bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính 2010 công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển đô thị sông đà

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài 2010 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh bất động sản : Xây lắp, thương mại, dịch vụ, kinh doanh Hoạt động kinh doanh năm : Kinh doanh bất động sản gồm: Đầu tư tạo lập nhà để bán, cho thuê II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài tổng hợp niên độ Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tổng hợp tồn Cơng ty lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài tổng hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận vào chi phí Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 10 Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-4 Tài sản thuê hoạt động Thuê tài sản phân loại thuê hoạt động phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuộc người cho thuê Chi phí thuê hoạt Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ động phản ánh vào chi phí theo phương pháp đường thẳng cho suốt thời hạn thuê tài sản, không phụ thuộc vào phương thức toán tiền thuê Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư quyền sử dụng đất, nhà, phần nhà sở hạ tầng thuộc sở hữu Công ty sử dụng nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá Nguyên giá bất động sản đầu tư toàn chi phí mà Cơng ty phải bỏ giá trị hợp lý khoản đưa để trao đổi nhằm có bất động sản đầu tư tính đến thời điểm mua xây dựng hoàn thành Các chi phí liên quan đến việc hình thành bất động sản giai đoạn xây dựng phản ánh vào Tài khoản 241 – Chi phí xây dựng dở dang Các chi phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi nhận vào chi phí, trừ chi phí có khả chắn làm cho bất động sản đầu tư tạo lợi ích kinh tế tương lai nhiều mức hoạt động đánh giá ban đầu ghi tăng nguyên giá Khi bất động sản đầu tư bán, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh hạch toán vào thu nhập hay chi phí Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty liên kết cơng ty khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách Dự phòng tổn thất cho khoản đầu tư tài vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn Cơng ty tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí Chi phí trả trước dài hạn Là chi phí cho việc sử dụng thương hiệu Sơng Đà xác định góp vốn thành lập Công ty, phân bổ theo phương pháp đường thẳng thời gian năm 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho khối lượng xây lắp hồn thành, hàng hóa, dịch vụ sử dụng 11 Trích lập quỹ dự phòng trợ việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc, việc cho người lao động thời gian làm việc Công ty trước ngày 01 tháng 01 năm 2009 Mức trích dự phịng trợ việc làm 03% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí theo hướng dẫn Thơng tư 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng năm 2003 Bộ Tài Trường hợp quỹ dự phịng trợ việc làm khơng đủ để chi trợ cấp cho người lao động việc, việc kỳ phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí 12 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: • Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đơng • Vốn khác: hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Cơng ty 13 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả công bố 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán, chi phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 15 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn doanh thu ghi nhận vào tỷ lệ dịch vụ hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn Doanh thu kinh doanh bất động sản: Là doanh thu thực dự án xây dựng kinh doanh “tòa nhà hỗn hợp Sông Đà – Hà Đông”, ghi nhận theo tỷ lệ phần trăm (%) chi phí thực tế phát sinh phần cơng việc hồn thành Công ty tự xác định so với tổng chi phí dự tốn duyệt dự án Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cổ tức nhận cổ phiếu không ghi nhận vào thu nhập mà theo dõi số lượng tăng thêm 16 V Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan kỳ trình bày thuyết minh số VII.1 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền - Tiền gửi có kỳ hạn từ tháng trở xuống Cộng Số cuối kỳ 5.506.471.914 26.263.206.706 21.000.000.000 Số đầu năm 252.399.832 5.642.053.118 41.600.000.000 21.000.000.000 41.600.000.000 52.769.678.620 47.494.452.950 Đầu tư ngắn hạn Số cuối kỳ Số lượng Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn Giá trị 38.679.964 Số đầu năm Số lượng Giá trị 4.088.893.97 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ Số cuối kỳ - Công ty CP Đầu tư Phát triển đô thị Long Giang (LGL) - Tổng Công ty CP Đầu tư Phát triển Xây dựng (DIG) - Công ty CP Sông Đà (SD2) - Công ty CP Đầu tư Phát triển Đô thị Khu công nghiệp Sông Đà (SJS) - Công ty CP Cao su Đà Nẵng (DRC) Đầu tư ngắn hạn khác - Cho vay ngắn hạn (*) Cộng Số đầu năm 2.500 37.500 000 5.000 264.7 08.500 521 109 5.000 744.4 04.410 20 658.855 33.300 1.402.590.56 2.000 157.2 35.500 10.000 1.519.9 55.000 35.100.000.000 35.100.000.000 4.088.893.97 35.138.679.964 (*) Là khoản cho Công ty Cổ phần Xây dựng Kinh doanh vật tư C&T vay với lãi suất 14%/năm Lý thay đổi khoản đầu tư tài ngắn hạn: mua bán thị trường chứng khoán Các khoản phải thu khác BHXH, BHYT phải thu người lao động Công ty Cổ phần điện Đông Dương tiền khảo sát quy hoạch dự án thủy điện Hà Giang Thuế thu nhập cá nhân phải thu người lao động Tập đồn Sơng Đà Tạm chi quỹ phúc lợi Số cuối kỳ 31.042 814 Số đầu năm 14.312 975 3.500.000.000 3.500.000.000 78.580 29.436.771 1.068.806.509 1.277.059.509 522.975 964 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội tháng đầu năm tài 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ Số cuối kỳ Tiền bán chứng khoán ngắn hạn chưa thu Cổ tức chứng khốn ngắn hạn Cơng ty Cổ phần Xây dựng Kinh doanh vật tư C&T Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển nhà Gia Bảo tiền lý hợp đồng góp vốn 537.211 111 Các khoản phải thu khác Cộng 1.252.500.000 74.460 000 - 3.043.971.349 297.090 909 1.021 812 8.479.223 084 Tiền thuế GTGT chưa kê khai - Số đầu năm 26.877 505 6.697.622 724 Chi phí trả trước ngắn hạn Cơng cụ dụng cụ Chi phí sửa chữa văn phòng làm việc Cộng Số đầu năm 148.061 426 148.061 426 Tài sản ngắn hạn khác Là số tiền tạm ứng cho CBNV Số cuối kỳ 68.807 940 45.127 500 113.935.4 40 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Phương Nhà cửa, Máy móc tiện vận tải, Thiết bị, vật kiến thiết thiết bị dụng cụ trúc bị truyền dẫn quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm Tăng kỳ mua sắm 1.235.716 118.000.0 1.014.301.0 264.640.9 2.632.657.9 000 00 91 06 97 - - 113.587.2 113.587.27 73 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Mua sắm Tài sản cố định Xây dựng dở dang Cơng trình tịa nhà hỗn hợp Sông Đà - Hà Đông Dự án khu dân cư An Phú - Nam Sài Gòn Tòa nhà hỗn hợp bến xe Hà Đông Dự án khu đô thị Bầu ốc hạ - Hội An Cơng trình tịa nhà G9, G10 Dự án khu chung cư & TMDV Trung Mỹ Tây Q12 - TPHCM Dự án khu đô thị Nam An Khánh Khu tập thể Văn hóa TT phường Hiệp Thành Dự án khu tập thể X1 - 26 Liễu Giai - Hà Nội Dự án khu đô thị Sơng Đà Hịa Bình Dự án 61 phố Hạ Đình Dự án Phan Đình Giót - Hà Nội Kết chuyển tăng giá vốn Bất động sản Chi phí phát sinh kỳ Số cuối năm 2.970.909.091 159.615.050.56 149.645.337.96 23.909.063.468 41.762.512.816 2.591.818.182 143.174.710 13.636.364 32.144.000 42.399.000 - 27.000.000 - 130.276.160.00 6.000.000 515.641.208 - 105.759.440.00 404.075.464 612.442.727 38.697.000 41.954.636 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 47.377.000.00 47.377.000.00 - 2.970.909.091 261.883.388.52 18.294.576.284 - 2.591.818.182 185.573.710 13.636.364 32.144.000 - 27.000.000 - 236.035.600.00 6.000.000 919.716.672 612.442.727 38.697.000 41.954.636 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Dự án 44 ngõ 260 Đội Cấn Dự án cải tạo tập thể VPCP 222A Đội Cấn Dự án cải tạo khu tập thể Phương Mai Các cơng trình khác Cộng 44.264.986 522.280.602 1.030.427.810 503.439.231 159.615.050.56 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 23.349.000 276.976.373 202.813.646 480.677.302 152.616.247.05 47.377.00 0.000 67.613.986 799.256.975 1.233.241.456 984.116.533 264.854.297.6 16 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Đầu tư vào công ty liên kết Là khoản góp vốn vào Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Phát triển Đô thị Bắc Hà với tỷ lệ góp vốn 20% (200.000 cổ phần) Đầu tư dài hạn khác Số cuối kỳ Số lượng Giá trị 63.123.636.364 Số đầu năm Số lượng Giá trị 13.712.727.273 Đầu tư cổ phiếu - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát 8.323.636.3 700.000 800.000 9.512.727.273 triển Điện Miền 64 Trung - Công ty Cổ phần 1.200.000.0 nhiệt điện Vũng 120.000 120.000 1.200.000.000 00 Áng II - Công ty Cổ phần Đầu tư đô thị 3.000.000.0 300.000 300.000 3.000.000.000 Khu công nghiệp 00 Sông Đà - Công ty Cổ phần 25.200.000.0 Đầu tư đô thị Xi 2.520.000 00 măng Hải Phịng - Cơng ty Cổ phần Phát triển đô thị 25.400.000.0 Khu công 700.000 00 nghiệp Sông Đà miền Trung Đầu tư khác 49.640.794.202 45.649.244.545 - Tổ hợp cao ốc C&T Plaza An 28.044.370.2 28.015.260 Phú Quận II - TP 93 000 HCM - Tòa nhà hỗn hợp số 25 Tân Mai, 21.596.423.9 9.783.984 Hoàng Mai, Hà 09 545 Nội - Dự Án Giảng Võ, 7.850.000 Hà Nội 000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 20 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Số cuối kỳ Số lượng Cộng Giá trị 112.764.430.5 66 Số đầu năm Số lượng Giá trị 59.361.971 818 Lý thay đổi khoản đầu tư tài dài hạn khác: • Cổ phiếu Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Điện Miền Trung giảm bán 100.000 cổ phiếu • Cổ phiếu Công ty Cổ phần Đầu tư đô thị Xi măng Hải phịng tăng góp vốn ủy thác qua Tập đồn Sơng Đà • Cổ phiếu Cơng ty Cổ phần Phát triển đô thị Khu công nghiệp Sông Đà miền Trung tăng góp vốn ủy thác qua Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 27 • Dự án Giảng Võ Hà Nội giảm lý hợp đồng hợp tác kinh doanh Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 21 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) 10 Chi phí trả trước dài hạn Là chi phí thương hiệu Sơng Đà Số đầu năm Phát sinh tăng kỳ Kết chuyển vào chi phí SXKD kỳ Số cuối kỳ 11 1.624.999.999 (833.333.334) 791.666.665 Vay nợ ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 12.871.983.850 Ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Hà Tây - Ngân hàng TMCP Liên Việt chi 12.871.983.850 nhánh Thăng Long (a) 6.716.429.000 Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân 50.500.000.000 khác (b) - Vay Bà Phạm Thị Minh Hương 13.000.000.000 - Vay Bà Trịnh Thị Khải 15.000.000.000 - Vay Ông Lê Ngọc Anh 6.500.000.000 - Vay Bà Trần Thị Việt Nga 16.000.000.000 63.371.983 Cộng 850 6.716.429.000 - 6.716.429 000 (a) Khoản vay Ngân hàng TMCP Liên Việt chi nhánh Thăng Long để bổ sung vốn lưu động thực hện dự án “Tịa nhà hỗn hợp Sơng Đà - Hà Đông” Khoản vay đảm bảo việc chấp quyền đòi nợ khoản phải thu khách hàng mua 215 hộ thuộc tòa nhà hỗn hợp Sông Đà – Hà Đông, phường Văn Quán, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội quyền yêu cầu đối tác góp vốn Dự án Khu dịch vụ Thương mại Văn phòng Nhà địa số 25 Tân Mai, phường Tân Mai, quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội (b) Vay cá nhân khác theo lãi suất 12%/năm, không áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác Cộng 12 6.716 429.000 Số tiền vay phát sinh kỳ Số tiền vay trả kỳ 25.910.8 95.850 19.755.341 000 50.500.0 00.000 Số cuối kỳ 12.871.9 83.850 50.500.0 00.000 6.716.429.00 76.410.895.85 19.755.341.00 63.371.983.85 0 0 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số cuối kỳ Thuế GTGT hàng bán nội địa 1.332.583.907 Thuế GTGT hàng nhập - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất Tiền thuê đất 14.415.976.477 43.550.483 Số đầu năm 6.802.916 877 10.795.399 528 33.098 075 - - - - - - Các loại thuế khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Số cuối kỳ Cộng Số đầu năm 15.792.110 867 13 Chi phí phải trả Là chi phí dự án tịa nhà hỗn hợp “Sơng Đà – Hà Đơng” 14 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Số cuối kỳ Kinh phí cơng đồn 81.472.529 Bảo hiểm xã hội 920.796 Bảo hiểm y tế 148.300 Bảo hiểm thất nghiệp 16.918 Tập đồn Sơng Đà - tiền điện, nước Các quỹ Sông Đà 88.395.591 Cổ tức phải trả 5.000.000.000 Nhận tiền góp vốn đầu tư dự án tịa 21.092.880.000 nhà 25 Tân Mai Nhận tiền góp vốn đầu tư dự án Nam 273.104.544.445 An Khánh Các khoản phải trả khác 882.500.000 Cộng 300.250.878.579 17.631.414.4 80 Số đầu năm 12.299.520 734.500 110.175 71.710.000 42.147.255 19.930.280.000 110.264.472.500 237.661.906 130.559.415.856 15 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số Tăng trích đầu lập từ lợi Tăng Chi quỹ năm nhuận khác kỳ Số cuối kỳ Quỹ khen 20.000.00 5.020.000.00 5.000.000.000 thưởng 0 Quỹ phúc 779.642.86 4.220.357.13 5.000.000.000 lợi 10.000.000.00 20.000.00 779.642.86 9.240.357.13 Cộng 0 16 Phải trả dài hạn khác Là khoản nhận đặt cọc tiền th nhà tịa nhà Sơng Đà - Hà Đông Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) 17 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng 100.000.000.00 802.880.893 322.000.000 - 36.825.875.956 137.950.756.849 23.111.402.553 23.111.402.553 (31.825.875.956 ) (10.000.000.000 ) (5.000.000.000) (5.000.000.000) 23.111.402.553 146.062.159.402 Lợi nhuận kỳ Trích lập quỹ kỳ 16.645.875.95 2.590.000.00 2.590.000.00 Chia cổ tức Số dư cuối kỳ 100.000.000.00 17.448.756.84 2.912.000.00 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 2.590.000.00 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cộng Số cuối kỳ 30.000.000.000 70.000.000.000 Số đầu năm 30.000.000.000 70.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành - Cổ phiếu phổ thông Số cuối kỳ 10.000 000 10.000 000 10.000 000 Số đầu năm 10.000 000 10.000 000 10.000 000 - - 10.000 000 10.000 000 10.000 000 10.000 000 - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ kỳ doanh thu kinh doanh bất động sản Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán kỳ giá vốn hoạt động kinh doanh bất động sản Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi cho vay Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 1.356.986.195 2.390.483.562 537.211.111 1.904.876.864 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi kinh doanh chứng khoán Lãi chậm toán tiền mua nhà Cộng Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ kinh doanh chứng khốn Dự phịng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Chi phí tài khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 530.005.700 1.245.637.260 1.152.601.848 127.554.621 4.822.442 4.422.915 114 047 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 1.407.163.777 234.955.200 49.567 142 - (3.342.000.000) 38.407 934 1.495.138 853 (3.107.044 800) Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 2.159.89 3.218.426.663 2.856 80.706 151.141.677 303 74.227 106.749.416 622 117.596 185.597.068 893 847.491 37.986.456 095 1.147.407.309 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ 317.224 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Chi phí tiền khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 527 317.224 766.809.759 527 3.914.363 5.614.118.348 823 Lãi cổ phiếu Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 23.111.402.553 18.276.377.399 - - 23.111.402.553 18.276.377.399 10.000 000 311 10.000 000 828 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ tính sau: Cổ phiếu phổ thơng lưu hành đầu năm Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành kỳ Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 10.000 10.000 000 000 - - 10.000 000 10.000 000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, kế toán trưởng thành viên mật thiết gia đình cá nhân Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Tiền lương Phụ cấp Tiền thưởng Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 509.447.139 402.920.192 3.000.000 1.500.000 512.447.139 404.420.192 Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Cơng tygồm: Bên liên quan Tập đồn Sơng Đà Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị Bắc Hà Cơng ty Cổ phần Phịng cháy chữa cháy Đầu tư xây dựng Sông Đà Mối quan hệ Công ty góp vốn Cơng ty liên kết Cơng ty tập đoàn Các nghiệp vụ phát sinh kỳ Công ty với bên liên quan khác sau: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Tổng Công ty Sông Đà Phải trả tiền thuê điện nước trụ sở 136.543.000 186.680.138 Bù trừ công nợ phải thu phải trả 208.253.000 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Phát triển Đơ thị Bắc Hà Phải trả tiền khối lượng hồn thành dự án Sơng Đà Hà Đơng Thanh tốn tiền khối lượng hoàn thành 7.317.434.879 43.085.858.548 4.232.040.000 31.130.765.093 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) Tạm ứng tiền thi cơng cơng trình Cơng ty Cổ phần Phịng cháy chữa cháy Đầu tư Xây dựng Sông Đà Gán trừ Công nợ trả trước cho Ban quản lý dự án Hà Tây Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 25.500.000.000 1.381.804.000 - Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Tổng Công ty Sông Đà Phải thu khoản tiền điều chuyển chi phí dự án khách sạn BXD sang Tổng 1.068.806.509 1.277.059.509 Công ty Sông Đà Công ty Cổ phần Phòng cháy chữa cháy Đầu tư Xây dựng Sông Đà Phải thu tiền ứng trước khối lượng cơng trình Cộng nợ phải thu Tổng Cơng ty Sông Đà Phải trả tiền điện nước, thuê trụ sở Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Phát triển Đô thị Bắc Hà Phải thu tiền ứng thi cơng cơng trình Cộng nợ phải trả 1.381.804.000 1.381.804.000 2.450.610.509 2.658.863.509 - 71.710.000 3.261.211.879 3.261.211.879 71.710.000 Các khoản công nợ phải thu khơng có bảo đảm tốn tiền Khơng có khoản dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu từ bên liên quan Thông tin khác Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán lấy theo số liệu Báo cáo tài năm 2009 kiểm tốn Cơng ty TNHH kiểm toán ASNAF Việt Nam Số liệu so sánh Báo cáo kết kinh doanh lấy theo Báo Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ (tiếp theo) cáo kết kinh doanh tháng đầu năm 2009 Cơng ty chưa kiểm tốn Người lập Bùi Thanh Tuấn (ĐÃ KÝ) Lập, ngày 12 tháng năm 2010 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Chu Thế Quang Hoàng Văn Anh (ĐÃ KÝ) (ĐÃ KÝ) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp niên độ ... Công ty CP Đầu tư Phát triển đô thị Long Giang (LGL) - Tổng Công ty CP Đầu tư Phát triển Xây dựng (DIG) - Công ty CP Sông Đà (SD2) - Công ty CP Đầu tư Phát triển Đô thị Khu công nghiệp Sông Đà. .. cáo tài tổng hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu. .. Báo cáo tài tổng hợp niên độ 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng