được vay vốn vì lúc đó NHTƯ đang có chủ trương cần thắt chặt tiền tệ
chống lạm phát e _ Kết luận:
Các khoản tiền dự trữ quá mức ở các NHTM được coi như 1 sự bảo hiểm để
chống đỡ lại các khoản chi phí kèm theo với các luồng tiền mặt rút ra Nếu như CP cho việc rút tiền ra càng lớn thì NHTM càng muốn giữ nhiếu dự trữ quá mức hon
1 Quản lý TS có:
- _ Các TS có đều mang lại lợi nhuận cho NH, để cho lợi nhuận NHTM đạt mức cao nhất, NH phải kiếm những nơi cho vay, nơi đầu tư với mức L/suất cao nhất nhưng độ rủi ro thấp nhất và phải chuẩn bị đây đủ trạng thái lỏng với các TS có
Trang 13-NH cần tìm những người cho vay mà họ sẵn sàng chap nhan I/s vay cao nhất
-NH phải tìm kiếm những dự án cho vay lớn, tuy nhiên vẫn phải đảm bảo hệ số an toàn về vốn
-Các NH phải tìm mua các C/khoán có tỷ suất lợi tức cao nhất -NH phải tìm các khách hàng cho vay và các C/khoán để đầu tư có mức độ rủi ro thấp nhất
-NH phải quản lý chặt các trạng thái lỏng của các TS có của NH nhằm thoả mãn nhu cầu tiền dự trữ mà không làm ứ đọng vốn của NH và không phải chịu tổn thất do thiếu tiền dự trữ gây ra
2 Quan ly TS nợ:
-_ Đối với TG có thể phát séc: Là 1 loại vốn do ÑNH sử dụng nhưng phải trả I tỷ lệ lợi tức thấp nhất hoặc không phải trả lợi tức và chi phí cho nguồn vốn này rất thấp Nhưng để tăng nguồn vốn đòi hỏi NH phải nâng cao chất lượng dịch vụ Thanh toán cho khách hàng và việc chuyển tiền cho người
gửi tiền để có thể mở rộng về quy mô, số lượng cho khoản mục tiền gửi này
-_ Đối với TG phi giao dịch: Khi quản lý NH phải có các biện pháp khuyến khích những người gửi tiền theo hình thức có kỳ hạn vì đó là những nguồn vốn giúp NH hoạt động ổn định
- _ Đối với tiên đi vay:
-Khi NH thiếu vốn KD hoặc thiếu khoản mục tiên dự trữ trong
trường hợp đó NH phải đi vay Về QL tiền vay, NH phải xem xét đi vay
theo trình tự của nó Trước hết phải đi vay của dân cư, cơ quan đơn vị bằng cách phát hành các kỳ phiếu NH Sau đó NH có thể đi vay của các tổ chức tín dụng khác và nói chung 2 khoản vay này là ưu thế là lãi suất thấp Mặt quan trọng khác là nó không tác động lớn đến tổng lượng tiền trong nên KT, tức là nguyên nhân gây tình trạng lạm phát
-Nếu NH vẫn thiếu vốn cuối cùng mới vay NHTƯ Khi vay NHTƯ có bất lợi là thủ tục chặt chẽ, l/s cao hơn thị trường, nó còn làm tăng lượng
Trang 14- _ Đối với việc quản lý vốn cua NH:
-Đồi hỏi phải quản lý vốn điều lệ của NH tức là trong quá trình hoạt động, NH phải duy trì mức vốn điều lệ đó và thường xuyên bổ sung tăng thêm vốn đó
-NH cũng phải thường xuyên trích lập quỹ dự trữ từ lãi ròng NH theo quy định của pháp luật
VII Các nguyên tắc quản lý tiền cho vay:
1 Vai trò của tiền cho vay:
- Tiền cho vay là khoản mục chủ yếu trong tổng tài sản có của NHTM (chiếm 67%)
- Tiền cho vay là một tài sản có mà có tỷ lệ lãi suất cao nhất
- Tiền cho vay là khoản mục đưa lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NH, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM
- Khoản mục tiền cho vay cũng là loại tài sản có có tỷ lệ rủi ro cao nhất so với tất cả các tài sản có của NHTM Vì vậy nó đòi hỏi NHTM phải quản lý chặt chế tiền cho vay này
2 Các nguyên tắc quản lý:
> Nguyên tắc lựa chọn và giám sát:
- Lựa chọn: Trong quá trình cho vay của NH, hoạt động này diễn ra trước khi NH quyết định cho vay vốn Trong quá trình lựa chọn để cho vay, NHTM phải thực hiện một số nội dung cơ bản:
Trang 15- Phải tiến hành xử lý các thông tin cần thiết để phân loại khách hàng Gồm hai loại:
a) khách hàng có thể cho vay được b) khách hàng không thể cho vay được
Qua xử lý thông tin, NH sẽ quyết định cho khách hàng vay số lượng bao nhiêu, thời gian nào, lãi suất bao nhiêu, cho vay theo phương thức nào Tất cả
những điều đó đều được ghi trong hợp đồng tín dụng
- Để thu thập thông tin nhanh, đây đủ, chính xác, đòi hỏi NH phải có sự chun mơn hố trong q trình cho vay Chuyên môn hoá được hiểu theo hai cách:
a) Chun mơn hố theo ngành: VD chun mơn hố cho vay lĩnh vực Nông nghiệp, lĩnh vực XNK Trong vấn đề này phải đảm bảo hệ số an toàn, tránh rủi ro cho hoạt động của NH
b) NH và từng cán bộ tín dụng NH chun mơn hố cho vay một nhóm khách hành nào đó
-_ Giám sát tiên vay: là hoạt động sau khi đã cho vay vốn tức là khi nguồn vốn NH đang nằm ở người vay vốn Trong giám sát, NH phải thi hành các nội dung:
-Phải kiểm tra xem thử người vay vốn sử dụng vốn vay có đúng nội dung đã ký trong hợp đồng tín dụng không
- Phải kiểm tra xem người vay rút tiền vay và sử dụng tiền vay có
đúng tiến độ và thời gian đã ghi trong hợp đồng tín dụng không?
- NH phải kiểm tra khả năng sinh lời của đồng vốn mà NH cho vay và phải xem xét các rủi ro có thể để nhằm giúp người vay vốn có biện pháp phòng ngừa
- NH phải giám sát việc trả nợ và lợi tức tiền vay cho NH và chỉ khi nào người vay đã trả đủ nợ cộng với lợi tức tiền vay cho NH thì quá trình giám sát mới được coi là kết thúc
Trang 16> Quan hé khach hàng lâu dài:
- Quan hệ cho vay lâu dài với khách hàng dé cho NH có thể thu thập
được các thông tin về khách hàng một cách nhanh, đủ, chính xác và giúp NH lựa chọn đúng khách hàng để cho vay với chi phí thấp nhất Bởi vì:
+ Khi một khách hàng vay tiền nhiều lần và lâu dài ở NH, thông
thường khách hàng đó phải có tài khoản tiền gửi séc ở NH, đồng thời khách hàng cũng phải có những khoản tiên khác ở NH đó Khách hàng cũng có những món cho vay của NH trước đó Trên cơ sở đó, cán bộ NH căn cứ vào kết quả những lần cho vay trước đây để đánh giá được khách hàng
+ Thông qua tài sản tiền gửi séc ở NH và thông qua tờ séc phát hành của khách hàng trả nợ đơn vị khác Qua đó NH biết khách hàng có quan hệ với những doanh nghiệp nào
- _ Quan hệ lâu đài tạo điều kiện cho NH giám sát chặt chẽ hơn với chi phí thống nhất
- _ Quan hệ lâu dài làm hai bén (NH và khách hàng) đều có lợi Với NH giảm chi phí trong quá trình cho vay, khách hàng được vay với lãi suất ưu đãi hơn
> Vat thế chấp và số dư bù:
- Vᣠthế chấp: NH đồi hỏi người vay phải có tài sản thế chấp và thông thường chỉ cho vay tối đa 70% giá trị tài sản thế chấp Khi khách hàng trả đủ vốn và lãi suất cho NH thì NH trả tài sản thế chấp Nếu không NH có quyền bán tài sản đó thu hồi vốn Khi bán tài sản thế chấp phải theo luật của nó
Trang 17> Han ché tin dung:
- Doi hoi NH phai dua ra mot han mtic nhat dinh nao dé va NH không thể cho vay quá mức đó dù rang nguuoi vay chap nhan trả lãi suất cao Bởi vì:
+ Để bảo đảm rằng nguyên tắc phân tán rủi ro cho quá trình cho vay
của NH (không dồn quá nhiều vốn của mình vào một chỗ)
+ Thông thường các khoản tiền cho vay càng lớn thì tỷ lệ rủi ro về
đạo đức của người vay vốn càng cao
> Phải quản lý chặt chế vốn của NH:
- _ Vốn NH là vốn tự có, thực có của NH trong đó bao gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ được trích lập theo pháp luật và những khoản lãi không chia tromg quá trình kinh doanh của NH Do đó cần quản lý chặt vốn NH, bởi lẽ:
+Nếu không quản lý đựoc tiền cho vay sẽ gây mất vốn hoặc giảm giá khoản tiền cho vay Khi đó phải lấy vốn tự có của NH trang trải
+Nếu mất vốn và thua lỗ nhiều, đến mức lớn hơn vốn của NH thì NH phá - _ Việc quản lý vốn của NH đồi hỏi vai trò quản lý của Nhà nước tức là
đòi hỏi Nhà nước phải ban hành luật về quyền sở hữu, luật quy định vố pháp
định của doanh nghiệp, các quy định trong việc trích lập các quỹ trong các doanh nghiệp
VIII Quản lý rủi ro về lãi suất của NH:
1 Khái niệm:
- Những rủi ro làm giảm lợi tức của NH mà nguyên nhân do sự biến động
về lãi suất thì gọi là những rủi ro về lãi suất của NH
VD: Một NHTM có một cân đối tài sản hiện tại như sau, và lãi suất hiện hành 10%:
Trang 18Tai sản có Tai san nợ TS có nhạy cảm với lãi suất : TS nợ nhạy cảm với lãi suất 20 50 TS có có lãi suất cố định : TS nợ có lãi suất cố định 80 50 Tổng : Tổng 100 100
Nếu trong năm tới, lãi suất tăng từ 10% lên 15% (tăng thêm 5%), NH đó có một khoản thu nhập tăng thêm từ tài sản có loại nhạy cảm với lãi suất là 20 triệu x 5%=1 triệu Nhưng NH giảm đi khoản thu nhập từ tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất là: 50 triệu x 5%= 2,5 triệu Như vậy thực tế NH mất 1,5 triệu USD Đó chính là rủi ro về lãi suất
Nếu trong thời gian tới, lãi suất giảm xuống từ 10% xuống 5%, tương tự như trên ta thấy NH sẽ có thêm một khoản thu nhập tăng thêm I,Š triệu USD
KẾT LUẬN :
- Néu mot NH có nhiều tài sản nợ loại nhạy cảm lãi suất hơn loại tài sản có nhạy cảm lãi suất thì một sự tăng lên của lãi suất sẽ làm giảm lợi nhuận NH, trong khi đó sự giảm xuống của lãi suất sẽ tăng lợi nhuận của NH
-_ Ngược lại, NH có tài sản có nhạy cảm lãi suất lớn hơn tài sản nợ nhạy cảm lãi suất thì sự tăng của lãi suất làm tăng lợi nhuận NH và ngược lại
2 Quản lý rủi ro lãi suất: NH có thể tiến hành hai cách:
Cách 1:NH phải thay đổi lai bẩn cán đối các khoản mục
Trang 19- giam bớt tài sản nợ nhạy cảm lãi suất, tăng tài sản nợ có lãi suất cố định
- giảm bớt tài sản có lãi suất cố định, tăng thêm tài sản có loại nhạy cảm lãi suất
- Ngược lại, NH có tài sản có nhạy cảm lãi suất lớn hơn tài sản nợ nhạy cảm lãi suất Nếu NH dự đoán lãi suất tăng thì không cần có biện pháp đề phòng rủi ro lãi suất vì lợi nhuận của NH tăng Nếu lãi suất giảm, NH phải điều chỉnh lại các khoản mục trong bảng cân đối tài sản theo hai hướng:
- giảm tài sản có loại nhạy cảm lãi suất, tăng tài sản có có lãi suất cố định -giảm tài sản nợ có lãi suất cố định, tăng tài sản nợ nhạy cảm lãi suất Cách 2: Đổi chéo lãi suất:
Trang 20Khi lãi suất tăng thêm 5%:
NHTM(A) sẽ mất đi một khoản thu nhập là: (50 x 5%) - (20 x 5%) = 1,5 NHTM(B) sé c6 khoan thu nhap tang 1a:
(50 x 5%) - (20 x 5%) = 1,5 Khi lãi suất giảm đi 5%:
NHTM(A) sẽ có khoản thu nhập tăng là 1,5 NHTM(Đ) sẽ mất đi một khoản thu nhập là 1,5