bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 công ty cổ phần sông đà 11

CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, xây dựng Hoạt động kinh doanh năm: - Xây dựng Cơng trình thủy điện, thủy lợi, giao thông bưu điện; - Quản lý, vận hành, phân phối điện nước cho cơng trình; - Xây lắp hệ thống cấp nước thị khu công nghiệp, đường dây tải điện trạm biến áp đến cấp điện áp 500 KV, kết cấu cơng trình, quản lý vận hành nhà máy thủy điện vừa nhỏ, nhà máy nước khu công nghiệp đô thị; - Sản xuất kinh doanh kim khí, sản phảm khí, quản lý kinh doanh bán điện; - Xây lắp, thí nghiệm, hiệu chỉnh, bảo dưỡng, lắp ráp tủ bảng điện công nghiệp cho đường dây, nhà máy điện, trạm biến áp dây chuyền công nghệ có cấp điện áp đến 500KV; - Khai thác cát sỏi, đá làm đường xây dựng II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 năm tài thứ Cơng ty kể từ Cơng ty chuyển đổi hình thức sở hữu sang Công ty cổ phần Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài tổng hợp niên độ Hình thức kế tốn áp dụng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 13 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tổng hợp tồn Cơng ty lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài tổng hợp Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Chi phí sản xuất kinh doanh cuối kỳ xác định sở giá trị sản lượng dở dang cuối kỳ theo cơng thức sau: Chi phí Giá trị Thu nhập Các khoản Chi phí Lãi vay sản xuất kinh doanh = sản lượng - chịu thuế - phụ phí - quản lý - ước tính dở dang cuối kỳ dở dang cuối kỳ tính trước (nếu có) ước tính (nếu có) Dự phịng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận vào chi phí Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 14 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc - 25 Máy móc thiết bị 5-7 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6-7 Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-5 Riêng thiết bị nhà máy Thủy điện Thác Trắng khấu hao theo phương pháp số lượng, khối lượng sản phẩm thời gian khấu hao 25 năm Tài sản cố định vơ hình Giá trị lợi kinh doanh Thương hiệu Tổng Công ty Giá trị lợi kinh doanh Công ty giá trị thương hiệu Tổng Công ty Sông Đà ghi nhận xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa khấu hao theo phương pháp đường thẳng với thời gian 10 năm Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất toàn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất khơng xác định thời hạn nên khơng tính khấu hao Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con, công ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khốn mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách Dự phòng tổn thất cho khoản đầu tư tài vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn Cơng ty tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí Chi phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ khơng q năm 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 15 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lô A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp 11 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Cơng ty bao gồm: • Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đơng • Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 12 Cổ phiếu quỹ Khi cổ phần vốn chủ sở hữu mua lại, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu 13 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả công bố 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội từ ngày tháng 12 năm 2006 Theo Công văn số 11924 TC/CST ngày 20/10/2004, công văn số 5248/TC-CST ngày 29/4/2005 Cơng văn số 10997/BCT-CST ngày 8/9/2006 Bộ Tài Cơng ty giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp năm: 2008 2009 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ 15 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu Công ty chủ yếu từ hoạt động xây lắp, ghi nhận sở khối lượng xây lắp hồn thành có Biên nghiệm thu khách hàng chấp nhận toán Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày cuối kỳ Tiền lãi, cổ tức ghi nhận Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 16 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp 16 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan kỳ trình bày thuyết minh số VIII.1 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền Là tiền gửi có kỳ hạn tháng Cộng Số cuối kỳ 764.119.901 15.011.524.871 15.775.644.772 Số đầu năm 537.325.636 14.542.499.644 38.077.715.339 38.077.715.339 53.157.540.619 Đầu tư ngắn hạn Số cuối kỳ Đầu tư ngắn hạn khác - Tiền gửi có kỳ hạn tháng - Cho Công ty Cổ phần Xây lắp Dịch vụ Sông Đà vay với lãi suất biến động theo lãi suất cho vay ngân hàng BIDV Cộng 3.000.000.000 Số đầu năm 39.300.000.000 39.300.000.000 - 3.000.000.000 39.300.000.000 Số cuối kỳ 172.097.127.052 9.883.414.470 2.288.814.809 184.269.356.351 Số đầu năm 154.041.793.952 6.783.443.896 2.166.856.371 162.992.094.219 Số cuối kỳ 54.118.641.139 3.623.018.418 Số đầu năm 37.441.497.127 7.375.744.079 258.586.807 540.750.900 50.000.000 45.666.578.913 Phải thu khách hàng Phải thu khối lượng xây lắp Phải thu cung cấp điện, nước Phải thu tiền bán thành phẩm Cộng Trả trước cho người bán Trả trước khối lượng xây lắp Trả trước cho nhà cung cấp vật tư, thiết bị Trả trước cho nhà cung cấp điện Trả trước cho nhà cung cấp dịch vụ Trả trước cho nhà cung cấp khác Cộng 57.741.659.557 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Thuế GTGT khấu trừ Số thuế khấu trừ đầu kỳ Thuế GTGT khấu trừ Cộng Số thuế khấu trừ phát sinh kỳ Số thuế Số thuế khấu trừ, khấu trừ, hoàn hoàn lại cuối lại kỳ 2.739.678.589 58.506.457.303 57.328.209.108 3.917.926.784 2.739.678.589 58.506.457.303 57.328.209.108 3.917.926.784 Các khoản phải thu khác BHXH, BHYT, BHTN phải thu CBCNV Tiền ăn phải thu CBCNV Phải thu đội cơng trình Cho vay vốn lưu động, gồm: Tổng Công ty Sông Đà Công ty CP Sông Đà 11 Thăng Long Cổ tức lợi nhuận chia Công ty CP Sông Đà 11 Thăng Long Công ty CP Kỹ thuật điện Sông Đà Các khoản phải thu khác Cộng Dự phịng phải thu khó địi Số cuối kỳ 187.788.672 182.706.014 2.000.000 0 0 532.627.738 905.122.424 Số đầu năm 228.276.554 308.653.172 443.823.675 304.763.535 4.763.535 300.000.000 - 314.173.506 1.599.690.442 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Là khoản công nợ phải thu khó địi từ năm trở lên Cộng (364.235.777) (48.015.631) (364.235.777) (48.015.631) Số cuối kỳ 10.173.186.721 272.493.487 70.576.058.455 1.036.308.348 82.058.047.011 Số đầu năm 653.150.743 32.234.895.972 246.978.677 77.276.266.288 968.870.158 111.380.161.838 Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 18 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Chi phí trả trước ngắn hạn Cơng cụ dụng cụ Chi phí th nhà CPQL&CPBH(XN Đá) Số đầu năm 31.280.213 86.729.000 Tăng kỳ 682.404.819 258.000.000 5.243.582.143 Kết chuyển vào chi phí SXKD kỳ 713.685.032 344.729.000 5.243.582.143 Số cuối kỳ 0 Nguồn SCL Phân bổ KHTSCĐ(XN đá) CPQL&CPTC(CN11.5) CPQL&CPTC(CN11.1) 579.931.176 40.909.091 579.931.176 40.909.091 5.853.530.297 11.021.915.392 5.853.530.297 11.021.915.392 CPQL&CPTC(CN11.9) 5.396.684.347 5.396.684.347 29.184.405.26 29.302.414.478 Cộng 118.009.213 0 10 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Tài sản thiếu chờ xử lý Cộng Số cuối kỳ 7.781.516.982 1.000.000 50.000.000 7.829.374.549 Số đầu năm 7.381.781.648 3.000.000 485.597.958 7.870.379.606 11 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm 54.042.611.714 63.242.291.729 17.184.556.199 1.619.927.520 136.089.387.162 Tăng năm - 5.240.972.195 4.125.940.952 90.809.091 9.457.722.238 Tăng mua sắm Do đánh giá lại 1.362.605.338 1.796.372.965 1.358.505.727 167.361.737 4.684.845.767 Giảm năm Thanh lý, 581.683.951 261.949.091 63.831.103 907.464.145 nhượng bán 1.362.605.338 1.214.689.014 1.096.556.636 103.530.634 3.777.381.622 Do góp vốn Số cuối năm 52.680.006.376 66.686.890.959 19.951.991.424 1.543.374.874 140.862.263.633 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Giảm năm Thanh lý, 7.631.243.483 13.574.918.692 8.578.738.683 1.437.035.688 2.403.783.886 4.086.693.831 2.503.602.576 119.651.059 9.113.731.352 340.651.320 - 1.359.167.808 469.796.408 1.255.774.572 261.949.091 116.543.410 26.174.285 3.072.137.110 733.188.145 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 31.221.936.546 19 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Nhà cửa, vật kiến trúc nhượng bán Do góp vốn Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Máy móc thiết bị 340.651.320 899.371.400 9.694.376.049 16.302.444.715 Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 993.825.481 90.369.125 9.826.566.687 1.440.143.337 46.411.368.231 49.667.373.037 8.605.817.516 42.985.630.327 50.384.446.244 10.125.424.737 Cộng 2.324.217.326 37.263.530.788 182.891.832 104.867.450.616 103.231.537 103.598.732.845 12 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Giá trị lợi kinh Giá trị thương doanh hiệu Sông Đà Nguyên giá Số đầu năm 729.470.426 1.000.000.000 Tăng năm Giảm năm Số cuối năm 729.470.426 1.000.000.000 Giá trị hao mòn Số đầu năm 352.577.310 483.333.335 Khấu hao năm 72.974.040 100.000.008 Giảm năm Số cuối năm 425.551.350 583.333.343 Giá trị lại Số đầu năm 376.893.116 516.666.665 Số cuối năm 303.946.076 416.666.657 13 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí phát Kết chuyển vào Số đầu năm sinh kỳ TSCĐ kỳ 24.408.699.20 Mua sắm TSCĐ 13.108.580.000 8.558.540.419 XDCB dở dang 1.634.717.985 6.127.241.789 255.023.812 Sửa chữa lớn TSCĐ 441.357.309 441.357.309 Cộng 30.977.298.30 14.743.297.985 9.254.921.540 Cộng 1.729.470.426 1.729.470.426 835.910.645 172.947.048 1.008.857.693 893.559.781 720.612.733 Số cuối kỳ 28.958.738.784 7.506.935.962 36.465.674.746 14 Đầu tư vào công ty Số cuối kỳ Số lượng Công ty cổ phần Sông Đà 11 Thăng Long (a) Công ty cổ phần Đầu tư Xây lắp Sông Đà 11 (b) Cộng Giá trị Số đầu năm Số lượng Giá trị 1.550.000 15.500.000.000 1.550.000 15.500.000.000 1.785.000 17.850.000.000 1.785.000 17.850.000.000 33.350.000.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 33.350.000.000 20 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (a) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0500589591 ngày 31 tháng 12 năm 2009 phòng đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, Công ty CP Sông đà 11 đầu tư vào Công ty cổ phần Sông Đà 11 - Thăng Long với số tiền 15.500.000.000 VND, tương đương 31% vốn điều lệ Trong kỳ khơng có biến động khoản đầu tư Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, Công ty cổ phần Sông đà 11 đầu tư số tiền 15.500.000.000 VND, tương đương 31% vốn điều lệ Vốn điều lệ đầu tư vào Công ty cổ phần Sông Đà 11 - Thăng Long Công ty góp đủ Khoản đầu tư vào Cơng ty cổ phần Sông Đà 11 - Thăng Long với tỷ lệ cổ phần sở hữu 31% trình khoản mục “Đầu tư vào công ty con” Công ty có quyền biểu đa số với đại diện tổng số thành viên Hội đồng quản trị Công ty cổ phần Sông đà 11Thăng Long (b) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 3600974553 ngày 29 tháng 12 năm 2009 phòng đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp, Công ty cổ phần Sông đà 11 đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Sông Đà 11 với số tiền 17.850.000.000 VND, tương đương 51% vốn điều lệ Trong kỳ khơng có biến động khoản đầu tư Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Cơng ty đầu tư 17.850.000.000 VND, tương đương 51% vốn điều lệ Vốn điều lệ đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Sông Đà 11 Công ty góp đủ 15 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Số cuối kỳ Số lượng Giá trị Công ty cổ phần Kỹ thuật điện Sông Đà (a) Công ty cổ phần Thủy điện To Buông (b) Công ty CP Sông Đà – Hà Nội Công ty CP cao nguyên Sông Đà Công ty cổ phần Xây lắp Dịch vụ Sông Đà (c) Cộng Số đầu năm Số lượng Giá trị 500.000 5.000.000.000 500.000 5.000.000.000 600.000 7.250.000.000 125.000 2.500.000.000 0 0 720.000 7.200.000.000 - - 19.450.000.000 7.500.000.000 (a) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 0102174012 ngày 12 tháng 07 năm 2010 phòng đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, Công ty cổ phần Sông đà 11 đầu tư vào Công ty cổ phần Kỹ thuật điện Sông Đà với số tiền 5.000.000.000 VND, tương đương 33,12% vốn điều lệ Trong kỳ khơng có biến động khoản đầu tư Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, Công ty đầu tư 5.000.000.000 VND, tương đương 33,12% vốn điều lệ Vốn điều lệ đầu tư vào Công ty cổ phần Kỹ thuật điện Sông Đà Công ty góp đủ (b) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 5500378582 ngày 11 tháng 11 năm 2009 phòng đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Sơn La cấp, Công ty cổ phần Sông đà 11 đầu tư vào Công ty cổ phần thủy điện To Buông với số tiền 10.000.000.000 VND, tương đương 25% vốn điều lệ Trong kỳ Công ty mua thêm 475.000 cổ phiếu Công ty cổ phần thủy điện To Buông với giá mua 10.000 VND/CP Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Cơng ty nắm giữ 600.000 cổ phiếu, tương đương 18,12% vốn điều lệ Công ty cổ phần thủy điện To Buông (số đầu năm 125.000 cổ phiếu, tương đương 3,1% vốn điều lệ) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 21 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lô A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (c) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103042561 ngày 20 tháng 11 năm 2009 phòng đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, Công ty cổ phần Sông đà 11 đầu tư vào Công ty cổ phần xây lắp dịch vụ Sông Đà với số tiền 7.200.000.000 VND, tương đương 36% vốn điều lệ Trong kỳ Công ty đầu tư góp vốn việc bàn giao giá trị tài sản, công nợ Chi nhánh Sông Đà 11.3 (đơn vị trực thuộc Công ty Cổ phần Sông Đà 11), số tiền 7.200.000.000 VND Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Cơng ty đầu tư 7.200.000.000 VND, tương đương 36% vốn điều lệ Vốn điều lệ đầu tư vào Công ty cổ phần xây lắp dịch vụ Sơng Đà Cơng ty góp đủ 16 Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Công ty cổ phần thủy điện Cao Nguyên - Sông Đà (a) Cơng ty cổ phần Điện lực dầu khí Nhơn Trạch (Mua cổ phần ủy thác qua Tập đồn Sơng Đà) Công ty cổ phần Cao su Tân Biên (Mua cổ phần ủy thác qua Tập đồn Sơng Đà) (b) Trái phiếu Cơng ty Tài cổ phần Sơng Đà (c) Công ty CP Sông Đà Hà Nội(d) Cộng Số đầu năm 5.952.000.000 3.700.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 2.200.000.000 2.200.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 2.000.000.000 21.652.000.000 17.400.000.000 (a) Tổng số vốn góp vào Cơng ty cổ phần thủy điện Cao Nguyên - Sông Đà theo đăng ký 8.000.000.000 VND, chiếm 10% vốn điều lệ, đó: từ nguồn vốn Cơng ty 4.000.000.000 VND, cá nhân góp vốn ủy thác qua Cơng ty 4.000.000.000 VND Đến thời điển ngày 31/12/2010 Công ty cổ phần Sơng đà 11 góp vào Cơng ty cổ phần thuỷ điện Cao Nguyên – Sông đà số tiền 5.952.000.000 VND (b) Trong đó, tiền mua cổ phần 2.000.000.000 VND, phí ủy thác 200.000.000 VND (c) Trái phiếu chuyển đổi SDFC có mệnh giá 1.000.000 VND, kỳ hạn 36 tháng (d) Tổng vốn gốp vào Công ty cổ phần Sông Đà Hà nội theo đăng ký 10.000.000.000 VND tổng số vốn điều lệ 200.000.000.000 VND tương đương 5% vốn điều lệ Đến thời điểm ngày 31/12/2010 Cơng ty góp 2.000.000.000 VND 17 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn Chi phí thuê văn phịng Phí bảo hiểm xe tơ Cộng Số đầu năm 985.214.676 51.872.000 9.065.000 1.046.151.676 Số cuối kỳ 1.161.031.986 1.161.031.986 (*) Số giảm khác Chi nhánh Sông Đà 11.3 tách chuyển góp vốn thành lập Cơng ty Cổ phần Xây lắp Dịch vụ Sông Đà Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 22 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp 18 Tài sản dài hạn khác Ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng Số đầu năm 5.500.000 5.500.000 Số cuối kỳ 5.500.000 5.500.000 19 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Đơng Đơ Cơng ty Tài Cổ phần Sông Đà Ngân hàng NN&PTNT Láng Hạ Ngân hàng TMCP Tiên Phong - CN Hà Nội Vay dài hạn đến hạn trả Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Điện Biên Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Đông Đô Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Quang Trung Cơng ty Tài Cổ phần Sông Đà Cộng Số cuối kỳ 17.862.002.988 13.589.939.554 13.589.939.554 Số đầu năm 48.905.944.087 9.279.533.460 30.976.794.195 8.649.616.432 15.855.000.000 9.406.000.000 1.240.000.000 2.792.000.000 2.417.000.000 64.760.944.087 Chi tiết số phát sinh khoản vay ngắn hạn vay dài hạn đến hạn trả sau: Số tiền vay Số tiền vay Số đầu năm kỳ trả kỳ Số cuối kỳ Vay ngắn hạn 48.905.944.087 Vay dài hạn đến hạn trả 15.855.000.000 Cộng 64.760.944.087 36.595.178.769 36.595.178.769 71.911.183.302 15.855.000.000 87.766.183.302 13.589.939.554 13.589.939.554 20 Phải trả người bán Các khoản ứng trước liên quan đến hợp đồng xây dựng Ứng trước tiền mua thành phẩm Các khoản ứng trước khác Phí ủy thác góp vốn vào Cơng ty cổ phần thủy điện Cao Nguyên - Sông Đà 110.368.929.272 7.924.083.297 143.250.841.284 Số đầu năm 25.432.245.642 252.421.938 2.761.337.783 82.430.124.928 1.609.141.568 112.485.271.859 Số cuối kỳ Phải trả nhà cung cấp vật tư, TB, CCDC Phải trả nhà cung cấp điện Phải trả nhà cung cấp dịch vụ Phải trả nhà thầu xây lắp Phải trả nhà cung cấp khác Cộng 21 Người mua trả tiền trước Số cuối kỳ 24.957.828.715 Số đầu năm 123.330.125.273 147.715.233.605 1.913.473.420 9.639.342 201.012.527 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 202.250.000 23 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lô A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Số cuối kỳ 125.243.598.693 Cộng Số đầu năm 148.128.135.474 22 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 4.517.752.758 Số phải nộp kỳ Số nộp kỳ 67.939.284.901 71.591.332.598 Số cuối kỳ 865.705.061 2.950.215.780 5.277.375.366 6.689.846.332 1.537.744.814 57.975.101 192.238.474 39.000.000 395.455.710 596.145.705 14.000.000 52.088.549 285.497.384 652.190.829 14.000.000 71.769.899 167.933.427 136.193.350 19.218.650 74.282.215.559 79.313.737.042 2.726.795.302 7.757.182.113 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: Hoạt động xây lắp, sản xuất điện thương phẩm, sản xuất đá thành phẩm, kinh doanh điện 10% Hoạt động kinh doanh nước, bán vật tư 5% Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV.14 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ dự tính sau: Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 23.129.507.507 13.292.491.882 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập (2.020.006.043) 20.794.363 doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng thuế TNDN phải nộp Tiền phạt chậm nộp thuế GTGT, BHXH 50.993.957 20.794.363 Tiền ủng hộ đồng bào nghèo tỉnh Sơn la 1.000.000.000 Thù lao thành viên HĐQT không trực 64.000.000 tiếp điều hành sản xuất Các khoản điều chỉnh giảm thuế TNDN phải nộp Cổ tức chia (3.035.000.000) Tổng thu nhập chịu thuế 21.109.501.464 13.313.286.245 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% 25% Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 24 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lô A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo 5.277.375.366 3.328.321.561 thuế suất phổ thông Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 1.664.160.781 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 5.277.375.366 1.664.160.781 Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 5.277.375.366 1.664.160.781 hành Thuế tài nguyên Công ty phải nộp thuế tài nguyên cho hoạt động khai thác đá nguyên liệu khai thác nước thiên nhiên sau: + với mức 5% giá tính thuế đơn vị tài nguyên nhân (x) sản lượng đá khai thác kỳ + với mức 2% giá tính thuế đơn vị tài nguyên nhân (x) sản lượng nước thiên nhiên khai thác kỳ Thuế nhà đất Tiền thuê đất nộp theo thông báo quan thuế Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy định 23 Chi phí phải trả Số cuối kỳ Trích trước chi phí cơng trình: chi phí th B phụ chưa nghiệm thu Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định Tiền vật tư chưa có hóa đơn: nhập vật tư đưa vào sử dụng chưa tốn đẻ xuất hố đơn Chi phí phải trả khác Cộng Số đầu năm 3.336.350.629 12.428.556.417 - - 979.360.945 691.647.767 1.676.083.192 5.991.794.766 822.460.739 13.942.664.923 Số cuối kỳ 733.573.611 505.632.589 17.747.495.263 Số đầu năm 1.019.987.123 1.227.754.046 8.491.818.846 2.022.500.000 2.022.500.000 - 6.655.146.691 216.829.404 29.201.173 272.409.304 25.139.173 2.011.853.812 202.250.000 2.498.268.202 6.434.632.102 24 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, BHYT, BHTN Phải trả đội tiền khốn cơng trình Nhân ủy thác đầu tư góp vốn vào Cơng ty cổ phần thủy điện Cao Nguyên - Sông Đà CBCNV Vay vốn lưu động - Ban điều hành DA thủy điện Sơn La Các quỹ xã hội nhân đạo Cổ tức phải trả cổ đông Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Sông Đà 11 (chênh lệch tài sản góp vốn) Phí uỷ thác đầu tư vào thuỷ điện Yatansien Các khoản phải trả phải nộp khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 25 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Số cuối kỳ 23.955.714.242 Cộng Số đầu năm 28.161.241.097 25 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Cộng Tăng trích lập từ lợi Chi quỹ Số đầu năm nhuận kỳ 945.069.280 127.746.818 (237.046.818) 485.724.930 1.064.000.000 (1.012.121.290) 1.430.794.210 1.064.000.000 (360.196.818) Số cuối kỳ 835.769.280 537.603.640 1.373.372.920 26 Vay nợ dài hạn Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Điện Biên Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng dài hạn số 02/2004/HĐ-TDDH ngày 09/09/2004, thời hạn vay 138 tháng, vay để nhập thiết bị nước đầu tư hạng mục xây lắp, thiết bị chi phí khác trực tiếp phục vụ sản xuất DA Thủy điện Thác Trắng Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng dài hạn số 03/2007/HĐ ngày 28/02/2007, thời hạn vay 114 tháng, vay để trả lãi vay thời gian thi công dự án Nhà máy thủy điện Thác Trắng Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Đông Đô Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng trung hạn số 02.342.09/HĐTDTH ngày 26/08/2010, vay để đầu tư mua máy móc thiết bị thuộc Dự án nâng cao lực thiết bị xe máy phục vụ thi công xây lắp năm 2009 Khoản vay theo Hợp đồng tín dụng trung hạn số 01.342.09/HĐTDTH ngày 21/03/2009, thời hạn vay 48 tháng, vay để đầu tư “mua máy móc thiết bị thuộc dự án nâng cao lực thiết bị xe máy phục vụ thi công cơng trình thủy điện Sơng Miện” Chi nhánh Ngân hàng Công thương Quang Trung Là khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 028/2007/HĐTD ngày 05/03/2007, thời hạn vay 72 tháng với mục đích vay để thực dự án “Khai thác xà sản xuất đa Bazan làm vật liệu xây dựng thơng thường” Cơng ty Tài Cổ phần Sơng Đà Là khoản vay theo Hợp đồng tín dụng số 00200012/059/09/DH ngày 21/10/2009, thời hạn vay 120 tháng với mục đích thực dự án đầu tư mua sàn tầng - tịa nhà hỗn hợp Sơng Đà - Hà Số cuối kỳ 48.576.546.906 Số đầu năm 48.000.546.906 44.542.123.867 43.966.123.867 4.034.423.039 4.034.423.039 3.081.891.800 1.414.891.800 3.012.400.000 - 69.491.800 1.414.891.800 6.688.753.577 5.870.159.257 6.688.753.577 5.870.159.257 20.485.976.000 20.485.976.000 7.438.938.000 7.438.938.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 26 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lô A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Số cuối kỳ Đông Cộng Số đầu năm 78.833.168.283 62.724.535.963 27 Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Số trích lập kỳ Số chi kỳ Giảm khác Số cuối kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 722.921.428 121.416.542 (94.502.977) (63.398.046) 686.436.947 27 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp 28 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư cuối năm trước 50.000.000.000 Phân phối lợi nhuận năm 2009 Trích quỹ ĐTPT, DPTC Trích thưởng Ban điều hành Chia cổ tức Trích quỹ KTPL Tăng vốn kỳ (Vốn góp 29.968.970.000 Số dư đầu năm Lợi nhuận kỳ 29.692.425.608 1.055.154.800 - (1.122.493.785) 994.435.200 - 12.407.473.389 - 873.306.540 - 20.083.318.599 21.291.439.603 111.934.030.351 2.049.590.000 21.291.439.603 30.747.580.408 (128.058.585) 8.942.340.809 8.942.340.809 1.004.165.930 1.004.165.930 21.349.814.198 1.877.472.470 (20.083.318.599) (9.946.506.739) (200.000.000) (7.928.480.000) (2.008.331.860) 21.291.439.603 (10.136.811.860) (200.000.000) (7.928.480.000) (2.008.331.860) 125.138.248.094 30.747.580.408 - (128.058.585) - 21.349.814.198 10.863.439.603 10.863.439.603 - 1.877.472.470 1.064.000.000 1.064.000.000 - 21.291.439.603 17.852.132.141 (21.282.849.603) (11.927.439.603) (300.000.000) (7.991.410.000) (1.064.000.000) 125.138.248.094 17.852.132.141 (9.364.000.000) (300.000.000) (8.000.000.000) (1.064.000.000) (4.994.900.000) 8.590.000 50.000.000.000 Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển (4.994.900.000) 50.000.000.000 Số dư đầu năm trước Tái phát hành cổ phiếu quỹ Lợi nhuận năm trước Phân phối lợi nhuận năm 2008 Trích quỹ ĐTPT, DPTC Trích thưởng Ban điều hành Chia cổ tức Trích quỹ KTPL Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Thặng dư vốn cổ phần 8.590.000 12.865.822.141 158.608.040.235 Cộng cổ đông lần Tạm ứng 10% cổ tức năm 2010 Lợi nhuận không chịu thuế trả cổ tức năm 2009 Số dư cuối kỳ 79.968.970.000 30.747.580.408 (128.058.585) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 32.213.253.801 2.941.472.470 27 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đơng Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cộng Số cuối kỳ 18.550.000.000 61.418.970.000 30.747.580.408 (128.058.585) 110.587.491.823 Số đầu năm 18.550.000.000 31.450.000.000 30.747.580.408 (128.058.585) 80.619.521.823 Số cuối kỳ 8.000.000 8.000.000 8.000.000 5.100 5.100 7.994.900 7.994.900 - Số đầu năm 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.100 5.100 4.994.900 4.994.900 - Cổ tức Trong kỳ đơn vị tạm ứng 10% cổ tức năm 2010 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 28 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lô A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ Doanh thu Doanh thu bán điện thương phẩm Doanh thu hoạt động xây dựng Doanh thu hoạt động khác Cộng Giá vốn hàng bán Giá vốn điện thương phẩm cung cấp Giá vốn hoạt động xây dựng Giá vốn hoạt động kinh doanh khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 3.993.468.690 1.149.921.732 1.431.278.262 207.371.193 610.946.622 244.405.305 3.135.000.000 9.170.693.574 1.601.697.669 Chi phí tài Chi phí lãi vay Phí bảo lãnh Chi phí tài khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 5.013.744.391 2.802.218.190 434.300.012.516 103.408.714.218 24.904.139.500 439.313.756.907 131.115.071.908 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng, có kỳ hạn, tiền cho vay Lãi tiền gửi Phí bảo lãnh Lãi thu đội thi công Cổ tức lợi nhuận chia Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 11.328.377.832 8.379.751.224 479.007.787.388 117.109.747.575 33.377.920.852 490.336.165.220 158.867.419.651 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 12.003.567.718 4.606.291.883 628.490.384 157.703.628 12.000 12.632.058.552 4.764.007.511 Chi phí bán hàng Chi bán hàng Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 3.450.000 3.450.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 29 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí quản lý doanh nghiệp Cộng Thu nhập khác Thu lý TSCĐ Chênh lệch đánh giá lại tài sản đưa góp vốn Thu nhập từ bán dầu diêgen Xử lý công nợ trả Hỗ trợ lãi suất tín dụng Thu nhập khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 28.349.342.885 11.631.967.357 28.349.342.885 11.631.967.357 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 44.565.000 2.565.539.679 990.161.428 39.459.488 1.187.063.320 453.534.986 365.672.831 982 5.153.002.258 492.995.456 Chi phí khác Chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 1.231.722.358 36.205.299 1.231.722.358 36.205.299 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ Các giao dịch không tiền Trong kỳ, Công ty cổ phần Sơng đà 11 đầu tư góp vốn vào Công ty liên kết - Công ty cổ phần xây lắp dịch vụ Sông Đà việc bàn giao giá trị tài sản, công nợ Chi nhánh Sông Đà 11.3 (đơn vị trực thuộc Công ty cổ phần Sông Đà 11) với giá trị là: 7.200.000.000 VND Công ty chuyển nợ phải thu Công ty cổ phần xây lắp dịch vụ Sông Đà thành cho vay vốn lưu động, số phát sinh kỳ 20.008.847.953 VND Đồng thời thu hồi vốn cho vay thông qua gán trừ công nợ kỳ, số phát sinh kỳ 20.008.847.953 VND VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt 1.756.974.064 342.801.532 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 30 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lô A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan với Công ty gồm: Bên liên quan Tập đồn Sơng Đà Cơng ty cổ phần Sơng Đà 11 - Thăng Long Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Sông Đà 11 Công ty cổ phần kỹ thuật điện Sông Đà Công ty cổ phần thủy điện To Buông Công ty cổ phần xây lắp dịch vụ Sơng Đà Mối quan hệ Cổ đơng Công ty Công ty Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Các nghiệp vụ phát sinh kỳ Công ty với bên liên quan khác sau: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Tập đồn Sơng Đà Thu hồi vốn cho Tập đồn vay 4.763.535 Phụ phí cơng trình Nậm Chiến phải trả Tập đồn 144.657.196 Phụ phí cơng trình Nậm Chiến trả gán 328.293.894 trừ cơng nợ Tập đồn ứng trước tiền cơng trình Thủy điện 4.058.293.894 Nậm Chiến Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối kỳ Tập đoàn Sông Đà 364.235.777 Cho vay vốn lưu động Phải thu cơng trình xây dựng 364.235.777 Cơng ty cổ phần Sông Đà 11 - Thăng Long Cho vay vốn lưu động Ứng trước giá trị cơng trình xây dựng Phải thu khối lượng cơng trình xây dựng Phải thu tiền cổ tức Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Sông Đà 11 Ứng trước giá trị cơng trình xây dựng Số đầu năm 368.999.312 4.763.535 364.235.777 5.269.069.308 5.420.984.561 13.356.421.015 300.000.000 11.452.583.791 1.603.837.224 - 14.489.741.349 14.489.741.349 14.044.175.623 14.044.175.623 Công ty cổ phần kỹ thuật điện Sông Đà Phải thu tiền cổ tức - Công ty cổ phần xây lắp dịch vụ Sông Đà 16.442.732.572 Ứng trước giá trị cơng trình xây dựng Cho vay vốn lưu động 16.442.732.572 Cộng nợ phải thu 36.565.779.006 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ - 27.769.595.950 31 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Số cuối kỳ Số đầu năm 561.353 561.353 330.921.282 330.921.282 Công ty cổ phần Sông Đà 11 - Thăng Long Phải trả giá trị cơng trình xây dựng Phải trả nhận ký quỹ 22.054.315.399 22.054.315.399 - 19.679.768.145 19.173.574.386 506.193.759 Công ty cổ phần đầu tư xây lắp Sông Đà 11 Phải trả giá trị cơng trình xây dựng Phải trả chênh lệch tài sản góp vốn 24.082.122.060 24.082.122.060 18.988.148.212 16.976.294.400 2.011.853.812 Công ty cổ phần xây lắp dịch vụ Sông Đà Phải trả giá trị công trình xây dựng 26.809.832.277 26.809.832.277 - Cộng nợ phải trả 72.946.831.089 38.998.837.639 Tập đồn Sơng Đà Phải trả phụ phí cơng trình Nậm Chiến Thay đổi sách kế tốn Năm 2010, phạm vi có liên quan, Công ty áp dụng qui định Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế tốn doanh nghiệp Ngồi ra, ngày 06 tháng 11 năm 2009 Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài Các yêu cầu Thông tư áp dụng việc lập trình bày Báo cáo tài từ năm 2011 trở Việc áp dụng chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp không ảnh hưởng trọng yếu đến số liệu trình bày Báo cáo tài năm năm trước Công ty Những thông tin khác Số dư đầu năm lấy theo Báo cáo tài tổng hợp năm 2009 kiểm tốn Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn (A&C) Hà Nội, số liệu so sánh báo cáo kết kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ lấy theo Báo cáo tài tổng hợp tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Lập, ngày 20 tháng 01 năm 2011 Người lập biểu Phạm Thị Dung Kế toán trưởng _ Trần Văn Ngư Tổng Giám đốc _ Nguyễn Văn Sơn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 32 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 Địa chỉ: Lơ A16 TT9, khu thị Văn Quán - Yên Phúc, phường Văn Mỗ, Hà Đơng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 33 ... Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên... Đông, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Số cuối kỳ 125 .243.598.693 Cộng Số đầu năm 148 .128 .135.474... Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Số cuối kỳ Số đầu năm 561.353 561.353 330.921.282 330.921.282 Công