(0 CAO TAI CHINH HOP NHAT DA DUGC KIEM TOAN CUA CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II
Cho năm tài chính két thiic ngay 31/12/2012
kém theo
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
as 2 = = ae - > =
CONG TY KIEM TOAN VA KE TOAN HA NOI THANH VIEN HANG KIEM TOAN ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS
Tru sở chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phóng, P Hoàng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội
ĐT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083
Trang 2TAP DOAN SONG DA
CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CỦA
CƠNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN RY NINH II Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
kèm theo
BÁO CÁO KIẾM TOÁN ĐỘC LẬP
Được kiểm tốn bởi :
CƠNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN HÀ NỘI
Số 3 Ngõ 1295 Đường Giải phóng - Hoàng Mai - Hà Nội
Điện thoại: (04) 3 974 5081/82 Fax: (04) 3 974 5083
Trang 3TAP DOAN SONG DA
CONG TY CO PHAN THUY ĐIỆN RY NINH II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tinh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
MUC LUC
Noi dung
Báo cáo của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc
Báo cáo kiểm toán độc lập
Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31/12/2012
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chính 2012
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính 2012
Thuyết minh Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2012
Trang số
Trang 4CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II Bao cao cua Ban Giam doc
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274 đính kèm Báo cáo tài chính
BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM ĐỐC 1 Khái quát chung về Công ty cổ phần thuỷ điện Ry ninh II
Công ty Công ty cổ phần thuỷ điện ry ninh II ("Công ty") là Công ty Cổ phần được thành lập từ việc có phần hố Nhà máy thuỷ điện Ry ninh II thuộc Công ty Sông Đà I1 - Tổng Công ty Sông Đà theo quyết
định số 1617/QĐ - BXD ngày 26 thang 11 nam 2002 cua Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3903000014 ngày 12 tháng 12 năm 2002 do Sở Kế hoạch
Đầu tư tỉnh Gia Lai cấp và sửa đổi bổ sung lần 5 ngày 1/9/2012 Ngành nghề sản xuất kinh doanh chính:
-_ Sản xuất, truyền tải và phân phối điện thương phẩm;
-_ Khai thác, xử lý và cung cấp nước;
Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình; -_ Sản xuất giống thuỷ sản;
-_ Dịch vụ lưu trú ngắn ngày; -_ Khai thác thuỷ sản nội địa; Nuôi trồng thuỷ sản biển;
- Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày đép;
- Hoat dong chuyên môn, khoa học và công nghệ khác chưa được phân vào đâu ( thí nghiệm hiệu
chỉnh hệ thống điện);
-_ Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác;
- Xay dựng công trình cơng ích ( thi công xây lắp các công trình thuỷ lợi); -_ Khai thác thuỷ sản biển;
Nuôi trồng thuỷ sản nội địa;
-_ Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét;
-_ Xây dựng cơng trình đường bộ; -_ Xây dựng nhà các loại;
Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu ( mua bán XNK vật tư thiết bị kỹ thuật);
-_ Trồng rừng và chăm sóc rừng; - Van tai hang hoá bằng đường bộ;
Dạy nghề;
Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng ( mua bán khoáng sản - không chở đá thô ra ngoài tỉnh);
- Sita chữa thiết bị điện;
Lấp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp;
-_ Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan ( giám sát công tác xây dựng và hồn thiện cơng trình dân dụng; giám sát công tác thi công và lắp đặt hệ thống điện cơng trình dân dụng và cơng nghiệp);
- Cat tao dang va hồn thiện đá;
Cơng ty có trụ sở tại: Xã Yaly - Huyện ChuPah - Tinh Gia Lai
Trang 5Hoi dong quan tri: 1 ta 1 5 z 3 Ông Khương Đức Dũng Chủ tịch HĐQT
- (thay ông Hồ Sỹ Hùng từ ngày 23/02/2012) Ông Nguyễn Thành Nam Uỷ viên
Ông Nguyễn Khác Hiệp Uỷ viên
Ơng Đồn Ngọc Phiêu Uỷ viên
Ơng Khúc Đình Dương Uỷ viên Ban Giám đốc:
Ông Nguyễn Thành Nam Giám đốc Bổ nhiệm ngày 7 - 5 - 2£
Ong Đoàn Ngọc Phiêu Phó Giám đốc Bổ nhiệm ngày T- 5 - 2/§
Ơng Lưu Xn Toản Kế tốn trưởng Bổ nhiệm ngày 5 ~ 2 ~ 2010
Ban Kiểm sốt:
Ơng Trần Bình Nhưỡng Trưởng ban
(thay ông Trần Văn Ngư từ ngày 20/04/2012)
Ông Hồng Văn Chiến Thành viên
Ơng Bùi Quốc Hoa Thành viên
2
Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 của Công ty được kiểm toán bởi Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Kế Kiểm toán viên độc lập
toán Hà Nội (CPA HANOI)
3 Tại Báo cáo này Ban Giám đốc xin khẳng định những vấn đề sau đây
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất một cách trung thực và hợp lý;
Chúng tôi đã cung cấp toàn bộ các tài liệu kế toán cân thiết cho các kiểm toán viên và chịu trách
nhiệm về tính trung thực của các tài liệu đã cung cấp;
Báo cáo tài chính hợp nhất tại thời điểm 31/12/2012 đã phản ánh trung thực về tình hình tài sản,
công nợ và nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
Báo cáo tài chính hợp nhất được lập phù hợp với các Chính sách kế tốn đã được trình bày trong Thuyết minh Báo cáo tài chính; phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và Quy định pháp lý có liên quan;
Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất, chúng tôi khẳng định rằng không phát sinh bất kỳ một sự kiện nào có thể ảnh hưởng đáng kể đến các thơng tin đã được
trình bày trong Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty
Chúng tôi khẳng định rằng Công ty tiếp tục hoạt động và thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh
của mình trong năm tài chính tiếp theo
CHUNG THU BAN S40 DUNG Vl BAN CHÍNH CET: : „_ Xi thư thực ded n§:.í TPUT-TGT
a âm
Trang 6
MEMBER OF ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS * Trụ sở chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phong, P Hoàng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Ha Nội DT: (84) 4 3974 5080/81/82 * Fax: (84) 4 3974 5083
Email: cpahanoi@fpt.vn Website: www.cpahanoi.com
Hà Nội, ngày 0Š tháng 03 năm 2013
so: 06 /CPA HANOI - BCKT
BAO CAO KIEM TOAN
Về Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 của Công ty cổ phần thuỷ điện Ry Ninh II
Kính gửi : HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC ‘ CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II
Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã tiến hành kiểm toán Báo cáo
tài chính hợp nhất năm 2012 của Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II bao gồm Bảng Cân đối kế toán hợp nhất hợp nhất, Báo cáo Kết quả kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất lập ngày 15/1/2013 và được trình bày từ trang 06 đến trang 28 kèm
theo
Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên
Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 02 và 03, Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày các Báo cáo tài chính hợp nhất một cách trung thực và hợp lý
Trách nhiệm của chúng tôi là tiến hành kiểm tra và đưa ra ý kiến độc lập về Báo cáo tài chính này dựa
trên kết quả kiểm tốn và sau đó báo cáo với Ban Giám đốc Công ty
Cơ sở của ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực
này yêu cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch và thực hiện kiểm tốn để có sự đảm bảo hợp lý ràng các Báo cáo tài chính khơng cịn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết nhằm thu thập các bảng chứng xác minh
những số liệu và thơng tin được trình bày trong Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét
đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng như phương pháp trình bày tổng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi
Trang 7Y kién cua kiem toan viên
Theo ý kiến chúng tơi, xét trên các khía cạnh trọng yếu, thì Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cổ
phần Thuỷ điện Ry Ninh II đã:
a) Phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài sản, công nợ và nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tại
thời điểm 31/12/2012, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của
Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày;
b) Phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán Việt Nam và các Quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính
Báo cáo kiểm toán được lập thành 06 bản tiếng Việt; các bản có giá trị pháp lý như nhau Công ty cổ phần thuỷ điện Ry Ninh II giữ 05 bản, Cơng ty Kiểm tốn và Kế toán Hà Nội giữ 01 bản
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN HÀ NỘI
Kiểm toán viên a
“2
YZ &=—
1
Le Van Do =ếuyên Ngọc Tỉnh
Trang 8TONG CONG TY SONG DA
CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Báo cáo tài chính Cho năm tài chính Kết thúc ngày 31/12/2012
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Don vi tinh: VND
TAISAN Ms Tee») số minh năm Số đầu nam
1 2 3 4 5
A TAISAN NGAN HAN 100 36.182.310.317 29.759.091.715
I Tién va cac khoan tuong duong tién 110 9.609.422.951 11.864.381.517
1 Tiên 111 V.01 9.609.422.951 11.864.381.517
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 3.919.820.350 -
1 Đầu tư ngắn hạn 121 3.919.820.350
II Các khoản phải thu 130 19.233.357.123 14.738.115.185
1, Phải thu khách hàng 131 V.03.1 9.914.271.334 5.873.701.176
2 Trả trước cho người bán 132 V.03.2 1.478.977.000 1.493.152.600
3 Các khoản phải thu khác 13§ V.03.3 7.840.108.789 7.371.261.409
IV Hàng tồn kho 140 2.509.717.136 2.327.045.746
1 Hàng tồn kho 141 V.04 2.509.717.136 2.327.045.746
V Tai san ngan han khác 150 909.992.757 829.549.267
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 - -
2 Thué GTGT duoc khau trir 152 V.05 40.796.393 9.631.959 3 Các khoản thuế phải thu Nhà nước 154 - -
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 869.196.364 819.917.308
B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 104.452.706.006 109.344.518.715
I Cac khoản phải thu dài hạn 210 - -
1 Phải thu nội bộ dài hạn 213 V.06 - -
2 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 -
Il Tai san cố định 220 101.589.377.124 105.253.068.709
1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 77.272.995.302 79.476.767.772
- Nguyên giá 222 163.697.320.498 157.667.172.770
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (86.424.325.196) (78.190.404.998)
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.09 - -
3 Tài sản cố định vơ hình 221 V.10 3.400.000.000 3.400.000.000
- Nguyên giá 228 3.400.000.000 3.400.000.000
- Giá trị hao mòn luỹ kê (*) 229 - -
4 Chi phi xây dựng cơ bản đở dang 230 V.II 20.916.381.822 22.376.300.937
IH Bất động sản đầu tư 240 V.12 - ˆ
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1.841.309.273 1.841.309.273 1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 V13 1.841.309.273 1.841.309.273
2 Đầu tư dài hạn khác 258 _ V,13 - -
V Tai san dai han khac 260 1.022.019.609 2.250.140.733
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 70.436.363 2.248.807.544
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 951.583.246 1.333.189
TONG CONG TAI SAN 270 140.635.016.323 139.103.610.430
(Rm Messe I ee AK een DOTA ha Ahan hw Chae wR AAR Ares Ann atinen Déin nén tai chính
WN
Trang 9TONG CONG TY SONG DA
CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Báo cáo tài chính Cho năm tài chính
Kết thúc ngày 31/12/2012 (Tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ
NGUỒN VỐN K- nh Số cuối năm Số đầu năm
1 2 3 4 5
A NO PHAITRA 300 46.245.924.774 49.746.517.671
I Nợ ngắn hạn 310 44.245.924.774 40.202.314.115
1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.IS 33.169.774.286 32.581.861.440
2 Phải trả người bán 312 V.I8.I 676.416.750 1.570.940.902
3 Người mua trả tiền trước 313 V.I8.2 314.780.000 314.780.000
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.l6 3.561.296.300 2.075.077.773
5 Phải trả công nhân viên 315 1.994.588.680 526.479.756
6 Chỉ phí phải trả 316 V.I7 149.130.259
7 Phải trả nội bộ 317 - -
8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XL 318 - -
6 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.18.3 4.786.490.061 3.997.525.806
7 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 (406.551.562) (864.351.562)
IL Nợ dài hạn 2.000.000.000 9.544.203.556
1 Vay và nợ dài hạn 334 V.20 2.000.000.000 9.544.203.556
B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 81.615.838.621 76.378.354.200
I Vốn chủ sở hữu 410 V.22 81.615.838.621 76.378.354.200
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 51.200.000.000 51.200.000.000
2 Vốn khác của chủ sở hữu 413 1.212.070.479 1.212.070.479
3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - (659.670.774)
4 Quỹ đầu tư phát triển 417 12.380.535.638 9.548.207.319
5 Quỹ dự phịng tài chính 418 3.825.603.172 3.200.000.000
6 Lợi nhuận chưa phân phối 420 12.997.629.332 11.871.147.176
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
C LỢI ÍCH CUA CỔ DONG THIEU SỐ 12.773.252.928 12.978.738.559
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 140.635.016.323 139.103.610.430
Gia lai, ngay 15 thang 01 năm 2013
Kế toán trưởng ì
ae
Luu Xuan Toan
Trang 10
TONG CONG TY SONG DA
CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH I
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChuPah - Tinh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 214 - Fax: (059) 3 845 274
Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính
Kết thúc ngày 31/12/2012
BÁO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
Năm 2012 Don vi tinh: VND
CHỈ TIÊU ke" số 78 yết minh Năm nay Năm trước
1 2 3 4
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 61 VI.25 §1.181.878.992 49.421.689.806
2 Cac khoan giam triv 03 VI.26 -
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV 10 VỊ.27 51.181.878.992 49.421.689.806
4 Gia von hang ban li VỊ.28 22.355.565.345 17.053.572.705
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp DV 20 28.826.313.647 32.368.117.101
6 — Doanh thu hoạt động tài chính 21 VỊ.29 385.658.080 52.517.765
7 Chỉ phí tài chính 22 VIL30 7.608.616.184 11.791.000.289
- Trong đá: Chỉ phí lãi vay 23 6.948.945.410 10.488.404.978
8 — Chi phí bán hàng 24 * “
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 10.620.089.841 8.994.391.561
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 10.983.265.702 11.635.243.016
11 Thu nhập khác 31 2.917.132.544 1.016.043.770
12 Chỉ phí khác 32 149.052.820 -
13 Lợi nhuận khác 40 2.768.079.724 1.016.043.770 ⁄
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 13.751.345.426 12.651.286.786 (a
15 Chi phi thué TNDN hién hanh 51 VI.31 549.267.467 725.868.051 Đ 16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI32 (349.239.488)
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 13.551.317.447 11.925.418.735
17.1 Lợi nhuận sau thuế của CÐ thiểu số 61 (481.950.493) (622.414.148)
17.2 Lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ 62 14.033.267.940 12.547.832.883
18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 2.740,87 2.625,80
Kế toán trưởng
Lưu Xuân Toản
Gia lai, ngày 15 thang 01 nam 2013
(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 28 là bộ phận hop thành va cần được đọc cùng Báo cáo tài chính)
`
Trang 111 TAP DOAN SONG DA
CONG TY CO PHAN THUY BIEN RY NINH IT
Địa chỉ: Xa Yaly - Huyén ChuPah - Tỉnh Gia Lai Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Báo cáo tài chính Cho năm tài chính
Kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
(Theo phương pháp trực tiếp)
Nam 2012
Don vi tinh: VND
Chi tiéu Mã số a yet minh Nam nay Năm trước
1 2 3 3 4
I Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 52.242.665.972 55.979.378.900 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ 02 (13.493.394.717) (15.938.290.160)
3 Tién chi tra cho người lao động 03 (6.472.446.106) (8.112.626.433)
4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (6.671.583.565) — (10.488.404.978)
5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 “ (219.013.791)
6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 4.050.943.673 1.940.115.345
7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 VH.36.1 (10.726.920.288) (6.016.657.060) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 18.929.264.969 17.144.501.823
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (2.646.194.364) (5.805.255.364) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCPĐ và các tài sản dài hạn khác 22 ~
3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (2.917.132.544) 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 = 5 Tién chi dau tư góp vốn vào đơn vị khác 25
6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 2 -
7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 37.388.083 52.517.765
Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động đầu tư 30 (5.525.938.825) — (5.752.737.599) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - 2.750.000.000
2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các CSH, mua lại CP của DN đã phát hành 32
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 VH.36.2 53.653.290.990 61.300.000.000
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (60.609.581.700) (76.885.046.480)
5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 -
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (8.701.994.000) (4.800.000.000)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (15.658.284.710) (17.635.046.480)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ s0 (2.254.958.566) (6.243.282.256)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 11.864.381.517 18.107.663.773
ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá quy đổi ngoại tệ 61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 9.609.422.951 11.864.381.517
Kế toán trưởng
Lưu Xuân Toản hành Nam
Trang 12CONG TY CO PHAN THUỶ ĐIỆN RY NINH II Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Năm 2012
I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1 Hình thức sở hữu vốn:
Công ty Công ty cổ phần thuỷ điện ry ninh II ("Công ty") là Công ty Cổ phần được thành lập từ việc
cổ phần hoá Nhà máy thuỷ điện Ry ninh II thuộc Công ty Sông Đà 11 - Tổng Công ty Sông Đà theo
quyết định số 1617/QĐ - BXD ngày 26 tháng 11 năm 2002 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty
hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3903000014 ngày 12 tháng 12 năm 2002 do
Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Gia Lai cấp và sửa đổi bổ sung lần 5 ngày 1/9/2011 Vốn điều lệ của Công ty là: _ 51.200.000.000 đồng
(Bang chit: Nam mươi mốt tỷ hai trăm triệu đơng chăn)
Trong đó:
- Vốn Nhà nước là : 25.019.040.000 VND ( Hai mươi lăm tỷ chín trăm mười chín triệu khơng
trăm bốn mươi nghìn đồng chấn)
- Vốn các cổ đông khác: 25.280.960.000 VND ( Hai mươi lăm tỷ hai trăm tám mươi triệu chín trăm sáu mươi nghìn đồng chẵn)
Thông tin về Công ty con
ên cô ốn điều lệ ý lệ sở hũ Lĩnh vực
ees an ‘nas nan hoat đông chính
Cong ty CẾ 1nuy 45.000.000.000 24.300.000.000
điện Sông Đà Tây SXKD An: thương
Nonvén P
Đến ngày 31/12/2011 Cơng ty mẹ đã góp vào 17.550.000.000 đồng
Trụ sở chính: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
2 Lĩnh vực kinh doanh: Công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất điện, nước 3 Ngành nghề kinh doanh
-_ Sản xuất, truyền tải và phân phối điện thương phẩm; - _ Khai thác , xử lý và cung cấp nước;
- _ Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình; - _ Nản xuất giống thuỷ sản;
- Dich vụ lưu trú ngắn ngày;
- _ Khai thác thuỷ sản nội địa;
-_ Nuôi trồng thuỷ sản biển;
- _ Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép;
- Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ khác chưa được phân vào đâu ( thí nghiệm hiệu chỉnh hệ thống điện);
- _ Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác;
-_ Xây đựng cơng trình cơng ích ( thi công xây lắp các cơng trình thuỷ lợi);
-_ Khai thác thuỷ sản biển; -_ Nuôi trồng thuỷ sản nội địa;
- Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét;
- Xay dựng cơng trình đường bộ; Xây dựng nhà các loại;
Trang 13CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính
Điện thoại: (059).3 845 274 _- Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012
Il
t2
IH
IV
Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu ( mua bán XNK vật tư thiết bị kỹ thuật);
Trồng rừng và chăm sóc rừng; Vận tải hàng hoá bằng đường bộ; Dạy nghề;
Bán buôn vật liệu, thiết bị lấp đặt khác trong xây dựng ( mua bán khống sản - khơng chở đá
thơ ra ngồi tỉnh);
Sửa chữa thiết bị điện;
Lap dat may móc và thiết bi công nghiệp;
Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan ( giám sát công tác xây dựng và hoàn thiện
cơng trình dân dụng; giám sát công tác thi công và lắp đặt hệ thống điện cơng trình dân dụng và công nghiệp);
Cat tao dang và hoàn thiện đá;
Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 năm Dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND)
Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán áp dụng
Chế độ kế toán áp dụng: Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006 QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và các Thơng tư sửa đổi, bổ sung kèm theo
Tuyên bố tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán:
Chúng tôi, Công ty cổ phần thuỷ điện Ry ninh II, tuyên bố tuân thủ các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành, phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty
Hình thức kế toán áp dụng:
Cơng ty áp dụng hình thức sổ kế toán trên máy vi tính
Các chính sách kế toán áp dụng
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:
Ước tính kế tốn
Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phi trong suốt năm tài chính
Cơng cụ tài chính Ghỉ nhận ban đầu
Tài sản tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có
liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó
Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng
và phải thu khác, các khoản cho vay
Công nợ tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng cụ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó
Cơng nợ tài chính của Công ty bao gồm: các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải
trả, các khoản nợ và các khoản vay
(Các thuyết mình này Tà hô nhân hơn thành Báo cáo tài chính)
Trang 14
CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính
Điện thoai: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012
Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tien
Nguyên tác xác định các khoản tương đương tiền:
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: các khoản tiền mặt tại quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn, hoặc các khoản đầu tư có tính thanh khoản cao Các khoản thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến đông giá trị của các khoản này
Nguyên tác và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
+ Tat cd cdc nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đều được qui đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế Chênh lệch tỷ giá của các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ được phản ánh vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
+ Đối với việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ được chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá
mua vào của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính
Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:
Nguyên tắc ghỉ nhận: Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:
- C6 thdi han thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm ( hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được
phân loại là Tài sản ngắn hạn
-_ Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm ( hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được
phân loại là Tài sản dài hạn
Lập dự phịng phải thu khó địi: Dự phòng nợ phải thu khó địi thể hiện phần giá trị dự kiến bi tổn thất của các khoản nợ phải thu không được khách hàng thanh toán tại thời điểm lập Báo cáo tài chính năm.Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp
trong kỳ
Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho
Nguyên tắc đánh giá hàng tôn kho và phương pháp xác định giá trị hàng tôn kho cuối kỳ:
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chỉ phí mua, chi phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Những chỉ phí khơng được tính và giá gốc hàng tôn kho:
- Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất
-_ Chỉ phí nguyên vật liệu, chi phí nhân cơng và các chỉ phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh trên
mức bình thường
- Chi phi bao quản hàng tồn kho trừ các chỉ phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng
- Chi phi ban hang
- Chi phi quan ly doanh nghiép
Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ = Giá trị hàng tồn đầu kỳ + Giá trị hàng nhập trong kỳ - Giá trị hàng xuất trong kỳ (Phương pháp tính giá hàng xuất kho theo phương pháp Bình quân gia quyền)
Phương pháp hạch toán tổng hợp hàng tồn kho: Theo phương pháp Kê khai thường xuyên
Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ
Nguyên tắc ghí nhận TSCĐ hữu hình, vơ hình và thuê tài chính
(Các thuyết mình nav là bơ nhân hơn thành Báo cáo tài chính)
one
eat
Nth
Trang 15CONG TY CO PHAN THUY ĐIỆN RY NINH II Thuyét minh Bao cao tai chinh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012
Tài sản cố định của Công ty được hạch toán theo 03 chỉ tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị
còn lại
Nguyên giá của tài sản cố định được xác định là toàn bộ chỉ phí mà đơn vị đã bỏ ra để có được tài
sản đó tính đến thời điểm đưa tài sản vào vị trí sản sàng sử dụng
Phương pháp khấu hao TSCĐ
Tài sản cố định được khấu hao theo thời gian sử dụng ước tính và theo phương pháp khấu hao đường
thẳng Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khấu hao quy định tại Thông tư số 203/2009/T1-
BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Thời gian khấu hao cụ thể như sau:
Loại tài sản Thời gian KH
Nhà cửa, vật kiến trúc 6 -50 nam|
Máy móc thiết bị 3 - 15 năm
Phương tiện vận tải 6- 10 năm
Thiết bị quản lý 3 - 10 năm
Tài sản cố định khác 3 - 5 năm
Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao Bất động sản đầu tư
Công ty khơng có bất động sản đầu tư
Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn của Công ty bao gồm: các khoản tiền gửi có kỳ hạn, cho vay có thời hạn thu hồi dưới 01 năm được ghi nhận theo giá gốc bát đầu từ ngày gửi hoặc cho vay
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn của Công ty bao gồm đâu tư vào Công ty con, đầu tư vào Công
ty liên kết, cho vay vốn có thời hạn thu hồi trên một năm và các khoản đầu tư dài hạn khác được ghi nhận theo giá gốc, bắt đầu từ ngày góp vốn đầu tư hoặc ngày mua trái phiếu
Phương pháp lập dự phòng giẩm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn:
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn được áp dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính
Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay
Chính sách kế toán áp dụng cho chỉ chí đi vay Cơng ty thực hiện theo Chuẩn mực Kế toán số 16 về
Chỉ phí đi vay, cụ thể:
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
Việc vốn hố chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng
hoặc sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết
Việc vốn hố chi phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa
tài sản đở đang vào sử dụng hoặc bán đã hoàn thành Chỉ phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi
nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh
Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào mục đích có được tài sản dé dang thì phải ghi giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vốn hố
Chi phí đi vay được vốn hoá trong kỳ không được vượt quá tổng số chi phí đi vay phát sinh trong ky
Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không
được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó
Nguyên tác ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí trả trước
(Các thhvết mình này là bơ nhân hơn thành Báo cáo tài chính)
iy
Trang 16CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II Thuyét minh Bao cao tai chinh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChuPah - Tinh Gia Lai Cho năm tài chính
Dien thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012
Chi phi trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân
đối kế toán và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chỉ phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chi phí này
Các loại chỉ phí trả trước dài hạn bao gồm
Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;
Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn
Ghi nhận chỉ phí phải trả, trích trước chỉ phí sửa chữa lớn:
Các khoản chi phi thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chi phí đó phát
sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch
Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chỉ phí sửa chữa lớn những tài sản này được trích trên cở sở dự toán hoặc theo kế hoạch đã thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý và được hạch toán vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh
Nguồn vốn chủ sở hữu:
Vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực tế được cấp hoặc từ các chủ sở hữu góp vốn
Nguyên tắc trích lập các quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Việc trích lập các quỹ từ lợi nhuận sau thuế được
thực hiện theo điều lệ của Công ty và Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông của Công ty
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hang
Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyên sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao
cho người mua;
Công ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm
sốt hàng hóa;
Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;
Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì
doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày của bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn đồng thời
cả bốn điều kiện sau:
Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của bảng cân đối kế toán; và
Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ
AAG
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất ap dụng
Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Cơng ty có quyền nhạn khoản lãi Ngoại tệ
(Ca thiwét minh nav 1A hA nhan hem thanh Báa sáo tài chính)
ee
eo
Trang 17CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II Thuyết minh Bao cao tai chính
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012
Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS1I0) "ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoá" Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư bằng tiền và công nợ
phải thu, phải trả có 8ỐC ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi
chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dự tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng được dùng để
chia cho cổ đông
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chí phí tài chính
Chi phí tài chính được ghi nhận toàn bộ trên Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là tổng
chỉ phí tài chính khơng được vốn hoá phát sinh và không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở tổng thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm hiện hành
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán
giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ cho mục đích lập báo cáo
tài chính
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế
ngoại trừ:
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một
giao dịch mà giao dịch này khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuế thu
nhập doanh nghiệp ( hoặc lỗ tính thuế ) tại thời điểm phát sinh giao dịch
Tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty con, chỉ
nhánh, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi chắc chắn là chênh lệch tạm thời sẽ
được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục
được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu /
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi các công ty trong (
Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty có dự tính thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh
nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan có thẩm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
Trang 18
CONG TY CO PHAN THUY DIEN RY NINH II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChuPah - Tỉnh Gia Lai
Điện thoai: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Thuyết minh Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính
Kết thúc ngày 31/12/2012
V Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trên Bảng cán đối kế toán (ĐVT: VND)
1 Tiền Số cuối năm Số đầu năm
- Tiền mặt 1.515.327.905 1.079.940.363
- Tiền gửi Ngân hàng 8.094.095.046 10.784.441.154
+ Tiên gửi Việt Nam đồng 8.094.095.046 10.784.441.154
Ngân hàng Công thương tỉnh Gia lai- TK cty mẹ 7.910.979.836 10.375.856.247
Ngân hàng Ngoại thương tỉnh Gia lai 171.675.721 9.181.561
Ngân hàng Công thương tỉnh Gia lai- TK cty con 724.098 395.315.313
Ngân hàng Đâu tư và phát triển chi nhdnh Gia Li 3.738.291 4.088.033
Ngân hàng nông nghiệp &PTNT Gia Lai 977.100 -
+ Tién gui Ngoai té 2
Cong 9.609.422.951 11.864.381.517
2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn:
Cho Công ty CP Xi măng Hạ Long vay ngắn hạn 2.917.132.544 -
Cho Cong ty CP Thuy dién Tra Xom vay ngan han 1.002.687.806 -
Cong 3.919.820.350 -
Cac khoan phai thu ngan hạn khác Số cuối năm Số đầu năm
3.1 Phải thu khách hàng 9.914.271.334 5.873.701.176
Tổ VH nước 23.660.843 25.383.343
Công ty điện lực miền Trung 9.720.610.491 5.678.317.833
Công ty CP Thủy điện Ryninh II - Đãkpsi 25.000.000 25.000.000
Cong ty CP Co dién Tan Phat - Dakne 145.000.000 145.000.000
Cong ty CP Thuy dién Dak Ro Sa
3.2 Trả trước cho người bán 1.478.977.000 1.493.152.600
Viện khoa học năng lượng 492.064.000 492.064.000
Cty TNHH Hải Vân Nam - 10.000.000
Trung tâm điện toán truyền số liệu VNPT - 1.427.800
Cong ty CP CN thé Nacencom - 2.747.800
Công ty Cổ phần Sông Đà 4 807.279.000 807.279.000
Cong ty TNHH 1 TV Sanh Hung 23.247.000 23.247.000
Viện khoa học và cơng nghệ cơng trình thuỷ 54.459.000 54.459.000
Trung tâm tư vấn thiết kế môi trường Gia Lai 101.928.000 101.928.000
3.3 Phải thu khác 7.840.108.789 7.371.261.409
Công ty CP thủy điện Dakdoa 6.800.000.000 6.800.000.000
Phải thu về BHXH trả thay lương 43.702.019 40.222.532
Phải thu thuế thu nhập cá nhân 267.719.951 233.344.537
Phải thu tiền điện 1.644.910 461.236
đa thuyết mình này TÀ hô nhân hơn thành Báo cáo tài chính)
3>
Trang 19CONG TY CO PHAN THUY ĐIỆN RY NINH II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
4
wn
Phải thu bảo hiểm xã hội và BHYT, TN Tiên phạt thuế
Công ty CP Xi măng Hạ Long
Thuyết minh Báo cáo tài chính Cho năm tài chính
Kết thúc ngày 31/12/2012 220.617.493 265.144.155 - 2.206.223 396.018.180 2
Cong ty CP Thuy dién Tra Xom 38.728.817 -
Cty CP Thuỷ điện RY ninh II - Dak Psi 71.677.419 27.482.726
Nguyễn Văn Minh - Sông Đà Tây Nguyên 2.400.000
Công 19.233.357.123 14.738.115.185
Hàng tôn kho Số cuối năm Số đầu năm
~- Nguyên liệu, vật liệu 1.346.168.266 1.462.136.679
- Công cụ, dụng cụ 53.826.667 19.915.000
- Chi phi SX, KD đở dang (DA thuỷ điện Hà Tây) 1.109.722.203 844.994.067
Cộng 2.509.717.136 2.327.045.746
* Giá trị của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cảm cố, đảm bảo các khoản nợ phải trả:O * Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm:0
Thuế và các khoản phải thu nhà nước Số cuối năm Số đầu năm
Thuế GTGT 40.796.393 9.631.959
Cong 40.796.393 9.631.959
Phải thu dài hạn nội bộ: Không có số liệu
Phải thu dài hạn khác : Không có số liệu
"¬
ORE
A,
Trang 21Cong ty co phan Thuỷ điện Ry Ninh I
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
9 10 11 12 13 14 15
Thuyét minh Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh Kết thúc ngày 31/12/2012
Tăng giảm tài sản cố định thuê tài chính: Khơng phát sinh Tăng, giảm tài sản cố định vô hình
Chỉ tiêu Quyền VỊ dWPE Í TSCĐ VH khác Cộng
Nguyên giá
1 Số dư đầu năm 3.400.000.000 3.400.000.000
2 Số tăng trong năm - _ - ˆ ~ |
- Mua trong nam = -
3 S6 gidm trong nam - -
4 Số dư cuối năm 3.400.000.000 - 3.400.000.000
Giá trị hao mòn luỹ kế - |
1 Số dư đầu năm -
2 Số tăng trong năm - 1 “ — ] z⁄
3 Số giảm trong năm - - = (zš
4 Số dư cuối năm - - - | 3 ‘
Giá trị còn lại - ol
1 Tại ngày đầu năm 3.400.000.000 3.400.000.000 Ñ Oe
2 Tại ngày cuối năm 3.400.000.000 - 3.400.000.000 |
Chi phi XDCB do dang: Số cuối năm Số đầu năm
- Tong so chi phi XDCB do dang 20.916.381.822 22.376.300.937
Xây dựng cơ bản dở dang 20.916.381.822 22.376.300.937
Cộng 20.916.381.822 22.376.300.937
Tang, giam bat dong san dau tu: Khong phat sinh +
Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Số đầu năm '`
- Đầu tư Công ty liên doanh Liên Kết 1.841.309.273 1.841.309.273
Công ty Thuy dién Ry Ninh II Dak Psi 1.841.309.273 1841309273 2
Cộng 1.841.309.273 1.841.309.273
Chỉ phí trả trước dài hạn Số cuối năm Số đầu năm
- Chỉ phí cơng cụ dụng cụ văn phòng chờ phân bổ 70.436.363 523.570.771
- Giá trị CCDC xuất dùng sản xuất - 256.215.283
- Chi phí trả trước dài hạn khác - 1.469.021.490
Cong 70.436.363 2.248.807.544
Vay và nợ ngắn hạn Số cuối năm Số đầu năm
Vay ngắn hạn 25.633.290.990 18.500.000.000
Ngân hàng Công thương Gia Lai 21.633.290.990 18.500.000.000
Ngân hàng ngoại thương Gia Lai 4.000.000.000
No dai hạn đến han trả
Ngân hàng Công thương Gia Lai- VND
7.536.483.296 5.101.078.299
(Các thuyết minh này là bô phân hơp thành Báo cáo tài chính)
Trang 22Công ty cổ phần Thuy điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Thuyết mình Báo cáo tài chính Cho năm tài chính
Kết thúc ngày 31/12/2012 16 17 18 18.1
Ngân hàng Công thương Gia Lai - USD
Ngân hàng VCB Gia Lai
1.435.404.997 1.000.000.000 2.884.261.440 1.000.000.000 Cong 33.169.774.286 32.581.861.440
Thuế và các khoản phải nop nhà nước Số cuối năm Số đầu năm
- Thuế GTGT 1.766.933.879 889.940.729
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.203.316.129 654.048.662
- Thuế thu nhập cá nhân 82.562.671 188.770.828
- Thuế tài nguyên 508.483.621 342.317.554
Cộng 3.561.296.300 2.075.077.773
Chỉ phí phải trả: Không phát sinh
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Phải trả người bán
TT LKCK TP HCM
Công ty TNHH TM&KT Hưng Đông
Công ty CP Đầu tư & SX Việt Hàn
Doanh nghiệp tư nhân Thiện Mỹ Phạm Thị Mỹ Diêu
Công ty TNHH MTV Đông Sơn
Công ty TNHH Kỹ thuật Năng Lượng Việt Cơ sở Sản xuất gia công cơ khí Trường Lộc
Cửa hàng bảo hộ lao động Nguyễn Thị Nương
DNTN Thuần Lý
Hiệu vải Bốn Hiển
DNTV Thiết kế Đông Phương
Cty TNHH Truyền thông TMDV Nhịp cầu Việt Công ty Thuỷ Điện Yaly
Tạp chí cảnh sát phịng chống tội phạm Gara Thịnh Phát
Vật liệu XD Nguyễn Thị Tâm Bảo Minh Gia Lai
Bộ chi huy QS tinh Gia Lai
18.2 Người mua trả tiền trước
Trường trung cấp dạy nghề Gia lai Công ty CP Quốc Cường Gia Lai
18.3 Phải trả khác
Số cuối năm Số đầu năm
676.416.750 10.000.000 301.856.500 129.866.000 65.130.000 44.000.000 95.610.000 9.954.250 314.780.000 14.780.000 300.000.000 4.786.490.061
(Các thuyết minh này là bô phân hơp thành Báo cáo tài chính)
Trang 23Công ty cổ phân Thuỷ điện Ry Ninh II Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012
Kinh phí cơng đồn 225.254.459 241.926.838
Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp 273.666.771 668.813.635
Phải trả Tổng công ty Sông Đà 4.167.583.657 2.949.533.865
Phải trả , phải nộp khác 119.985.174 137.251.468
Cong 5.777.686.811 5.883.246.708
19 Phải trả dài hạn nội bộ: Không phát sinh
20 Vay và nợ dài hạn: Số cuối năm Số đầu năm
Vay dài hạn 2.000.000.000 9.544.203.556
Ngân hàng Công thương Gia Lai - 6.544.203.556
Ngân hàng NTGL (vietcombank) 2.000.000.000 3.000.000.000
b No dai han -
Cộng 2.000.000.000 9.544.203.556
21 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải trả: ị
a - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Số cuối năm Số đầu năm
ƒ - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản &
{ chênh lệch tạm thời được khấu trừ 1.323.189 Lae3189
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ
4 5 950.250.057
tính thuế chưa sử dụng
: - Tai sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu
, đãi tính thuế chưa sử dụng :
i - Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại đó được
- ghỉ nhận từ các năm trước - :
Cong tai san thué thu nhap DN hoan lai 951.583.246 1.333.189
1
: b Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả Số cuối năm Số đầu năm
4 - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các khoản
' chênh lệch tạm thời chịu thuế
- Khoản hoàn thuế thu nhập hoãn lại phải trả đã được ghi
nhận từ các năm trước
- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả :
Trang 25Công ty cổ phản Thuỷ điện Ry Ninh H Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Cho năm tài chính
Kết thúc ngày 31/12/2012
Số đầu năm
B Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Số cuối năm
- Vốn đầu tư của Nhà nước - Vốn góp của các cổ đông khác 25.919.040.000 25.280.960.000 25.919.040.000 25.280.960.000 Công 51.200.000.000
* Giá trị trái phiếu đã chuyển thành cổ phiéu trong nam: 0
* Số lượng cổ phiếu quỹ: O
51.200.000.000
Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, lợi nhuận được chia:
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Vốn góp đầu năm
Vốn góp tăng trong nam Vốn góp giảm trong năm Vốn góp cuối năm
Cổ tức, lợi nhuận đã chia
Cổ phiếu
- Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán ra công chúng
+ Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi
- Số lượng cổ phiếu được mua lại
+ Cổ phiếu phổ thông
+ Cổ phiếu ưu đãi
- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
+ Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu tu đãi
* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành:
Các quỹ doanh nghiệp
Quỹ đầu tư phát triển
Quỹ dự phịng tài chính
Số năm nay Năm trước
51.200.000.000 32.000.000.000
- 19.200.000.000
51.200.000.000 51.200.000.000
8.704.000.000 4.800.000.000 Số cuối năm Số đầu năm
5.120.000 5.120.000
5.120.000 5.120.000
5.120.000 5.120.000
5.120.000 5.120.000
10.000 VND/ 1 Cổ phiếu
Số cuối năm Số đầu năm
12.380.535.638 3.825.603.172 9.548.207.319 3.200.000.000 2 LAY
23 Nguồn kinh phí (khơng có số liệu) 24 Tai san th ngồi (khơng có số liệu)
Trang 26Cong ty co phan Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Thuyết minh Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính Kết thúc ngày 31/12/2012
VỊ Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trên Báo cáo kết quả kinh doanh (ĐVT: VND 25 26 27 28 29 30 31 32 33
Tổng Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu bán điện, nước
Các khoản giảm trừ doanh thu
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Năm nay Nàm trước
51.181.878.992 51.181.878.992 51.181.878.992 49.421.689.806 49.421.689.806 49.421.689.806
Giá vốn hàng bán Năm nay Năm trước
Giá vốn điện, nước 22.355.565.345 17.053.572.705
Cộng 22.355.565.345 17.053.572.705
Doanh thu hoạt động tài chính Năm nay Năm trước
Lãi tiền gửi ngân hàng 37.388.093 52.517.765
Lãi cho vay 348.269.987
Cong 385.658.080 52.517.765
Chi phi hoat dong tai chinh Nam nay Năm trước
Lãi tiền vay vốn 6.948.945.410 10.488.404.978
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 659.670.774 1.302.595.311
Cộng 7.608.616.184 11.791.000.289
Thu nhập khác Năm nay Năm trước
Tiền hỗ trợ lãi suất
Thu nhập khác 2.917.132.544 1.016.043.770 Cộng
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chi phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm
hiện hành
Điều chỉnh chi phí thuế TNDN của các năm trước
vào chi phí thuế thu nhập hiện hành năm nay
Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ các khoản
chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
2.917.132.544 Năm nay 1.016.043.770 Năm trước 549.267.467 725.868.051 549.267.467 725.868.051 Năm nay Năm trước
1.333.189 1.333.189
Trang 27Công ty cổ phản Thuỷ điện Ry Ninh HI
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
34
35
Vil
36
Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập
tài sản thuế thu nhập hoãn lại
Thu nhập thuế TNDN phát sinh từ các khoản chênh lệch
tạm thời được khấu trừ
Thu nhập thuế TNDN phát sinh từ các khoản lỗ tính thuế
và ưu đãi thuế chưa sử dụng
Thu nhập thuế TNDN phát sinh từ việc hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Chi phí nhân cơng
Chỉ phí ngun liệu, vật liệu, CCDC
Chi phí khấu hao tài sản cố định
Thuế phí, lệ phí
Chi phi dịch vụ mua ngoài
Chi phí bằng tiền khác
Thuyết minh Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính Kết thúc ngày 31/12/2012 349.239.488 Năm nay 10.417.630.623 4.552.349.252 8.233.920.198 1.670.719.460 3.251.628.905 4.849.406.748 Năm trước 9.978.767.082 685.774.275 8.183.933.636 1.546.934.522 3.164.353.358 2.488.201.393 Cộng 32.975.655.186 26.047.964.266
Lãi cơ bản trên cổ phiếu Năm nay Năm trước
VND VND
Vốn bình quân 51.200.000.000 47.786.670.000
LÃi sau thuế công ty mẹ 14.033.267.940 12.547.832.883
Mệnh giá cổ phiếu 10.000 10.000
Số cổ phiếu lưu hành bình quân năm 5.120.000 4.718.667
Lãi cơ bản trên cổ phiếu bình quân 2.740,87 2.625,80
Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (VND)
Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng
Trong năm không có khoản tiền nào do doanh nghiệp nắm giữ mà không được sử dụng Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh
Chi nộp thuế thu nhập cá nhân Chi nộp thuế môn bai
Chi nộp thuế GTGT phải nộp Chi nộp thuế tài nguyên
Chi kinh phí cơng đồn
Chi bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp
Chi tam ứng
(ba ay viết mình nàu là hà nhân han thành Báa cáo tài chính)
Trang 28Cơng ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II Thuyết minh Báo cáo tài chính s< Joh Ral.ore
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012
Chi quỹ khen thưởng phúc lợi 618.200.000
Chỉ phải trả, phải nộp khác 1.539.136.536
36.2 Vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 53.653.290.990
Tiền vay ngắn hạn nhận được bảng tiền 45.895.583.000
Tiền vay nhận được trả thẳng cho người bán 7.757.707.990
VH Những thông tin khác
1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và thông tin tài chính khác
2 Những sự kiện phát sinh sau ngày khố số
3 Cơng cụ tài chính 3,1 Quản lý rủi ro vốn
Công ty thực hiện quản trị nguồn vốn để đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động vừa có thể tối đa hóa lợi ích của cổ đông thông qua việc sử dụng nguồn vốn có hiệu quả
Cấu trúc vốn chủ sở hữu của Công ty bao gồm: vốn điều lệ cộng với thặng dư vốn cổ phần trừ
đi cổ phiếu quỹ, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Tài sản tài chính
Tài sản tài chính là các tài sản mà qua đó cơng ty có thể phát sinh các khoản thu nhập trong
tương lai Các tài sản này đã được xác định lại theo giá trị hợp lý tại ngày lập báo cáo tài chính
Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý
VND VND
- Tiền 9.609.422.951 9.609.422.951
- Đầu tư tài chính ngắn hạn 3.919.820.350 3.919.820.350
- Các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác 19.233.357.123 19.233.357.123
3.2 Cơng nợ tài chính
Các khoản nợ tài chính đã được đánh giá lại theo đúng quy định của Chuẩn mực kế toán hiện
hành để đảm bảo nghĩa vụ thanh tốn của cơng ty Cụ thể các khoản phải trả người bán và các
khoản vay có gốc ngoại tệ đều được đánh giá lại theo tỷ giá tại ngày lập báo cáo Đồng thời
các khoản chỉ phí đi vay phải trả đã được ghi nhận trong kỳ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Cơng nợ tại chính tại 5 2
31/12/2012 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng cộng
VND VND VND
Các khoản vay và nợ ngắn hạn, dè 33.169.774.286 2.000.000.000 35.169.774.286 Phải trả người bán 676.416.750 - 676.416.750
Chi phi phai tra 149.130.259 - 149.130.259
3,3 Quản lý rủi ro tài chính
Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường ( bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất), rủi ro tín
dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của dịng tiền Cơng ty không thực hiện các biện
pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ này
(Các thuvết mình này là hô nhân hơn thành Ráa cáo tài chính)
Qa
SRE
Trang 29Công ty cổ phản Thuy dién Ry Ninh IT
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyén ChuPah - Tinh Gia Lai Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Thuyết minh Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính Kết thúc ngày 31/12/2012
Rủi ro thị trường: Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong nước để phục cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán
của nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro này cơng ty quản trị bằng việc thực hiện mua hàng từ
một số lượng lớn từ các nhà cung cấp trong nước, cũng như linh hoạt trong việc đàm phán và
điều chỉnh giá bán cho người mua khi có biến động lớn về giá cả hàng hóa
Rui ro tín dụng: bao gồm rủi thanh khoản và rủi ro lãi suất Mục dích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để thanh toán cho các khoản nợ phải trả hiện tại và tương
lai Chính sách của Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản đối với các khoản nợ phải trả hiện tại dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo việc duy trì một lượng tiền mặt đáp ứng tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn
Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng
rằng Cơng ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn
4 Nghiệp vụ và số dư về các bên liên quan
Giao dịch phát sinh với Công c2
ty me và các Công ty con Quan hệ vết Năm nay Năm trước
` a Cong ty
trong cùng hệ thống
4.1 Góp vốn vào cơng ty con Góp vốn vào Cty Công ty CP
Thuỷ điện Sông Đà Tây Nguyên Cty con 885.061.380 2.700.000.000
4.2 Đầu tư ngắn hạn Năm nay Năm trước
Cho Công ty CP Xi măng Hạ Cùng hệ thống
Long vay ngắn hạn Sông Đà P5 S50n -
Cho Công ty CP Thuỷ điện Trà Cùng hệ thống
Xom vay ngắn hạn Sông Đà |-G64.66 UP -
4.3 Doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ
Bán hàng Cơng ty CP Thủy
điện Sông Đà Tây Nguyên hy oan là 22160 -
st 4 Cùng hệ thống
Lai vay Cty CP Xi mang Ha Long Song DA 309.541.180 -
Lãi vay Cty CP Thuỷ điện Trà Cùng hệ thống
Xom Sông Đà al :
4.4 Cong nog phai thu - TK138
Cùng hệ thống
Ct y CP Xi măng Hạ Long cụ Sông Đà, 396.018.180 -
ct oe ung hé théng -
y CP Thuỷ điện Trà Xom Sông Đà 38.728.817
4.5 Công nợ phải trả Số cuối năm Số đầu năm
Tổng công ty Sông Đà 4.167.583.657 2.949.533.865
4.6 Vốn góp Số cuối năm Số đầu năm
Tổng công ty Sông Đà 25.919.040.000 25.919.040.000
XS sứ ¬- hệ, chức Thù lao, lương
4.7 Von gop, lu n gop, luong va thu lao vaitrone Cone t¢ TA Hộ, năm 2012 ’
Ông Khương Đức Dũng Chủ tịch HĐQT 96.000.000
Ông Nguyễn Thành Nam Uỷ viên - Tổng GÐ 519.185.527
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
27
Trang 30Cơng ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh I Thuyết minh Báo cáo tài chính
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện ChưPảh - Tỉnh Gia Lai Cho năm tài chính Điện thoại: (059).3 845 274_- Fax: (059) 3 845 274 Kết thúc ngày 31/12/2012
Ông Nguyễn Khác Hiệp Uỷ viên 75.000.000
Ơng Đồn Ngọc Phiêu Uỷ viên - Phó GD 45.764.564
Ơng Khúc Đình Dương Uỷ viên 75.000.000
Ông Lưu Xuân Toản Kế tốn trưởng 313.903.490
Ơng Trần Bình Nhuỡng Trưởng ban kiểm sốt 60.000.000
Ơng Hồng Văn Chiến Thành viên BKS 45.000.000
Ông Bùi Quốc Hoa Thành viên BKS 214.732.729
5 Thong tin so sánh
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12
năm 2011 của C2ne đã được kiểm tốn bởi Cơng ty Kiểm toán và kế toán Hà Nội ( CPA Hà Nội)
6 Thong tin vé bow! ¢ ong lién tue
Ban Giám đốc !:h¿ne định rằng, Công ty sẽ tiếp tục hoạt động trong nãm tài chính tiếp theo
7 Những thông (': «hac
Quyết tốn thuế củi Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng Luật và các
quy định về thuš với việc ấp dụng các quy định và Chuẩn mực kế toán cho các giao dịch tại
Cơng ty có thể c giải thích theo cách khác nhau vì vậy số thuế được trình bày trên Báo cáo
tài chính có thể 1!-a:: Jổi theo quyết định của Cơ quan thuế
8 Một số chỉ tiêu -`` -¡ính cơ bản
Chi tieu Nam nay Năm trước
1 Bố trí cơ cấu t va nguon von
1.1 Bố tí cơ cấu I: + (%)
- Tai san dai han,’ ầi sản 74.27% 78.61%
- _ Tài sản ngắn l: ¿ tài sản 25.73% 21.39%
1.2 Bố trí cơ cấu r > én (Ue)
- Nợ phải trả/Tổ: - -+::ần vốn 32.88% 35.76%
- _ Nguồn vốn chủ ' '::u/Tổng nguồn vốn 67.12% 64.24%
2 Kha nang tha: 29
2.1 Kha nang than!) -¡ tổng quát đần) 3.04 2.80
2.2 Kha nang than! nợ ngắn hạn (lần) 0.82 0.74 2.3 Khả năng than'.- ˆ- nhanh (tần) 0.22 0.30
3 Tỷ suất sinh ¿`
3.1 Ty sudt sinh | sò doanh: thu thuần (%)
- — Tỷ suất lợi nhu - z 5° thuế trên doanh thu thuần 26.87% 25.60%
- Tỷ suất lợi như: ¡ thuế trên đoanh thu thuần 26.48% 24.13%
3.2 Tỷ suất lợi nÌ J tone tai sản (%)
- Tỷ suất lợi như .: thuế trên tổng tài sản 9.78% 9.00%
- _ Tỷ suất lợi nh: ›huế trên tổng tài sản 9.64% 8.48%
Kétof i veg
Luu > ‘ein