'TRUƠNG ĐẠI HỌC NONG NGHIẸP HA NỌI KHOA KE TOAN VA QUAN TRI KINH DOANH
a - 0G WK Be
LUAN VAN TOT NGHIEP DANH GIA KET QUA HOAT DONG CHO VAY
TAI NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON KHU CÔNG NGHIỆP ĐÌNH TRÁM, BẮC GIANG
Trang 2LỜI CẢM ƠN
Trong quá trình học tập và thực hiện luận văn này, tôi đã nhận được sự
giúp đỡ của nhiều cá nhân và tập thể Tôi gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới tất cả các cá nhân và tập thể đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu
Trước hết tôi xin gửi lời cảm ơn và sự kính trọng sâu sắc tới người thây đã
trực tiếp hướng dẫn tôi thực hiện đề tài này, PGS.TS Lê Hữu Ảnh, người thay da
thường xuyên nhắc nhở tôi từ một lỗi nhỏ nhất, rồi lại động viên tôi giúp tơi có thể
hồn thiện con người và hoàn thiện phong cách làm việc khoa học, bài bản
Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giảm hiệu trường Đại học Nông nghiệp Hà
Nội, Ban chủ nhiệm khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, ban chủ nhiệm khoa Kinh tế và Phát triển nông thôn, Bộ mơn Kế tốn, Bộ mơn Kinh tế, Bộ môn Tài
chính, các thấy giáo, cơ giáo những người đã trực tiếp giảng dạy tôi trong suốt
quá trình học tập tại nhà trường
Tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo NHNo@&PTNT khu cơng nghiệp Đình Trám, Bắc Giang, các cô các chú, các anh chị ở các phòng ban nghiệp vụ của Ngân hàng đã tạo điều kiện giúp đỡ tơi trong việc tìm hiểu hoạt động Ngân hang, thu thập thông tin số liệu cân thiết liên quan đến đề tài nghiên cứu
Tôi xin chân thành cảm ơn các bạn bè, đồng nghiệp đã luôn động viên và
tạo điều kiện cho tôi trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu luận văn này
Xin chân thành cảm ơn!
Tác giả luận văn
Trang 3MỤC LỤC
Trang
LOE CAM ODL 1
I/ 011 - addaaalầạan ii
M.U: 0n 012 Na iv
Danh mục hình - - - + c1 1122211111211 112 11111 11111 21111 011111 111g 11 pvc IV Danh mục chữ viết tắt - 5 St SEE E21 EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEESEEEErkrrrrrrree Vv
PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ccc 2 HH HH HH HH re 1 1.1 _ Tính cấp thiết của đề tài -c©2++22++2EEEEEE12211E21112211E2111 211.221 22 1
1.2 Mục tiêu nghiên cỨu 6 << 3S ST T HT HT HH Tri 2 1.3 _ Đối tượng và phạm vi nghiên cứu . ¿¿ ££++£+EE+EE++Ex£+++tzEEtrrrzrxerrscrs 2
PHAN II: TÔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1.1 Một số vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho vay của ngân hàng
2.1.2 Một số chính sách đối với van dé tin dụng trong điều kiện khủng hoảng kinh tẾ hiỆn nay 2252222222222 2221522112221122112221127112221122112111211112111 21111211 11 cay 13
2.1.3 Đánh giá kết quả hoạt động cho vay của ngân hàng 2-2z©5+z52+ 21 2.2 Phương pháp nghiên CỨU - 6 6c E111 TH ngư 30
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu -¿¿©++22+++2E++22E++2EE++2Exezrxxerrrrcrrs 30 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu -¿-2¿+©++22++22EE+2EE++22E++2ES+zzExsrrxerrrs 30 PHÀN II: KẾT QUÁ NGHIÊN CỨU 22 5£S2*E£2EEEEE£+E2EEEEEEEEEEvEkerrree 31
3.1 _ Khái quát chung về chỉ nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu cơng nghiệp Đình Trám, Việt Yên, Bắc Giang «cà eeieerec 31 3.1.1 Một số thuận lợi và khó khăn trong quá trình kinh doanh 2-2-2 31 3.1.2 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu
công nghiệp Dinh Trám, Bắc Giang -2¿©+z+2E++22EEt2EAEEEE.EExrrrrree 32 3.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn khu công nghiệp Đình Trám, Bắc Giang 2 +2++2++z+++ 33 3.2 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn khu công nghiệp Đình Trám - - + 6S ++*£+E+*E£k+eEekEevekeexeeeexrerre 35 3.2.1 Thực trạng huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thơn khu cơng nghiệp Đình Trám - - + 6S ++*£+E+*E£k+eEekEevekeexeeeexrerre 35
Trang 43.3 Thực trạng hoạt động cho Vayy c- 6+ St St ST TH ni 49 3.3.1 Quy mô hoạt động cho Vayy - St TT ngàn nh ri 51
3.3.2 Timb hinh dur ng eececeeeeeccccessseeecseseseseseseeeeeseseseseseeeseseecseseneneceeseseaeeeeneeenseaeeeees 57
3.3.3 Đánh giá kết quả hoạt động cho vay
3.4 Những hạn chế, nguyên nhân trong hoạt động cho vay và những vấn đề đặt ra để Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu công nghiệp tiếp tục thực hiện trong giai đoạn năm 2009 về hoạt động tín dụng 76 3.4.1 Những hạn chế trong hoạt động cho vay và nguyên nhân ảnh hưởng tới kết
quả hoạt động cho vay của NHNo&PTNT khu cơng nghiệp Đình Trám, Bắc 3.4.2 Những vấn đề đặt ra để tiếp tục thực hiện trong giai đoạn năm 2009 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu công nghiệp Đình Trám về hoạt động tin dung ¿2£ 2©s£+EE+EE£2EE£2E£EEEEEEEEEEEkerkrrrrrrrk 82
PHẢN IV: KÉT LUẬN VÀ KIÊN NGHỊ, . 2° 252222222E22EEC2EEErErxrrrrrree 84
Ản ".ố ` ` 84
' An n‹(g ăiaỶỢODỮ 85
TÀI LIỆU THAM KHẢO 22: 222©2+222S22+2SES+tEEEEEEEEEE22222312221222231222212ece2 87
Trang 5DANH MUC BANG BIEU
Trang
Bảng 3.1: Két qua huy dOng VOn eeccecccecscssessessseessesssessesseessesssesssessecssesseeseessses 37
Bảng 3.2: Cơ cấu nguồn tiền gửi theo thành phan kinh tế + 40 Bảng 3.3: Mối tương quan giữa lãi suất và lượng vốn huy động - 43 Bảng 3.6: Tình hình cho vay theo phương thức cho Vay .-55-+ 55s 5+++ 55 Bảng 3.7: Doanh số cho vay theo thời han cho vay (2006 - 2008) - 56 Bảng 3.8: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn (2006 - 2008) 58
Bảng 3.9: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế (2006 — 2008) - 59
Bảng 3.10: Tình hình dư nợ theo trạng thái nợ (2006 - 2008) - 61
Bảng 3.11: Mối quan hệ giữa nguồn vốn huy đông và sử dụng vốn (2006 -
P0 63
Bảng 3.13: Tình hình trích lập dự phịng và thu hồi nợ xấu -+- 68
DANH MỤC HÌNH
Biểu đồ 3.1a: Mối tương quan giữa lãi suất huy động và lượng vốn huy động H020 1 45 Biểu đồ 3.1b: Mối tương quan giữa lãi suất huy động và lượng vốn huy động
b)0020 1 46
Biểu 3.1e: Mối tương quan giữa lãi suất huy động và lượng vốn huy động TAM 2008 11 47
Biểu 3.2: Biểu đồ thể hiện dư nợ sấu năm 2006 - 2008 - -c::-:: 67
Biểu đồ 3.3: Mối quan hệ giữa lãi suất cho vay và doanh số cho vay năm
Trang 6DANH MỤC CHỮ VIẾT TAT
CBTD Cán bộ tín dụng
HĐQT Hội đồng quản trị
NHNN Ngân hàng Nhà nước TSDB Tai san dam bao
TCKT Tổ chức kinh tế
HTX Hop tac xa
NHNo&PTNT khu công nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn khu cơng nghiệp Đình Trám, Bắc Giang
Trang 7PHẦN I: ĐẶT VÁN ĐÈ 1.1 Tính cấp thiết cúa đề tài
Cho vay là chức năng kinh tế hàng đầu của các ngân hàng để tài trợ cho chỉ tiêu của các doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan Chính phủ Hoạt động cho vay
của các ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu
vực ngân hàng phục vụ, bởi cho vay thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế Hơn nữa thông qua các khoản vay của ngân hàng, thị trường sẽ có thêm thông tin về chất lượng tín dụng của từng khách hàng và nhờ đó giúp cho họ có khả năng nhận thêm các khoản tín dụng mới từ những nguồn khác với chi phí thấp hơn
Bản chất hoạt động của ngân hàng là đi vay để cho vay Đối với hầu hết các ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra rừ 1/2 đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng Đồng thời rủi ro trong hoạt động ngân hàng có xu hướng tập trung vào các khoản mục cho vay Làm thế nào để giảm thiểu rủi ro,
nâng cao chất lượng hoạt động cho vay? Đó ln là một bài tốn khó cho hoạt
động kinh doanh của ngân hàng
Đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu công nghiệp Đình Trám, tỉnh Bắc Giang (NHNo&PTNT khu công nghiệp) thì hoạt động cho
vay là hoạt động chính, đây là hoạt động chủ yếu quan trọng nhất mang lại nguồn
thu cho ngân hàng và nguồn vốn cho các tổ chức sản xuất kinh doanh trên địa bàn
tỉnh Bắc Giang Với tốc độ phát triển kinh tế và thu hút được nhiều vốn đầu tư của
các nhà đầu tư trong và ngoài nước hiện nay, trên địa bàn tỉnh Bắc Giang có nhiều chỉ nhánh của các hệ thống ngân hàng: ACB, Ngân hàng đầu tư, ngân hang ngoại thương và làm mất đi vị trí độc quyền của NHNo&PTNT khu cơng nghiệp và nâng cao tính cạnh tranh giữa các ngân hàng
Đặc biệt trong năm 2008 tình hình kinh tế trong nước và thế giới có nhiều
diễn biến phức tạp, nền kinh tế chịu ảnh hưởng trực tiếp trước những biến động
Trang 8Nhà nước (NHNN) từ chính sách thắt chặt tiền tệ sang nới lỏng đã buộc các ngân hàng thương mại (NHTM) phải lao vào chạy đua lãi suất, làm hạn chế tính chủ
động trong hoạt động kinh doanh và tính hình tài chính của các NHTM Trước bối
cảnh kinh tế đất nước như vậy, thì hoạt động tín dụng của các NHTM nói chung và NHNo&PTNT khu cơng nghiệp Đình Trám, Bắc Giang sẽ bị ảnh hưởng thế nào? Chất lượng tín dụng ra sao? Lam thé nào đề phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng?
Xuất phát từ các vấn đề như trên và qua quá trình thực tập tại NHNo&PTNT khu cơng nghiệp Đình Trám, Bắc Giang được sự giúp đỡ của ban giám đốc ngân hàng và mọi người trong phịng tín dụng mà em đã nghiên cứu đề tài: “Đánh giá kết quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu công nghiệp Đình Trám, Bắc Giang” là để lý giải cho
những vân đề nêu trên và đạt được các mục tiêu sau đây:
1.2 Mục tiêu nghiên cứu
- Tim hiểu cơ sở lý luận, thực tiễn về hoạt động cho vay của ngân hàng
- Đánh giá kết quả hoạt động cho vay tại NHNo&PTNT khu cơng nghiệp - Tìm ra những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong kết quả
hoạt động cho vay của NHNo&PTNT khu công nghiệp, đưa ra kiến nghị về hoạt
động cho vay của NHNo&PTNT khu công nghiệp 1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: đối tượng nghiên cứu của đề tài là vấn đề đánh giá
kết quả hoạt động cho vay của NHNo&PTNT khu công nghiệp
Trang 9PHAN II: TONG QUAN TAI LIEU VA PHUONG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 Tống quan tài liệu
2.1.1 M6t số vấn đề ÿýÿ luận cơ bản về hoạt động cho vay của ngân hàng
2.1.1.1 Khái niệm về hoạt động “cho vay” vốn của ngân hàng
Cho vay là một phạm trù của tín dụng ngân hàng, trong thực tế thì hoạt động cho vay được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau:
Thứ nhất “cho vay” có thể hiểu là một phạm trù kinh tế, thể hiện mối quan
hệ giữa người cho vay và người đi vay Trong quan hệ này, người cho vay có nhiệm vụ chuyên giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hoá cho vay trong một thời
gian nhất định Người đi vay, khi tới thời hạn trả nợ có nghĩa vụ hoàn trả số tiền
hoặc giá trị hàng hoá đã vay, có hoặc khơng kèm theo một khoản lãi (“Từ điển
thuật ngữ tài chính tín dụng”, 1996)
Thứ hai “cho vay” có thể hiểu là một hoạt động giao dịch về tài sản (bằng tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (là ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác) và bên vay (là các cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế ), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo
thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán (Hồ Diệu, 2001)
Từ cho vay còn được giải thích như sau: “Một hình thức cấp tín dụng, theo
đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hồn trả cả gốc
và lãi” (NHNN, “Quyết định số 1627”, 2001)
Như khái niệm trên thì quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng trong quan hệ cho vay bao gồm các giai đoạn:
- Giai đoạn chuyên quyền sử dụng vốn: ở giai đoạn này vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyền từ ngân hàng đến khách hàng bằng hành vi cho
Trang 10vay vốn hoặc gián tiếp thông qua các tổ chức trung gian
- Giai đoạn sử dụng vốn vay: trong giai đoạn này, vốn được sử dụng trực tiếp
(nếu vốn vay bằng hiện vật), hoặc vốn vay được sử dụng đề mua hiện vật hàng hóa
(nếu vốn vay bằng tiền) để thỏa mãn nhu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng Tuy nhiên người vay vốn khơng có quyền sở hữu vốn vay mà chỉ có quyền sử dụng vốn vay vào đúng mục đích trong một khoáng thời gian nhất định đã thỏa thuận với ngân hàng
- Giai đoạn hoàn trả vốn vay: là giai đoạn kết thúc một vịng tuần hồn của vốn vay, nghĩa là sau một chu kì sản xuất kinh doanh vốn vay lại trở lại hình thái tiền tệ (T-H-T) và được hoàn trả lại cho ngân hàng
Bán chất của việc cho vay
Hình thức cho vay của ngân hàng với khách hàng rất đa dạng nhưng đều có bản chất như sau:
- Thứ nhất, ngân hàng chuyên giao cho khách hàng sử dụng một số tiền hoặc hàng hóa trong một thời gian nhất định, lúc này vốn được chuyên từ ngân hàng sang khách hang vay von
- Thứ hai, sau khi nhận được vốn vay, khách hàng được quyền sử dụng
vốn vay đề thỏa mãn nhu cầu sử dụng của mình
- Thứ ba, khi đến hạn mà hai bên đã thỏa thuận trong hợp đồng vay vốn,
khách hàng phải trả cho ngân hàng một giá trị lớn hơn giá trị vốn vay ban đầu,
phần tăng thêm gọi là tiền lãi
2.1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay vốn của ngân hàng
Hoạt động cho vay vốn của ngân hàng có vai trị hết sức to lớn đối với sự
tồn tại và phát triển của nền kinh tế, của tổ chức tín dụng Để thấy được tầm quan
trọng của hoạt động cho vay chúng ta sẽ cùng nghiên cứu vai trò của hoạt động cho vay trên các khía cạnh:
a, Đối với khách hàng vay vốn
- Thúc đầy q trình tích tụ vật chất, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh
Với địa bàn hoạt động trên khu công nghiệp mới được thành lập, có rất
Trang 11NHNo&PTNT khu công nghiệp với các tô chức kinh tế, doanh nghiệp, cá nhân, hộ nơng dân sẽ là địn bẩy tạo ra động lực giúp phát triển kinh tế địa phương, phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của khu công nghiệp từ đó tăng sự tích tụ và
tích luỹ tài sản góp phần ồn định kinh tế xã hội Bắc Giang nói riêng và ồn định nền
kinh tế đất nước nói chung
Với các hộ nông dân, việc cho vay vốn của ngân hàng đã tạo điều kiện cho họ nâng cao trình độ thâm canh, hiện đại hố cơng cụ sản xuất nông nghiệp, cùng với việc tích tụ đất đai, tích luỹ trang bị tài sản, xây dựng cơ sở vật chất khác giúp
họ mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng cuộc sống
Với đặc điểm là một khu công nghiệp mới thành lập, các doanh nghiệp hầu
hết mới xây dựng xong và bắt đầu đi vào hoạt động chưa lâu, và hầu hết ở trong tình trạng là thiếu vốn lưu động Vì vậy đây mạnh hoạt động cho vay của NHNo&PTNT khu công nghiệp sẽ giúp các doanh nghiệp giảm bớt khó khăn về
vốn, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng kinh doanh góp
phần phát triển kinh tế xã hội Bắc Giang ngày một giàu mạnh hơn
- Việc cho vay vốn của ngân hàng sẽ góp phần khai thác đầy đủ và có hiệu quả các nguồn lực
và phía ngân hàng, trước khi quyết định cho vay và giải ngân vốn vay thì phải thâm định đầy đủ năng lực pháp lý, các nguồn lực cho sản xuất, kết quả sản xuất kinh doanh và tính khá thị, tính hiệu quả và khả năng trả nợ của phương án sản xuất kinh doanh Chỉ những đối tượng khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng thì mới được vay vốn Vì vậy, trước khi quyết định vay vốn, khách hàng phải tính tốn thật kỹ lưỡng, lựa chọn các điểm mua bán phù hợp đề đảm bảo sản xuất kinh doanh có lợi nhuận, trả được vốn vay và lãi vay cho ngân hàng Điều này sẽ
làm cho các nguồn lực kinh tế được khai thác đầy đủ hơn, triệt để hơn, hiệu quả
sản xuất kinh doanh cao hơn, nâng cao tính chun mơn hố trong sản xuất hàng hoá
Trang 12Hoạt động cho vay vốn của ngân hàng sẽ tạo nên sự kết nối giữa người sản xuất và các tổ chức thu mua, chế biến và tiêu thụ sản phẩm Cho vay vốn của ngân hàng, ngoài việc nâng cao lợi ích cho người vay trong sản xuất, nâng cao chất
lượng hàng hố cịn tạo điều kiện thuận lợi đề tiêu thụ sản phẩm Vốn vay cua
ngân hàng trước hết sẽ đáp ứng cho nhu cầu về vốn để tiếp tục sản xuất trong khi
chưa tiêu thụ được sản phẩm, đồng thời giúp cho việc có vốn để thu mua, tích trữ,
chế biến chờ tiêu thụ sản phẩm
- Hoạt động cho vay của ngân hàng góp phần nâng cao trình độ sản xuất,
tăng cường hạch toán kinh tế
Trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nhanh chóng, địi hỏi người sản xuất kinh doanh phải không ngừng nâng cao trình độ của mình vì kết quả của quá trình sản xuất quyết định đến sự phát triển kinh tế và đời sống của gia đình họ Khơng chỉ bằng việc hăng say, tích cực lao động sản xuất mà quan trọng hơn là phải biết áp dụng những quy trình, kỹ thuật mới vào sản xuất nhằm mang lại năng suất và hiệu qua cao Trong nền kinh tế thị trường, người sản xuất kinh doanh phái chấp nhận cạnh tranh và phải cạnh tranh thắng lợi trên thị trường trong nước và quốc tế Dé thực hiện được điều đó địi hỏi người sản xuất kinh doanh phải quyết
định sản xuất loại hàng hoá dịch vụ mà thị trường cần, lựa chọn phương thức sản
Trang 13b, Đối với ngân hàng
- Hoạt động cho vay trước tiên đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, đem đến
thu nhập cho người dân và các tổ chức kinh tế Vì nhờ có hoạt động cho vay mà hoạt động huy động vốn phát triển Khi nhu cầu cho vay cao sẽ làm cho lãi suất tiền gửi tăng lên, người gửi tiền sẽ có thu nhập cao hơn từ khoản tiền gửi của mình Tuy nhiên khi lãi suất tăng lại là một khó khăn cho người đi vay
- Hoạt động cho vay phát triển sẽ kéo theo sự phát triển các dịch vụ khác
của ngân hàng, các thành phần kinh tế Ví dụ như khi các tổ chức kinh tế, doanh
nghiệp, cá nhân vay vốn ngân hàng thường nhờ ngân hàng thực hiện các dịch vụ
giúp họ như dịch vụ bảo quản, thanh tốn hộ, có những dự án nhờ giải ngân theo từng hạng mục
e, Đối với nên kinh tế đất nước
- Hoạt động cho vay góp phần thúc đầy quá trình tập trung vốn, mở rộng sản
xuất kinh doanh, góp phần tích cực vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn
trong doanh nghiệp nói riêng và trong cả nên kinh tế nói chung
- Hoạt động cho vay của ngân hàng giúp cho quá trình điều tiết vốn của nền kinh tế một cách linh hoạt Nhờ có cho vay mà các ngân hàng biết đâu là nơi cần
vốn, đâu là nơi thiếu vốn Từ đó luân chuyên vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, tránh
tình trạng nền kinh tế bị ứ đọng vốn, hoặc thiếu vốn
Hoạt động cho vay của ngân hàng chứa đựng rất nhiều rủi ro, để hạn chế những rủi ro đó thì ngân hàng cần cho vay theo những nguyên tắc nhất định Dưới đây là nguyên tắc cho vay của các NHTM
2.1.1.3 Nguyên tắc cho vay của ngân hàng
Mục tiêu của ngân hàng là huy động vốn và cho vay vốn Nhưng không phải đối tượng khách hàng nào cũng sẽ được vay vốn khi có nhu cầu Việc cho vay vốn cũng phải dựa trên những nguyên tắc nhất định đó là:
- Việc cho vay phải dựa trên sự thầm định rõ về khách hàng
Trang 14- Tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn và lãi
Đây là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng đề cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng đề cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, do đó sau khi cho vay trong một thời hạn nhất định khách hàng vay tiền phái hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lãi cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau một thời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi
- Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích
Việc sử dụng vốn vay vào mục đích gì là do hai bên thoả thuận và ghi vào trong hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thoả thuận nhằm bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ vay sau này Do vậy, về phía ngân hàng trước khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng như mục đích cam kết hay không Điều này rất quan trọng vì việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay khơng có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ vay sau này
Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín của khách hàng và củng có quan hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này
- Tiền vay phải có tài sản tương đương đảm bảo
Đây là một nguyên tắc cần thiết bởi tài sản làm đảm bảo sẽ là nguồn thứ hai cho ngân hàng khi khách hàng khơng thanh tốn được nợ vay Bằng cách phát mãi tài sản cầm có, thế chấp, ngân hàng có thể thu hồi một phần vốn cho vay khi khách hàng không còn khả năng trả nợ ngân hàng
Ngân hàng huy động vốn đề cho vay thu lợi nhuận, song không phải đối tượng khách hàng nào muốn vay von cũng đều được vay Việc cho vay vốn cũng
Trang 152.1.1.4 Điều kiện cho vay vốn
Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm
dân sự theo quy định của pháp luật
- Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn
phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh, dịch vụ trong phạm vi ngành nghề được
phép theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ (gốc và lãi) cho ngân hàng trong thời
hạn cam kết
+ Có vốn tự có tham gia vào năm tài chính dự án, phương án khả thi khắc
phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
+ Không có nợ khó địi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại ngân hàng
- Có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả và phù hợp với quy định của pháp luật
- Thực hiện đảm bảo tiền vay theo đúng quy định của Chính Phủ, NHNN Việt
Nam và NHNo&PTNT Việt Nam
* Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngồi thì:
Khách hàng vay là pháp nhân, cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngồi
đó được Bộ luật dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định (NHNN,
“Quyết định số 1627”, 2001)
Hoạt động cho vay của mỗi ngân hàng là khác nhau, tuỳ vào môi trường kinh doanh mà ngân hàng áp dụng các phương thức cho vay vốn khác nhau Nhưng dù cho vay theo phương thức nào thì cũng phải thuộc một trong các phương thức sau:
2.1.1.5 Các phương thức cho vay vốn của ngân hàng
Trang 16nước Việt Nam thì có 9 phương thức cho vay đó là: 1, Cho vay từng lần
Phương thức cho vay này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần Mỗi lần vay vốn, khách hàng và Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay lập thủ tục theo quy định vay vốn và ký hợp đồng tín dụng
2, Cho vay theo hạn mức tín dụng
a, Phương thức cho vay này áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ồn định
b, Xác định hạn mức tín dụng
- Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay sau khi nhận đủ tài liệu của khách
hàng tiến hành xác định hạn mức tín dụng
- Đối với khách hàng sản xuất, kinh doanh tổng hợp thì phương án sản xuất
kinh doanh của khách hàng là tổng hợp từng phương án sản xuất kinh doanh của từng đối tượng, theo đó Ngân hàng Nơng nghiệp nơi cho vay xác định hạn mức tín dụng cho cả phương án sản xuất kinh doanh tổng hợp
c, Phát tiền vay
Trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng,
mỗi lần rút vốn vay khách hàng và ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng
tín dụng
d, Lãi suất cho vay
Căn cứ vào quy định của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay ghi vào hợp đồng tín dụng hoặc giấy nhận nợ kèm theo hợp đồng tín dụng
e, Quản lý hạn mức tín dụng
- Ngân hàng nơi cho vay phải quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng, bảo đảm mức dư nợ không vượt quá hạn mức tín dụng đã ký kết
- Trong quá trình vay vốn, trả nợ nếu việc sản xuất kinh doanh có thay đổi và khách hàng phải làm giấy đề nghị xác định lại hạn mức tín dụng, ngân hàng
Nông nghiệp nơi cho vay xem xét nếu thấy hợp lý thì cùng khách hàng thoả thuận
Trang 17- Ký kết hạn mức tín dụng: trước 10 ngày khi hạn mức tín dung cũ hết hiệu lực khách hàng gửi cho Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay phương án sản xuất kinh doanh kỳ tiếp theo Căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngân hàng
Nông nghiệp nơi cho vay thâm định đề xác định hạn mức tín dụng và thời hạn của hạn mức tín dụng mới
ø, Xác định thời hạn cho vay
Thời hạn cho vay được xác định trên hợp đồng tín dụng hoặc trên từng giấy nhận nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay thâm định để xác định hạn mức tín
dụng và thời hạn của hạn mức tín dụng mới 3, Cho vay theo dự án đâu tư
a, Ngân hàng Nông nghiệp cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống
b, Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay cùng khách hàng ký hợp đồng tín dụng
và thoả thuận mức vốn đầu tư duy trì cho cả thời gian đầu tư của dự án c, Ngân hàng thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án
d, Mỗi lần rút vốn vay, khách hàng lập giấy nhận nợ tiền vay trong phạm vi
mức vốn đầu tư đã thoả thuận, kèm theo các chứng từ xin vay phù hợp với mục
đích sử dụng vốn trong hợp đồng tín dụng
e, Trường hợp khách hàng đã dùng nguồn vốn huy động tạm thời khác để chi phí cho dự án được duyệt trong thời gian chưa vay được vốn ngân hàng, thì ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay có thê xem xét cho vay bù đắp nguồn vốn đó 4, Cho vay hợp vốn
Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành, văn bản hướng dẫn của tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam và các thoả thuận giữa các tổ chức
tham gia đồng tài trợ
3, Cho vay trả góp
Trang 186, Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng
a, Căn cứ vào nhu cầu vay của khách hàng, ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng: hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lực của hạn mức dự phịng, ngân hàng Nơng nghiệp nơi cho vay cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng bằng đồng Việt Nam hoặc ngoại
tệ, trong thời gian hiệu lực của hợp đồng, nếu khách hàng không sử dụng hoặc sử
dụng không hết hạn mức tín dụng dự phòng, khách hàng vẫn phải trả phí cam kết tính cho hạn mức tín dụng dự phịng đó Mức phí cam kết phải được thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay
Khi khoán vay theo cam kết được thực hiện, ngân hàng Nông nghiệp nơi
cho vay và khách hàng thực hiện quy trình, thủ tục, hồ sơ theo các điều khoản
trong quy định này
b, Chi nhánh có nhu cầu mở hạn mức tín dụng dự phịng phải trình tổng giám đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét quyết định
7, Cho vay thông qua nghiệp vu phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
a, Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng được sử
dụng vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng đề thanh toán tiền mua hàng hoá,
dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý
của ngân hàng Nông nghiệp Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng
Nông nghiệp Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
b, Phương thức cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng thực hiện theo hướng dẫn của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam
8, Cho vay theo hạn mức thấu chỉ
Là việc cho vay mà Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thỏa thuận bằng văn
bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của
khách hàng phù hợp với các quy định của chính phủ và Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán
Trang 19Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam 9, Phương thức cho vay khác
* Cho vay lưu vụ
- Đối tượng: chỉ áp dụng trong cho vay hộ gia đình, cá nhân ở vùng chuyên canh trồng lúa và ở các vùng xen canh trồng lúa với các cây trồng ngắn hạn khác
- Điều kiện: ngân hàng xét cho vay lưu vụ khi hộ gia đình, cá nhân có đủ điều kiện:
+ Phải có 2 vụ liền kề
+ Dự án, phương án đang vay có hiệu quả
+ Trả đủ số lãi còn nợ của hợp đồng tín dụng trước
- Mức cho vay: tối đa bằng mức dư nợ thực tế của hợp đồng tín dụng trước
- Thời hạn lưu vụ: không quá thời hạn của một vụ kế tiếp
- Lãi suất cho vay: lãi suất được áp dụng theo quy định hiện hành của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam tại thời điểm lưu vụ
- Hồ sơ vay vốn:
+ Hộ gia đình, cá nhân có nhu cầu vay lưu vụ, trước ngày đến hạn trả cuối cùng của hợp đồng tín dụng làm giấy đề nghị vay lưu vụ, các thủ tục khác không phải lập lại
+ Trong các trường hợp lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, mức vay cho vay lưu vụ có thay đổi so với hợp đồng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay cùng với khách hàng thực hiện việc bổ sung hoặc điều chỉnh hợp đồng tín dụng
* Các phương thức cho vay khác: thực hiện theo hướng dẫn cụ thể của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam khi được chủ tịch hội đồng quả trị chấp thuận
2.1.2 Một số chính sách đối với vấn đề tín dụng trong điều kiện khúng hoảng
kinh tế hiện nay
2.1.2.1 Một số vấn đề nồi bật trong hoạt động tín dụng quý I năm 2009 của các tổ chức tín dụng
a, Cơng tác huy động vốn
Trang 20giảm nhẹ so với năm 2008 Trong cơ cấu vốn huy động, so với cuối tháng 12/2008
chỉ có tiền gửi tiết kiệm tăng mạnh khoảng 10,09%, tiền gửi ngoại tệ chỉ có sự tăng
nhẹ 1,01%, còn các nguồn vốn khác giảm, đặc biệt tiền gửi thanh toán giảm
khoảng 6,25%
Nguồn vốn Việt Nam đồng (VNĐ) có dấu hiệu giảm, đặc biệt là tiền gửi
doanh nghiệp Nguyên nhân có thể là do khi lãi suất tiền gửi giảm, doanh nghiệp
đã tận dụng vốn tự có để đầu tư vào sản xuất kinh doanh, giảm nợ vay Bên cạnh
đó, một bộ phận người dân đã chuyền từ tiết kiệm VNĐ sang USD để bảo toàn vốn
và kỳ vọng vào tỷ giá tăng
Quý 1/2009, do chính sách nới lỏng tín dụng của NHNN và thực hiện chủ trương cho vay hỗ trợ lãi suất của Nhà nước, nhu cầu vốn, đặc biệt là vốn VNĐ
tăng khá mạnh Vì thế mà các TCTD đã có sự quan tâm đặc biệt đến công tác huy
động vốn bằng các mức lãi suất cạnh tranh, đa dạng các dịch vụ tiền gửi Bên cạnh
tiền gửi tổ chức, các ngân hàng đang hướng mạnh vào huy động tiền gửi dân cư Ngoài tiết kiệm lãi suất thường (hình thức truyền thống), ngân hàng nào cũng
đưa ra nhiều sản phẩm tiền gửi có những đặc tính cạnh tranh hấp dẫn người gửi tiền
như: gửi càng nhiều- lãi suất càng cao, đa dạng các kỳ hạn gửi (tiết kiệm tuần, tiết
kiệm tháng) giúp khách hàng chủ động thực hiện các kế hoạch riêng với khả năng sinh lợi cao nhất; rút vốn trước hạn nhưng được hưởng lãi suất của thời gian thực gửi; linh hoạt các hình thức hưởng lãi (trả lãi trước, trả lãi hàng tháng, hàng quý,
hưởng lãi cuối kỳ) Những sản phẩm huy động tiết kiệm chủ yếu hiện nay là: tiết kiệm tích luỹ như sản phẩm bảo hiểm, hướng tới khách hàng chuyên biệt như tiết kiệm bằng vàng và tiết kiệm ưu đãi giành cho người cao tuổi ; hình thức gốc rút
linh hoạt, lãi suất bậc thang
Tỷ lệ sử dụng vốn huy động nội tệ hiện cao hơn tỷ lệ sử dụng vốn ngoại tỆ
để cho vay, nhu cầu vốn VNĐ tiếp tục tăng Đến giữa tháng 3/2009, nhiều NHTM đã tiếp tục tăng lãi suất huy động VNĐ
b, Tình hình hoạt động tín dụng
Dự kiến đến cuối tháng 3/2009 dư nợ cho vay nền kinh tế tăng 4,04% so với
Trang 21Hoạt động trọng tâm trong Quý 1/2009 của các ngân hàng là triển khai cơ chế hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức và cá nhân vay vốn từ các NHTM đề sản xuất kinh doanh theo quyết định 131 ngày 23/01/2009 của Thủ tướng Chính phủ
Từ cuối năm 2008 đến nay, do việc cho vay sản xuất kinh doanh và dịch vụ
gặp khó khăn, các ngân hàng chuyển hướng mở rộng tín dụng cho vay tiêu dùng, đặc biệt từ khi NHNN cho phép thực hiện lãi suất thoả thuận với cho vay tiêu dùng
và cho vay thấu chỉ qua thẻ tín dụng Nhân viên được tuyển thêm đề thực hiện cho
vay tiêu dùng, thủ tục ngày càng đơn giản, giải ngân nhanh chóng Những sản phẩm cho vay tiêu dùng chủ yếu là: cho vay bất động sản để đáp ứng nhu cầu mua
nhà, hợp thức hoá nhà đất, xây dựng sửa chữa nhà, thời hạn cho khách hàng
thường là 3 đến 15 năm; cho vay mua ôtô, cho vay du học, cho vay thấu chi qua thẻ thanh toán/ ghi nợ, và thẻ tín dụng Mua trả góp, ngân hàng liên kết với các nhà phân phối đề triển khai sản phẩm
Để tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn, một số ngân hàng đã có những
cải tiến trong quy trình và thủ tục cho vay Ví dụ, rút ngắn thời gian xét duyệt và giải ngân, một số giấy tờ trong hồ sơ vay vốn ngân hàng không cần chứng thực chỉ cần khách hàng mang bản chính đến đối chiếu
2.1.2.2 Một số chính sách tín dụng nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế trong giai
đoạn năm 2009
Để ngăn chặn suy giảm kinh tế Thống đốc NHNN đã yêu cầu các đơn vị
thuộc NHNN Việt Nam triển khai thực hiện các nội dung, công việc, trong đó có
một số nội dung về tín dụng như sau (NHNN, “Q„yết định số 342”, 2009):
- Mở rộng tín dụng hiệu quả và phù hợp với quy định của pháp luật, áp dụng lãi suất hợp lý, xử lý các vướng mắc về trả nợ vay và tiếp cận tín dụng ngân
hàng của tổ chức, cá nhân
- Rà soát, đề xuất việc sửa đổi các cơ chế cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài
chính, bao thanh toán, uý thác và các cơ chế cấp tín dụng khác đề tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức cá nhân tiếp cận vốn tín dụng của ngân hàng
- Phối hợp với Bộ tài chính ban hành và triển khai cơ chế bảo lãnh tín dụng
Trang 22- Ban hành Chỉ thị về thực hiện các biện pháp nhằm góp phần thúc đầy sản
xuất kinh doanh, lưu thơng hàng hố, ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng
trưởng kinh tế, đảm bảo an sinh xã hội
- Tiếp tục đổi mới chính sách và mở rộng tín dụng đối với khu vực nông
nghiệp, nông thôn, tín dụng đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác góp phần đảm bảo an sinh xã hội
Tiếp tục ngày 2/3/2009, NHNN Việt Nam ban hành thông tư quy định về việc cho vay có đảm bảo bằng cầm có giấy tờ có giá của NHNN Việt Nam đối với các ngân hàng Thơng tư có một số điểm bổ sung nhu sau (NHNN, “Zhong tu số
03”, 2009):
- Đối tượng được vay cầm có tại NHNN khơng chỉ có các tơ chức tín dụng
là ngân hàng được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng, mà cịn
bao gồm cả các tô chức tín dụng khơng phải là ngân hàng khi được thủ tướng Chính phủ cho phép
- Có 2 phương thức thực hiện cho vay cầm có là phương thức trực tiếp (các ngân hàng giao dịch trực tiếp với NHNN) và giao dịch gián tiếp (các ngân hàng giao dịch thông qua kết nói mạng vi tính theo hướng dẫn của NHNN)
- Thời hạn cho vay cầm cố đối với các ngân hàng tối đa là l năm Tuy
nhiên, trong trường hợp đặc biệt, NHNN có thể xem xét gia hạn các khoản vay
cầm cố nhưng thời gian gia hạn không vượt quá thời han cho vay lần dau
Đối với việc cho vay hỗ trợ lãi suất, NHNN cũng đã có một số yêu cầu cụ
thê như sau (NHNN, “Quyết định số 131 ”, 2009):
- Nguyên tắc hỗ trợ lãi suất là các NHTM cho vay các nhu cầu vốn lưu động
đề hoạt động sản xuất kinh doanh theo cơ chế tín dụng thơng thường và thực hiện hỗ
trợ lãi suất theo đúng quy định của Thủ tướng Chính phủ và hướng dẫn của NHNN; không được từ chối hỗ trợ lãi suất, nếu khoản vay thuộc đối tượng được hỗ trợ lãi
suất, định kỳ báo cáo NHNN để kiểm tra, giám sát tình hình hỗ trợ lãi suất
- Thời hạn vay được hỗ trợ lãi suất tối đa là 8 tháng đối với các khoản vay theo hợp đồng tín dụng được ký kết và giải ngân trong khoảng thời gian từ
1/2/2009-31/12/2009
Trang 23thời hạn cho vay thực tế nằm trong khoảng thời gian quy định nêu trên, khi thu lãi cho vay, các ngân hàng thương mại giảm trừ số tiền lãi phải trả cho khách hàng vay
(NHNN, “Quyết định số 131”, 2009)
Với việc triển khai một loạt các chính sách quan trọng với quy mô lớn như trên đã tiêu tốn những nguồn lực không lồ trong một thời gian ngắn thể hiện quyết tâm chống suy thối của Chính Phủ Nhưng đi liền với những nỗ lực đó, để đảm bảo hiệu quả các chính sách và khơng lãng phí nguồn lực, đồng thời nâng cao uy tín chính trị, Chính phủ cần giám sát việc triển khai và đánh giá tác động chính
sách một cách chặt chẽ, kịp thời Với nhu cầu bức thiết đó, để hỗ trợ cho chương trình hành động của Chính phủ, cần nâng cao vai trò, trách nhiệm của các tổ chức
Ví dụ cần tăng cường minh bạch của các chính sách chống suy thối Điển hình là cơng khai quy mô và đối tượng tiếp nhận các khoản vay hỗ trợ 4% Điều này là
khả thi khi ngân sách Nhà nước tới đây tiến hành thanh tra, rà sốt việc thực thi
chính sách này Đây là một cơ hội tốt để nâng cao uy tín của Chính phủ, tạo niềm tin về chính sách, giúp các Chính sách sau này có hiệu quả hơn Có thê tin rằng các hiệp hội doanh nghiệp và nghề nghiệp, các cơ quan truyền thơng sẽ sẵn lịng hợp
tác và hỗ trợ Chính phủ thực hiện việc giám sát này
Theo nhận định Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Bắc Giang thì hiện
nay nhờ được Chính phủ hỗ trợ bằng nhiều chính sách, đặc biệt là các giải pháp
kích cầu mà mặc dù cịn nhiều khó khăn xong nền kinh tế nước ta nói chung và
kinh tế tỉnh Bắc Giang nói riêng đang trên đà phục hồi Các doanh nghiệp đã bắt
đầu lạc quan và phấn khởi trở lại, số doanh nghiệp tìm đến ngân hàng vay vốn sản xuất kinh doanh ngày càng tăng Các doanh nghiệp cũng đã biết làm ăn bài bản
hơn trước, biết vạch ra được những chiến lược kinh doanh và phát triển phù hợp hơn với xu thế hội nhập
Trang 24Với hướng đi mới là phát triển chiều sâu hơn là chạy đua phát triển chiều rộng, mở rộng mạng lưới kinh doanh, NHNo&PTNT khu cơng nghiệp Đình Trám đã ứng dụng những phương pháp quản trị mới, xây dựng cách thức huy động vốn và quy trình thâm định tín dụng hiện đại và hiệu quả hơn nhiều Nhờ đó nhiều sản
pham và tiện ích mới đã được ra đời và chi phí hoạt động của NHNo&PTNT khu
công nghiệp cũng giảm xuống rõ rệt trong quý 1/2009
2.1.2.3 Một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho các NHTM và Doanh nghiệp trong
bối cảnh hiện nay
Hiện nay tỷ lệ sử dụng vốn huy động để cho vay nền kinh tế của các Ngân hàng thương mại Ví dụ tại Hà Nội trong tháng 2/2009, tỷ lệ này đạt khoảng 60%
Tuy nhiên hiện tại các NHTM vẫn đang khá đổi dào về vốn và sẵn sàng về nguồn
vốn khả dụng để thực hiện giải ngân và cho vay với nền kinh tế
Thực hiện theo chỉ thị só 06/2008/CT-NHNN ngày 31/12/2008 của Thống đốc NHNN về thực hiện các biện pháp góp phần thúc đầy sản xuất kinh doanh, lưu thơng hàng hố, ngăn chặn suy giảm kinh tế mặc dù việc mở rộng tín dụng vẫn đang gặp khó khăn song sức cầu giảm sút, khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế giảm sút Nhưng với quan điểm sự sống còn của doanh nghiệp là sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, các ngân hàng đã tích cực đưa ra các biện pháp hợp tác xử lý các khó khăn, vướng mắc của doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh với tỉnh
thần hỗ trợ, cùng tồn tại và phát triển Những biện pháp mà các NHTM hiện đang
tập chung chủ yếu là:
* Cải tiến thủ tục, điều kiện vay vốn: Với thời gian thâm định hồ sơ rút ngắn
hơn và linh hoạt hơn trong việc xét duyệt vay vốn Hiện nay lãi suất ngân hàng đã giảm mạnh ở mức nhiều doanh nghiệp đã tính tốn đến việc vay vốn đề hoàn thành
các dự án dở dang và chuẩn bị thu mua nguyên vật liệu, nhất là các nguyên vật liệu
phục vụ công nghiệp chế biến và xuất khẩu Tuy nhiên do sức cầu của nền kinh tế đang hạn chế, hàng tồn đọng nhiều nên một số doanh nghiệp chưa muốn vay tiếp
để mở rộng sản xuất
Trang 25biệt là điều kiện về dự án, phương án sản xuất kinh doanh khả thi và khả năng trả
nợ của khách hàng Song quan điềm tương đối phô biến hiện nay của các ngân hàng đối với những doanh nghiệp có thẻ có một số điều kiện chưa đáp ứng đầy đủ điều kiện vay hiện hành của ngân hàng, nhưng xét thấy doanh nghiệp có đội ngũ
quản trị tốt, có khả năng duy trì và phục hồi sản xuất kinh doanh nếu có sự hỗ trợ vốn tín dụng đặc biệt có thị trường tiêu thụ, các ngân hàng vẫn xem xét để giải
quyết cho vay với tỉnh thần hỗ trợ nhằm giúp đỡ doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn và xây dựng mối quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng
Với việc cải tiến các thủ tục và điều kiện vay vốn như trên sẽ tạo điều kiện
giúp các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận được với nguồn vốn tín dụng, giải quyết những khó khăn về vốn đề các doanh nghiệp nhanh chóng đi vào sản xuất ồn định trở lại
* Miễn giảm lãi suất cho doanh nghiệp: Đề củng cô quan hệ tín dụng với
khách hàng, nhiều ngân hàng đã chủ động đàm phán giảm lãi suất trước khi đến
hạn điều chỉnh cho các doanh nghiệp tốt, và các doanh nghiệp nếu xét thấy việc
giảm lãi suất có thể hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua được khó khăn để tiếp tục tồn tại
và có cơ hội phát triển Doanh nghiệp chủ yếu là các đối tượng: tài trợ xuất khẩu, khách hàng có giao dịch thanh toán thường xuyên, hợp tác để điều chỉnh lãi suất theo đề nghị của ngân hàng trong thời gian lãi suất cho vay tăng cao vừa qua Qua đó, ngồi mục đích hỗ trợ khách hàng thì đây cũng là một chính sách lãi suất hợp
lý nhằm tránh việc các khách hàng trả nợ trước hạn với khoản nợ chịu lãi suất cao
và cho vay lại từ ngân hàng với mức lãi suất thấp
Trong quý I⁄2009, ngân hàng đã đồng loạt điều chỉnh giảm lãi suất cho hon
2000 hợp đồng vay vốn của khách hàng là các đối tượng hộ nông dân Thực hiện chính sách kích cầu của Chính phủ hỗ trong quý 1⁄2009, đã có trên 55 tỷ đồng
được hỗ trợ lãi suất 4% Việc điều chỉnh lãi suất như vậy đã giúp giảm bớt những
Trang 26dụng vốn của khách hàng
* Xem xét cơ cấu nợ vay: các ngân hàng xem xét cơ câu nợ vay đối với các
khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng tốt, xếp hạng mức độ tín nhiệm cao, nhưng
nay gặp khó khăn do nguyên nhân khách quan như sự chậm trễ trong thủ tục hành
chính, những biến động không lường trước của thị trường thế giới và trong nước
Một số công ty tuy bị thua lỗ trong quý IV năm 2008 nhưng ngân hàng xem xét nếu doanh nghiệp có dự án khả thi, có tiềm năng sản xuất hàng tiêu dùng trong
nước và có kênh xuất khẩu thì vẫn hỗ trợ doanh nghiệp cơ cấu lại nợ, và tiếp tục
cho vay hỗ trợ doanh nghiệp để doanh nghiệp tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh, đề có nguồn thu trả nợ ngân hàng Những doanh nghiệp này chủ yếu hoạt
động trong các lĩnh vực thép, vận tải biển, xuất khẩu lương thực, thực phẩm, café,
hạt tiêu Tuy nhiên số doanh nghiệp được gia hạn nợ vẫn chưa nhiều, và đó phải là các doanh nghiệp tot, sir dung nhiều dịch vụ của ngân hàng
Với chính sách như trên, trong quý 1/2009, NHNo&PTNT khu công nghiệp đã điều chỉnh một số hợp đồng vay vốn ngắn hạn chuyên sang vay vốn trung dài hạn nhằm chia sẻ khó khăn với các doanh nghiệp ngành thép
* Hỗ trợ thông tin cho khách hàng: một số ngân hàng đã thành lập phòng cung cấp thông tin cho khách hàng, trong đó đặc biệt là tập trung khai thác các kênh thông tin chuyên ngành từ các ấn phẩm của ngành ngân hàng như bán in thơng tin tín dụng, thời báo Ngân hàng, các mục thơng tin về tài chính- ngân hàng
trên các báo lớn trong và ngoài nước, giới thiệu đối tác, thông tin về thủ tục tín
dụng và các công cụ giao dịch phái sinh cho khách hàng Bởi vì khách hàng của nhiều Ngân hàng thương mại cổ phần chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, là
các doanh nghiệp rất thiếu thông tin thị trường, thiếu các thông tin đánh giá, dự
báo ngành, lĩnh vực đối tác Vì vậy hỗ trợ thông tin cho khách hàng cũng góp phần quan trọng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng
* Thúc đầy tiến độ giải ngân theo chương trình hỗ trợ lãi suất: các ngân
hàng đều rất nghiêm túc trong việc thực hiện hỗ trợ lãi suất tiền vay theo chỉ đạo
của Chính phủ và NHNN và cho rằng đây là một cơ hội thuận lợi dé mo rong tin
Trang 27số vốn đã đăng ký tháng 2 sang giải ngân tháng 3 hoặc không thực hiện được như
kế hoạch đã đề ra Nguyên nhân chủ yếu là tại thời điểm đăng ký kế hoạch hỗ trợ
các ngân hàng và đặc biệt là khách hàng chưa hiểu rõ đối tượng được hỗ trợ nên số
lượng đăng ký cịn thiếu chính xác
Hiện nay trong quá trình thực hiện, các ngân hàng này vẫn mất thời gian
xác định lại đối tượng hỗ trợ và chưa mạnh đạn trong việc quyết định cho vay vì lo
ngại khi kiểm tra nếu xác định không được hỗ trợ sẽ gây rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó có một số đối tượng khách hàng thuộc diện được hỗ trợ lãi suất nhưng lại
không đủ điều kiện vay vốn khá nhiều Các doanh nghiệp đủ điều kiện vay thì thường là các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng trước thời điểm 1/2/2009
2.1.3 Đánh giá kết quá hoạt động cho vay của ngân hàng
2.1.3.1 Nội dung đánh giá kết quả hoạt động cho vay của ngân hàng
Đánh giá kết quả hoạt động cho vay của ngân hàng là đánh giá về quy mô hoạt động cho vay, chất lượng hoạt động cho vay, cơ cấu hoạt động cho vay, kha nang
sinh lời từ hoạt động cho vay, để đạt được mục tiêu của hoạt động cho vay xét trên
3 góc độ:
- Đối với người di vay: (tô chức, doanh nghiệp, cá nhân) việc cho vay của ngân hàng phải đáp ứng được nhu cầu của khách hàng về vốn, lãi suất và kỳ hạn hợp lý
cho hoạt động sản xuất kinh doanh, thủ tục đơn giản, thuận tiện, giúp cho khách hàng có được một cơ cấu vốn, ngân sách tối ưu nhằm nắm bắt được cơ hội sản
xuất kinh doanh, tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, mang lại lợi
ích, lợi nhuận cho khách hàng
- Đối với nền kinh tế: hoạt động cho vay phải đảm bảo sử dụng tốt nhất các
nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội cho sự phát triển của nền kinh tế, tránh sự ứ đọng lãng phí vốn, nơi thiếu thì khơng có vốn, nơi thừa thì vốn không được sử dụng hết
- Đối với ngân hàng: việc cho vay vốn phải đảm bảo phù hợp với quy mô, cơ
cầu nguồn vốn để vừa đảm bảo an toàn vốn, an toàn thanh khoản, vừa đem lại lợi nhuận nhiều nhất
Trang 28+ Quy mô hoạt động cho vay: thể hiện qua doanh số cho vay, doanh số thu ng, tong du ng tín dụng ngân hàng
+ Chất lượng hoạt động cho vay: thê hiện qua tỷ lệ dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ Tỷ lệ dư nợ quá hạn thấp cho thấy các khoản cho vay của ngân hàng là
an toàn và lành mạnh Bên cạnh đó tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi và tỷ lỆ nợ
quá hạn khó đòi cũng được xem xét để đánh giá kết quả hoạt động cho vay của ngân hàng là tốt hay xấu Đồng thời qua việc xem xét chỉ tiêu vòng quay vốn tín
dụng ta sẽ thấy được tình hình thanh toán các khoản nợ vay, thiện chí trả nợ của
khách hàng
+ Cơ cấu các khoản cho vay: đễ đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, các ngân hàng phải xây dựng cho mình một cơ cấu các khoản cho vay hợp lý theo ngành nghề, lĩnh vực đầu tư cũng như cơ cấu cho vay theo thời gian và biện pháp
đảm bao Co cau cho vay phụ thuộc tình trạng nền kinh tế nơi địa bàn hoạt động,
khối lượng và cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Một cơ câu cho vay hợp lý sẽ bao đảm cho khả năng phát triển an toàn và bền vững nguồn vốn của ngân hàng
+ Khả năng sinh lời: khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn đề đầu tư phát
triển sản xuất, ngân hàng có thể tính tốn được lợi nhuận mà ngân hàng nhận được
từ phần vốn cho vay đó Phần lợi nhuận đó là khoản chênh lệch giữa khoản lãi cho
vay với lãi huy động và các khoản chi phí khác như trả lương, thuê trụ sở Từ
khoản lợi nhuận này mà ngân hàng có thể đầu tư mở rộng hoạt động của mình
2.1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động cho vay * Chỉ tiêu doanh số cho vay trong ky
Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền đã cho khách hàng vay trong kỳ, tính cho ngày, tháng, quý, năm
Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động
Trang 29* Chỉ tiêu doanh số thu nợ cho vay frong kỳ
Doanh số thu nợ trong kỳ được hiểu là số nợ cho vay đã thu hồi trong
khoảng thời gian nhất định là tháng, quý, năm
Doanh số thu nợ cho biết khả năng thu hồi vốn vay của ngân hàng có tốt hay khơng Nếu có định các chỉ tiêu khác thì doanh số thu nợ càng cao chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng là tốt, các khoản cho vay của ngân hàng là lành mạnh Vòng quay vốn tin dụng cao dẫn đến hiệu quả hoat động tín dụng là tốt
Tương quan giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong năm cũng phản ánh một phần hiệu quả hoạt động tín dụng là cao hay thấp
* Chỉ tiêu dự nợ cho vay
Phản ánh tổng dư nợ cho vay của ngân hàng tại một thời điểm nhất định,
thường là cuối năm kinh doanh Tổng dư nợ cho vay bao gồm tông dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, uỷ thác cho vay Tổng dư nợ cho vay cao và tăng
trưởng nhìn chung phản ánh một phần hiệu quả hoạt động tín dụng tốt và ngược lại
tổng dư nợ tín dụng thấp phản ánh hiệu quả tín dụng thấp, ngân hàng khơng có khả năng mở rộng hoạt động cho vay hay mở rộng thị phần, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém
Tuy nhiên tổng dư nợ cao chưa hắn đã phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng cao vì đơi khi nó là biểu hiện cho sự tăng trưởng nóng của hoạt động tín dụng, vượt quá khả năng về vốn cũng như khả năng kiểm soát rủi ro
của ngân hàng, hoặc mức dư nợ cao, hoặc tốc độ tăng trưởng nhanh do mức lãi
suất cho vay của ngân hàng thấp hơn so với thị trường dẫn đến tỷ suất lợi nhuận
giảm Để khắc phục nhược điểm trên của chỉ tiêu tổng dư nợ, các NHTM thường
tính chỉ tiêu:
Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn huy động = Tổng dự nợ/Tổng nguồn vốn huy đông * 100%
Phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn đề cho vay của ngân hàng Nếu tý lệ nay gan bằng | thi ngân hàng cần đề phòng mắt khả năng thanh toán Nếu tỷ lệ này thấp, ngân hàng cần phải tăng mức dư nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động nhằm
Trang 30* Chỉ tiêu nợ xấu
+ Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 quy định tại điều 6 hoặc
điều 7 theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của
các tơ chức tín dụng
* Chỉ tiêu nợ quá hạn
+ Nợ quá hạn là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc
lãi đã quá hạn
Tỷ lệ ng qua han cho vay = Ng quá hạn cho vay / tông dư nợ cho vay ( %) Đây là chỉ tiêu rất quan trọng, nó phản ánh tình hình cho vay của doanh nghiệp có hiệu qua hay không, phản ánh dư nợ quá hạn chiếm bao nhiêu phần trăm
trong tông dư nợ
* Chỉ tiêu dự phòng rủi ro và trích lập dự phịng rủi ro
+ Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ
theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí
hoạt động của TCTD Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng
chung (NHNN, “Quyết định số 493”, 2005)
Dự phòng cụ thể là các khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6, 7 để dự phòng cho những ton thất có thé Xảy ra
Điều 6 phân loại nợ bao gồm (NHNN, “Quyết định số 18”, 2007): Nhóm I1: Nợ đú tiêu chuẩn bao gồm:
Các khoản nợ trong hạn và các tơ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu
hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn
Các khoản nợ được phân vào nhóm l theo quy định tại khoản 2 điều này
Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày
Các khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại Các khoán nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 3 và
Trang 31Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày
Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 và
khoản 4 điều này
Nhóm 4: Nợ nghỉ ngờ bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày
theo thời hạn đã cơ cấu lại
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 và
khoản 4 điều này
Nhóm 5ã: Nợ có khá năng mắt vốn bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý
Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời
hạn đã cơ cấu lại
Các khoản nợ được phân vào nhóm § theo quy định tại khoản 3 và khoản 4
điều này
Dự phòng chung là những khoản tiền được trích lập cho những tồn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể trong
các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các
khoản nơ suy giảm
Sử dụng dự phịng là việc tơ chức tín dụng sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ
Cách tính số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo cơng thức (NHNN, 2007):
R =max {0, (A-C) }*r Trong đó
R: số tiền dự phòng cụ thể phái trích
Trang 32C: giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo
R: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thê
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thé đối với từng món nợ như sau (NHNN, 2005):
Nhóm I > 0% Nhóm 2 >5% Nhóm 3 > 20% Nhóm 4 > 50%
Nhóm 5 > 100 % Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tin dụng
* Hệ số sử dụng
- Tỷ lệ lãi so với doanh thu (%) = Lai/ Doanh thu *100
Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng doanh thu thu được thì có bao nhiêu đồng lãi trong đó Đây là tỷ suất lợi nhuận và dùng để đánh giá hiệu qua hoạt động kinh
doanh của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ tỷ suất sinh lời lớn, và ngược
lại tỷ lệ này thấp thì tỷ lệ sinh lời của ngân hàng thấp, ngân hàng cần tìm hiểu
nguyên nhân và xem xét lại hoạt động kinh doanh của mình
- Tóc độ luân chuyển vốn (vòng) = Tổng thu nợ/ Tổng dự nợ
Đây là chỉ tiêu phản ánh tốc độ thanh khoản, công tác thu nợ của ngân hàng Nếu chỉ số này càng nhỏ thì tốc độ luân chuyên vốn của ngân hàng càng nhanh, tiền vốn tham gia được vào nhiều quy trình cho vay của ngân hàng, và ngược lại
-_ Tỷ lệ sử dụng nguồn vốn (%) = Tổng thu nợ/ Tổng nguôn vốn * 100
Tỷ lệ sử dụng vốn (%) cho biết tình hình sử dụng vốn, hiệu quả hoạt động tín
dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng tốt nguồn vốn huy động được
- Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ * 100
Chỉ tiêu càng nhỏ chứng tỏ công tác thu nợ càng tốt
Trang 332.1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới kết quả hoạt động cho vay của ngân hàng
* Nhân tô chủ quan - Chính sách tín dụng
Là kim chỉ nam cho mọi hoạt động tín dụng của ngân hàng, đảm bảo cho
các ngân hàng thực hiện được mục tiêu đã hoạch định một cách an tồn và có hiệu
quả
Một chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp sẽ thu hút được nhiều khách
hàng, mở rộng được cho vay, đảm bảo được khả năng sinh lời trên cơ sở tuân thủ
pháp luật, mà lại phân tán được rủi ro Bat cứ ngân hàng nào muốn hoạt động kinh
doanh có hiệu quả thì đều phải có chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế nơi ngân hàng hoạt động
- Công tác tô chức của ngân hàng
Tổ chức của ngân hàng cần được cụ thể hoá và sắp xếp một cách khoa học,
đám bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, các bộ phận trong từng ngân hàng nói riêng và tồn bộ hệ thống ngân hàng nói chung, tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo đõi quản lý sát sao các mặt nghiệp vụ và kịp thời phát hiện giải quyết các vướng mắc về nghiệp vụ khi cần thiết
- Chất lượng nhân sự
Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung Nền kinh tế phát triển,
hoạt động của các NHTM đa dạng, phong phú về các sản phẩm dịch vụ, đòi hỏi
chất lượng nhân sự ngày càng cao đề có thể sử dụng được các máy móc, công nghệ
hiện đại Do vậy, việc tuyển chọn nhân sự cần được kiểm tra, sát hạch kỹ lưỡng,
CBTD phải là người có tư cách đạo đức tốt, trách nhiệm cao, chuyên môn nghiệp vụ vững Trình độ cán bộ quản lý điều hành yếu kém sẽ gây ảnh hưởng không tốt
đến chất lượng thấm định, khơng có biện pháp xử lý kịp thời những tình huống bất
lợi xảy ra
- Quy trình tín dụng
Thực chất đây là những công việc phải làm theo một trình tự nhất định
Trang 34vay, kiểm tra sau và trong khi cho vay, thu nợ đến hạn
Tham định dự án là giai đoạn khởi đầu có ý nghĩa quan trọng trong việc đảm bảo an toàn vốn vay Ngân hàng sẽ tiến hành thấm định về tư cách pháp nhân
hoặc thể nhân, đánh giá khả năng tính toán, sản xuất kinh doanh của hộ sản xuất hoặc khả năng điều hành của chủ doanh nghiệp, tình hình tài chính và hiệu quả
kinh tế của dự án đầu tư, giá trị tài sản đảm bảo tiền vay
Trên cơ sở thẩm định kỹ lưỡng đầy đủ các yếu tố trên, ngân hàng sẽ quyết định cho vay hay không cho vay, nếu cho vay thì mức vay là bao nhiêu, cho vay theo phương thức nào
Khi ngân hàng quyết định cấp tín dụng cho khách hàng tức là lúc CBTD phải theo dõi, giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng đề qua đó, ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có biểu hiện khơng lành
mạnh, sử dụng vốn vay sai mục đích
Thu nợ là khâu cuối cùng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay cũng như chất lượng tín dụng Nếu một khoản vay của ngân hàng không thu được nợ đến hạn kịp
thời, đó là dấu hiệu phát triển khơng bình thường của hoạt động cho vay
-Thơng tin tín dụng
Thơng tin tín dụng có tác động trực tiếp đến quyết định cho vay hay không của ngân hàng Xét trên tầm vĩ mơ thì thơng tin tín dụng là cơ sở, là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng của ngân hàng Nó đánh giá chất lượng tín dụng và đưa ra các dự báo về khả năng phát triển kinh tế Thông tin càng đầy đủ, chính xác, kịp thời thì khả năng phịng ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao
- Kiểm tra, giám sát nội bộ
Thông qua công tác này, các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm bắt được tình
hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những khó khăn, những thuận lợi đề từ đó
tự điều chỉnh, kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành các thể lệ, chế độ, các quy trình
nghiệp vụ cho vay Công tác này được các NHTM hết sức quan tâm và coi trọng, xem đây là việc làm thường xuyên, từ đó phát hiện ra những khe hở trong quy định
Trang 35* Nhân tô khách quan
- Môi trường kinh tế
Kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân
hàng phát triển, bởi vì khi đó, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp được tiến hành bình thường, khơng bị ảnh hưởng của lạm phát, khủng hoảng kinh tế Nhu cầu đầu tư cao dẫn đến khả năng mở rộng cho vay và thu nợ đến hạn của
các ngân hàng thuận lợi
Ngược lại khi nền kinh tế suy giảm, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngừng trệ, nhu cầu đầu tư giảm, vốn tín dụng bị ứ đọng, khả năng thu hồi các khoản vốn vay ngân hàng gặp nhiều khó khăn, chất lượng hoạt động cho vay giảm
Ngồi ra chính sách kinh tế của nhà nước điều tiết đề ưu tiên hay hạn chế sự
phát triển của một ngành, một lĩnh vực nào đó nhằm đảm bảo cân đối trong nền
kinh tế
- Môi trường pháp lý
Hoạt động của nền kinh tế nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng,
muốn kinh doanh có hiệu quả, ton tại và phát triển được cần phải có một hệ thống
pháp luật đồng bộ, thống nhất hỗ trợ tạo ra một hành lang pháp lý vững chắc, giúp
cho mọi hoạt động kinh doanh thuận lợi và có hiệu quả Trong điều kiện nước ta
hiện nay, hệ thống pháp luật chưa đồng bộ đã phần nào gây khó khăn cho hoạt
động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho vay
- Nhân tố xã hội
Cho vay là quan hệ giữa người cho vay và người đi vay, nó được cấu thành từ sự kết hợp 3 yếu tố chính đó là: nhu cầu của khách hàng, khả năng của ngân hàng, sự tín nhiệm lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng Vì vậy chất lượng tín
dụng cũng phụ thuộc vào 3 yếu tố trên, trong đó sự tin tưởng là cầu nói Ngân hàng
có uy tín cao thì khả năng thu hút vốn lớn, và ngược lại khách hàng càng có tín
nhiệm với ngân hàng thì sẽ được ưu đãi về lãi suất cho vay, thủ tục cho vay đơn giản, vay vốn dễ dàng hơn Như vậy có thể nói, sự tín nhiệm có tác động rất lớn tới
hoạt động cho vay của ngân hàng
Trang 36nhà sản xuất kinh doanh có nhu cầu về vốn đầu tư, họ mong muốn nhận được từ ngân
hàng một quan hệ giao dịch thuận lợi, nhanh chóng Nếu sự tín nhiệm giữa ngân hàng với khách hàng cao (biểu hiện ở tư cách đạo đức, tài chính lành mạnh, quan hệ tín dụng sịng phăng ) thì những khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho họ sẽ được kịp thời về
thời gian, đảm bảo cho kế hoạch sản xuất kinh đoanh của họ
Về phía ngân hàng, là một đơn vị kinh tế với tư cách là người cấp vốn cho các nhà sản xuất, thì trong trường hợp lòng tin bị lợi dụng đề lừa đảo hoặc do dân
trí, trình độ hiểu biết chưa cao, làm ăn kém hiệu quả dẫn đến không trả nợ được
ngân hàng, và như vậy lòng tin đã tác động xấu đến kết quả hoạt động cho vay
- Yếu tố tự nhiên
Đây là những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn, dịch
bệnh Khi xảy ra những điều này thường xuyên cũng tác động gây hậu quả xấu ảnh hưởng đến công tác thu nợ và trả nợ trong quan hệ cho vay của ngân hàng và khách hàng
2.2 Phương pháp nghiên cứu 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu trực tiếp tại NHNo&PTNT khu công nghiệp qua các báo
cáo hoạt động tín dụng, báo cáo hoạt động kinh doanh từ năm 2006, 2007, 2008
- Tổng hợp số liệu trên cân đối chỉ tiết, cân đối tổng hợp hàng tháng, quý, năm của phịng kế tốn ngân quỹ qua 3 năm 2006, 2007, 2008
- Tổng hợp các số liệu từ báo cáo hàng tháng, quý về công tác huy động vốn, cho vay vốn của phịng kế tốn ngân quỹ, phòng kế hoạch kinh doanh qua 3 năm 2006, 2007, 2008
- Thu thập thông tin, số liệu qua phỏng vấn cán bộ tín dụng ngân hàng 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
Sử dụng phương pháp so sánh số tương đói, số tuyệt đối dé phân tích số liệu tín dụng qua các năm từ đó đánh giá kết quá hoạt động cho vay của ngân hàng về quy mô tăng trưởng, chất lượng hoạt động cho vay, cơ cấu cho vay, mức sinh lợi
Trang 37PHAN III: KET QUA NGHIÊN CỨU
3.1 Khái quát chung về chỉ nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu cơng nghiệp Đình Trám, Việt Yên, Bắc Giang
3.1.1 Một số thuận lợi và khó khăn trong quá trình kinh doanh
- Thời cơ và thuận lợi
Ngân hàng NHNo&PTNT khu công nghiệp có trụ sở chính tại khu cơng nghiệp Đình Trám, đây là một khu công nghiệp mới được thành lập, đang có rất nhiều tiềm năng thu hút vốn đầu tư Điều này cho thây một tiềm
năng về khách hàng là rất lớn
Bắc Giang là tỉnh miền núi trung du nằm cách thủ đô Hà Nội 50 km về phía
Bắc, có hệ thống giao thông đường bộ, đường sắt, đường sông và đường quốc lộ
1A mới chạy qua, thuận tiện cho việc giao lưu với khu vực tam giác kinh tế trọng điểm, Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh và các tỉnh phía Nam Trung Quốc, VỚI VỊ
trí địa lý tương đối thuận lợi tiềm năng đất đai còn lớn Sau những năm đổi mới,
nhất là thời kỳ 5 năm (2001-2005) đã thu được nhiều thành tựu quan trọng, cơ sở
vật chất, kết cầu hạ tầng, kinh tế xã hội, năng lực sản xuất đã từng bước có sự
chuyển biến rõ rệt Khả năng thu hút vốn đầu tư từ bên ngoài vào địa bàn tinh sẽ tiếp tục tăng trong 5 năm tới Sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp tuy cịn nhỏ nhưng đang có thêm năng lực mới và đã khởi sắc trên đà tăng trưởng cao, báo
hiệu sự bứt phá, một số mô hình kinh tế làm ăn có hiệu quả đang được nhân rộng Tình hình an ninh chính trị ồn định, đội ngũ cán bộ đoàn kết Kinh nghiệm quản lý,
chỉ đạo điều hành nên kinh tế trong cơ chế thị trường đã được tích luỹ Đặc biệt Bộ
chính trị đã có nghị quyết về phương hướng phát triển kinh tế xã hội và bảo đảm quốc phòng an ninh vùng trung du miền núi Bắc bộ đến năm 2010 Đây là những
nhân tố tích cực, tạo tiền đề cho sự phát triển trong giai đoạn tới
Trang 38lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh toán và dịch vụ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh và phục vụ đời sống nhân dân
- Khó khăn, thách thức
Mặc dù có rất nhiều điều kiện thuận lợi nhưng thực tế cho thấy, hoạt động
kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng cho các đối tượng vay vốn nói riêng của NHNo&PTNT khu cơng nghiệp cịn gặp nhiều khó khăn và thách thức, đòi hỏi tất cả các thành viên của NHNo&PTNT khu công nghiệp phái không ngừng nỗ lực, phấn đấu vượt qua những trở ngại đề hoàn thành nhiệm vụ
Do địa bàn hoạt động của NHNo&PTNT khu công nghiệp là hướng đến đối tượng khách hàng trên địa bàn khu công nghiệp mới thành lập nên tiềm năng huy động vốn còn nhiều hạn chế Do hầu hết các doanh nghiệp trên địa bàn mới thành lập, nguồn vốn nhàn rỗi gần như không có Song đây lại là một tiềm năng lớn về khách hàng vay vốn đối NHNo&PTNT khu công nghiệp
Hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và nhân dân trên địa
bàn khu cơng nghiệp nói riêng và tỉnh Bắc Giang nói chung đang chịu ảnh hưởng
của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới, và với tốc độ cạnh tranh như hiện nay,
sản phẩm sản xuất ra nhiều trong khi tiêu dùng tăng chậm dẫn đến sản phẩm bị ứ đọng nhiều, điều đó ảnh hưởng đến quy mô mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, chi phối quá trình phát triển kinh tế Điều này gây ánh hưởng nhiều đến hoạt động huy động và cho vay vốn của hệ thống ngân hàng
Trên địa bàn tỉnh hiện nay có một Ngân hàng Chính sách xã hội và 3 Ngân hàng thương mại đang cạnh tranh với Ngân hàng đó là: Ngân hàng đầu tư và phát triển, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt và quyết
liệt về thị trường, khách hàng, dịch vụ huy động và cho vay vốn
3.1.2 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu công nghiệp Đình Trám, Bắc Giang
- Huy động vốn
Trang 39hoạt động kinh doanh, là cơ sở quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng Với
các thể thức huy động đa dạng: dài hạn, trung hạn, ngắn hạn bằng đồng Việt Nam,
và bằng ngoại tệ từ cá nhân và các tơ chức tín dụng trong và ngoài nước - Nghiệp vụ cho vay
Công tác đầu tư vốn luôn bám sát mục tiêu phát triển kinh tế địa phương và định hướng hoạt động kinh doanh của ngành, vốn tín dụng chủ yếu tập chung ưu tiên cho các chương trình phát triển kinh tế của tỉnh như: cho vay các dự án đầu tư phát triển công nghiệp, dịch vụ, du lịch sinh thái, cho vay phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ làm ăn có hiệu quả Với đa dạng các phương thức cho vay khác nhau tương ứng với mức lãi suất cho vay
đài hạn, trung hạn, ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ - Một số nghiệp vụ khác
+ Nghiệp vụ mua bán ngoại tệ
+ Dịch vụ thanh toán chuyển tiền điện tử ngoại tỉnh
+ Dịch vụ chỉ trả kiều hối
+ Dịch vụ trả lương qua tài khoản
3.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu công nghiệp Đình Trám, Bắc Giang
- Khách hàng truyền thống của NHNo&PTNT khu công nghiệp hầu hết là
các cá nhân, hộ sản xuất nông nghiệp Do vậy mà hoạt động cho vay chịu ảnh
hưởng bởi tính chất của hoạt động sản xuất nông nghiệp
Thứ: nhất, chịu ảnh hưởng bởi tính chất thời vụ của sản xuất nơng nghiệp Tình trạng tài chính là phần chênh lệch giữa nguồn thu và chỉ tiêu của hộ
dân, sự chênh lệch thu chi này cho biết nhu cầu vay vốn của hộ nông dân Thơng
thường các hộ có thu nhập tăng vào thời gian thu hoạch, bán sản phẩm và giảm
Trang 40nhập và chi tiêu của hộ san xuất cà phê không xảy ra cùng một thời điểm, thu nhập của hộ tăng và dư tiền vào thời điểm không cần vốn đầu tư nhiều Vấn đề trên đặt ra yêu cầu đối với hoạt động cho vay của ngân hàng như:
+ NHNo&PTNT khu công nghiệp phải có biện pháp huy động vốn từ hộ dân vào thời điểm hộ thu hoạch và bán sản phẩm và cần có giải pháp đáp ứng vốn cho hộ sản xuất nông nghiệp phù hợp với tình trạng của hộ
+ Xác định thời hạn cho vay hợp lý, số lượng vốn tương ứng với quy mô sản xuắt
Thứ hai, nhụ cầu vốn thường nhỏ lẻ, thời hạn vay thường ngắn: quy mô sản xuất nông nghiệp của các hộ nông dân thường nhỏ Một đặc trưng nồi bật là hoạt đông nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Giang thường chỉ là chăn nuôi lợn, trâu bò và trồng cây ngắn ngày như lúa, rau màu, một năm thu hoạch 2 vụ Điều này đã
dẫn đến một thực tế là:
+ Lượng vốn ngân hàng huy động được hàng năm từ các hộ nông dân hầu
hết là vốn ngắn hạn, trung hạn
+ Lượng vốn cho vay đối với một hộ cũng ít do quy mơ sản xuất của họ nhỏ, và chủ yếu các món vay đối với hộ nông dân là các món vay ngắn hạn hoặc trung hạn
Thứ ba, tính rủi ro cao
Rủi ro trong cho vay đối với hộ sản xuất nông nghiệp là do các nguyên nhân sau:
+ Điều kiện tự nhiên: năng suất là yếu tố quyết định đến thu nhập và khả
năng trả nợ của hộ dân Trong khi đó sản xuất nơng nghiệp lại phụ thuộc rất nhiều
vào điều kiện tự nhiên, thời tiết, khí hậu: lượng mưa, chế độ nắng, gió, thiên tai,
dịch bệnh
+ Trình độ sản xuất và năng lực hạch toán của các hộ dân: nhìn chung trình
độ của hộ sản xuất nông nghiệp cịn thấp, chưa có nhiều kinh nghiệm trong tính tốn mở rộng sản xuất kinh doanh Điều này khiến cho quy mô sản xuất của các hộ
thường nhỏ, mức sống và thu nhập chưa cao
Tất cả những điều đó đều ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của hộ dân đối với NHNo&PTNT khu cơng nghiệp Điều này địi hỏi trước khi cho vay, ngân hàng phải nắm rõ được chính sách quy hoạch phát triển của Nhà nước, thâm định chính xác khả năng hoàn trả vốn của khách hàng