ngân hàng ngoại thương việt nam vietcombank báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho giai đoạn từ 1 tháng 1 năm 2011 đến 31 tháng 3 năm 2011

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 31 tháng 03 năm 2011 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hồn Kiếm, Hà Nội Thơng tin Ngân hàng Giấy phép Ngân hàng số 138/GP-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt nam cấp ngày 23 tháng năm 2008 Thời hạn hoạt động Ngân hàng 99 năm kể từ ngày cấp Giấy phép Ngân hàng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với mã số doanh nghiệp 0100112437 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, cấp đổi lần ngày tháng năm 2010, cấp đổi lần ngày tháng năm 2011 Hội đồng Quản trị Ơng Nguyễn Hịa Bình Ơng Nguyễn Phước Thanh Bà Lê Thị Hoa Bà Nguyễn Thị Tâm Bà Lê Thị Kim Nga Ông Phạm Huyền Anh Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày 20 tháng năm 2009 Ông Nguyễn Phước Thanh Bà Nguyễn Thu Hà Ông Nguyễn Văn Tuân Ông Đào Minh Tuấn Ông Phạm Quang Dũng Ông Nguyễn Danh Lương Ông Đào Hảo Ông Phạm Thanh Hà Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2008 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2009 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2010 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2010 Kế toán trưởng Bà Nguyễn Thị Hoa Đại diện theo pháp luật Ông Nguyễn Phước Thanh Trụ sở 198 Trần Quang Khải Quận Hồn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam Ban Điều hành Tổng giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Mẫu B02a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng năm 2011 Thuyết minh A Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 31/12/2010 Triệu VNĐ (Đã kiểm toán) TÀI SẢN I 31/03/2011 Triệu VNĐ 5.008.812 22.494.326 III IV Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư VIII Góp vốn đầu tư dài hạn Đầu tư vào cơng ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn IX a b a b Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Hao mòn tài sản cố định Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Hao mịn tài sản cố định XI Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi phí phải thu Tài sản có khác TỔNG TÀI SẢN CĨ 6(a) 6(b) 6(c) 78.998.091 78.296.979 710.868 (9.756) 39.102 Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Cho vay tổ chức tín dụng khác Dự phịng rủi ro cho vay tổ chức tín dụng khác 8.239.815 71.372.644 68.828.749 2.553.651 (9.756) II 5.232.420 34.686 190.632.838 196.664.939 (6.032.101) 169.985.696 175.600.459 (5.614.763) 31.024.749 27.427.671 3.868.457 (271.379) 33.537.149 22.679.042 11.129.486 (271.379) 4.665.013 1.162.958 1.163.507 47.434 2.405.991 (114.877) 4.732.334 1.161.393 1.163.507 47.434 2.511.148 (151.148) 1.243.314 863.141 2.965.969 (2.102.828) 380.173 578.648 (198.475) 1.326.283 938.461 2.949.198 (2.010.737) 387.822 578.648 (190.826) 5.265.316 2.054.435 2.596.205 614.676 4.844.194 1.726.600 2.342.579 775.015 331.746.114 306.930.668 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Mẫu B02a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Thuyết minh 31/03/2011 Triệu VNĐ 31/12/2010 Triệu VNĐ (Đã kiểm toán) B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 14.479.876 10.076.936 II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác 71.201.364 62.497.754 8.703.610 59.689.347 54.104.407 5.584.940 III Tiền gửi khách hàng 205.997.401 205.517.069 IV Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịng rủi ro cho cơng nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng 45.000 20 b a b 2.623.794 3.563.985 11 11.933.768 2.720.579 8.203.458 8.259.692 2.633.631 4.616.330 1.009.731 1.009.731 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII a 10 306.281.203 287.107.049 Vốn quỹ Vốn tổ chức tín dụng Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Quỹ Tổ chức tín dụng Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận để lại/chưa phân phối Lợi nhuận để lại năm trước Lợi nhuận năm 18.574.540 17.587.540 987.000 1.329.113 (57.724) 5.618.982 4.283.791 1.335.191 14.210.715 13.223.715 987.000 1.329.113 4.283.791 1.275.623 3.008.168 25.464.911 19.823.619 331.746.114 306.930.668 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 2(c) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B02a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 31/03/2011 Triệu VNĐ 31/12/2010 Triệu VNĐ (đã kiểm tốn) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ thư tín dụng Bảo lãnh khác II Các cam kết đưa Cam kết cho vay chưa giải ngân 68.454 43.289.619 16.732.364 251 34.540.188 15.630.554 89.041 1.100.805 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 Thuyết minh Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Quý I/2011 Năm Năm trước Lũy kế từ đầu năm Năm Năm trước Triệu VNĐ I Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư VI Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII Chi phí hoạt động 7.804.728 4.162.801 (5.055.173) 2.749.555 (2.435.783) 1.727.018 (5.055.173) 2.749.555 (2.435.783) 1.727.018 385.630 (143.727) 241.903 344.299 (96.546) 247.753 385.630 (143.727) 241.903 344.299 (96.546) 247.753 399.088 200.934 399.088 200.934 Thu nhập hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác VII 4.162.801 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối V 7.804.728 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ III 13 Thu nhập lãi II Triệu VNĐ 14 tương tự Triệu VNĐ IX 15 - 159.096 - Triệu VNĐ 159.096 87.231 (52.254) 34.977 95.233 (46.327) 48.906 87.231 (52.254) 34.977 95.233 (46.327) 48.906 16 16.084 106.181 16.084 106.181 17 (1.266.714) (692.147) (1.266.714) (692.147) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 2.174.893 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (400.000) XI Tổng lợi nhuận trước thuế 1.774.893 1.797.741 (350.000) 1.447.741 2.174.893 (400.000) 1.774.893 1.797.741 (350.000) 1.447.741 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 Thuyết minh Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Lũy kế từ đầu năm Năm Năm trước Quý I/2011 Năm Năm trước Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ (335.390) (335.390) (439.702) (439.702) (335.390) (335.390) 1.112.351 1.335.191 1.112.351 XII Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN (439.702) (439.702) XIII Lợi nhuận sau thuế 1.335.191 Chi phí thuế TNDN hỗn lại Triệu VNĐ Hà nội ngày 20 tháng 04 năm 2011 Người lập: Người duyệt: Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Bà Nguyễn Thị Hoa Ơng Nguyễn Phước Thanh Trưởng phịng Tổng hợp Chế độ kế toán Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Giai đoạn từ 1/01/2011 đến 31/03/2011 Triệu VNĐ LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Chênh lệch số tiền thực thu /thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) Thu nhập khác Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ Tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động Giai đoạn từ 1/01/2010 đến 31/03/2010 Triệu VNĐ 7.551.102 4.307.925 (4.968.225) 241.903 (2.053.042) 247.752 358.702 360.030 (39.133) (1.176) 73.911 50.082 (935.491) (287.181) 1.995.588 (1.014.001) (443.228) 1.454.342 (Tăng)/Giảm tài sản hoạt động 10 11 12 13 Các khoản tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Các khoản kinh doanh chứng khốn Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Các khoản cho vay khách hàng Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản cho vay Tài sản hoạt động khác (2.749.789) (6.093.384) (4.416) (21.064.480) (169.693) (132.334) (1.135.201) (77.972) (9.853.363) (2.926.559) Tăng/(Giảm) công nợ hoạt động 20 21 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các khoản tiền gửi tiền vay tổ chức tín dụng khác Các khoản tiền gửi khách hàng Các khoản phát hành giấy tờ có giá Các khoản vốn tài trợ, ủy thác, đầu tư cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Cơng nợ hoạt động khác Chi từ quỹ tổ chức tín dụng I Tiền sử dụng cho hoạt động kinh doanh 14 15 16 17 18 19 4.402.940 (9.906.968) 11.512.017 480.332 (940.191) (7.500.592) (4.437.250) (79.444) 44.980 3.226.861 (21.440) (9.380.675) (81.843) 3.750.523 (56) (30.926.716) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Giai đoạn từ 1/01/2011 đến 31/03/2011 Triệu VNĐ Giai đoạn từ 1/01/2010 đến 31/03/2010 Triệu VNĐ LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền chi từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn II Tiền (sử dụng cho)/từ hoạt động đầu tư (16.771) 199 (100) (13.241) 80.562 16.084 66.733 (92.937) 226 (21) (13.546) 1.131 (105.147) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tăng vốn cổ phần từ phát hành cổ phiếu Cổ tức trả 4.363.825 - (119.923) III Tiền sử dụng cho hoạt động tài 4.363.825 (119.923) IV Lưu chuyển tiền kỳ (4.950.117) (31.151.786) V Tiền khoản tương đương tiền thời điểm đầu kỳ 96.693.678 72.479.571 VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá VII Tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuối kỳ (Thuyết minh 18) - 91.743.561 - 41.327.785 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 cđ niên độ đ Mẫu B05/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) ng th i v riêng Đơn vị báo cáo (a) Thành lập hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (“Ngân hàng”) chuyển đổi từ ngân hàng thương mại nhà nước theo phương án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Thủ tướng Chính phủ phê duyệt quy định có liên quan khác pháp luật Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (“NHNN”) cấp Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GPNHNN ngày 23 tháng năm 2008 với thời gian hoạt động 99 năm Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, mã số doanh nghiệp 0100112437 cấp đổi lần ngày tháng năm 2010 lần ngày tháng năm 2011 Các hoạt động Ngân hàng bao gồm huy động nhận tiền gửi ngắn, trung dài hạn từ tổ chức cá nhân; cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân sở tính chất khả nguồn vốn Ngân hàng; thực nghiệp vụ toán ngân quỹ dịch vụ ngân hàng khác NHNN cho phép, thực đầu tư vào công ty liên kết, công ty liên doanh công ty khác, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu kinh doanh ngoại tệ theo quy định pháp luật (b) Vốn điều lệ Theo Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GP-NHNN NHNN cấp ngày 23 tháng năm 2008 Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, vốn điều lệ Ngân hàng 12.100.860.260.000 Đồng Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với mã số doanh nghiệp 0100112437 cấp đổi lần ngày tháng năm 2011, vốn điều lệ ngân hàng 17.587.540.310.000 đồng Mệnh giá cổ phần 10.000 Đồng 31/03/2011 Số cổ phiếu % (c) 1.595.556.354 163.197.677 90,72% 9,28% 1.199.666.918 122.704.534 90,72% 9,28% 1.758.754.031 Số cổ phần Nhà nước Số cổ phần chủ sở hữu khác 31/12/2010 Số cổ phiếu % 100% 1.322.371.452 100% Thơng tin liên quan đến cổ phần hóa Ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cổ phần hóa theo Quyết định số 1289/QĐ-TTg ngày 26 tháng năm 2007 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt phương án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Giá trị doanh nghiệp giá bán đấu giá cổ phần theo Quyết định số 2900/QĐ-NHNN ngày 30 tháng 11 năm 2007 NHNN công bố giá trị doanh nghiệp bán đấu giá cổ phần Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Vào ngày 26 tháng 12 năm 2007, Ngân hàng Ngoại thương phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 21 Quản trị rủi ro tài (a) Rủi ro cơng cụ tài phái sinh Hiện tại, biện pháp phịng ngừa rủi ro cơng cụ tài phái sinh mà cụ thể hợp đồng kỳ hạn, Ngân hàng tuân thủ chặt chẽ sở quy định pháp lý NHNN quản lý ngoại hối (Pháp lệnh ngoại hối năm 2006) qui định có liên quan đến giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối NHNN trạng thái ngoại hối Quyết định số 1081/2002/QĐ-NHNN ngày tháng 10 năm 2002 Theo đó, tổ chức tín dụng phép giao dịch ngoại hối để mở trạng thái ngoại hối ngày khơng q 30% vốn tự có Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh ngoại hối kỳ hạn Ngân hàng quản lý chặt chẽ theo quy định nội Ngân hàng Các giao dịch ngoại hối kỳ hạn nói riêng giao dịch ngoại hối khác giao dịch vốn (vay/gửi) Ngân hàng thực sở quản lý tập trung thống Hội sở Theo sách quy định nội Ngân hàng, chi nhánh phép giao dịch với khách hàng sở đảm bảo an toàn trạng thái chung quy định liên quan hợp đồng ngoại hối kỳ hạn, song không phép giữ trạng thái để tránh rủi ro tỷ giá toán Theo quy định số 1073/QĐ-NHNN-KDNT ngày 29 tháng năm 2006 mua bán điều hòa ngoại tệ hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, hoạt động giao dịch ngoại hối, bao gồm giao dịch ngoại hối kỳ hạn, quản lý điều hòa thống qua hệ thống tài khoản nội bảng Ngân hàng Theo quy định này, trạng thái ngoại hối chi nhánh bao gồm trạng thái giao dịch kỳ hạn vào thời điểm cuối ngày giao dịch hệ thống Ngân hàng tự động cân trạng thái với Hội sở Ngồi việc đảm bảo lợi nhuận mong muốn cho giao dịch kỳ hạn, an toàn trạng thái ngoại hối Ngân hàng đặt lên vị trí hàng đầu (b) Rủi ro tín dụng Ngân hàng ln phải đứng trước rủi ro tín dụng, nguy mát tài bên đối tác khơng thể hồn thành nghĩa vụ hạn Rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu nghiệp vụ cho vay hình thức khoản vay tạm ứng, đầu tư hình thức chứng khốn nợ Các cơng cụ tài ngoại bảng, cam kết cho vay, tiềm ẩn rủi ro tín dụng Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng thực thơng qua sách thủ tục có liên quan, có sách quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ủy ban Quản lý Rủi ro Hội đồng Tín dụng Ngân hàng tiến hành phân loại nợ khoản cho vay ứng trước cho khách hàng tổ chức tín dụng khác dựa Quyết định 493 Quyết định 18 (Thuyết minh 2(f)), qua thường xuyên đánh giá rủi ro khoản nợ có vấn đề, nợ xấu đề xuất biện pháp xử lý phù hợp Để quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng sử dụng cơng cụ: xây dựng sách ban hành quy định liên quan công tác quản lý rủi ro tín dụng; xây dựng quy trình tín dụng; thực rà sốt rủi ro tín dụng; xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ; phân cấp thẩm quyền hoạt động tín dụng 33 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) (c) Rủi ro thị trường (i) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro luồng tiền tương lai cơng cụ tài diễn biến bất thường biến động lãi suất thị trường Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế thời hạn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp kỳ điều chỉnh lãi suất gần khoản mục bảng cân đối kế toán Ngân hàng Các giả định điều kiện sau áp dụng để phân tích thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế khoản mục tài sản cơng nợ Bảng cân đối kế tốn Ngân hàng Tiền mặt, vàng bạc đá quý, góp vốn đầu tư dài hạn tài sản có khác (bao gồm tài sản cố định, bất động sản đầu tư tài sản khác) xếp vào nhóm khoản mục khơng chịu lãi Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư chứng khoán kinh doanh phụ thuộc vào quy định lãi suất tổ chức phát hành chứng khoán Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng, cho vay khách hàng, khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, khoản tiền gửi vay tổ chức tín dụng tiền gửi khách hàng xác định sau: - Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp - Các khoản mục có lãi suất thả nổi: Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế dựa kỳ điều chỉnh lãi suất gần tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp Thời hạn điều chỉnh lãi suất thực tế giấy tờ có giá phát hành xác định dựa thời gian đáo hạn thực tế loại giấy tờ có giá; phụ thuộc vào quy định lãi suất Ngân hàng đợt phát hành 34 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Quá hạn Không chịu lãi suất Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Từ đến tháng Trong vòng tháng Từ đến tháng Từ đến 12 tháng Từ đến năm Trên năm Tổng cộng Triệu VN Đ I II III Tài sản Tiền mặ t, vàn g bạc , đá qu ý Tiền gửi Ng ân hàn g Nh nư ớc Việ t Na m Tiền, vàn g gửi - 5.008.812 - - - - - - 5.008.812 - - 22.494.326 - - - - - 22.494.326 - - 56.726.805 7.303.312 3.211.182 3.667.242 473.859 - 71.382.400 35 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hồn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) IV V TC TD c cho vay TC TD c– gộ p Các g cụ tài chí nh phá i sin h tài sản tài chí nh c Cho vay Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) - - - 39.102 - - - - 39.102 5.623.012 - 80.257.923 69.254.355 30.903.458 7.135.075 3.271.933 219.183 196.664.939 36 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) VI VII VII I IX ch hàn g– gộ p Chứn g kh oán đầu tư – gộ p Góp vố n đầu tư dài hạn – gộ p Tài sản cố địn h Tài sản Có c– gộ p Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) - 528.084 100.000 410.500 1.164.904 9.543.460 13.974.201 5.574.979 31.296.128 - 4.779.890 - - - - - - 4.779.890 - 1.243.314 - - - - - - 1.243.314 - 5.267.662 - - - - - - 5.267.662 37 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Tổng tài sản Có I, II III IV Nợ ph ải trả Tiền gửi vay từ NH NN tổ c tín dụn g c Tiền gửi ch hàn g Các côn Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 5.623.012 16.827.762 159.579.054 77.007.269 35.279.544 20.345.777 17.719.993 5.794.162 338.176.573 - - 62.839.247 13.231.937 7.340.658 2.269.139 259 - 85.681.240 - - 120.428.013 39.515.595 21.260.524 18.918.830 5.870.286 4.153 205.997.401 - - - - - - - - - 38 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) V g cụ tài chí nh phá i sin h kh oản nợ tài chí nh c Vốn tài trợ, ủy thá c đầu tư, cho vay tổ ch ức tín dụ ng chị u - 45.000 - Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) - - - - - 45.000 39 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) VI VII rủi ro Phát hàn h giấ y tờ có giá Các kh oản nợ c Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) - - 22.399 1.275 571.283 284 28.553 2.000.000 2.623.794 - 10.533.768 - 900.000 - - 500.000 - 11.933.768 Tổng nợ ph ải trả - 10.578.768 183.289.659 53.648.807 29.172.465 21.188.253 6.399.098 2.004.153 306.281.203 Mức chê nh nh ạy m với lãi suấ t 5.623.012 6.248.994 (23.710.605) 23.358.462 6.107.079 (842.476) 11.320.895 3.790.009 31.895.370 Lũy kế chê 5.623.012 11.872.006 (11.838.599) 11.519.863 17.626.942 16.784.466 28.105.361 31.895.370 40 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) nh nh ạy m với lãi suấ t 41 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) (ii) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị cơng cụ tài bị biến động xuất phát từ biến động tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VNĐ Đồng tiền giao dịch Ngân hàng VNĐ Trong năm vừa qua, tỷ giá VNĐ Đô la Mỹ dao động nhiều Các khoản cho vay khách hàng Ngân hàng chủ yếu VNĐ Đô la Mỹ Một số tài sản khác Ngân hàng ngoại tệ khác VNĐ Đô la Mỹ Ngân hàng thiết lập hạn mức trạng thái cho loại tiền tệ dựa hệ thống đánh giá rủi ro nội Ngân hàng quy định NHNN Trạng thái tiền tệ quản lý hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết 1ập 42 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Triệu VNĐ I II III Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ chức tín dụng khác – gộp Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng – gộp Chứng khoán đầu tư – gộp Góp vốn đầu tư dài hạn – gộp Tài sản cố định Tài sản Có khác – gộp Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Euro Đô la Mỹ Vàng Ngoại tệ khác I, II III IV V VI VII 1.198.365 19.326.419 566.596 - 2.997.580 27.995.687 1.467.817 1.419.362 1.857 Tổng tài sản Có IV V VI VII VIII IX 199.059 - Tổng cộng - 1.964.020 19.326.419 - 4.198.263 35.191.530 71.060.525 570.855 233.782 - 65.005 3.498 1.467.817 72.544.892 570.855 239.137 6.085.675 120.385.633 566.596 4.266.766 131.304.670 Nợ phải trả Tiền gửi vay từ NHNN tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác 1.500.223 4.444.032 3.182 72.645 44.016.709 69.486.574 4.476.689 550.404 (407.453) - 1.453.159 2.850.207 77.455 (30.137) 46.970.091 76.780.813 4.554.144 553.586 (364.945) Tổng nợ phải trả 6.020.082 118.122.923 - 4.350.684 128.493.689 65.593 2.262.710 566.596 (83.918) 2.810.981 Trạng thái tiền tệ nội bảng 43 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hồn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) (iii) Rủi ro khoản Rủi ro khoản tình Ngân hàng khơng thể thực cam kết tài thỏa thuận khách hàng đối tác không huy động đủ vốn không khoản tài sản Thời gian đáo hạn thực tế tài sản cơng nợ thể thời gian cịn lại tài sản cơng nợ tính từ thời điểm lập báo cáo tài Ngân hàng đến kỳ toán theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản công nợ Bảng cân đối Kế toán Ngân hàng: Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem tiền gửi toán, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc Thời gian đáo hạn chứng khoán đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán theo quy định đơn vị phát hành Thời gian đáo hạn khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khoản cho vay khách hàng xác định dựa ngày đến hạn mà hợp đồng quy định Thời gian đáo hạn thực tế thay đổi hợp đồng cho vay gia hạn Thời gian đến hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần coi năm khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định; Các khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng khoản tiền gửi khách hàng xác định dựa vào tính chất khoản vay thời gian đáo hạn hợp đồng Ví dụ tài khoản Vostro tiền gửi toán dùng để thực yêu cầu giao dịch khách hàng nên xếp loại không kỳ hạn, thời gian đáo hạn với khoản vay tiền gửi có kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trên thực tế, khoản vay quay vịng trì thời gian lâu 44 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Triệu VNĐ Nợ hạn tháng Nợ hạn đến tháng Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Đến tháng Từ đến tháng Từ đến 12 tháng Từ đến năm III IV V VI VII VIII IX I, II III IV V VI VII Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ chức tín dụng khác – gộp Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng – gộp Chứng khốn đầu tư – gộp Góp vốn đầu tư dài hạn – gộp Tài sản cố định Tài sản Có khác – gộp 4.054.361 - 1.568.651 - 15.925.096 100.000 - 40.271.489 410.500 5.267.662 Tổng tài sản Có I II 4.054.361 1.568.651 100.255.038 52.991.872 85.835.395 64.431.923 Nợ phải trả Tiền gửi vay từ NHNN tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh khoản ròng Trên năm Tổng cộng - - 5.008.812 - - - - 5.008.812 - - 22.494.326 - - - - 22.494.326 - - 56.726.804 - - - 7.003.119 39.102 6.110.470 - 1.534.007 - 69.016.561 48.395.631 10.708.364 14.502.285 - - 8.000 - 71.382.400 39.102 17.433.150 5.574.979 4.779.890 1.243.314 - 196.664.939 31.296.128 4.779.890 1.243.314 5.267.662 29.039.333 338.176.573 - - 62.706.809 9.888.677 6.612.402 6.473.352 - - 79.659.155 53.105.214 56.486.897 11.306.134 - - - - - - - - - - - - 22.400 - 1.274 11.433.768 571.567 - 28.553 500.000 2.000.000 - 2.623.794 11.933.768 - - 142.388.364 74.428.933 63.670.866 18.353.039 7.440.001 306.281.203 (42.133.326) (21.437.061) 22.164.529 46.078.884 21.599.332 31.895.370 4.054.361 1.568.651 45.000 5.440.001 85.681.240 205.997.401 - 45.000 45 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 22 Các yếu tố mang tính thời vụ chu kỳ Kết hoạt động Ngân hàng không bị ảnh hưởng yếu tố thời vụ chu kỳ trừ khoản mục sau: (a) Thuế Phù hợp với quy định thuế hành, thuế thu nhập doanh nghiệp tính tốn tốn vào cuối năm Chi phí thuế thu nhập kỳ tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ tương ứng với thuế suất 25% (b) Chênh lệch tỷ giá hối đối Như trình bày Thuyết minh số 2(c), chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực ghi nhận vào tài khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc nguồn vốn chủ sở hữu Số dư tài khoản chênh lệch tỷ giá hối đối kết chuyển tồn sang báo cáo kết hoạt động kinh doanh vào cuối năm (c) Trích lập quỹ Các quỹ lập cho mục đích cụ thể trích từ lợi nhuận để lại sau thuế Ngân hàng, cụ thể sau: Quỹ bổ sung vốn điều lệ: 5% lợi nhuận sau thuế Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ không vượt mức vốn điều lệ Ngân hàng Quỹ dự phịng tài chính: 10% lợi nhuận sau thuế không vượt 25% vốn điều lệ Ngân hàng Quỹ khen thưởng phúc lợi: trích lập theo định Đại hội đồng Cổ đông Tỷ lệ trích lập quỹ Đại hội đồng Cổ đông quy định, phù hợp với quy định pháp luật Các quỹ dự trữ trích lập vào thời điểm cuối năm 46 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn từ ngày tháng năm 2011 đến ngày 31 tháng năm 2011 (tiếp theo) Mẫu B05a/TCTD (Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐNHNN ngày 18 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 23 Thuyết minh biến động lợi nhuận: Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng Quý I năm 2011 so với kỳ năm trước tăng khoảng 327 tỷ đồng tương đương mức 22,6% nguyên nhân sau: Ảnh hưởng Lợi nhuận trước thuế Khoản mục có biến động lớn Tăng lợi nhuận thu nhập lãi tăng Tăng lợi nhuận lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng Tăng lợi nhuận lãi từ hoạt khác tăng (Giảm) lợi nhuận lãi từ hoạt động dịch vụ giảm (Giảm) lợi nhuận lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư giảm (Giảm) lợi nhuận thu nhập từ góp vốn mua cỏ phần giảm (Giảm) lợi nhuận chi phí hoạt động tăng (Giảm) lợi nhuận chi phí dự phịng rủi ro tín dụng tăng Tổng tăng/(giảm) ảnh hưởng kết kinh doanh Lợi nhuận sau thuế Tỷ VNĐ Tỷ VNĐ 1.023 767 198 149 (14) (11) (6) (5) (159) (119) (90) (575) (50) (68) (431) (38) 327 244 24 Phê duyệt báo cáo tài riêng niên độ Báo cáo tài riêng niên độ Ban Điều hành phê duyệt vào ngày 20 tháng 04 năm 2011 47 ... 27.427.6 71 3. 868.457 (2 71. 37 9) 33 . 537 .14 9 22.679.042 11 .12 9.486 (2 71. 37 9) 4.665. 0 13 1. 162.958 1. 1 63. 507 47. 434 2.405.9 91 (11 4.877) 4. 732 .33 4 1. 1 61. 39 3 1. 1 63. 507 47. 434 2. 511 .14 8 (15 1 .14 8) 1. 2 43. 31 4 ... nhuận năm 18 .574.540 17 .587.540 987.000 1. 32 9 .11 3 (57.724) 5. 618 .982 4.2 83. 7 91 1 .33 5 .19 1 14 . 210 . 715 13 .2 23. 715 987.000 1. 32 9 .11 3 4.2 83. 7 91 1.275.6 23 3.008 .16 8 25.464. 911 19 .8 23. 619 3 31 . 746 .11 4 30 6. 930 .668... kế toán năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 010 giai đoạn từ ngày tháng năm 2 011 đến ngày 31 tháng năm 2 011 (b) Năm tài Năm tài Ngân hàng ngày tháng đến ngày 31 tháng 12 (c) Các giao dịch ngoại