LOI NOI DAU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Trong xu thế phát triển chung của đất nước và quá trình hội nhập với thế giới, ngành ngân hàng đóng góp một vai trò hết sức to lớn Để đáp ứng những yêu cầu của nền kinh tế, ngân hàng đã từng bước củng cố, cải tiến và
phát triển trong toàn bộ hệ thống
Thanh tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng là một dịch vụ phong
phú, đa dạng và liên tục phát triển, đáp ứng được một phần lớn yêu cầu của nền kinh tế thị trường linh hoạt và năng động Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp việc tập trung và phân phối vốn được nhanh chóng, an toàn và hiệu quả, góp phần tích cực vào việc thúc đẩy nên kinh tế phát triển Hệ thống ngân hàng đã
tích cực ứng dụng CNTT vào hoạt động thanh toán để cung câp cho khách hàng
nhiều tiện ích ngày càng đa dạng và phong phú với hàm lượng công nghệ cao hơn, tạo nhiều thuận lợi cho khách hàng Việc phát triển hệ thống thanh toán
qua ngân hàng không chỉ tạo tiền đề, nên tảng cho việc phát triển hoạt động
kinh doanh của ngân hàng mà còn giúp Nhà nước quản lý vĩ mô một cách có
hiệu quả, đặc biệt là trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế
Vì vậy, mở rộng TTKDTMN qua hệ thống ngân hàng trong điều kiện
cơ sở hạ tầng CNTT ngày càng phát triển mạnh mẽ có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với ngành ngân hàng nói chung và NHNo & PTNT huyện Văn Lâm -
tỉnh Hưng Yên nói riêng Chính vì vậy, đề tài: “Mở rộng thanh tốn khơng dùng tiên mặt dựa trên nên tảng công nghệ thông tin tại NHNo & PTNT
huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên” được chọn, đi sâu nghiên cứu và viết khoá luận, sẽ cho một cái nhìn tổng quan về thực trạng của việc thanh tốn khơng
dùng tiền mặt dựa trên nền tảng công nghệ thông tin ở NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên Để từ đó phân tích nguyên nhân cũng như đề ra giải pháp mở rộng dịch vụ này
2- Mục đích nghiên cứu đề tài:
Trang 2- Hai là, phân tích đánh giá thực trạng các phương tiện TTKDTM, ứng
dụng CNTT, tổ chức công tác hệ thơng thanh tốn trên địa bàn huyện Văn Lâm những năm gân đây, đồng thời viết ra những mặt hạn chế và chỉ ra những nguyên nhân của những hạn chế đó
- Ba là, trên cơ sở đó đề xuất các biện pháp nhằm từng bước khắc phục
khó khăn để mở rộng hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt dựa trên nền tảng ứng dụng CNTT tại NHNo&PTNT huyện Văn lâm - tỉnh Hưng Yên
Đối tượng nghiên cứu: Các phương tiện thanh tốn khơng dùng tiền mặt
dựa trên nền tảng ứng dụng CNTT
Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt dựa trên nền tảng ứng dụng CNTT tại NHNo&PTNT huyện Văn lâm - tỉnh Hưng Yên
3- Phương pháp nghiên cứu:
Trong quá trình thực hiện khoá luận, em đã vận dụng một số phương pháp nghiên cứu sau:
- Phương pháp phân tích — tổng hợp
- Phương pháp thống kê
- Phương pháp duy vật biện chứng, đặt các vấn đề trong mối liên hệ với nhau
Các phương pháp này được sử dụng đan xen và kết hợp trong toàn bộ nội dung của khóa luận
4 Kết cấu của đề tài gồm 3 chương:
- Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh tốn khơng dùng tiền mặt - Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại
NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên
- Chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt dựa trên nên tảng ứng dụng CNTT tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên
Đề tài hoàn thành với sự hướng dẫn tận tình của TS Tô Ngọc Hưng
cùng các cán bộ tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên trong
Trang 3CHUONG 1
NHUNG VAN DE CO BAN VE THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT
1.1 THANH TOAN VA VAI TRO CUA THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT 1.1.1 Thanh tốn va thanh tốn khơng dùng tiền mat
Thanh toán là một khâu quan trọng trong quá trình chu chuyển vốn
Thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn sẽ làm tăng vòng quay của vốn, giảm lượng tiền trong lưu thông, tiết kiệm chi phí cho xã hội Phương tiện được sử dụng chủ yếu trong thanh toán đó là tiền tệ "Tiền tệ là hàng hoá đặc biệt
dùng làm vật ngang giá chung cho tất cả các hàng hoá, nó là sự thể hiện chung của giá trị, biểu hiện tính chất xã hội của lao động và sản phẩm lao động" Tiền tệ được chấp nhận chung trong thanh toán cho hàng hoá, dịch vụ hoặc hoàn trả
cho các món nợ; nó là sản phẩm tất yếu của quá trình phát triển sản xuất và lưu thơng hàng hố, được kết tinh, hình thành một cách tự nhiên trong trao đổi
Theo C.Mác, tiền tệ có 5 chức năng, đó là: thước đo giá trị, phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán, phương tiện cất trữ và tiền tệ thế giới Các
nhà kinh tế học hiện đại thì cho rằng tiền tệ có 3 chức năng: phương tiện thanh
toán, đơn vị tính toán và tích luỹ giá trỊ
Như vậy, mặc dù nghiên cứu tiền tệ ở các thời kỳ khác nhau, song cả hai quan điểm đều khẳng định tiền tệ thực hiện chức năng làm phương tiện thanh
toán "Thực hiện chức năng thanh tốn, tiền khơng chỉ được sử dụng để thanh toán các khoản nợ về mua chịu hàng hoá, mà chúng còn được sử dụng để thanh
toán các khoản vượt ra bên ngoài phạm vi trao đổi hàng hoá như: nộp thuế, trả lương, các khoản đóng góp và chi dịch vụ”
Khi thực hiện chức năng phương tiện thanh toán, có thể sử dụng tiền đủ giá trị (vàng) hoặc các loại dấu hiệu giá trị để chi trả cho các bên liên quan thông qua hệ thống ngân hàng bằng phương pháp ghi sổ Tiền tệ dùng trong
thanh toán gồm tiền giấy, tiền kim loại, các giấy tờ có giá như tiền
Trong lưu thông, tiền tệ vận động không ngừng, gồm hai bộ phận: lưu
thông tiền mặt và lưu thông KDTM, hai bộ phận này có quan hệ chặt chẽ với
Trang 4ngược lại, vì vậy, trong thanh toán cũng được tổ chức thành thanh toán bằng
tiền mặt và thanh toán KDTM
Thanh toán bằng tiền mặt là quá trình tiền tệ thực hiện chức năng phương tiện thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt, được các tổ chức và cá nhân sử dụng chi trả hàng ngày về hàng hoá, dịch vụ cho những giao dịch có giá trị nhỏ Tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế phụ thuộc vào trình độ phát triển của nền kinh tế đó và tính tiện ích của các phương tiện thanh toán, đồng thời phụ thuộc trình độ dân trí của mỗi quốc gia Đối với các nước phát triển, tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt chỉ chiếm khoảng 10% trong tổng phương tiện thanh toán,
trong khi đó ở các nước đang phát triển trong đó có Việt Nam, tỷ lệ này thường
chiếm từ 30% đến 40%
Thanh tốn khơng dùng tiền mặt là quá trình thanh tốn khơng có sự xuất hiện của tiền mặt mà thực hiện bằng cách trích tiền trên tài khoản của người trả chuyển sang tài khoản của người thụ hưởng thông qua vai trò trung gian thanh toán là ngân hàng Kinh tế càng phát triển, khối lượng hàng hoá và dịch vụ
ngày càng đa dạng, phong phú, quan hệ trao đổi được mở rộng, thanh toán bằng tiền mặt càng bộc lộ rõ những hạn chế của nó, đó là: tính an tồn khơng cao, dễ
bị lợi dụng để tham ô, tăng chi phí xã hội, giảm vòng quay của vốn, làm cho sản xuất kinh doanh bị chậm lại, ảnh hưởng đến tốc độ phát triển kinh tế Thanh toán KDTM khắc phục được những nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt, có tác động qua lại với các nghiệp vụ khác trong hoạt động ngân hàng, khai thác nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đầu tư thông qua số dư trên các tài khoản tiên gửi thanh toán của các tổ chức và cá nhân, làm rõ tăng hệ số tạo tiền của NHTM
Vì vậy, mở rộng thanh toán KDTM là tất yếu, đó cũng là đòi hỏi khách quan của nền kinh tế hiện đại, đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia
1.1.2 Vai trị của thanh tốn khơng dùng tiền mặt trong nên kinh tế
Sự ra đời của các phương tiện thanh toán KDTM và cách thức tổ chức hoạt động thanh toán trong ngân hàng đã khắc phục được những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt, thể hiện qua các điểm sau:
- Thanh toán KDTM góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, tạo
Trang 5vận chuyển, tiêu huỷ, kiểm soát được sự vận chuyển vốn một cách minh bạch,
đặc biệt là ngăn chặn nạn tiền giả, góp phần ổn định an ninh, chính trị, trật tự
an toàn xã hội
- Giúp ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân cư đầu
tư cho nền kinh tế thông qua việc mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng Muốn thực hiện thanh toán KDTM, trước hết, các tổ chức và cá nhân phải mở tài khoản tại ngân hàng và gửi vào đó một khoản tiền nhất định đủ đảm bảo cho việc thanh toán hàng ngày Tuy mỗi tài khoản chỉ cần có số dư nhỏ, nhưng với số lượng tài khoản rất nhiều thì ngân hàng sẽ có số vốn lớn tạm thời nhàn rỗi có thể cho vay Đây là nguồn vốn với chi phí tương đối rẻ được các ngân hàng
quan tâm khai thác; đồng thời thông qua các giao dịch trên tài khoản, ngân
hàng có thể kiểm soát tình hình tài chính của khách hàng
- Thanh toán KDTM tạo điều kiện cho NHNN thực hiện tốt chức năng
quản lý vĩ mô, điều tiết lượng tiền trong lưu thơng, kiểm sốt lạm phát, thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia
Với những ưu điểm vượt trội, thanh toán KDTM đã trở thành một hình
thức không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường, đem lại lợi ích cho xã hội Mặt khác, trước xu thế tồn cầu hố và sự bùng nổ của CNTT, thanh tốn KDTM khơng chỉ giới hạn trong phạm vi một quốc gia, mà nó đã vươn ra toàn cầu, vì vậy các phương tiện thanh toán thường xuyên được cải tiến và hoàn thiện, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế
1.2 CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT
Các phương tiện thanh toán KDTM trong nên kinh tế không phải mang tính ngẫu nhiên, nó được hình thành và phát triển từng bước trên cơ sở phát triển của sản xuất và lưu thơng hàng hố Trong lịch sử phát triển, phương tiện
thanh toán KDTM được sử dụng rất đa dạng, phong phú, phù hợp với điều kiện
của mỗi nước, mỗi vùng Các phương tiện thanh toán KDTM được sử dụng phổ biến trong nền kinh tế thị trường hiện nay là séc, UNC hoặc lệnh chi, UNT hoặc nhờ thu, thẻ thanh toán, TTD và các phương tiện thanh toán khác như hối phiếu, lệnh phiếu
1.2.1 Séc
Trang 6có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc Séc là một trong những phương tiện thanh toán KDTM ra đời rất sớm, được sử dụng rộng rãi cho các giao dich thanh toán trong nước và quốc tế Điều kiện phát hành, tiếp nhận và thanh toán séc phải tuân thủ theo luật hoặc quy định của mỗi quốc gia phù hợp với thông lệ quốc tế và tuỳ theo từng loại séc
Năm 1931 một số nước Châu Âu đã ký một bản công ước chung về séc tại Hội nghị Quốc tế Giơ - ne - vơ, đến nay vẫn được coi là đạo luật chính điều chỉnh các quan hệ liên quan đến phát hành và sử dụng séc Theo đó, các bên liên quan đến séc gồm:
- Người phát hành séc để trả tiền, gọi là người phát hành
- Người thực hiện trả tiền trên tờ séc là ngân hàng nơi người phát hành
séc mở tài khoản giao dịch
- Người nhận tiền là người có tên trên séc hoặc người cầm séc
Đặc điểm của séc là tính thời hạn Tính thời hạn của séc được thể hiện ở
chõ: nó chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn có hiệu lực Thời hạn này được
quy định tuỳ thuộc vào mỗi nước và cho từng loại séc riêng biệt Séc có nhiều loại, được phân chia theo tiêu thức khác nhau
- Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng, có các loại séc:
+ Séc ký danh, được ghi rõ tên người thụ hưởng trên tờ séc;
+ Séc vô danh, không ghi rõ tên người thụ hưởng trến tờ séc, bất kỳ ai cầm tờ séc cũng có thể nhận đủ số tiền ghi trên tờ séc tại ngân hàng
+ Séc theo lệnh, ghi rõ trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng, séc nay
được chuyển nhượng theo thủ tục ký hậu
- Căn cứ vào hình thức thanh toán, có các loại séc:
+ Séc tiền mặt, chỉ để dùng nhận tiền mặt tại ngân hàng
+ Séc chuyển khoản, dùng để chuyển khoản bằng cách trích tiền trên tài
khoản của người phải trả chuyển sang tài khoản của người được hưởng + Séc xác nhận, được ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán
Ở Việt Nam, séc được sử dụng làm phương tiện thanh toán từ lâu, qua
nhiều lần chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện, gần đây nhất, ngày 10/12/2003 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 159/2003/NĐ-CP về cung ứng và sử dụng
séc, tại điều 4 đưa ra khái niệm: "Séc là phương tiện thanh toán do người ký
Trang 7phát lập dưới hình thức chứng từ theo mẫu in san, lénh cho người thực hiện thanh toán trả không điều kiện một số tiền nhất định cho người thụ hưởng"
Séc được ký phát để ra lệnh trả tiền cho một người xác định bằng cách
ghi tên người đó lên tờ séc, gọi là séc ký danh; hoặc séc cũng có thể dùng trả tiền cho người bất kỳ, gọi là séc vô danh Khi séc không ghi tên người thụ
hưởng thì người cầm séc cũng chính là người được hưởng số tiền ghi trên séc
Séc được dùng để lĩnh tiền mặt hoặc chuyển khoản Việc quyết định cho
lĩnh tiền mặt hay không thuộc thẩm quyên của người ký phát, hoặc người chuyển nhượng Khi tờ séc không ghi cụm từ "Trả vào tài khoản" thì người thụ
hướng có thể được trả bằng tiền mặt Nếu người ký phát hoặc người chuyển
nhượng không cho phép người thụ hưởng lĩnh bằng tiền mặt thì phải ghi cụm từ “Trả vào tài khoản” lên tờ séc
Séc có thể chuyển nhượng từ người này sang người khác Một tờ séc có ghi tên người thụ hưởng thì người đó được phép chuyển nhượng tờ séc bằng
cách ghi tên người được hưởng, ngày, tháng chuyển nhượng và họ tên, địa chỉ của mình vào mặt sau tờ séc (gọi là ký hậu) Đối với séc vô danh, người thụ
hưởng có thể chuyển nhượng bằng cách giao tờ séc đó cho người khác mà
không cần ký hậu Khi tờ séc được chuyển nhượng thì toàn bộ các quyền, nghĩa vụ liên quan đến tờ séc cũng được chuyển theo
Để đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ séc khi xuất trình, người ký phát có thể lựa chọn một trong hai hình thức, đó là: bảo chi séc hoặc bảo lãnh séc Bảo chỉ séc là việc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trích tiền từ tài khoản của người ký phát lưu ký vào một tài khoản riêng, hoặc phong toả số dư tài khoản thanh toán của người ký phát với số tiền đúng bằng số tiền ghi trên séc Bảo lãnh séc là một hình thức đảm bảo khả năng chỉ trả đối với một phần hoặc toàn bộ số tiền ghi trên tờ séc bằng việc bảo lãnh của bên thứ ba, nhưng không phải là người thực hiện thanh toán Séc được bảo chỉ hoặc bảo lãnh có độ an toàn cao hơn, luôn đảm bảo khả năng thanh toán
1.2.2 Uỷ nhiệm chỉ hoặc lệnh chỉ
Trang 8hệ thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ giữa người mua và người bán có mở tài
khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
Ở nước ta, theo Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 của
Thống đốc NHNN đã đưa ra khái niệm "UNC hoặc lệnh chi là phương tiện
thanh toán mà người trả tiền lập lệnh thanh toán theo mẫu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định, gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nơi mình mở tài khoản yêu cầu tổ chức đó trích một số tiền nhất định trên tài khoản
của mình để trả cho người thụ hưởng"
Uỷ nhiệm chi được áp dụng trong thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ hoặc chuyển tiên của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một tổ chức cung
ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện lệnh chi hoặc UNC do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thoả thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán
phù hợp với quy định của NHNN
Thanh toán bằng UNC có ưu điểm: an toàn, hiệu quả, thủ tục đơn giản,
đặc biệt là khi có sự hỗ trợ của CNTT; không gây phiền hà cho người trả tiền,
chỉ sau một thời gian ngắn bên bán hàng sẽ nhận được tiền mà không phải đến ngân hàng làm thủ tục Tuy nhiên, nó cũng có nhược điểm là việc trả tiền cho người thụ hưởng là do thiện chí của người mua, nếu người mua thiếu trách
nhiệm, không sòng phẳng thì người bán sẽ bị người mua chiếm dụng vốn
1.2.3 Uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu
Uỷ nhiệm thu là chứng từ thanh toán do người bán lập theo mẫu quy định
trên cơ sở hoá đơn giao hàng hoặc dịch vụ để đòi tiền hàng hoá đã giao, dịch vụ
đã cung ứng cho người mua thông qua ngân hàng nơi mình mở tài khoản, yêu cầu ngân hàng thu hộ số tiền được ghi trên UNT
Trong thanh toán quốc tế, UNT đáp ứng được thoả thuận và những điều
khoản mà người mua (người nhập khẩu) và người bán (người xuất khẩu) đã cam
kết Khi thanh toán thường sử dụng 2 loại UNT, được gọi là nhờ thu phiếu trơn
và nhờ thu kèm chứng từ
Trang 9thanh toán, như vậy rủi ro trong thanh toán rất cao, sẽ rơi vào người bán nếu người mua không thanh toán hoặc thanh toán chậm trễ
Nhờ thu kèm chứng từ, do người bán lập ra và gửi tới ngân hàng cùng với
bộ chứng từ về hàng hoá gồm hợp đồng, hoá đơn nhờ ngân hàng thu hộ, với điều kiện người mua phải trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới
trao bộ chứng từ hàng hoá để người mua nhận hàng
Theo Quyết định số 226/2002/QĐÐ-NHNN "UNT hoặc nhờ thu: là phương
tiện thanh toán mà người thụ hưởng lập lệnh thanh toán theo mẫu do tổ chức
cung ứng dịch vụ thanh toán quy định, gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán uỷ thác thu hộ mình một số tiền nhất định
Uỷ nhiệm thu được áp dụng trong giao dịch thanh toán giữa những người
sử dụng dịch vụ thanh toán có mở tài khoản trong nội bộ tổ chức cung ứng dịch
vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trên cơ sở có
thoả thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng
Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện nhờ thu hoặc UNT do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thoả thuận với người sử dụng dịch vụ thanh
toán phù hợp với quy định của NHNN 1.2.4 Thẻ ngân hàng
Thẻ ngân hàng, do ngân hàng phát hành, bán cho khách hàng sử dụng Thẻ dùng để rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động; thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ stại các ngân hàng đại lý; hoặc trả các khoản nợ Hiện nay trên thế giới có nhiều loại thẻ với nhiều chức năng, đó là: thẻ thanh toán, thẻ ghi nợ,thẻ tín dụng, thẻ du lịch
-_ Thẻ thanh toán, được phát hành trên cơ sở số dư tiền gửi của chủ thẻ Mỗi lần sử dụng thẻ trả tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc các khoản khác thì ngân hàng phát hành tự động trích số tiền tương ứng trên tài khoản của chủ thẻ,
chuyển vào tài khoản của người bán Loại thẻ này có ưu điểm thanh toán tức
thời, nhưng đòi hỏi chủ thẻ phải có tiền gửi tại ngân hàng
Trang 10Khách hàng mua hàng bằng thẻ do cửa hàng phát hành sẽ được giảm giá, nhưng
bù lại là lãi suất của khoản nợ thường cao hơn so với thẻ tín dụng
- Thẻ tín dụng, dùng để chi trả hoặc rút tiền mặt tại ngân hàng phát hành
thẻ Ngân hàng phát hành thẻ thoả thuận với chủ thẻ và cấp một hạn mức tín
dụng nhất định, chủ thẻ chỉ được phép sử dụng trong hạn mức tín dụng đó Khi
có nhu cầu thanh toán, chủ thẻ đến cơ sở chấp nhận thẻ thực hiện lệnh thanh toán, lúc đó chủ thẻ mới chính thức nhận nợ với ngân hàng Đến thời hạn thoả
thuận, chủ thẻ phải có nghĩa vụ trả đầy đủ khoản gốc và lãi cho ngân hàng phát hành thẻ Như vậy, việc sử dụng thẻ tín dụng chính là hình thức vay tiền ngân hàng theo hạn mức đã thoả thuận để thanh toán
- Thẻ du lịch tương tự như thẻ tín dụng nhưng thời gian thanh toán ngắn
hơn, chủ yếu phục vụ cho các doanh nhân đi công tác hoặc khách du lịch Thẻ được sử dụng phổ biến tại các nước phát triển, trình độ dân trí và thu
nhập cao, có mạng lưới ngân hàng rộng khắp, được trang bị hệ thống máy ATM với sự hỗ trợ của các thiết bị CNTT hiện đại Ở nước ta, thẻ là một phương tiện thanh toán còn mới chưa được nhiều người biết đến, đang được các ngân hàng
triển khai thực hiện
1.2.5 Thư tín dụng
Thư tín dụng là bức thư do ngân hàng viết ra theo yêu cầu của người mua hàng (người xin mở TTD) cam kết trả tiền cho người bán hàng một số tiền
trong một thời gian nhất định, với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy
đủ những điều khoản quy định trong bức thư đó TTD thực chất là một phương
thức thanh toán chứ không hẳn là một phương tiệnt hanh toán KDTM được sử
dụng chủ yếu trong thanh toán quốc tế
Khi áp dụng phương thức này, các bên tham gia đều dựa vào "Quy tắc và
thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ" (Unifrom customs and practice for
documentary credit) do Phòng Thương mại Quốc tế tại Pari ban hành, mang số
hiệu ấn phẩm UCP 500
Thanh toán bằng TTD, điều kiện ràng buộc giữa các bên tham gia rất chặt chẽ và rõ ràng, nó đảm bảo đầy đủ quyền và nghĩa vụ của cả người mua lẫn người bán, nên đáp ứng được yêu cầu giao dịch thương mại trong nền kinh tế thị trường Chính vì vậy TTD được sử dụng phổ biến trong giao dịch thương mại quốc tế
Trang 11Xuất phát từ tính đa dạng của thương mại quốc tế nên TTD có nhiều loại như: TTD có thể huỷ ngang, không thể huỷ ngang, không huỷ ngang được phép thương lượng, không huỷ ngang có xác nhận, TTD tuần hoàn, TTD dự phòng,
TTD chuyển nhượng
Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN quy định: TTD là một văn bản cam kết có điều kiện được ngân hàng mở theo yêu cầu của người sử dụng dịch vụ thanh toán (người xin mở TTD) để: trả tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền ngay theo lệnh của người thụ hưởng khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện của TTD; hoặc chấp nhận sẽ trả tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh của
người thụ hưởng vào một thời điểm nhất định trong tương lai khi nhận được bộ
chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh toán TTD"
NHNN đã ban hành văn bản hướng dẫn quy trình, thủ tục thanh toán
bằng TTD, nhưng hình thức thanh toán này ít được khách hàng chấp nhận, vì
thủ tục phức tạp hơn so với các phương tiện thanh toán khác
Sự lựa chọn sử dụng các phương tiện thanh toán của khách hàng tại mỗi
nước phụ thuộc vào môi trường kinh tế, điều kiện xã hội, trình độ dân trí, thu
nhập của dân cư, khoa học công nghệ, quy mố của các ngân hàng trong nền kinh tế; quy trình và thủ tục thanh toán cho các phương tiện và việc tổ chức hệ thống thanh toán của hệ thống ngân hàng
Như vậy, từ việc ra đời của tiền ghi sổ,s sự phát triển của hệ thống thanh toán qua ngân hàng, các phương tiện thanh toán KHTM ngày càng đa dạng và phong phú Tuy vậy, từ các phương tiện thanh toán KDTM ngày càng đa dạng và phong phú Tuy vậy, từ các phương tiện thanh toán truyền thống đến các
dạng thanh toán điện tử phi chứng từ đều được thiết lập trên cơ sở đảm bảo quyền lới của cả người mua lẫn người bán, đồng thời phụ thuộc vào năng lực cung cấp dịch vụ của hệ thống ngân hàng và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán
1.3 TỔ CHÚC HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG 1.3.1 Hệ thống thanh toán qua ngân hàng
Các phương tiện thanh toán có đi vào cuộc sống và được sử dụng phổ biến hay không, phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, trong đó có một yếu tố cực kỳ
Trang 12dịch vụ thanh toán, gồm NHTW, NHTM và các tổ chức khác được làm dịch vụ thanh toán
Hệ thống thanh toán qua ngân hàng là tập hợp tất cả những yếu tố để
hình thành lên mạng lưới thanh toán, bao gồm: Cơ chế, quy chế, quy trình kỹ
thuật dùng điều chỉnh các đối tượng, hành vi và các mối quan hệ có liên quan nhằm thực hiện các giao dịch thanh toán; cơ sở vật chất máy móc thiết bị, phương tiện truyền thông
1.3.2 Các hệ thống thanh toán trong ngân hàng
Quan hệ thanh toán giữa khách hàng mở tài khoản tại các ngân hàng khác nhau dẫn đến ngân hàng phải tiến hành thanh toán với nhau tạo thành hệ thống thanh toán giữa các ngân hàng Trên thế giới, hệ thống thanh toán giữa các
ngân hàng rất đa dạng về loại hình, chức năng và cơ chế vận hành qua nhiều giai đoạn phát triển với cách thức tổ chức, mức độ ứng dụng CNTT và tự động hoá khác nhau
Ngày nay, để phù hợp với mô hình tổ chức và hoạt động của ngân hàng
trong nền kinh tế thị trường, hệ thống thanh toán nội địa mỗi nước được chia làm nhiều phân hệ khác nhau, đó là: hệ thống thanh toán nội bộ của từng ngân hàng; hệ thống TTBT giữa các ngân hàng và hệ thống thanh toán LNH Trong thanh toán quốc tế có mạng SWTFT
- Hệ thống thanh toán nội bộ của ngân hàng thương mại
Hệ thống thanh toán nội bộ của các NHTM hoặc các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thuộc sở hữu riêng của họ Hệ thống này được thiết kế, xây dựng phụ thuộc vào khả năng tài chính, quy mô hoạt động và điều kiện của
từng ngân hàng, vì vậy nó rất đa dạng về phương pháp tổ chức, cách thức quản lý và mức độ ứng dụng CNTT
Hệ thống thanh toán nội bộ đóng vai trò quan trọng đối với quá trình luân
chuyển vốn của NHTM vào nền kinh tế; trực tiếp thực hiện các giao dịch thanh
toán, chuyển tiền phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh cho các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân; đồng thời là cơ sở để các ngân hàng thực hiện tập
trung vốn, mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh Hệ thống thanh toán nối bộ của mỗi NHTM phụ thuộc vào mô hình quản lý tài khoản khách hàng,
được áp dụng một trong hai phương pháp là: quản lý tài khoản tập trung được
Trang 13phân tán, trong đó mô hình quản lý tài khoản tập trung được áp dung ở các NHTM có hệ thống CNTT hiện đại, đồng bộ
- Hệ thống thanh toán bù trừ
Hệ thống TTBT giữa các ngân hàng rất đa dạng, được tổ chức theo phạm vi nhất định (tỉnh, thành phố, khu vực ), hoặc cho từng phương tiện thanh toán (séc, thẻ ) Hệ thống này có thể do NHTW, Hiệp hội ngân hàng hoặc Hiệp hội TTBT tổ chức, quản lý và vận hành
Các NHTM, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tham gia và hệ thống TTBT gọi là thành viên, phải có đầy đủ điều kiện do NHTW hoặc do Hiệp hội TTBT quy định Hệ thống TTBT thực hiện các khoản thanh toán trong phạm vi
theo khu vực, tỉnh, thành phố (nếu được tổ chức theo khu vực, tỉnh, thành phố)
và cho tất cả các phương tiện thanh toán, hoặc chỉ cho một phương tiện thanh toán nhất định như séc, hoặc thẻ với mục đích phân luồng để đảm bảo thanh tốn nhanh, an tồn và hiệu quả Có hai phương thức TTBT: bù trừ trực tiếp (quyết toán tổng tức thời) và bù trừ ròng, trong đó bù trừ ròng được áp dụng
phổ biến hơn
Phương thức bù trừ ròng cho phép cho phép các ngân hàng chuyển, nhận
các khoản thanh toán với nhau và chỉ thực hiện quyết toán tại thời điểm nhất định Thực hiện TTBT ròng có thể xảy ra một số rủi ro đó là: khi hệ thống mạng gặp sự cố, tạm ngừng hoạt động sẽ dẫn đến ách tắc trong thanh toán, hoặc khi một ngân hàng thành viên bất kỳ không đủ khả năng thanh toán, hoặc khi một ngân hàng thành viên bất kỳ không đủ khả năng thanh toán, làm cho
những thành viên liên quan cũng lâm vào tình trạng tương tự
Để ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra, người ta sử dụng một số biện pháp như: Giới hạn và kiểm soát chặt chế hạn mức nợ ròng của từng ngân hàng thành viên; áp dụng biện pháp chia sẻ rủi ro bằng cách lập thoả thuận về chia sẻ rủi ro giữa các thành viên tham gia; yêu cầu ký quỹ, thế chấp tài sản để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thanh toán khi cần thiết
- Hệ thống thanh toán Liên ngân hàng
Trang 14trò chủ đạo trong cơng tác thanh tốn qua ngân hàng của mỗi quốc gia, nó đảm
nhiệm việc điều hoà vốn giữa các NHTM; tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
trong nước và quốc tế đảm bảo cho quá trình chu chuyển vốn trong nền kinh tế thông suốt, giúp NHTM sử dụng vốn hiệu quả; đồng thời NHTW kiểm soát được sự vận động của các luồng vốn, điều hành và thực thi chính sách tiền tệ
linh hoạt
Đặc điểm của hệ thống thanh toán LNH là các NHTM, tổ chức cung ứng
dịch vụ thanh toán phải mở tài khoản tại NHTW, trực tiếp thanh toán vốn cho nhau theo từng lệnh thông qua tài khoản này Phương thức thanh toán phổ biến
được các nước áp dụng là thanh toán tổng tức thời
Thanh toán tổng tức thời là quá trình xử lý và quyết toán được diễn ra liên tục theo thời gian thực tế phát sinh của các lệnh thanh toán Với cách xử lý và quyết toán này nó cho phép các ngân hàng có thể sử dụng ngay khoản tiền vừa nhận được Tuy nhiên, hạn chế lớn nhất của thanh toán tổng tức thời là các ngân hàng phải duy trì tại NHTW một lượng vốn nhất định để đảm bảo khả năng thanh tốn mà theo thơng lệ thì NHTW không trả lãi hoặc trả rất thấp cho số dư của khoản vốn này
- Hệ thống thanh toán quốc tế (SWIFT)
SWIFT 1a mang thanh toán quốc tế, do Hiệp hội tài chính viễn thơng LNH tồn cầu sở hữu SWIFT được thành lập năm 1973, trụ sở tại Bỉ, hoạt động chính thức từ năm 1977 Đây là một tổ chức được hợp tác và sở hữu bởi hơn
2.800 ngân hàng và tổ chức tài chính trên toàn thế giới SWTIEFT hoạt động như
một mạng lưới để truyền, nhận và xử lý các lệnh giao dịch giữa thành viên ở gần 140 quốc gia SWIFT đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế toàn cầu, đảm bảo cho quá trình luân chuyển vốn quốc tế thông suốt, giúp các nước mở rộng quan hệ đối ngoại và hội nhập kinh tế quốc tế, phát huy lợi thế so sánh của mỗi quốc gia
1.4 CÔNG NGHỆ THÔNG TIN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
1.4.1 Cơ sở lý luận và quan điểm chỉ đạo
Công nghệ thông tin gồm hai thành phần cốt lõi là tin học và viễn thông Trong nên kinh tế tri thức, việc sử dụng những sản phẩm có hàm lượng công
nghệ cao trong công tác chuyên môn là điều không thể thiếu Đây là những tư
Trang 15chất của xã hội Khi nghiên cứu về tư liệu lao động C.Mác cho rằng: "Những thời đại kinh tế khác nhau không phải là chỗ chúng sản xuất ra cái gì mà là ở
chỗ chúng sản xuất bằng cách nào, với những tư liệu lao động nào" Các nhà kinh tế học hiện đại thì khẳng định "Trong toàn bộ các tư liệu lao động, công cụ và máy móc đóng vai trò quan trọng nhất Trình độ phát triển của chúng là
thước đo trình độ phát triển của sản xuất xã hội"
Công nghệ thông tin là sản phẩm của khoa học kỹ thuật, của trí tuệ con người, đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia Đối với nước ta đang trong thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước thì việc ứng dụng các thành tựu của khoa học kỹ thuật và công nghệ
để đi tắt đón đầu, tạo lên sự tăng trưởng và phát triển bền vững càng có ý nghĩa
quan trọng Vai trò của khoa học kỹ thuật được khẳng định "Ngày nay khoa học cũng đã trở thành một bộ phận của lực lượng sản xuất Sự phát triển lực lượng sản xuất của xã hội là tiêu chuẩn quan trọng nhất và là chỉ tiêu chung nhất để đánh giá trình độ của con người"
Trong lĩnh vực thanh toán qua ngân hàng, Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX đã chỉ rõ: "Ứng dụng phổ biến CNTT, mở rộng nhanh các hình
thức thanh toán KDTM và thanh toán qua ngân hàng”
Hệ thống ngân hàng đã xác định ứng dụng và phát triển CNTT là một
trong những nhiệm vụ quan trọng, ưu tiên hàng đầu trong chiến lược phát triển và đổi mới hoạt động ngân hàng, là phương tiện chủ lực để đi tắt đón đầu, rút
ngắn khoảng cách phát triển so với ngân hàng các nước tiên tiến trong khu vực và thế giới CNTT trong hoạt động ngân hàng gồm hai thành phần, đó là công nghệ thông tin và công nghệ viễn thông
1.4.2 Công nghệ tin học
- Phần "cứng" là tập hợp hệ thống các thiết bị: máy chủ, máy cá nhân
(máy PC), mạng và các thiết bị ngoại vi
Máy chủ, được các hãng sản xuất thiết kế riêng, có cấu hình và tính năng vượt trội: dung lượng lớn, tốc độ cao, bộ nhớ nhiều, xử lý nhanh được dùng
làm các máy "cái", có thể cài đặt đa hệ điều hành, nhiều loại cơ sở dữ liệu với những chương trình ứng dụng khác nhau phục vụ cho hoạt động của một cơ
Trang 16lượng, tốc độ và bộ nhớ nhỏ hơn máy chủ, sử dụng đơn lẻ hoặc liên kết để hỗ
trợ nhau cùng thực hiện một số công việc
Mạng là một hệ thống gồm nhiều máy tính được kết nối với nhau thông
qua thiết bị mạng, cho phép các trạm làm việc trên mạng có thể trao đổi dữ liệu và sử dụng chung tài nguyên, tích hợp những ứng dụng quan trọng Có nhiều loại mạng khác nhau, tuỳ theo cách phân loại Hiện nay người ta thường phân theo khoảng cách địa lý, gồm: mạng cục bộ, mạng đô thị, mạng diện rộng và
mạng toàn cầu
Mạng cục bộ (Local Area Networks - mạng LAN) có phạm vi hẹp, trong một toà nhà, một cơ quan, một doanh nghiệp hoặc một trường học Mạng đô thị (Metropolitan Area Networks - mạng MAN) phạm vi rộng hơn, trong một đô thị có bán kính từ 100 km trở lại Mạng diện rộng (Wide Area Networks - mạng 'WAN) được tổ chức trong phạm vi một quốc gia Mạng toàn cầu (Global Area
Networks - mạng GAN) trải rộng trên toàn thế giới
Đối với mạng LAN, việc liên kết các máy tính với nhau được sử dụng một
trong ba cấu trúc: hình SAO (Star), đường trục (Bus) hoặc mạch vòng (Ring)
Mạng hình sao, các máy PC được nối với thiết bị trung tâm và máy chủ bằng các đường riêng rẽ, độc lập, giống hình ngôi sao, đây là cấu trúc được sử dụng phổ biến hiện nay Mạng BUS có cấu trúc khác mạng SAO, các máy tính được kết nối với nhau thông qua một đường trục và giới hạn bởi thiết bị đầu cuối Mang RING, cdc méy tính đựơc liên kết bằng một đường trục kiểu vòng tròn
khép kín thông qua bộ chuyển tiếp (Repeater)
Thiết bị ngoại vi gồm: máy ¡n, thiết bị lưu trữ, máy quýet, máy đọc, đèn chiếu dùng hỗ trợ các ứng dụng, khai thác tối đa công suất, tính năng tác dụng, nâng cao hiệu quả hệ thống máy tính
- Phần "mềm" là những chương trình do người lập trình thiết kế thông qua ngôn ngữ của máy tính Có nhiều loại phần mềm: phần mềm hệ thống, phần mềm tiện ích, phần mềm ứng dụng phần mềm hệ thống được thiết kế, cài đặt trong máy, đảm bảo cho máy tính sẵn sàng hoạt động, gọi là hệ điều hành
Phần mềm tiện ích có tác dụng hỗ trợ, tạo các giao diện giữa người sử dụng với
máy tính hoặc thực hiện thao tác nhanh, nâng cao hiệu quả sử dụng thiết bị Phần mềm ứng dụng được xây dựng cho từng lĩnh vực chuyên môn, nghiệp vụ
khác nhau, sử dụng vào những công việc cụ thể
Trang 17Hiện nay với sự phát triển rất đa dạng các loại ngôn ngữ máy tính, nên
việc lựa chọn ngôn ngữ để thiết kế chương trình ứng dụng tuỳ thuộc vào các lĩnh vực khác nhau, sao cho phải đáp ứng yêu cầu kỹ thuật, bảo mật thông tin,
an tồn dữ liệu
1.4.3 Cơng nghệ viễn thông
Viễn thông có thể được định nghĩa như việc truyền thông tin theo phương tiện điện tử từ nơi này đến nơi khác với sự hỗ trợ của máy tính và các thiết bị truyền thông Chúng ta đang sống, làm việc trong cuộc cách mạng viễn thông gồm ba thành phần: những thay đổi nhanh chóng về công nghệ truyền thông; về quyên sở hữu, kiểm soát dịch vụ viễn thông; và cách sử dụng viễn thông trong các tổ chức Người quản lý cần có sự am hiểu về công nghệ viễn thông, sử dụng linh hoạt và khai thác tốt những tiện tích thì sẽ đem lại hiệu quả cao cho cơ
quan, đơn vị mình
Viễn thông đã mở ra một tầm nhìn kiến trúc thông tin mới, một hình thái công nghệ đặc biệt quan trọng trong tổ chức và quản lý để đạt mục tiêu chọn lựa Kiến trúc thông tin của một tổ chức gồm phần cứng, phần mềm, mối nối viễn thông và các tệp dữ liệu được tổ chức dựa trên các hệ thống viễn thông Hệ thống viễn thông có nhiệm vụ thiết lập giao diện giữa nơi gửi với nơi nhận; chọn đường truyền, đảm bảo thông tin được gửi tới đích an toàn, chính xác
Dữ liệu thông tin được gửi, nhận dưới dạng tín hiệu điện từ qua các kênh truyền thông từ thiết bị này sang thiết bị khác trong hệ thống mạng Có nhiều loại môi trường truyền dẫn khác nhau: dây xoắn, cáp đồng trục, sợi quang và truyền dẫn không dây Máy tính có thể truyền dữ liệu được mã hoá qua địa chỉ điện tử từ nơi gửi máy chủ trung tâm và được chuyển tiếp đến người nhận
Để có thể kết nối, truyền, nhận thông tin và đữ liệu giữa các máy tính, cần
phải có các phần mềm viễn thông được cài đặt trong máy chủ và các bộ xử lý trên mạng Phần mềm viễn thông có chức năng kiểm soát việc suy cập vào mạng, giám sát quá trình truyền thông đồng thời phát hiện và sửa lỗi
Với sự phát triển của CNTT, máy tính không ngừng được cải tiến trên tất cả các phương diện: mẫu mã hấp dẫn, kích thước gọn nhẹ, tốc độ xử lý nhanh, dung lượng lớn, màn hình tính thể lỏng, giao diện thân thiện với người sử dụng có thể cài đặt, vận hành đồng thời nhiều chương trình ứng dụng, kết nối
Trang 181.5 CAC NHAN TO ANH HUONG DEN THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT
1.5.1 Môi trường kinh tế
Tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm, thu nhập bình quân đầu người, chỉ số giá cả, tỷ lệ lạm phát, mức độ tiền tệ hoá của các khoản thu nhập và sự công khai minh bạch trong hoạt động kinh tế - xã hội là những yếu tố cơ bản tác động đến thanh toán KDTM
Khi kinh tế kém phát triển, GDP tăng chậm, thu nhập của dân cư thấp .thì nhu cầu trao đổi hàng hoá ít, độ tin cậy lẫn nhau chưa cao, các hoạt động kinh tế ngầm và gian lận thương mại còn nhiều thì các giao dịch thường đòi hỏi thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt Mặt khác, khi tiền tệ không ổn định, người
ta có xu hướng quay về hình thức hàng đổi hàng, hoặc sử dụng các phương tiện có tính ổn định cao như vàng hoặc ngoại tệ mạnh để thanh toán Trong điều kiện như vậy thanh toán KDTM khó có cơ hội phát triển
Ngược lại, nền kinh tế phát triển mạnh, thu nhập tăng, tiền tệ ổn định, mọi hoạt động kinh tế xã hội được công khai, minh bạch thì nhu cầu trao đổi và
thanh toán sẽ tăng cả về khối lượng và giá trị, do đó thanh toán cần đáp ứng yêu
cầu: nhanh chóng, chính xác và an toàn với chi phí thấp Lúc này thanh toán
bằng tiền mặt sẽ bộc lộ những mặt hạn chế, thanh toán KDTM có cơ hội phát
triển, chiếm ưu thế, không ngừng được hoàn thiện
1.5.2 Trình độ dân trí, tập quán và thói quen của người dân
Nhu cầu thanh toán KDTM chịu ảnh hưởng sâu sắc của các yếu tố tâm lý, tập quán, thói quen và trình độ dân trí Trình độ dân trí thấp, người dân không
am hiểu hoặc hiểu rất ít về thanh toán KDTM, khi đó thanh toán bằng tiền mặt
là cách đơn giản và tiện lợi, còn thanh toán KDTM là điều xa vời đối với họ
Khi trình độ dân trí và thu nhập được nâng lên, nhu cầu mở rộng quan hệ và trao đổi sẽ tăng theo, người dân có điều kiện tiếp cận với khoa học kỹ thuật hiện đại, lúc đó việc sử dụng các phương tiện thanh toán KDTM đối với họ là
tất yếu và mọi việc sẽ trở lên đơn giản Mặt khác, khi người dân muốn thanh toán một khoản nào đó, nếu thủ tục quá phức tạp, chờ đợi lâu mất nhiều thời
gian hoặc phải đi xa, sẽ nẩy sinh tâm lý lo ngại
Trang 19pháp luật đây đủ và được thực hiện nghiêm, mạng lưới ngân hàng có mặt khắp
nơi, các dịch vụ thanh toán phát triển mạnh mẽ, giá rẻ, độ an toàn cao, rất thuận
tiện, còn ở nước ta thì ngược lại
1.5.3 Sự phát triển khoa học kỹ thuật và công nghệ thanh toán
Yếu tố khoa học kỹ thuật và công nghệ là nền tảng cơ sở vật chất để phát
triển hệ thống thanh toán qua ngân hàng Trong những năm gần đây với sự phát
triển vượt bậc của khoa học kỹ thuật, nhất là CNTT đã có những tác động rất
mạnh tới hoạt động thanh toán của ngân hàng, tạo ra một bước tiến nhẩy vọt về
chất, góp phần làm thay đổi nhận thức của người dân, xoá bỏ mặc cảm về một hệ thống thanh toán qua ngân hàng trong thời kỳ bao cấp, tạo ra một cách nhìn
mới cho khách hàng khi sử dụng các dịch vụ thanh toán
Với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, mức độ tin cậy học hoá các nghiệp vụ và khả năng xử lý tự động cao đã cho phép các ngân hàng có thể phát triển các dịch vụ thanh toán mới để khách hàng lựa chọn, đồng thời rút ngắn
được thời gian thanh toán, tăng nhanh vòng quay của vốn
1.5.4 Tổ chức mạng lưới cung cấp dịch vụ thanh toán
Mạng lưới cung cấp dịch vụ thanh toán là nhân tố quan trọng, có tác động lớn đến mở rộng thanh toán KDTM qua ngân hàng Các ngân hàng, tổ chức
cung ứng dịch vụ thanh toán có mạng lưới giao dịch rộng, sẽ tạo điều kiện
thuận lợi cho các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đến giao dịch, thanht toán,
từ đó mở rộng phạm vi thanh toán KDTM qua ngân hàng Tuy nhiên, việc mở
rộng mạng lưới thanh toán bằng phương pháp truyền thống là thành lập các chi
nhánh, các điểm giao dịch sẽ gặp rất nhiều khó khăn do phải tăng chi phí để
đầu tư vào cơ sở vật chất và nguồn nhân lực
Ngày nay, nhờ việc ứng dụng CNTTT hiện đại trong hoạt động thanh toán mà các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có thể mở rộng mạng
lưới bằng việc nói mạng trực tiếp giữa ngân hàng với khách hàng, để cung ứng
dịch vụ thanh toán cho họ Đó cũng là mục tiêu được các ngân hàng đặt ra,
nhằm thiết lập kênh phân phối trực tuyến; khách hàng có thể giao dịch qua mạng vào bất kỳ địa điểm nào, thời gian nào
1.5.5 Cơ sở pháp lý đảm bảo cho hoạt động thanh toán
Trang 20bộ Nếu hệ thống pháp luật quy định về hoạt động thanh toán chưa đầy đủ, thiếu đồng bộ thì các chủ thể sẽ không yên tâm khi tham gia vào hoạt động thanh toán, xét cả từ khía cạnh người tổ chức hệ thống thanh toán là những
ngân hàng, đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán và cả người sử dụng dịch vụ là các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Vì vậy, để phát triển tốt
hệ thống thanh toán qua ngân hàng cần có hệ thống pháp luật đầy đủ, đồng bộ, phù hợp với thông lệ quốc tế và minh bạch cho hoạt động thanh toán
1.6 KINH NGHIỆM MỘT SỐ NƯỚC VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM 1.6.1 Kinh nghiệm một số nước
Tại những nước có nền kinh tế thị trường phát triển, việc ứng dụng CNTT
vào hoạt động thanh toán rất được coi trọng, có tác động mạnh mẽ, thúc đẩy sử
dụng các phương tiện thanh toán KDTM, giảm tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế
- Tại Hàn Quốc, thanh toán bằng tiền mặt chiếm tỷ lệ khoảng 20% trong tổng phương tiện thanh toán, thanh toán KDTM chiếm 80% Có được kết quả
trên là do Hàn Quốc hoạch định được chiến lược tổng thể, dài hạn, đã xây dựng
và tổ chức quản lý, vận hành được hệ thống thanh toán và các phương tiện thanh toán dựa trên nền tảng cơ sở pháp lý đồng bộ gồm Luật hối phiếu, Luật kinh doanh thẻ tín dụng, Luật séc cùng một số luật chuyên biệt điều chỉnh về
lĩnh vực thanh toán
Hàn Quốc đã xây dựng Trung tâm TTBT tại Seoul, là trung tâm đầu tiên, do cơ quan TTBT viễn thông tài chính Hàn Quốc (KFTC) trực tiếp vận hành, đến năm 1995 có 50 trung tâm trên toàn quốc Tham gia vào hệ thống này là
NHTW và những ngân hàng lớn cùng một số tổ chức phi tài chính Tại các
Trung tâm TTBT, séc, hối phiếu được TTBT cho nhau bằng các nghiệp vụ với
sự hỗ trợ đắc lực của mạng máy tính [18]
Việc ứng dụng CNTT vào hoạt động ngân hàng, nhất là trong lĩnh vực thanh toán được NHTW rất quan tâm, thành lập Vụ CNTT, có các phòng chuyên môn để quản lý, vận hành, bảo trì máy tính và hệ thống thông tin Hiện nay, tại trung tâm chính có 2 máy tính Mainframe (loại IBM 9672- R16, HDS
PILOT - 34) cùng 46 máy chủ Server với hệ điều hành UNIX và Windows 2000,
hệ quản trị cơ sở dữ liệu Oracle; ngoài ra có khoảng 2.400 máy tính cá nhân được sử dụng như các thiết bị đầu cuối [3]
Trang 21- Ở cộng hoà liên bang Đức, Luật séc được xây dựng trên cơ sở Công ước
Thế giới số 57 ngày 28/7/1933 Séc là một trong những phương tiện thanh toán KDTM được khách hàng sử dụng khá phổ biến so với các phương tiện khác, bởi
nó có những ưu điểm và lợi thế riêng Hiệp hội ngân hàng là tổ chức phi Chính
phủ, được phép ban hành các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ ngân hàng, trong đó
có quy trình thanh toán bằng séc giữa các chi nhánh NHTM khác hệ thống và khác địa phương
NHTW hoặc Hiệp hội ngân hàng có nhiệm vụ tổ chức các Trung tâm xử lý
và thanh toán séc Mỗi trung tâm được tổ chức thành hai bộ phận, một bộ phận xử lý séc trong hệ thống, một bộ phận xử lý séc ngoài hệ thống và khác địa phương Quy trình tiếp nhận, xử lý và luân chuyển séc rất khoa học, chặt chế, thực hiện trên mạng máy tính thông qua việc truyền, nhận các bản chụp tờ séc
giữa các ngân hàng liên quan được bảo mật cao Hiện nay Hiệp hội ngân hàng đã tổ chức thanh toán séc bằng điện tử, rất nhanh chóng, chính xác
Trong lĩnh vực phát triển và sử dụng tài khoản cá nhân, Cộng hoà Liên bang Đức đã đồng loạt chuyển tồn bộ cơng việc trả lương của các doanh
nghiệp, cơ quan vào tài khoản cá nhân trong một ngày, và do ngành ngân hàng
đảm nhiệm Đây là biện pháp hành chính, mang tính bắt buộc đối với mọi người dân phải thực hiện nhiệm vụ chung của đất nước
- Tại Thái Lan, thẻ được sử dụng phổ biến trong những năm gần đây (có
khoảng trên 10 triệu chủ thể) Việc sử dụng thẻ được phát triển mạnh là do các
NHTM đã trang bị một hệ thống với gần 10.000 máy ATM tại các trung tâm kinh tế trên phạm vi cả nước, được liên kết với nhau thông qua trung tâm
chuyển mạch ATM quốc gia (gọi là National ATM Pool) Nhờ sự liên kết đó,
khi chủ thể tới rút tiền hoặc thanh toán tại máy ATM của bất cứ ngân hàng nào
đã tham gia vào trung tâm chuyển mạch quốc gia đều được xử lý nhanh chóng, thuận tiện
Quản lý và vận hành Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia là do công ty Processing Center Co Ltd đảm nhiệm Công ty này được liên doanh giữa 2 ngân hàng lớn nhất của Thái Lan là Bangkok Bank và Thai Famers Bank với
một công ty thương mại - Sâh Union Cùng với việc vận hành Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia, Processing Center Co Ltd còn thực hiện việc
Trang 22của mình, đồng thời cung cấp các dịch vụ khác như: chuyển tiền cá nhân trực tuyến, dịch vụ thông tin tín dụng, in ấn và chuyển giao sao kê thẻ Để có được
các dịch vụ cung cấp cho khách hàng với chất lượng cao, Processing Center Co
Lid phải thường xuyên duy trì 120 kênh Leased line tốc độ cao để xử lý các giao dịch trực tiếp Online
NHTW Thái Lan thực hiện chức năng quản lý Nhà nước đối với hệ thống thanh toán và các phương tiện thanh toán nói chung, hệ thống ATM nói riêng
1.6.2 Bài học đối với Việt Nam
Qua nghiên cứu kinh nghiệm của một số nước trong quá trình sử dụng và
phát triển các phương tiện thanh toán KDTM cũng như việc tổ chức hệ thống thanh toán trên các góc độ khác nhau, có thể rút ra bài học cho việc mở rộng
thanh toán KDTM đối với nước ta, đó là:
Thứ nhất, cần xây dựng hệ thống pháp luật day đủ, các cơ chế chính sách về thanh toán một cách đồng bộ, nhất quán, phù hợp với thông lệ quốc tế, tình hình phát triển kinh tế xã hội và CNTT NHTW đóng vai trò quyết định trong
việc ban hành cơ chế chính sách, tạo hành lang pháp lý, môi trường thuận lợi,
thơng thống cho q trình sử dụng, phát triển các phương tiện thanh toán và hệ thống thanh toán; là người trực tiếp quản lý việc đầu tư xây dựng hệ thống
thanh toán thống nhất giữa các ngân hàng; tổ chức, quản lý kiểm tra giám sát
hoạt động của hệ thống thanh toán LNH
Thứ hai, xây dựng hệ thống thanh toán hiện đại dựa trên nền tảng CNTT Chúng ta phải tận dụng cơ hội và thế mạnh của nước đi sau, thừa hưởng những thành tựu của khoa học công nghệ, vì vậy cần tranh thủ huy động tối đa các nguồn lực để đầu tư xây dựng hệ thống thanh toán hiện đại gồm trung tâm xử lý
quốc gia và các trung tâm xử lý khu vực, trang bị máy móc hiện đại và đồng bộ
được quản lý, vận hành bởi đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp trình độ cao, có thể xử lý mọi tình huống, đảm bảo cho hệ thống thanh tốn hoạt động thơng suốt,
khơng bị ách tắc
Thứ ba, cải tiến thủ tục, quy trình thanh toán của phương tiện truyền thống,
phát triển phương tiện thanh toán hiện đại Khi CNTT được ứng dụng rộng rãi trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán nói riêng, quy
Trang 23cực đầu tư cơ sở vật chất, máy móc thiết bị, lắp đặt hệ thống máy ATM trên
toàn quốc, kết nối qua Trung tâm chuyển mạch tài chính quốc gia, đảm bảo thẻ của các NHTM đều sử dụng được ở tất cả các máy ATM Tích cực tuyên truyền lợi ích của thẻ tới mọi tầng lớp nhân dân, tạo sự đồng thuận, để thẻ được sử
dụng rộng rãi trong cuộc sống
Kết luận chương 1
Thanh toán KDTM là quá trình thanh tốn khơng có sự xuất hiện của tiền mặt,
thay vào đó là các phương tiện thanh toán như séc, UNC, UNT, thẻ thanh toán KDTM chịu tác động của nhiều nhân tố: luật pháp, cơ chế chính sách, môi trường kinh tế, trình độ dân trí, khoa học và công nghệ, tổ chức mạng lưới cung cấp dịch vụ thanh toán trong đó yếu tố khoa học và công nghệ có ảnh hưởng rất lớn tới việc mở rộng thanh toán KDTM Đối với nước ta, trong giai đoạn hiện nay, cần tận dụng lợi thế của một nước đi sau, tiếp thu có chọn lọc những
kinh nghiệm hay của các nước đã thực hiện thành công việc tổ chức thanh toán KDTM trong nên kinh tế, triệt để ứng dụng CNTT vào hoạt động thanh toán,
Trang 24CHUONG 2
THUC TRANG HOAT DONG THANH TOAN KHONG DUNG TIEN
MAT TAI NHNo & PTNT HUYEN VAN LAM- TINH HUNG YEN
2.1- KHAI QUAT VE NHNo&PTNT HUYEN VAN LAM
2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT huyện Văn Lâm- tỉnh Hưng Yên
Sau hơn hai năm tái lập tỉnh Hưng Yên ngày 01/09/1999 Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Lâm được tách ra từ NHNo&PTNT huyén My Văn làm 3 ngân hàng: Ngân hàng No&PTNT huyện Văn Lâm, Ngân hàng
No&PTNT huyện Mỹ Hào, Ngân hàng No&PTNT huyện Yên mỹ Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Lâm nằm trên một huyện ven đô, cách Hà nội 20 km
với chiều dài trên 10 km quốc lộ 5 và trên 10 km đường sắt chạy qua Đây là
tiềm năng to lớn của huyện nên rất thuận lợi cho việc giao lưu hàng hoá, mở
rộng khu vực công nghiệp, thu hút vốn đầu tư,phát triển kinh tế xã hội Thế
mạnh này đã và đang được phát huy tích cực Với 11 xã và thị trấn có diện tích
đất tự nhiên là 7.442 ha ,trong đó diện tích đất nông nghiệp 4.128 ha va dân số
theo thống kê mới nhất là 22.650 hộ Văn Lâm là huyện được tái lập từ tháng 9
năm 1999, trong 8 năm qua kinh tế xã hội của huyện Văn Lâm luôn dành được những thắng lợi to lớn.Tốc độ tăng trưởng kinh tế bình quân đạt xấp xỉ 25% tăng hơn so với tốc độ tăng trưởng kinh tế bình quân của toàn tỉnh Đây là điều kiện thuận lợi cho NHNo &PTNT huyện Văn Lâm trong việc thu hút mở và sử
dụng tài khoản tiền gửi cá nhân để phát triển phương thức thanh toán thẻ Mục tiêu ban đầu của Ban lãnh đạo ngân hàng NHNo &PTNT huyện Văn
Lâm là đáp ứng nhu cầu cho các thành phần kinh tế trong huyện, coi trọng việc huy động vốn đặc biệt là nguồn vốn từ dân cư Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của nền kinh tế đất nước, NHNo &PTNT huyện Văn Lâm đã không ngừng lớn mạnh, không chỉ đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, HSX, các
công ty còn phục vụ rất đắc lực theo nhu cầu dịch vụ ngày một cao của khách hàng, đóng góp một phần quan trọng trong sự thành công của các khách hàng Coi trọng ứng dụng tin học vào hoạt động Ngân hàng Ngân hàng No&PTNT huyện Văn Lâm tập trung đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ
Trang 25Từng bước đổi mới tư duy và hành động, áp dụng công nghệ tiên tiến, xây dựng chi nhánh NHNo&PTNt theo hướng phát triển an toàn, bên vững, từng bước
hiện đại hoá để tiến tới hội nhập, góp phần xây dựng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam trở thành Ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu Đối với nhân viên NHNo&PTNT huyện Văn Lâm không ngừng nâng
cao đời sống vật chất và tỉnh thần cho nhân viên, đảm bảo đây đủ quyền lợi cho người lao động NHNo&PTNT huyện Văn Lâm đã hợp tác chặt chẽ với các
NHTM và các tổ chức tín dụng trên địa bàn trong nhiều lĩnh vực hoạt động kinh
doanh như: góp vốn đồng tài trợ, uỷ thác đầu tư, ứng dụng công nghệ mới nhằm cung cấp dịch vụ tiện ích nhất cho khách hàng
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chỉ nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Lâm
Mô hình tổ chức của NHNo&PTNT huyện Văn Lâm là mô hình lãnh đạo
theo kiểu trực tuyến từ trưởng, phó phòng đến nhân viên, đều chịu sự lãnh đạo trực tiếp của phó giám đốc phụ trách khối và chịu sự lãnh đạo chung của Giám đốc
Tổng số cán bộ công nhân viên trong NHNo&PTNT huyện Văn Lâm là
50 người (trong đó 46 người là nhân viên chính thức và 4 nhân viên hợp đồng)
Các phòng ban được bố trí như sau : -Ban lãnh đạo gồm 3 người :
Giám đốc : Giám sát, điều hành chúng mọi hoạt động cơ quan Một Phó giám đốc: Trực tiếp điều hành phòng kế toán ngân quỹ Một Phó giám đốc: Trực tiếp điều hành phòng kinh doanh -Phòng kế toán- Ngân quỹ
Với chức năng quản lý thực hiện công tác tài chính, kế toán trong ngân hàng, trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, xây dựng kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chỉ tài chính, tổng hợp lưu trữ hồ sơ, tài liệu, thực hiện các dịch vụ ngân hàng : Mở và quản lý tài khoản của khách hàng,
chuyển tiền
-Phòng kinh doanh
Nghiên cứu, xây dựng chiến lược -kế hoạch tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng, thực hiện nghiệp vụ thẩm định, phê duyệt cho vay, đôn đốc khách hàng trả nợ, lãi
Trang 26Theo dõi diễn biến lương của CBCNV chỉ nhánh, đề xuất nâng lương và
đề bạt cán bộ với Ban lãnh đạo, theo dõi và quản lý tài sản cơ quan
Ngoài ra còn mở thêm Phòng giao dịch Chỉ đạo để cung cấp dịch vụ của
ngân hàng cho khách hàng nhiều nơi
Sơ đồ 1 : Mô hình tổ chức của chỉ nhánh Ngân hàng No & PTNT Văn lâm GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN - NGÂN QUỸ KINH DOANH PHÓ PHÒNG Trưởng Trưởng Phó phòng KẾ TOÁN phòng kế phòng kinh kinh doanh toán doanh
CÁC CÁN nộ KẾ TOÁN NHÂN VIÊN
Ộ NGÂN QUY) : ( CAC CAN BO TIN DUNG )
Nguyen Shi Anh (Xqguuệt - 303 26
Trang 272.2 TINH HINH HOAT DONG CUA NHNO & PTNT HUYEN VAN LAM - TINH HUNG YEN
2.2.1.Huy động vốn
- Tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch năm 2007:
Bang 01: Tinh hình thực hiện chỉ tiêu năm 2007 TT Chỉ tiêu Kế hoạch Thực hiện So sánh % 1 Nguồn vốn: 752.2 8253 110 -Ty VND 562,8 713 -Nghin USD 12,026.7 7,523.9 2 Dư nợ: 261.5 334.3 126 -Tỷ VNĐ 210 221.7 -Nghìn USD 3,460 7,130 3 Trung,dai han: 104,6 112,8 108 -Ty VND 83,1 90,3 -Nghin USD 1,363.5 1,422.2 4 No qua han <2% 0,73% (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Tổng nguồn vốn đạt 825,3 tỷ VND, đạt 111% kế hoạch năm 2007, tăng
23% so với năm 2006, trong đó:
+ Cơ cấu nguồn vốn theo đồng tiền:
Nội tệ : 713 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 86% tổng nguồn vốn, tăng 23% so
với năm 2006
Ngoại tệ quy đổi theo VND: 112,3 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 14% tổng nguồn vốn, tăng 25% so với năm 2006
Trang 28Nguồn vốn không kỳ han: 379,7 ty VND, chiém tỷ trọng 46% tổng
nguồn vốn, tăng 3% so với năm 2006
Nguồn vốn có kỳ hạn < 12 tháng: 219,5 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 27%
tổng nguồn vốn, tăng 80% so với năm 2006
Nguồn vốn có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên: 226,1 tỷ VND, chiếm tỷ trọng
27% tổng nguồn vốn, tăng 26% so với năm 2006
+Phân loại theo nguồn vốn:
Tiên gửi dân cư: 99,3 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 12% tổng nguồn vốn, giảm 11% so với năm 2006
Tiên gửi Tổ chức Kinh tế, Tổ chức Xã hội: 422,7 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 51% tổng nguồn vốn, tăng 45% so với năm 2006
Vốn uỷ thác đầu tư: 125 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 15% tổng nguồn vốn, tăng 9% so với năm 2006
Tiền gửi, vay khác: 178,3 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 22% tổng nguồn vốn,
tang 16% so nam 2006
Nhu vay NHNo & PTNT huyén Van Lam - tinh Hung Yén đã thực hiện
tốt các chỉ tiêu về nguồn vốn đề ra, để đạt được kết quả trên toàn Chi nhánh đã có sự chuyển biến tích cực trong nhận thức về chủ động tăng trưởng nguồn vốn huy động, bám sát chiến lược huy động vốn để xác định rõ mục tiêu phấn đấu
và đề ra giải pháp thực hiện có hiệu quả Cũng phải kể đến việc mở rộng thị trường, thị phần đã được coi trọng, đặc biệt là mở thêm màng lưới (hiện có 2 điểm giao dịch) để huy động vốn trực tiếp từ dân cư
2.2.2 Hoạt động cho vay
Để mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng, NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên đã triển khai, quán triệt và hướng dẫn kịp thời các văn bản mới như các Nghị định của Chính phủ, Thông tư hướng dẫn của Ngân
hàng nhà nước, các Văn bản của NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh đã chú
trọng mở rộng mạng lưới kinh doanh Từ đó đã đem lại cho Chi nhánh một số kết quả nhất định
Trang 29Bang 02: Thuc trang tin dung tai NHNo & PTNT huyén Van Lam- tinh Hung Yén Don vị: Triệu đồng
Năm Tăng giảm
Chỉ tiêu 2006 2007 Tuyệt đối Tương đối (%)
1.Doanh số cho vay 3787424| 906301, 527559,2 139.29235 Ngắn hạn 303025,6) 674062,5| 371036,9 122.44408 Trung han 53437,5 130527,7 77090,2 144.26236 Dai han 22279,3 101711,4 79432,1 356.52871 2.Doanh số thu nợ 287696,2| 756539,4| 468843,2 162.96468 Ngan han 261451,7| 559819,8| 298368,1 114.11978 Trung hạn 20458,9 111344,9 90886,0 444.23698 Dài hạn 5785,6 85374,7 79589, 1 1375.6412 3.Tổng dư nợ 184527/7| 334289, 149762,2 81.159739 Ngan han 109462/7| 221526,0 112063,3 102.37579 Trung hạn 42604,2 60665,2 18061,0 42.392534 Dai han 32460,8 52098,7 19637,9 60.497277 4.Dư nợ quá hạn 3285,2 2427,5 -857,7 -26.108 Ngan han 2351,2 1787,7 -563,5 -23.966485 Trung han 864 594,3 -269,7 -31.215278 Dai han 70 45,5 -24,5 -35 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Trong đó dư nợ DNNN chiếm 4,9% tổng dư nợ, dư nợ DNNQD chiếm
33.1%, dư nợ cho vay hộ sản xuất chiếm 40,5%, cho vay khác chiếm 11.5%
Về chất lượng tín dụng: Nợ quá hạn 2.427,5 triệu đồng, chiếm 0.72%
tổng dư nợ Nguyên nhân là do: Trong năm 2007, theo đề nghị của thanh tra
NHNN vé tam ngừng cho vay đối với Công ty Bảo vệ thực vật phía Bắc nên
phát sinh nợ đến hạn chưa kịp trả Ngoài ra do thay đổi về tổ chức nội bộ cũng
Trang 302.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ
Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh năm 2007 tăng trưởng mạnh cả về số lượng, chất lượng, doanh số thanh toán đã tăng vượt mức kế hoạch năm 2007 đề ra
2.2.3.1 Thanh toán quốc tế
Bảng 03: Thực trạng thanh toán quốc tế tại Chỉ nhánh NHNo & PTNT Văn Lâm Don vi: USD Nam 2006 Nam 2007 Ty lệ % Doanh số đạt so với Số món Số tiền Số món Số tiền năm trớc Hàng XK 43 155117.6 12 440246.1 183.8144092 Hang NK 76 | 14651255.9 94| 34750212.6| 137.1824834 Trả kiểu hối 67 42855.8 107 60337.0 | 40.79074478 Tổng số 186 | 14849229.3 213 | 35250795.7 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Ghi chú: Bảng số liệu bao gồm cả các ngoại tệ khác đã được quy đổi ra USD theo tỷ giá ngày thực tế giao dịch do Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam công bố
+ Tổng thu về phí dịch vụ TTQT: 31.255.114VNĐ Trong đó:
- Thu từ dich vu TTQT: 21.853.841 VND
- Thu lãi tién giti ky quy: 9.401.273 VND
2.2.3.2 Kinh doanh ngoai té
Trang 31Bảng 04: Thực trạng kinh doanh ngoại tệ tại Chỉ nhánh NHNo & PTNTVL Đơn vị: USD Doanh số Năm 2006 Năm 2007 Tỷ lệ % Mua vào 11,682,592.7 25,167,858.1 215 Ban ra 11,657,363.5 25,421,372.9 218 Lai 173,973, 144.3 197,598,266.8 114 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 ) Ghi chú: Bảng số liệu trên bao gồm cả các ngoại tệ khác đã được quy đổi ra USD theo tỷ giá ngày lập báo cáo
Bên cạnh đó còn một số tồn tại làm ảnh hưởng đến nghiệp vụ thanh
toán và kinh doanh ngoại tệ: Đó là, dịch vụ Western Union tuy đã triển khai
nhưng chưa thật sự được chú trọng và có hiệu quả thấp do chính sách quảng cáo cũng như việc bố trí quầy, bàn giao dịch và các phương tiện khác Giá bán
ngoại tệ của Chi nhánh nói chung còn cao so với giá bán của các NHTM khác
trên cùng địa bàn do chưa có cơ chế mạnh dạn khuyến khích kinh doanh các ngoại tệ khác ngoài đồng USD để bù đắp giá Chi nhánh cũng chưa có một giải pháp thống nhất về việc tăng cường tận dụng lợi thế của cơ chế chi hoa hồng
ngoại tệ theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam để thu hút nhiều hơn nguồn ngoại tệ từ khách hàng xuất khẩu
Trang 32+ Ban hành Quy định khoán tài chính cho các phòng giao dịch trực thuộc; Lê lối làm việc; Quản lý chỉ tiêu; Quyết định về phân quyền phán quyết cho vay đối với các chức danh Phó Giám đốc chi nhánh Văn Lâm, Trưởng
phòng giao dịch trực thuộc;
+ Tích cực cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính; Năm 2007 đã trích
rủi ro 8,5 tỷ và xử lý rủi ro được 12 tỷ
- Thực hiện và vận dụng đa dạng các hình thức huy động vốn từ các
TCKT và dân cư, áp dụng các hình thức trả lãi linh hoạt;
- Việc tiếp thị, thu hút nguồn từ các bộ, ngành, các doanh nghiệp vừa và nhỏ được đặc biệt quan tâm;
- Công tác tiếp thị, quảng cáo, quảng bá thương hiệu được chú trọng:
- Sau hơn I năm triển khai ứng dụng chương trình giao dịch mới
(IPCAS) đã thu được hiệu quả trong kinh doanh;
- Cán bộ thường xuyên được đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn
nghiệp vụ
2.2.4.2.Những mặt chưa được
- Nguồn vốn tuy tăng trưởng nhưng tính ổn định còn chưa cao, nguồn vốn huy động từ dân cư còn thấp
- Tỷ trọng thu ngoài tín dụng trên tổng thu nhập ròng còn thấp, nguồn
thu chủ yếu vẫn từ tín dụng nên rủi ro cao
- Chất lượng cán bộ chưa đảm bảo cho yêu cầu hội nhập (cả trình độ
nhận thức và kinh nghiệm thực tế Phong cách làm việc, giao dịch còn nhiều bất
cập, chưa theo kịp xu thế mới)
- Chưa tranh thủ được sự giúp đỡ tối đa của các ban trung tâm điều hành
- Chưa cân đối tốt giữa nguồn vốn, sử dụng vốn Chưa có sự phối kết hợp chặt chẽ giữa bộ phận về nguồn vốn và tín dụng
Trang 332.2 THUC TRANG THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT TAI NHNO & PTNT
HUYEN VAN LAM - TINH HUNG YEN
2.2.1 Thực trạng sử dung các phương tiện thanh toán KDTM
Xuất phát từ đặc điểm ngân hàng là đơn vị kinh doanh tiên tệ, nguồn vốn chủ yếu là đi vay để cho vay, phục vụ nên kinh tế làm cho vốn tiền tệ sinh sôi Một trong số các nguồn vốn có khả năng sinh lời nhiều nhất cho hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn thanh toán
Để huy động nguồn vốn này ngoài việc mở rộng quy mô hoạt động, ngân hàng còn chú trọng đến việc vận động khách hàng mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng với thủ tục đơn giản, thuận tiện, áp dụng nhiều hình thức thanh toán mới phù hợp với cơ chế thị trường như chuyển tiền điện tử, thanh toán bằng thẻ tín dụng Ngân hàng có mạng lưới thanh toán hiện đại và rộng khắp toàn quốc, tạo cho khách hàng thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn Ủy tín của ngân hàng được nâng cao, thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, ngân hàng có thể mở rộng đầu tư làm cho hoạt động tín dụng không ngừng được tăng lên
Doanh số thanh toán qua Ngân hàng lớn hay nhỏ, một phần nói lên trình độ thanh toán của Ngân hàng, thương hiệu Ngân hàng mặt khác cho thấy tình hình thực hiện công tác thanh toán nói chung và cơng tác thanh tốn không dùng tiền mặt qua Ngân hàng nói riêng Ta có thể phân tích tình hình thanh toán của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên như
Trang 34Bảng 05: Tình hình thanh toán tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên qua 3 năm 2005-2007
Đơn VỊ: Triệu VNĐ
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Doanhsố |Tỷlệ| Doanhsố | Tỷ lệ| Doanh số | Tỷ lệ Chỉ tiêu (%) (%) (%) TIDTM 482.204,6, 30 582.588,78 27 488.699,55} 22 TIKDTM| 1.125.144,14 70 1.575.147,44 73 |1.732.662,06 78 TT chung | 1.607 348,74) 1001 2.157.736,22) 100)2.221.361,62) 100 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 ) Biểu đô 01: Tình hình thanh toán tại Chỉ nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm 10014 s§ 0.1 92 80 60 EITTKDTM 40 | TTDTM 20 14 9.9 8 0 2005 2006 2007 (Nguồn: Số liệu từ Bảng 05)
Qua bảng trên ta thấy thanh tốn khơng dùng tiền mặt luôn chiếm tỷ
trọng cao qua các năm: năm 2005 là 70% năm 2006 là 73% và đặc biệt năm
2007 tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt đạt 78% Điều đó chứng tỏ tính hữu dụng của công cụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt trong ngiệp vụ thanh
toán tại Chi nhánh Văn Lâm
Trang 35Có sự tăng trưởng trong doanh số không dùng tiền mặt qua các năm xuất phát từ nhu cầu thanh toán ngày càng tăng trong nền kinh tế, việc mở tài khoản cá nhân đã trở nên dễ dàng và thuận tiện Người dân đã dần thấy được tính hữu dụng trong việc sử dụng tài khoản cá nhân cũng như việc sử dụng thẻ trong thanh toán Bên cạnh đó phải kể đến việc thanh toán giữa Chi nhánh với
các ngân hàng và các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hiện đã đáp ứng được nhu cầu của khách hàng là nhanh chóng, thuận tiện và chính xác dựa trên việc ứng dụng kỹ thuật công nghệ hiện đại
Bảng 06: Doanh số thanh toán các phương tiện KDTM tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên
Don vi: Triéu VND Nam 2005 2006 2007 " Tỷ Tỷ Tỷ Chỉ tiêu Doanh số |trọng| Doanh số | trọng | Doanh số | trọng (%) (%) (%) 1 Séc 63005,9| 5.6 66156,192} 4.2 67573,82| 3.9 Séc chuyén khoan 40953,83] 65 39032.153| 59 4122003 61 Séc bảo chi 22052,06} 35 27124,039| 41 26353,79| 39 2 Uy nhiém chi 1012594,8] 90 1411332,1] 89.6 1536871,3] 88.7 3 Uy nhiém thu 10125,95} 0.9 15278.93| 0.97 16113,76| 0.93 4 The 7464.5| 0.66 8062.9] 0.51 9016.4] 0.52 5 Thanh toán khác 31952.99| 2.84 74317.31| 4.72 103086,8] 5.95 Tong 1125144,14] 1909 157514744| 100 173266206 100 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Trang 361.411,3 tỷ (năm 2006), 1.536,8 tỷ (năm 2007), mặc dù hai nam 2006 va 2007 ty trọng của hình thức này có giảm Hình thức thanh toán có tỷ trọng nhỏ nhất là Uỷ nhiệm thu, chỉ giao động dưới mức 1%, nguyên nhân cụ thể, người viết sẽ
phân tích kỹ hơn khi đi vào từng hình thức
Ngoài ra, các hình thức còn lại đều giữ được mức ổn định nhất định, tỷ
trọng thay đổi không đáng kể qua các năm
Để nắm rõ và tìm hiểu kỹ hơn về thực trạng của từng hình thức
TTKDTM tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên ta đi sâu vào phân tích tình hình từng hình thức cụ thể:
2.2.2.1 Séc
Séc ra đời rất sớm, là hình thức thanh toán đơn giản, thuận tiện nên đã
dân trở thành hình thức thanh toán phổ biến chủ yếu của nhiều nước
Tuy vậy, qua số liệu trên (Bảng 06) ta thấy doanh số thanh toán của séc còn chiếm tỷ trọng nhỏ so với các hình thức TTKDTM khác Thực trạng của
Trang 37Biểu đô 02: Tỷ trọng thanh toán séc chuyển khoản và séc bảo chỉ Séc CK Séc BC 2005 2006 2007 (Nguồn: Số liệu từ Bảng 07)
Mặc dù có rất nhiều loại séc khác nhau, nhưng ở đây ta chỉ đề cập đến hai loại séc chính được sử dụng phổ biến tại Chi nhánh:
a) Séc chuyển khoản
Qua bảng 07 ta thấy, séc chuyển khoản được sử dụng nhiều hơn séc bảo
chi Biểu hiện của sự vượt trội này là doanh số thanh toán bằng séc chuyển
khoản năm 2005 là 40,954 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 65%, năm 2006 là 39,032 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 59%, năm 2007 là 41,220 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 61% trên tổng doanh số thanh toán bằng séc Mặc dù năm 2006 có giảm so với năm 2005, nhưng năm 2007 doanh số séc chuyển khoản đã tăng trở lại
Séc chuyển khoản chỉ áp dụng ở hai phạm vi thanh toán (trong phạm vi địa bàn một tỉnh, thành phố) Tuy vậy séc chuyển khoản với thủ tục đơn giản, không phải ký quỹ một khoản tiền, điều đó tạo điều kiện cho người dùng linh động hơn trong việc sử dụng đồng tiền của mình Có thể đó chính là nguyên
nhân làm cho hình thức này được ưa chuộng nhiều hơn so với séc bảo chỉ tại
NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên b) Séc bảo chỉ
Mặc dù có phạm vi thanh toán lớn hơn séc chuyển khoản nhưng qua
bảng Ø7 ta thấy: doanh số thanh toán qua séc bảo chỉ luôn nhỏ hơn doanh số
Trang 382006 là 27,124 tỷ đồng, năm 2007 là 26,354 tỷ đồng Như vậy khác với séc chuyển khoản năm 2006 là năm mà doanh số thanh toán bị giảm sút, thì với séc bảo chỉ tình hình khả quan hơn: tăng đến 5,1 tỷ đồng so với năm 2005 Tuy nhiên sang năm 2007 doanh số séc bảo chi giảm
Như vậy, ta thấy tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên
hình thức thanh toán này được dùng ít hơn so với thanh toán bằng séc chuyển khoản Cũng có thể chỉ do đặc điểm quan hệ khách hàng của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên Để khắc phục sự mất cân đối này, tại Chi
nhánh khoản tiền lưu ký vào tài khoản tiền gửi thanh toán Séc bảo chi được trả
lãi, để giảm thiệt thòi cho khách hàng khi có một khoản tiền bị lưu ký không sinh lời
Về tính ổn định doanh số của mỗi hình thức thì rõ ràng là không ổn
định Với séc chuyển khoản thì giảm năm 2006, tăng ở năm 2007; séc bảo chỉ
thì ngược lại năm 2006 tăng, năm 2007 lại giảm và các hình thức này chưa
chiếm quá 10% so với các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt còn lại *Vấn đề sử dụng thanh toán séc của chủ tài khoản là cá nhân:
Mở rộng dịch vụ ngân hàng trong khu vực dân cư là một bộ phận quan trọng trong chiến lược phát triển của ngân hàng thương mại nước ta nhằm khai
thác vốn đầu tư, cải thiện tình hình lưu thông tiền tệ
Hình thức thanh toán bằng séc cá nhân là một lĩnh vực hoạt động mới
liên quan đến nhiều người Nhưng những tiền đề về luật pháp, kỹ thuật và kinh nghiệm chưa nhiều phải thực hiện dân dần từng bước vừa rút kinh nghiệm bổ sung, vừa tiếp tục tạo lập các tiền đề và các điều kiện cần thiết
Về tính ưu việt thì séc cá nhân có rất nhiều ưu điểm, an toàn, tiện lợi Nhưng đến nay nó vẫn chưa phát huy được hiệu quả bởi vì còn hàng vạn hộ sử
dụng điện, nước, thuê nhà là một trong những đối tượng thực hiện thanh toán qua tài khoản ngân hàng nhưng lại chưa tham gia
Thực tế tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên, hình thức thanh toán bằng séc cá nhân chưa được sử dụng Tuy vậy vấn đề trước mắt của
Trang 39để Chi nhánh triển khai các dịch vụ hiện đại như thẻ, vấn đề này sẽ được trình bày rõ hơn trong phần “Hình thức thanh toán Thẻ”
2.2.2.2 Uỷ nhiệm chỉ
Hình thức thanh toán bằng Uỷ nhiệm chỉ luôn là hình thức thanh toán
phổ biến, thủ tục đơn giản thuận tiện nên được khách hàng sử dụng nhiều Hiện nay hình thức này chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh số TTKDTM tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên
Bảng 08: Tình hình thanh toán Uỷ nhiệm chỉ
Trang 40Dựa trên bảng 08 ta thấy: hình thức thanh toán Uỷ nhiệm chỉ tăng liên tục về doanh số, với tốc độ tăng nhanh này đã góp phần làm tăng nhanh doanh số TTIKDTM của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên Cụ thé năm 2005 là 1.012,6 tỷ đồng, năm 2006 là 1.411,3 tỷ đồng, năm 2007 là 1.536,9 tỷ đồng Tuy vậy nếu so sánh sự tăng giảm tương đối thì giai đoạn 2006
- 2007 Uỷ nhiệm chi chi tang 10% it hon so với 40% của giai đoạn 2005 -
2006
Uỷ nhiệm chi được áp dụng để trả lương, trả công, trả tiền lãi Dân cư
dùng nó để thanh toán tiền hàng, tiền dịch vụ, nộp thuế, nộp phí bảo hiểm, các
loại hội phí, ngoại tệ Đối với các khoản thanh toán như vậy, uỷ nhiệm chỉ tiện lợi hơn séc, vì ở các nước không có người đi đến từng nhà để trao séc, người trả tiền đến ngân hàng giữ tài khoản của mình viết uỷ nhiệm chi
Khác với séc, uỷ nhiệm chi không thể dùng để rút tiền mặt mà chỉ được dùng trong thanh toán chuyển khoản
Khác với thư tín dụng, uỷ nhiệm chi không giao thư cho khách hàng,
chỉ nhánh hay ngân hàng giao dịch đựoc thông báo thẳng, do đó không có rủi ro bị giả mạo Khách hàng chỉ cần đến nơi chỉ thị của ngân hàng ký xuất uỷ
nhiệm chi cùng mẫu chữ ký của người thụ hưởng Các doanh nghiệp hàng tháng
cần trả lương cho nhân viên có thể sử dụng uỷ nhiệm chỉ
Tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hưng Yên, hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi ngày càng phát triển nhanh cả về số lượng và chất lượng Sự tăng lên đều đặn đã chứng tỏ tính ưu việt của nó và khẳng định vị trí số một trong các hình thức TTKDTM
2.2.2.3 Uỷ nhiệm thu
Đây là hình thức được sử dụng ít trong nhất trong các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt tại Chi nhánh, được thể hiện qua bảng số liệu dưới đây: