công ty cổ phần kho vận giao nhận ngoại thương tp hồ chí minh thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ từ 1 tháng 4 đến 30 tháng 9 năm 2010

CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 Báo cáo tài h p nh t t ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 bao g m Báo cáo tài gi a niên c a Cơng ty c ph n kho v n giao nh n ngo i thương – TP H Chí Minh (Cơng ty m ) Công ty (bao g m Công ty TNHH m t thành viên v n t i giao nh n ngo i thương Công ty TNHH m t thành viên b t ng s n kho v n giao nh n ngo i thương – TP H Chí Minh) (g i chung T p oàn) I C I M HO T NG C A CÔNG TY Cơng ty m a Hình th c s h u v n : Công ty c ph n b Lĩnh v c kinh doanh : D ch v hàng h i, kinh doanh t ng h p c Ngành ngh kinh doanh : i lý giao nh n v n chuy n hàng hóa xu t nh p kh u công c ng b ng ng bi n, ng hàng không ng b ; D ch v kho ngo i quan, kho CFS, kho ICD; Kinh doanh kho bãi, x p d , lưu gi hàng hóa xu t nh p kh u trung chuy n; D ch v giao, nh n hàng hóa, làm th t c h i quan; i lý tàu bi n môi gi i hàng h i cho tàu bi n nư c; D ch v kinh doanh hàng c nh chuy n t i hàng hóa qua Campuchia, Lào, Trung Qu c; D ch v óng gói k ký mã hi u hàng hóa cho nhà s n xu t nư c nư c y thác; Kinh doanh v n t i a phương th c; D ch v cho thuê văn phòng; S a ch a máy móc thi t b (khơng tái ch ph th i, xi m i n, gia cơng khí tr s ); Chuy n phát; i lý du l ch T ng s Công ty : Trong ó: S lư ng công ty c h p nh t: S lư ng công ty không c h p nh t: Danh sách công ty quan tr ng c h p nh t Tên Công ty Công ty TNHH m t thành viên v n t i giao nh n ngo i thương a ch 7/1 p Bình Th , phư ng Trư ng Th , qu n Th c, TP H Chí Minh Cơng ty TNHH m t thành viên b t ng s n kho v n giao nh n ngo i thương – TP H Chí Minh 172 Hai Bà Trưng, phư ng qu n 1, TP H Chí Minh B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c a Kao, T l l i ích 100% Quy n bi u quy t 100% 100% 100% c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 16 CƠNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Các công ty b lo i kh i q trình h p nh t Tên cơng ty a ch Công ty c ph n Transimex Lô s D11, khu cơng nghi p ình Sài Gịn - H u Ngh Trám, huy n Vi t Yên, t nh B c Giang Lý ang giai o n u tư Danh sách công ty liên k t quan tr ng c ph n ánh Báo cáo tài h p nh t theo phương pháp v n ch s h u T l T l ph n s quy n Tên công ty a ch h u bi u quy t Công ty liên doanh trách nhi m 364 C ng Hòa, phư ng 13, qu n Tân 50% 50% h u h n Nippon Express Vi t Bình, TP H Chí Minh Nam Kho n v n góp c a Cơng ty c ph n kho v n giao nh n ngo i thương – TP H Chí Minh vào Cơng ty liên doanh trách nhi m h u h n Nippon Express Vi t Nam c ph n ánh Báo cáo tài h p nh t gi a niên theo phương pháp v n ch s h u c vào Báo cáo tài t ngày 01 tháng 01 năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 c a Công ty Danh sách công ty liên k t, liên doanh không c ph n ánh Báo cáo tài h p nh t gi a niên theo phương pháp v n ch s h u Tên Công ty Công ty TNHH v n t i x p d H i An a ch Lý T ng 7, s 45 Tri u Vi t Vương, ang giai o n phư ng Bùi Th Xuân, qu n Hai Bà u tư Trưng, TP Hà N i II NĂM TÀI CHÍNH, ƠN V TI N T S Năm tài Năm tài c a Cơng ty T p ồn b t 31 tháng hàng năm ơn v ti n t s d ng k toán ơn v ti n t s d ng k toán III CHU N M C VÀ CH Ch k tốn áp d ng Báo cáo tài h p nh t gi a niên Doanh nghi p Vi t Nam D NG TRONG K TOÁN u t ngày 01 tháng k t thúc vào ngày ng Vi t Nam (VND) K TOÁN ÁP D NG c l p trình bày theo chu n m c Ch K toán Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán ch k tốn Ban T ng Giám c Cơng ty c ph n kho v n giao nh n ngo i thương TP H Chí Minh m b o ã tuân th y yêu c u c a Chu n m c k toán Ch K toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành vi c l p Báo cáo tài h p nh t gi a niên B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 17 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Hình th c k tốn áp d ng Các Cơng ty T p ồn s d ng hình th c k tốn ch ng t ghi s IV CÁC CHÍNH SÁCH K TỐN ÁP D NG Cơ s l p Báo cáo tài h p nh t gi a niên Báo cáo tài h p nh t gi a niên c trình bày theo nguyên t c giá g c Cơ s h p nh t Các Công ty Công ty ơn v ch u s ki m sốt c a cơng ty m S ki m sốt t n t i cơng ty m có kh tr c ti p hay gián ti p chi ph i sách tài ho t ng c a công ty thu c l i ích kinh t t ho t ng Khi ánh giá quy n ki m soát có tính n quy n bi u quy t ti m hi n ang có hi u l c hay s c chuy n i K t qu ho t ng kinh doanh c a công ty s c ưa vào Báo cáo tài h p nh t k t ngày mua, ngày công ty m th c s n m quy n ki m sốt cơng ty K t qu ho t ng kinh doanh c a công ty b lý c ưa vào Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh h p nh t cho t i ngày lý Chênh l ch gi a chi phí u tư ph n s h u c a công ty m giá tr h p lý c a tài s n thu n có th xác nh c c a công ty t i ngày mua c ghi nh n l i th thương m i S dư tài kho n B ng cân i k toán gi a ơn v T p oàn, giao d ch n i b , kho n lãi n i b chưa th c hi n phát sinh t giao d ch c lo i tr l p Báo cáo tài h p nh t Các kho n l chưa th c hi n phát sinh t giao d ch n i b c lo i b tr chí phí t o nên kho n l ó khơng th thu h i c Các công ty liên k t Công ty liên k t công ty mà T p ồn có nh ng nh hư ng k khơng có quy n ki m sốt i v i sách tài ho t ng Báo cáo tài h p nh t bao g m ph n lãi ho c l c a T p ồn cơng ty liên k t theo phương pháp v n ch s h u t ngày b t u có nh hư ng k cho n ngày nh hư ng k k t thúc N u l i ích c a T p ồn kho n l c a công ty liên k t l n ho c b ng giá tr ghi s c a kho n u tư giá tr kho n u tư c trình bày báo cáo tài h p nh t b ng khơng tr T p ồn có nghĩa v th c hi n tốn thay cho cơng ty liên k t Kho n tư ban k t u tư vào công ty liên k t c th hi n báo cáo tài h p nh t theo chi phí u u có i u ch nh cho thay i ph n l i ích tài s n thu n c a công ty liên Chênh l ch gi a chi phí u tư ph n s h u c a T p oàn giá tr h p lý c a tài s n thu n có th xác nh c c a công ty liên k t t i ngày mua c ghi nh n l i th thương m i Ti n tương ương ti n Ti n kho n tương ương ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n ang chuy n kho n u tư ng n h n có th i h n thu h i ho c áo h n không tháng k t ngày mua, d dàng chuy n i thành m t lư ng ti n xác nh nhi u r i ro vi c chuy n i B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 18 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Hàng t n kho Hàng t n kho c xác nh s giá g c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh có c hàng t n kho a i m tr ng thái hi n t i Giá g c hàng t n kho c tính theo phương pháp giá ích danh c h ch tốn theo phương pháp kê khai thư ng xuyên D phòng gi m giá hàng t n kho c ghi nh n giá g c l n giá tr thu n có th th c hi n c Giá tr thu n có th th c hi n c giá bán c tính c a hàng t n kho tr chi phí c tính hồn thành s n ph m chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng Các kho n ph i thu thương m i ph i thu khác Các kho n ph i thu thương m i kho n ph i thu khác c ghi nh n theo hóa ơn, ch ng t D phịng ph i thu khó ịi c l p cho t ng kho n n ph i thu khó ịi c vào tu i n h n c a kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y Tài s n c nh h u hình Tài s n c nh c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn lũy k Nguyên giá tài s n c nh bao g m toàn b chi phí ph i b có c tài s n c nh tính n th i i m ưa tài s n ó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban u ch c ghi tăng nguyên giá tài s n c nh n u chi phí ch c ch n làm tăng l i ích kinh t tương lai s d ng tài s n ó Các chi phí khơng th a mãn i u ki n c ghi nh n chi phí kỳ Khi tài s n c nh c bán hay lý, nguyên giá kh u hao lũy k c xóa s b t kỳ kho n lãi l phát sinh vi c lý u c tính vào thu nh p hay chi phí kỳ Tài s n c nh c kh u hao theo phương pháp ng th ng d a th i gian h u d ng c tính S năm kh u hao c a lo i tài s n c nh sau: Lo i tài s n c nh S năm Nhà c a, v t ki n trúc 25 - 50 Phương ti n v n t i, truy n d n - 10 Thi t b , d ng c qu n lý - 10 Tài s n c nh khác B t ng s n u tư B t ng s n u tư quy n s d ng t, nhà, m t ph n c a nhà ho c s h t ng c s d ng nh m m c ích thu l i t vi c cho thuê ho c ch tăng giá Nguyên giá c a b t ng s n u tư tồn b chi phí ph i b ho c giá tr h p lý c a kho n ưa trao i nh m có c b t ng s n u tư tính n th i i m mua ho c xây d ng hồn thành Các chi phí liên quan n b t ng s n u tư phát sinh sau ghi nh n ban u c ghi nh n vào chi phí, tr chi phí có kh ch c ch n làm cho b t ng s n u tư t o l i ích kinh t tương lai nhi u m c ho t ng c ánh giá ban u c ghi tăng nguyên giá Khi b t ng s n u tư c bán, nguyên giá kh u hao lũy k l phát sinh u c h ch toán vào thu nh p hay chi phí c xóa s b t kỳ kho n lãi B t ng s n u tư c kh u hao theo phương pháp ng th ng d a th i gian h u d ng c tính S năm kh u hao c a b t ng s n u tư c công b t i thuy t minh s IV.6 B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 19 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Tài s n c Quy n s d Quy n s d bao g m: ti m t b ng, l nh vơ hình ng t ng t tồn b chi phí th c t ã chi có liên quan tr c ti p t i t s d ng, n chi có quy n s d ng t, chi phí cho n bù, gi i phóng m t b ng, san l p phí trư c b , Quy n s d ng t không xác nh th i h n nên khơng tính kh u hao Ph n m m máy tính Ph n m m máy tính tồn b chi phí ã chi tính d ng Ph n m m máy tính c kh u hao năm n th i i m ưa ph n m m vào s Chi phí i vay Chi phí i vay c ghi nh n vào chi phí kỳ Trư ng h p chi phí i vay liên quan tr c ti p n vi c u tư xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian dài (trên 12 tháng) có th ưa vào s d ng theo m c ích nh trư c ho c bán chi phí i vay c v n hóa i v i kho n v n vay chung ó có s d ng cho m c ích u tư xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang chi phí i vay v n hóa c xác nh theo t l v n hóa i v i chi phí lũy k bình qn gia quy n phát sinh cho vi c u tư xây d ng b n ho c s n xu t tài s n ó T l v n hóa c tính theo t l lãi su t bình qn gia quy n c a kho n vay chưa tr kỳ, ngo i tr kho n vay riêng bi t ph c v cho m c ích hình thành m t tài s n c th 10 u tư tài Các kho n u tư vào ch ng khoán c ghi nh n theo giá g c D phịng gi m giá ch ng khốn c l p cho t ng lo i ch ng khoán c mua bán th trư ng có giá th trư ng gi m so v i giá ang h ch toán s sách D phòng t n th t cho kho n u tư tài vào t ch c kinh t khác c trích l p t ch c kinh t b l (tr trư ng h p l theo k ho ch ã c xác nh phương án kinh doanh trư c u tư) v i m c trích l p tương ng v i t l góp v n t ch c kinh t Khi lý m t kho n u tư, ph n chênh l ch gi a giá tr lý thu n giá tr ghi s h ch toán vào thu nh p ho c chi phí kỳ 11 c Chi phí tr trư c dài h n Công c , d ng c Các công c , d ng c ã ưa vào s d ng c phân b vào chi phí theo phương pháp ng th ng v i th i gian phân b không năm Chi phí mua th h i viên sân golf Chi phí mua th h i viên sân golf c phân b vào chi phí theo phương pháp ng th ng v i th i gian phân b không q năm Chi phí liên quan n tịa nhà Các chi phí liên quan n tịa nhà bao g m chi phí phát sinh cho vi c ng m hóa, di d i trư c tịa nhà TMS c phân b vào chi phí theo phương pháp ng th ng v i th i gian phân b khơng q năm 12 Chi phí ph i tr Chi phí ph i tr c ghi nh n d a c tính h p lý v s ti n ph i tr cho hàng hóa, d ch v ã s d ng kỳ B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 20 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) 13 Trích l p qu d phòng tr c p m t vi c làm Qu d phòng tr c p m t vi c làm c dùng chi tr tr c p vi c, m t vi c cho ngư i lao ng i v i th i gian ã làm vi c trư c ngày 01 tháng 01 năm 2009 M c trích d phịng tr m t vi c làm 3% qu lương làm s óng b o hi m xã h i c h ch tốn vào chi phí theo hư ng d n t i Thông tư 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng năm 2003 c a B Tài Trư ng h p qu d phòng tr m t vi c làm không chi tr c p cho ngư i lao ng vi c, m t vi c kỳ ph n chênh l ch thi u c h ch tốn vào chi phí 14 Ngu n v n kinh doanh Ngu n v n kinh doanh bao g m: • V n • Th ng dư v n c ph n: chênh l ch phát hành c phi u cao m nh giá Các qu u tư c a ch s h u: c ghi nh n theo s th c t ã u tư c a c ơng c trích l p s d ng theo i u l c a t ng Công ty 15 C t c C t c c ghi nh n n ph i tr kỳ c t c c công b 16 Thu thu nh p doanh nghi p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p kỳ bao g m thu thu nh p hi n hành thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hi n hành kho n thu c tính d a thu nh p ch u thu kỳ v i thu su t áp d ng t i ngày cu i kỳ Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán i u ch nh kho n chênh l ch t m th i gi a thu k toán i u ch nh kho n thu nh p chi phí khơng ph i ch u thu hay không c kh u tr Thu thu nh p hoãn l i kho n thu thu nh p doanh nghi p s ph i n p ho c s c hoàn l i chênh l ch t m th i gi a giá tr ghi s c a tài s n n ph i tr cho m c ích Báo cáo tài giá tr dùng cho m c ích thu Thu thu nh p hoãn l i ph i tr c ghi nh n cho t t c kho n chênh l ch t m th i ch u thu Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch c ghi nh n ch c ch n tương lai s có l i nhu n tính thu s d ng nh ng chênh l ch t m th i c kh u tr Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i c xem xét l i vào ngày k t thúc năm tài s c ghi gi m n m c m b o ch c ch n có l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i c s d ng Tài s n thu thu nh p hoãn l i thu thu nh p hoãn l i ph i tr c xác nh theo thu su t d tính s áp d ng cho năm tài s n c thu h i hay n ph i tr c toán d a m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc năm tài Thu thu nh p hoãn l i c ghi nh n Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh tr liên quan n kho n m c c ghi th ng vào v n ch s h u ó thu thu nh p doanh nghi p s c ghi th ng vào v n ch s h u 17 Nguyên t c chuy n i ngo i t Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t c chuy n i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v Chênh l ch t giá phát sinh kỳ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí kỳ B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 21 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) S dư kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i kỳ c qui i theo t giá t i ngày cu i kỳ Vi c x lý chênh l ch t giá h i ánh giá l i s dư có g c ngo i t cu i kỳ c th c hi n theo hư ng d n c a Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 c a B Tài C th sau: • Chênh l ch t giá h i ánh giá l i s dư cu i kỳ c a ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n ang chuy n kho n n ph i thu, ph i tr ng n h n có g c ngo i t c ph n ánh B ng cân i k toán (ch tiêu Chênh l ch t giá h i oái) c ghi bút toán ngư c l i xoá s dư vào u kỳ sau • Chênh l ch t giá ánh giá l i kho n n ph i thu, ph i tr dài h n có g c ngo i t cu i kỳ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí kỳ T giá s d ng 18 qui i t i th i i m ngày: 31/3/2010 : 18.544 VND/USD 30/9/2010 : 18.932 VND/USD Nguyên t c ghi nh n doanh thu Khi bán hàng hóa, thành ph m doanh thu c ghi nh n ph n l n r i ro l i ích g n li n v i vi c s h u hàng hóa ó c chuy n giao cho ngư i mua không cịn t n t i y u t khơng ch c ch n k liên quan n vi c tốn ti n, chi phí kèm theo ho c kh hàng bán b tr l i Khi cung c p d ch v , doanh thu c ghi nh n khơng cịn nh ng y u t không ch c ch n k liên quan n vi c toán ti n ho c chi phí kèm theo Trư ng h p d ch v c th c hi n nhi u kỳ k tốn doanh thu c ghi nh n c vào t l d ch v hoàn thành t i ngày k t thúc kỳ k toán Ti n lãi c ghi nh n s th i gian lãi su t t ng kỳ Ti n b n quy n c ghi nh n s d n tích phù h p v i h p ng C t c l i nhu n c chia c ghi nh n Cơng ty T p ồn c quy n nh n c t c ho c l i nhu n t vi c góp v n Riêng c t c nh n b ng c phi u không ghi nh n vào thu nh p mà ch theo dõi s lư ng tăng thêm Ti n lãi c ghi nh n s th i gian lãi su t t ng kỳ 19 Bên liên quan Các bên c coi liên quan n u m t bên có kh ki m sốt ho c có nh hư ng k v i bên vi c quy t nh sách tài ho t ng Giao d ch v i bên có liên quan kỳ c trình bày i thuy t minh s VIII.1 V THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN I K TOÁN H P NH T GI A NIÊN Ti n kho n tương ương ti n Ti n m t Ti n g i ngân hàng Các kho n tương ương ti n (*) C ng (*) S cu i kỳ 1.089.120.318 26.981.978.005 39.700.000.000 67.771.098.323 S u năm 291.897.268 14.092.150.517 41.200.000.000 55.584.047.785 Ti n g i có kỳ h n khơng q tháng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 22 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) u tư ng n h n S lư ng C phi u u tư ng n h n - Ngân hàng thương m i c ph n Sài Gịn Thương Tín (STB) - Cơng ty c ph n hàng h i Hà N i (MHC) - Cơng ty c ph n ch ng khốn Sài Gịn (SSI) - Cơng ty c ph n ngo i thương phát tri n u tư TP H Chí Minh (FDC) u tư ng n h n khác - Ti n g i có kỳ h n t năm tr xu ng C ng S S lư ng S cu i kỳ Giá tr 9.577.810.548 u năm Giá tr 8.057.882.416 214.367 5.538.853.048 158.790 5.157.757.048 - - 332.720 2.900.125.368 100.000 3.545.310.000 - - 15.000 493.647.500 35.294.633.226 - 288.594.894 35.294.633.226 44.872.443.774 288.594.894 8.346.477.310 Lý thay i kho n u tư tài ng n h n: • C phi u ngân hàng thương m i c ph n Sài Gịn Thương Tín: tăng mua thêm 31.758 c phi u v i giá mua chi phí mua 12.000 VND/c phi u nh n c t c b ng c phi u v i s lư ng 23.819 c phi u • C phi u Công ty c ph n hàng h i Hà N i: gi m bán toàn b c phi u ã u tư • C phi u Cơng ty c ph n ch ng khốn Sài Gịn: tăng mua thêm 100.000 c phi u v i giá mua chi phí mua 35.453 VND/c phi u • C phi u Công ty c ph n ngo i thương phát tri n u tư TP H Chí Minh: tăng mua thêm 15.000 c phi u v i giá mua chi phí mua 32.910 VND/c phi u D phòng gi m giá u tư ng n h n D phòng gi m giá u tư ch ng khốn ng n h n Tình hình bi n ng d phòng gi m giá S u năm Trích l p d phịng b sung S cu i kỳ u tư ng n h n sau: 1.917.107.416 910.774.232 2.827.881.648 Ph i thu khách hàng Ph i thu c a ho t ng giao nh n hàng hóa Ph i thu c a ho t ng kho v n, v n t i Ph i thu ho t ng d ch v cho thuê nhà C ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c S cu i kỳ 8.847.606.887 11.705.076.380 398.698.620 20.951.381.887 S u năm 9.694.256.049 6.896.363.874 546.760.305 17.137.380.228 c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 23 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Tr trư c cho ngư i bán S cu i kỳ 867.257.046 18.640.789.476 19.508.046.522 S cu i kỳ 410.303.325 865.021.528 174.928.840 96.762.893 361.372.930 1.908.389.516 S cu i kỳ 3.950.306.012 33.158.056 280.422.422 4.263.886.490 S u năm 3.979.336.620 33.099.856 280.422.422 4.292.858.898 Chi phí tr trư c ng n h n Chi phí b o hi m Cơng c , d ng c Chi phí th văn phịng, kho bãi Chi phí qu n lý tịa nhà Chi phí tr trư c ng n h n khác C ng S u năm 623.026.813 599.517.560 281.016.328 338.231.838 1.841.792.539 Hàng t n kho Nguyên li u, v t li u Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang C ng S u năm 2.383.051.691 5.552.508.197 7.935.559.888 Các kho n ph i thu khác Các kho n chi h Các kho n ph i thu khác C ng S u năm 3.468.924.114 196.907.006 3.665.831.120 S cu i kỳ 3.036.442.108 5.860.983.628 8.897.425.736 nh S u năm 1.174.489.679 29.501.339.578 30.675.829.257 S cu i kỳ 5.020.646.988 1.606.588.529 6.627.235.517 Các nhà cung c p d ch v Các nhà cung c p mua s m tài s n c C ng Tài s n ng n h n khác T m ng Các kho n c m c , ký qu , ký cư c ng n h n Tài s n thi u ch x lý C ng 10 Tài s n c nh h u hình Nhà c a, v t ki n trúc Nguyên giá S u năm Mua s m m i u tư xây d ng b n hoàn thành Thanh lý, ng bán Máy móc thi t b Phương ti n v n Thi t b , d ng t i, truy n d n c qu n lý Tài s n c nh khác C ng 63.982.514.403 - 133.333.333 2.866.752.000 168.516.349.257 2.256.401.258 6.929.759.173 19.358.000 565.607.260 - 240.127.563.426 5.142.511.258 - - - 106.656.300 - 106.656.300 (5.612.950.981) - (95.460.767) (290.287.708) - (5.998.699.456) B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 24 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) S cu i kỳ Trong ó: ã kh u hao h t v n s d ng Nhà c a, v t ki n trúc 58.369.563.422 Máy móc Phương ti n v n Thi t b , d ng thi t b t i, truy n d n c qu n lý 3.000.085.333 170.677.289.748 6.765.485.765 Tài s n c nh khác 565.607.260 C ng 239.378.031.528 4.540.047.096 - 24.187.742.095 1.743.819.170 565.607.260 31.037.215.621 27.548.269.857 6.666.667 55.954.125.840 5.054.486.923 565.607.260 89.129.156.546 1.904.109.738 13.333.333 7.002.299.959 1.754.457.996 - 10.674.201.026 (4.161.108.666) 25.291.270.929 20.000.000 (23.865.192) 62.932.560.607 (188.014.975) 6.620.929.944 565.607.260 (4.372.988.833) 95.430.368.739 Giá tr l i S u năm 36.434.244.546 S cu i kỳ 33.078.292.493 126.666.666 2.980.085.333 112.562.223.417 107.744.729.141 1.875.272.250 144.555.821 - 150.998.406.880 143.947.662.789 - - - - - - 2.794.990.828 - 25.578.071.392 - - 28.373.062.220 Giá tr hao mòn S u năm Kh u hao kỳ Thanh lý, ng bán S cu i kỳ Trong ó: T m th i chưa s d ng ang ch lý M t s tài s n c nh có ngun giá giá tr cịn l i theo s sách l n lư t 104.277.481.049 VND 69.852.044.812 VND ã c th ch p m b o cho kho n vay dài h n 11 Tăng, gi m tài s n c nh vơ hình Quy n s d ng B n quy n, b ng t sáng ch Nguyên giá S u năm 2.708.840.000 32.500.000 S cu i kỳ 2.708.840.000 32.500.000 Trong ó: ã kh u hao h t v n s d ng Giá tr hao mòn S u năm Kh u hao kỳ S cu i kỳ Giá tr l i S u năm S cu i kỳ Trong ó: T m th i chưa s d ng ang ch lý Nhãn hi u hàng hóa C ng 216.478.000 216.478.000 2.957.818.000 2.957.818.000 193.118.623 193.118.623 - 10.156.245 195.227.998 205.384.243 - 4.062.498 14.218.743 4.218.750 199.446.748 8.281.248 213.665.491 2.708.840.000 2.708.840.000 22.343.755 18.281.257 21.250.002 17.031.252 2.752.433.757 2.744.152.509 - - - - B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 25 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) 12 Chi phí xây d ng b n d dang Mua s m TSC XDCB d dang S a ch a l n TSC C ng 13 Tăng, gi m b t S u năm Tăng kỳ S cu i năm S u năm 36.752.235.185 7.696.891.541 (106.656.300) - S cu i kỳ 38.974.956.992 44.438.331.414 111.883.181 44.561.009.907 39.070.817.980 (106.656.300) (111.883.181) (111.883.181) 83.413.288.406 ng s n 15 K t chuy n gi m khác u tư Nguyên giá 84.033.448.910 464.727.000 84.498.175.910 T i th i i m cu i kỳ, Công ty chưa có i u ki n u tư 14 K t chuy n vào TSC kỳ Chi phí phát sinh kỳ 2.222.721.807 36.848.096.173 xác Giá tr hao mòn 3.394.605.565 1.362.623.000 4.757.228.565 Giá tr l i 80.638.843.345 79.740.947.345 nh giá tr h p lý c a b t ng s n u tư vào công ty Theo Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh ăng ký thu s 2003000374 ngày 13 tháng 01 năm 2009 S K ho ch u tư B c Giang c p, Công ty u tư vào Công ty c ph n Transimex Sài Gòn - H u Ngh v i giá tr 2.100.000.000 VND, tương ương 70% v n i u l Trong kỳ Công ty ã u tư thêm 1.680.000.000 VND T i ngày k t thúc kỳ k toán, Cơng ty ã góp s v n u tư u tư vào công ty liên k t, liên doanh S cu i kỳ Công ty liên doanh TNHH Nippon Express Vi t Nam (a) Công ty TNHH v n t i x p d H i An (b) C ng 67.130.966.707 43.000.000.000 110.130.966.707 S u năm 55.600.737.038 55.600.737.038 (a) Kho n u tư vào Công ty liên doanh TNHH Nippon Express Vi t Nam V n u tư c a Công ty chi m t l 50% v n pháp nh c a Công ty TNHH Nippon Express Vi t Nam 19.200.000.000 VND tương ương 1.200.000,00 USD Ph n v n tăng thêm ã c b sung t qu u tư phát tri n hi n có c a Công ty liên doanh TNHH Nippon Express Vi t Nam Chi ti t sau: V n góp 9.600.000.000 i u ch nh theo phương pháp v n ch s h u 57.530.966.707 S cu i kỳ 67.130.966.707 (b) Trong kỳ Công ty ã u tư vào Công ty TNHH v n t i x p d H i An theo th a thu n h p tác kinh doanh ngày 18 tháng năm 2010 v i t ng giá tr góp v n 56.250.000.000 VND tương ương 20% t ng giá tr v n góp T i ngày k t thúc kỳ k tốn, Cơng ty ã góp 43.000.000.000 VND B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 26 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) 16 u tư dài h n khác S lư ng u tư c phi u - Công ty c ph n hàng h i Sài Gòn (a) C ng S cu i kỳ Giá tr 636.280 S S lư ng 12.225.592.073 12.225.592.073 636.280 u năm Giá tr 12.225.592.073 12.225.592.073 (a) Kho n u tư vào c phi u Công ty c ph n hàng h i Sài Gòn b h n ch chuy n ng năm 2010 17 Chi phí tr trư c dài h n S Cơng c , d ng c Chi phí liên quan n tịa nhà Chi phí mua th h i viên sân Golf Chi phí tr trư c dài h n khác C ng 18 Tăng kỳ u năm 169.713.550 143.211.741 nh t K t chuy n vào chi phí SXKD kỳ (133.577.593) S cu i kỳ 179.347.698 1.999.999.999 - (363.636.366) 1.636.363.633 369.084.480 - (92.275.120) 276.809.360 345.000.000 (457.334.973) 488.211.741 (1.046.824.052) 1.813.166.154 3.905.686.845 1.925.501.127 4.464.299.156 Tài s n thu thu nh p hoãn l i Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan kỳ sau: S u năm S phát sinh S cu i kỳ 19 1.320.376.310 315.045.044 1.635.421.354 Tài s n dài h n khác Các kho n ký qu , ký cư c dài h n 20 n chênh l ch t m th i c kh u tr Chi ti t phát sinh Vay n ng n h n Vay ng n h n ngân hàng Vay dài h n n h n tr (xem thuy t minh V.28) C ng S cu i kỳ 7.398.667.976 7.398.667.976 S u năm 2.067.289.687 13.717.954.252 15.785.243.939 Chi ti t s phát sinh v kho n vay sau: S Vay ng n h n ngân hàng Vay dài h n n h n tr C ng u năm 2.067.289.687 13.717.954.252 15.785.243.939 B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c S ti n vay ã tr kỳ (2.067.289.687) (6.319.286.276) (8.386.575.963) S cu i kỳ 7.398.667.976 7.398.667.976 c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 27 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) 21 Ph i tr ngư i bán S cu i kỳ 3.359.201.767 4.788.800.763 8.148.002.530 Các nhà cung c p d ch v Các nhà cung c p tài s n c nh Các nhà cung c p v t tư, hàng hóa C ng 22 S u năm 747.963.078 7.317.508.102 3.033.492.673 11.098.963.853 Thu kho n ph i n p Nhà nư c S Thu GTGT hàng bán n i a Thu GTGT hàng nh p kh u Thu thu nh p doanh nghi p Thu thu nh p cá nhân Ti n thuê t Các lo i thu khác C ng S ph i n p kỳ u năm S ã n p kỳ S cu i kỳ 241.354.376 8.249.814.681 (8.093.045.315) 398.123.742 - 10.220.000 (10.220.000) - 2.818.131.756 4.134.314.545 (5.556.135.746) 114.822.733 539.047.031 (574.812.330) 131.160.180 (131.160.180) 171.926.877 (155.523.382) 3.174.308.865 13.236.483.314 (14.520.896.953) 1.396.310.555 79.057.434 16.403.495 1.889.895.226 Thu giá tr gia tăng Công ty n p thu giá tr gia tăng theo phương pháp kh u tr Thu su t thu giá tr gia tăng cho t ng lo i hình d ch v sau: − D ch v giao nh n hàng hóa khu ch xu t 0% − D ch v v n chuy n b c x p 5% − D ch v giao nhân hàng hóa n i a 10% Thu xu t, nh p kh u Các Cơng ty T p ồn kê khai n p theo thông báo c a H i quan Thu thu nh p doanh nghi p Xem thuy t minh s IV.16 Các lo i thu khác Các Công ty T p oàn kê khai n p theo qui 23 24 Ph i tr ngư i lao ng Lương tháng chưa chi tr cho ngư i lao nh ng Chi phí ph i tr Chi phí giao nh n hàng hóa Chi phí lãi vay ph i tr Chi phí ph i tr khác C ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c S cu i kỳ 3.970.190.127 2.367.123.288 204.372.000 6.541.685.415 S u năm 5.061.029.142 220.476.098 5.281.505.240 c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 28 CƠNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) 25 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác S cu i kỳ 158.342.422 13.280.728 293.048.949 50.000.000 4.174.468.531 38.953.181 4.728.093.811 B o hi m xã h i, b o hi m y t B o hi m th t nghi p Kinh phí cơng ồn Nh n ký qu , ký cư c ng n h n Các kho n thu h Các kho n ph i tr khác C ng 26 S u năm 286.694.581 322.472.949 132.200.000 3.935.791.254 86.604.317 4.763.763.101 Qu khen thư ng, phúc l i S Qu khen thư ng Qu thư ng ban i u hành Qu phúc l i C ng u năm 1.606.196.506 Tăng trích l p t l i nhu n i u ch nh phân lo i gi a qu Chi qu kỳ S cu i kỳ 599.480.063 (84.000.000) (1.365.331.442) 217.003.246 153.763.402 969.992.545 596.407.691 2.793.192.297 1.349.651.156 27 84.000.000 (412.286.415) - (1.464.052.845) - (3.241.670.702) 42.480.233 102.347.391 901.172.751 Ph i tr dài h n khác Nh n ký qu , ký cư c dài h n thuê văn phòng 28 756.345.127 Vay n dài h n Vay dài h n ngân hàng - Ngân hàng thương m i c ph n hàng h i (a) - Ngân hàng thương m i c ph n An Bình - S giao d ch (b) - Ngân hàng thương m i c ph n quân i – Chi nhánh Sài Gòn (c) - Ngân hàng thương m i c ph n ngo i thương Vi t Nam - Chi nhánh TP H Chí Minh (d) Trái phi u chuy n i – Lãi su t 8%/năm C ng S cu i kỳ 79.288.935.844 29.191.858.248 S u năm 71.722.444.254 29.191.858.248 13.141.573.700 13.141.573.700 25.555.503.896 17.989.012.306 11.400.000.000 100.000.000.000 179.288.935.844 11.400.000.000 71.722.444.254 (a) Kho n vay Ngân hàng thương m i c ph n hàng h i u tư tài s n c c m b o b ng vi c th ch p b ng tài s n hình thành t v n vay (b) Kho n vay Ngân hàng thương m i c ph n An Bình - S giao d ch u tư tài s n c Kho n vay c m b o b ng vi c th ch p tài s n hình thành t v n vay (c) Kho n vay Ngân hàng thương m i c ph n quân i - Chi nhánh Sài Gòn u tư tài s n c nh Kho n vay c m b o b ng vi c th ch p tài s n hình thành t v n vay B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c nh Kho n vay c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên nh 29 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) (d) Kho n vay Ngân hàng thương m i c ph n ngo i thương Vi t Nam - Chi nhánh TP H Chí Minh u tư tài s n c nh Kho n vay c m b o b ng vi c th ch p tài s n hình thành t v n vay Kỳ h n toán vay n dài h n: Vay dài h n ngân hàng Trái phi u chuy n i C ng T năm tr Trên năm Trên năm T ng n xu ng n năm 86.687.603.820 7.398.667.976 - 79.288.935.844 100.000.000.000 - 100.000.000.000 186.687.603.820 7.398.667.976 100.000.000.000 79.288.935.844 Chi ti t s phát sinh v kho n vay n dài h n: S Vay dài h n ngân hàng Trái phi u chuy n i C ng u năm 71.722.444.254 71.722.444.254 29 V n ch s h u B ng i chi u bi n ng c a v n ch s h u Thông tin v bi n ng c a v n ch s h u c trình bày S cu i kỳ 79.288.935.844 100.000.000.000 179.288.935.844 Doanh thu chưa th c hi n Thu trư c ti n thuê văn phòng 30 S ti n vay phát sinh kỳ 7.566.491.590 100.000.000.000 107.566.491.590 Ph l c ính kèm trang 36 C phi u S S S S - lư ng c lư ng c C phi C phi lư ng c C phi C phi lư ng c C phi C phi S cu i kỳ 13.212.488 13.212.488 13.212.488 13.212.488 13.212.488 - phi u ăng ký phát hành phi u ã phát hành u ph thông u ưu ãi phi u c mua l i u ph thông u ưu ãi phi u ang lưu hành u ph thông u ưu ãi S u năm 13.212.488 13.212.488 13.212.488 13.212.488 13.212.488 - M nh giá c phi u ang lưu hành: 10.000 VND M c ích trích l p qu u tư phát tri n, qu d phịng tài qu khác thu c v n ch s h u Qu u tư phát tri n c dùng b sung v n i u l c a T p ồn Qu d phịng tài c dùng : - Bù p nh ng t n th t, thi t h i v tài s n, công n không òi c x y trình kinh doanh; B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 30 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) - Bù p kho n l c a T p oàn theo quy t nh c a H i ng qu n tr VI THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH H P NH T Doanh thu thu n bán hàng cung c p d ch v Doanh thu d ch v giao nh n Doanh thu d ch v kho v n Doanh thu kinh doanh b t ng s n Doanh thu d ch v cho thuê sà lan Doanh thu khác C ng n d ch v giao nh n n d ch v kho v n n kinh doanh b t ng s n n d ch v cho thuê sà lan n khác Doanh thu ho t Lu k t u năm Năm 48.060.162.722 37.909.894.921 5.438.753.762 1.811.474.857 1.335.737.802 94.556.024.064 n cu i kỳ Năm trư c 32.884.136.760 31.996.754.791 3.659.534.114 68.540.425.665 Lu k t u năm Năm 3.685.827.798 1.009.424.632 55.781.862 196.933.562 2.630.505 4.950.598.359 n cu i kỳ Năm trư c 1.160.840.289 2.076.832.174 267.363.146 198 3.505.035.807 Lu k t u năm Năm 4.020.720.944 897.126.732 142.540.567 78.035.176 5.138.423.419 n cu i kỳ Năm trư c 229.757.363 168.302.489 398.059.852 ng tài Lãi ti n g i có kỳ h n Lãi u tư c phi u C t c, l i nhu n c chia Lãi chênh l ch t giá ã th c hi n Doanh thu ho t ng tài khác C ng n cu i kỳ Năm trư c 40.808.242.708 40.630.383.588 5.052.481.707 86.491.108.003 Giá v n hàng bán Giá v Giá v Giá v Giá v Giá v C ng Lu k t u năm Năm 52.735.886.912 45.926.429.899 14.587.994.096 2.624.242.728 1.398.977.668 117.273.531.303 Chi phí tài Chi phí lãi vay D phịng gi m giá u tư tài L chênh l ch t giá ã th c hi n Chi phí tài khác C ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 31 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Chi phí bán hàng Lu k t u năm Năm 341.794.871 3.488.006 38.376.562 124.077.004 507.736.443 Lu k t u năm Năm 3.792.034.638 519.112.224 242.696.377 4.432.500 1.985.557.710 530.341.846 7.074.175.295 Thu nh p khác Thu ti n ng bán, lý tài s n c Ti n ph t vi ph m h p ng Các kho n thu nh p khác C ng nh Chi phí khác Giá tr l i tài s n c lý Thu b ph t, b truy thu Chi phí khác C ng n cu i kỳ Năm trư c Chi phí qu n lý doanh nghi p Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên li u, v t li u Chi phí kh u hao tài s n c nh Thu , phí, l phí Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng n cu i kỳ Năm trư c 218.450.614 40.662.144 259.112.758 Lu k t u năm Năm n cu i kỳ Năm trư c 3.198.105.242 329.806.078 457.743.550 3.828.007 1.571.980.540 339.626.443 5.901.089.860 Lu k t u năm Năm 299.999.909 500.000.000 243.075.621 1.043.075.530 Chi phí cho nhân viên Chi phí d ng c dùng Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng n cu i kỳ Năm trư c 289.706.827 2.865.624 59.214.985 13.868.453 365.655.889 nh ng bán, 1.625.710.623 3.250.000 598.349.368 2.227.309.991 138.583 80.333.630 80.472.213 Lãi b n c phi u L i nhu n sau thu c a c ông c a công ty m Các kho n i u ch nh tăng, gi m l i nhu n k toán xác nh l i nhu n phân b cho c ông c a công ty m s h u c phi u ph thông: L i nhu n phân b cho c ông c a công ty m s h u c phi u ph thông B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c Lu k t u năm Năm 21.474.496.149 n cu i kỳ Năm trư c 17.650.861.572 - - 21.474.496.149 17.650.861.572 c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 32 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Lu k t u năm Năm C phi u ph thông ang lưu hành bình quân kỳ (*) Lãi b n c phi u n cu i kỳ Năm trư c 13.212.488 1.625 8.057.862 2.191 (*) C phi u ph thơng ang lưu hành bình qn kỳ c tính sau: Lu k t u năm Năm C phi u ph thông ang lưu hành u năm 13.212.488 nh hư ng c a c phi u ph thông phát hành ngày tháng năm 2009 C phi u ph thơng ang lưu hành bình quân kỳ 13.212.488 n cu i kỳ Năm trư c 7.357.862 700.000 8.057.862 VII THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUY N TI N T Các giao d ch không b ng ti n S cu i kỳ Mua tài s n c nh chưa toán ti n cho nhà cung c p Tr trư c ti n mua tài s n c nh 4.788.800.763 18.640.789.476 S u năm 7.317.508.102 29.501.339.578 VIII NH NG THÔNG TIN KHÁC Giao d ch v i bên liên quan Giao d ch v i thành viên qu n lý ch ch t cá nhân có liên quan Các thành viên qu n lý ch ch t cá nhân có liên quan g m: thành viên H i ng qu n tr , Ban T ng Giám c, K toán trư ng thành viên m t thi t gia ình cá nhân Giao d ch v i thành viên qu n lý ch ch t cá nhân có liên quan sau: Lu k t u năm n cu i kỳ Năm Năm trư c H i ng qu n tr Mua trái phi u chuy n i 15.000.000.000 Thu nh p c a thành viên qu n lý ch ch t sau: Ti n lương Ph c p C ng Giao d ch v i bên liên quan khác Các bên liên quan khác v i Công ty g m: Bên liên quan B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c Lũy k t u năm Năm 783.651.254 13.104.000 796.755.254 n cu i kỳ Năm trư c 601.586.875 12.148.500 613.735.375 M i quan h c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 33 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Bên liên quan T ng Cơng ty thương m i Sài Gịn Cơng ty liên doanh TNHH Nippon Express Vi t Nam Công ty TNHH v n t i x p d H i An M i quan h C ông i di n v n nhà nư c Công ty liên doanh Công ty liên k t Các nghi p v phát sinh kỳ gi a Công ty v i bên liên quan khác sau: Lũy k t u năm n cu i kỳ Năm Năm trư c Công ty liên doanh TNHH Nippon Express Vi t Nam Cung c p d ch v 972.392.093 Công ty TNHH v n t i x p d H i An Góp v n u tư 43.000.000.000 - T i ngày k t thúc kỳ k tốn, cơng n v i bên liên quan khác sau: S cu i kỳ Công ty liên doanh TNHH Nippon Express (Vi t Nam) Ph i thu phí d ch v 581.755.725 C ng n ph i thu S u năm 659.263.435 581.755.725 659.263.435 Các kho n công n ph i thu khơng có b o m s c tốn b ng ti n Khơng có kho n d phịng ph i thu khó ịi c l p cho kho n n ph i thu t bên liên quan Chi phí lãi vay v n hoá Lu k t u năm Năm Chi phí lãi vay v n hố i v i kho n v n vay riêng bi t Chi phí lãi vay v n hoá i v i kho n v n vay chung T ng chi phí lãi vay v n hố T l v n hóa B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c n cu i kỳ Năm trư c - - 3.577.602.383 3.577.602.383 - 47 % c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 34 CÔNG TY C PH N KHO V N GIAO NH N NGO I THƯƠNG – TP H CHÍ MINH a ch : 172 Hai Bà Trưng, phư ng a Kao, qu n 1, TP H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN T ngày 01 tháng năm 2010 n ngày 30 tháng năm 2010 B n thuy t minh Báo cáo tài h p nh t gi a niên (ti p theo) Thay i sách k tốn Năm 2010, ph m vi có liên quan, Cơng ty T p oàn áp d ng qui nh t i Thông tư s 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 c a B Tài hư ng d n s a i, b sung Ch k toán doanh nghi p TP H Chí Minh, ngày 10 tháng 11 năm 2010 Lê Ng c H ng Ngư i l p bi u _ Lê Văn Hùng K toán trư ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i c Lê Duy Hi p T ng Giám c c v i Báo cáo tài h p nh t gi a niên 35 ... 36.752.235 .18 5 7. 696 .8 91 . 5 41 (10 6.656 .300 ) - S cu i kỳ 38 .9 74. 95 6 .99 2 44 .43 8.3 31. 41 4 11 1.883 .18 1 44 .5 61. 0 09. 907 39. 070. 817 .98 0 (10 6.656 .300 ) (11 1.883 .18 1) (11 1.883 .18 1) 83. 41 3 .288 .40 6 ng s n 15 K t chuy... ng 216 .47 8.000 216 .47 8.000 2 .95 7. 818 .000 2 .95 7. 818 .000 19 3 .11 8.623 19 3 .11 8.623 - 10 .15 6. 245 19 5.227 .99 8 205.3 84. 243 - 4. 062 . 49 8 14 . 218 . 743 4. 218 .750 19 9 .44 6. 748 8.2 81. 248 213 .665 .4 91 2.708. 840 .000... kỳ 599 .48 0.063 ( 84. 000.000) (1. 365.3 31. 44 2) 217 .003. 246 15 3.763 .40 2 96 9 .99 2. 545 596 .40 7.6 91 2. 793 . 19 2. 297 1. 3 49 .6 51. 156 27 84. 000.000 ( 41 2 .286. 41 5 ) - (1. 46 4.052. 845 ) - (3.2 41 . 670.702) 42 .48 0.233