Ưu đãi trong sử dụng các hình thức tín dụng có quy định kì hạn với các mức kì hạn tối đa tại các ngân hàng nhà nước - 1 pptx

Trang 1

LỜI NÓI ĐẦU

Trong những năm qua, dưới sự lãnh đạo sáng suốt của Đảng va Nhà Nước đất nước ta ngày càng phát triển Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường đỉnh hướng xã hội chủ nghĩa đã giành được những thành tựu to lớn như kiêm chế lạm phát, nhịp độ tăng trưởng về tổng sản phẩm trong nước đã vượt kế hoạch đề ra, nước ta đã thoát khỏi khủng hoảng Bên cạnh những thành tựu đạt được chúng ta còn những mặt chưa làm được như: Tình hình xã hội còn nhiều tiêu cực, quản lý nhà nước về kinh tế còn lỏng lẻo, chỉ số giá tiêu dùng tăng đột biến Đảng và Nhà Nước ta đã xác định nhiệm vụ quan trọng trong thời gian tới là tiến hành cơng nghiệp hố, hiện đại hoá nên kinh tế đất nước Muốn vậy, chúng ta cần phải có nguồn vốn trung - dài hạn lớn để xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới công nghệ, trang bị kỹ thuật tiên tiến, đồng thời có sự nâng cấp mở rộng sản xuất kinh doanh đối với các thành phân kinh tế từ đó tạo đà cho sự phát triển Có thể nói, chỉ có nguôn vốn trung - dài hạn mới giúp ta hoàn thành mục tiêu nảy Do đó mà nguồn vốn trung - dài hạn đóng một vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nên kinh tế

Tuy nhiên, có nguồn vốn trung - dài hạn thôi là chưa đủ mà phải biết sử dụng hiệu quả nguôn vốn đó thì mới phát huy hết được vai trò tích cực cũng như chống lại sự lãng phí Hay nói một cách khác, chỉ khi nào mở rộng gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn thì nguồn vốn trung - dài hạn mới phát huy được vai trò tích cực của mình

Trang 2

ngành ngân hàng cũng như của chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội Đây chính là nguyên nhân mà tôi đã chọn đề tài:

“Ngân hàng Nhà nước với tín dụng có ki han và thực trang va nâng cao chuwong trinh wu dai tín dụng trung - đài hạn tại chỉ nhẳnh Ngân Hàng No PTNT” Đề tài của tơi ngồi phần lời nói đầu, kết luận thì nội dụng được chia làm 3 chương:

ChươngI: Khái quát tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại ChươngII: Thực trạng tín dụng trung - dài hạn tại chi nhánh Ngân Hàng No&PTNT Dong Ha N61

ChươngÏIII: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn tại chỉ nhánh Ngân Hàng No&PTNT Đông Hà Nội

Trang 3

CHUONG 1

KHAI QUAT TIN DUNG TRUNG - DAIHAN CUA NGAN HANG THUONG MAI

1.1 Tin dung trung - dai han va vai tro của tín dụng - trung dài hạn 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung — dai han

Tín dung (credit), xuat phat tir tiéng Latinh 1A credo — là sự tin tưởng, sự tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau:

- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả

- Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên nguyên tắc có hoàn trả

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đâu

- Tín dụng là sự chuyền dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả

Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt băng nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là một giao dịch vẻ tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi

Đối với một ngân hàng thương mại, tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng Tín dụng ngân hàng được định nghĩa như sau:

Trang 4

sản (tiên hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc các tô chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên ấi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hồn trả vơ diéu kién vốn sốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Về các hình thức của tín dụng ngân hàng thì có nhiều tiêu thức khác nhau để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới đây là một cách phân chia phổ biễn mà Ngân hang thường sử dụng khi phân tích và đánh giá:

e Phan theo thời hạn tín dụng ta có:

- Tín dụng ngăn hạn: là khoản tín dụng đưới 1 năm và được sử dụng đề bồ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, và nó còn có thể được vay cho những tiêu dùng cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hình tín dụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng đài hạn: là khoản tín dụng có thời gian trên 5 năm Loại tín dụng này được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như đâu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc co so ha tang, cải tiễn và mở rộng sản xuắt,

Trang 5

1.1.2 Đặc diễm tín dụng trung dài hạn

Tín dụng trung đài hạn có những đặc điểm quan trọng sau:

- Tín dụng trung - dài hạn được cập cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho họ trong việc mua sắm, tạo lập tài sản cô định Do đó, đối tuợng cho vay chủ yếu của ngân hàng thương mại trong hình thức tín dụng này là vốn thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp

- Do gắn liền với tài sản cố định và vốn vố định của khách hàng, tín dụng trung - đài hạn của ngân hàng thương mại thường sắn liền với các dự án đầu tư Tuy nhiên, với tín dụng trung hạn thường đầu tư theo chiêu sâu, trong khi đó tín dụng dài hạn tập trung cho các dự án đâu tư mở rộng

- Tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại có thời gian hoàn vốn chậm Nguôn trả tiền vay cho ngân hàng chủ yếu được lây từ quỹ khấu hao và một phân từ lợi nhuận của chính dự án mang lại Vì thế, khách chỉ có thể hoàn trả khoản vay có quy mô lớn thành nhiều lần khác nhau - thời hạn cho vay kéo đài trong nhiều năm

- Tín dụng trung - dài hạn thường có thời gian kéo đài, quy mô tín dụng thường lớn, nguy cơ rủi ro cao vì nền kinh tế quốc gia luôn biến động Sự biến động này có thể tích cực hoặc tiêu cực mà chúng ta không thể biết được Do đó mà môt khoản vay dài hạn thường đem lại nhiều rủi ro hơn là một khoản vay ngắn hạn vì thời gian càng dài thì xác suất xảy ra những biến động này lớn hơn Mặt khác, lãi suất của cho vay trung - đài hạn thường lớn hơn lãi suất cho vay ngắn hạn Vì độ rủi ro cao hơn, thời gian thu hôi vốn lâu hơn

Trang 6

1.1.3.1 Tín dụng theo dự án đầu tư a Cho vay dong tai tro ( Syndicate loan):

- Là quá trình cho vay của một nhóm tổ chức tín dụng (từ 2 tổ chức tín dụng trở lên) cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phói hợp với các bên bên

đồng tài trợ để thực hiện, nhăn phân tán rủi ro của các tô chức tín dụng

- Hình thức này được được áp dụng trong các trường hợp : Các dự án đầu tư đòi hỏi một khoản vốn lớn mà các ngân hàng riêng lẻ thìo không đáp ứng hết được ngân hàng thường chỉ được phép đầu tư vốn tới một mức độ nhất định so với tổng nguồn vốn của mình và không được đâu tư qúa nhiều vốn vào một công ty để đảm bảo an toàn vốn tài sản Thậm chí đối với một vài dự án ngân hàng có thể đáp ứng toàn bộ nhưng rủi ro quá lớn ngân hàng không muốn đảm nhận hết Do vậy, cho vay đồng tài trợ là một họat động tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi ro và có thể sử dụng tối đa nguôn vốn của họ cho

đầu tư vào các dự án dài hạn

b Cho vay truc tiép theo dự án:

- Đây là hình thức tín dụng trung - dài hạn phổ biến trong nên kinh tế thị trường ngân hàng thương mại tiến hành mọi hoạt động và tự chịu trách nhiệm với

từng dự án đâu tư của khách hàng mà họ đã lựa chọn để tài trợ

Chính vì vậy, công việc của ngân hàng không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn phải quán xuyến hàng loạt các công việc khác có liên quan đến trực thi có hiệu quả của dự án như : quy hoạch sản xuắt, thiết kế, quy trình công nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá cả thị trường, hiệu quả đầu tư Bởi vì việc quy định cập một khoản tín dụng sẽ đàng buộc ngân hàng với người vay trong một số thời gian, cho nên cần phải nghiên cứu một cách nghiêm túc và xem xét kỹ lưỡng các rủi ro có thể xây ra

Trang 7

- Thuê mua là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đông tín dụng thuê mua qua đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyén sở hữu của mình cho người đi thuê sử dụng và ngườồi thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê và có thể đựoc quyên sở hữu tài sản thuê, được quyền mua tài sản thuê hoặc được quyên thuê tiếp theo các điều kiện đã được hai bên thoả thuận

* Tài sản thuê bao gôm cả động sản và bắt động sản :

- Động sản chủ yếu gồm máy móc thiết bị, ô tô dây chuyên công nghệ - Bất động sản chủ yếu là cửa hàng, văn phòng làm việc, cơ sở sản xuất

Về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyển sở hữu của người cho thuê, còn đi thuê chỉ được quyên sử dụng Vì vậy, người đi thuê không đựơc bán chuyển nhượng

cho người khác Song họ được hưởng những lợi ích do việc sử dụng tài sản đó đem lại, đồng thời chịu phần vốn rủi ro có liên quan đến tài sản Tín dụng thuê mua có một số hình thức như : thuê mua có tham gia của ba bên, thuê mua có sự tham gia của hai bên, tái thuê mua (sale — base back), thuê mua hợp tác (levereged lease, thuê mua giáp lưng (under lease)

* Xét về lợi ích thì cả ngân hàng và khách hàng đều có lợi

- Đối với ngân hàng (bên cho thuê): đây là hình thức tài trợ bố sung cho các hình thức tài trợ khác đang tổn tại ở ngân hàng, nó giúp ngân hàng mở rộng dịch vụ, nâng cao năng lực cạnh tranh, giảm mức độ rủi ro, đảm bảo nguyên tắc vốn vay được sử dụng đúng mục đích

Trang 8

thời cơ sản xuất kinh doanh trong nên kinh tế thị trường, mặt khác phương thức thanh toán tiền thuê linh hoạt thích ứng với hoàn cảnh và điều kiện sản xuất cũng như tiêu

thụ sản phẩm của doanh nghiệp và mỗi cá nhân

- Đối với các công ty nhỏ hoặc công ty không có uy tín : ngân hàng có thể không chấp nhận cho vay dài hạn nhưng có thể cho hưởng tín dụng thuê mua Có thể nói, mô hình tín dụng thuê mua rất có ý nghĩa đối với nên kinh tế thị trường, nhất là đối với nên kinh tế nhiều thành phân như ở Việt Nam hiện nay

1.1.4 Vai trò của tín dụng trung - dài hạn trong nền kinh tế thị trường

1.1.4.1 Đối với nên kinh tế

Tín dụng có vai trò quan trọng trọng nên kinh tế, hoạt động tín dụng trung - dài hạn nếu có hiệu quả sẽ có tác động tới mọi lĩnh vực kinh tế - chính trị - xã hội Phát triển cho vay tín dụng trung - dài hạn sẽ giảm bớt đáng kế các khoản bao cấp từ ngân sách cho đâu tư xây dựng cơ bản và giảm bớt thâm hụt ngân sách Xuất phát từ chức năng tập trung và phân phối lại vốn trong nên kinh tế tín dụng trung - dài hạn đã thu hút được nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu câu vốn cho doanh nghiệp, từ đó phục vụ cho sự tăng trưởng của nên kinh tế

Mặt khác, trong qúa trình huy động vốn va cho vay cũng như tổ chức thanh toán cho khách hàng, ngân hàng có thể đánh giá được tình hình tiêu thụ sản phẩm, tinh hình sản xuất kinh doanh cũng như khả năng thanh toán chỉ trả của khách hàng Trong quá trình cho vay, để tránh rủi ro ngân hàng luôn đánh giá, phân tích khả năng tài chính và thường xuyên giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh đề có thể điều chỉnh, tác động kịp thời khi cần thiết, hướng cho hoạt động của doanh nghiệp đi đúng hướng từng bước tạo tiền đề vật chất cho xã hội

Trang 9

bộ phận của nhà nước, hoạt động tín dụng trung - dài hạn cũng nhăm thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia thông qua các chính sách ưu đãi trong tín dụng Về nguyên tắc, ngân hàng ưu đãi đối với các công trình sản xuất trực tiếp tạo ra sản phẩm hàng hoá và thắt chặt điều kiện vay vốn với doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh dịch vụ

Đâu tư tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng theo trọng điểm của ngành và trong nội bộ từng ngành góp phan hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý Hoạt động tín dụng theo chiều sâu, xây dựng mới đã tạo ra cơ sở vật chất kĩ thuật vững chắc cho nên kinh tế phát triển lâu dài, góp phân tăng cường kim ngạch xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong cạnh tranh trên thị trường quốc tế Với năng lực sản xuất tăng, hàng hoá sản phâm nhiều hơn đủ tiêu dùng và dư thừa cho xuất khẩu Nhiều xí nghiệp với máy móc hiện đại sản xuất ra sản phẩm thay thế hàng nhập Tắt cả các kết quả đó góp phân tiết kiệm chi ngoại tệ, tăng thu ngoại tệ, tạo cán cân thanh toán quốc tế lành mạnh

Ngoài ra, tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng còn góp phân ổn định đời

sống, tạo ra công ăn việc làm và ôn định trật tự xã hội bởi lẽ tín dụng trung -dài hạn đầu tư vào những lĩnh vực mới,cải tạo và nâng cao năng lực sản xuất nên sẽ tạo nhiều công ăn việc làm cho người lao động Bên cạnh đó, do năng lực sản xuất được nâng lên số lượng sản phẩm tiêu thụ nhiều, đó là nguồn thu nhập của cán bộ trong xí nghiệp và góp phan 6n định đời sống cho chính họ

Tín dụng trung - dài hạn cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyền dịch cơ cầu đầu tư, làm cho cơ câu của nên kinh tế trở lên hợp lý từ đó làm tiền để cho sự ổn định và trật tự an toàn xã hội

Trang 10

Trong môi trường kinh tế cạnh tranh, đề có thê tôn tại và phát triển được thì các doanh nghiệp phải không ngừng đâu tư vảo tài sản cố định Bởi lẽ tài sản cố định là tư liệu chủ yếu, chiếm bộ phận lớn trong tổng giá thành, là yếu tố quan trọng quyết định lợi thế cạnh tranh Tuy nhiên, trong thực tế giá trị tài sản cô định thường rất cao, nếu chỉ trông chờ vào nguôn vốn tự tích luỹ thì cần phải mắt rất nhiều thời gian doanh nghiệp mới đôi mới được tài sản cố định và sẽ bị tụt lại xa so với các doanh nghiệp có

vốn đã trang bị hiện đại Vì thế lối thoát duy nhất cho doanh nghiệp là đi vay đề đổi mới Khi tìm kiếm các nguồn vốn từ bên ngoài, doanh nghiệp mong muốn có đựơc những khoản tín dụng trung - dài hạn từ ngân hàng Có người cho răng cách tốt nhất để huy động vốn là doanh nghiệp phát hàng cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn Chúng ta không phủ nhận những mặt tích cực của thị trường chứng khoán trong việc phục vụ nhu cầu bổ sung vốn cho doanh nghiệp, nhưng hình thức này chỉ phát huy hiệu quả ở những nước có thị trường vốn và thị trường chứng khốn hồn hảo thậm trí ở những nước này trong nhiều trường hợp doanh nghiệp có thể giảm bớt những khoản chi phí mà lẽ ra họ phải trả khi t6 chức phát hành chứng khoán Đối với những khoản đi vay doanh nghiệp được chủ động điều hành các hoạt động kinh doanh, tiến hành các dự án lớn mà không phải phân chia quyền lực nếu lựa chọn việc tài trợ thông qua phát hành cổ phiếu, không phải đối phó với các trái phiếu hay cổ phiếu ưu đãi khi doanh nghiệp không còn cần vốn nữa và có ý muốn thu lại số cỗ phiếu này Mặt khác, việc trả nợ trung - dài hạn cũng được ân định theo định kỳ theo từng kỳ hạn hợp lý và ồn định Vì vậy, doanh nghiệp có cơ sở đề thực hiện trách nhiệm trả nợ của họ

Trang 11

lĩnh thị trường mới Có thể nói, tín dụng trung - dài hạn là trợ thủ đắc lực cho các doanh nghiệp đạt được mục tiêu kinh doanh : lợi nhuận, an toàn, phát triển không ngừng trong khi nguôn vốn trung - dài hạn doanh nghiệp có trong tay không đủ đáp ứng nhu câu

1.1.4.3 Đối với ngân hang

Nếu ngân hàng có một nguồn vốn ổn định trong thời gian dài để đâu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc dùng nó dé cho vay ngan hạn, vì mỗi món vay trung - dài hạn cấp cho doanh nghiệp thường là rất lớn, lãi suất cao Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung - dài hạn còn là vũ khí cạnh tranh rât có hiệu quả giữa các ngân hàng với nhau Với các sản phẩm này, ngân hàng sẽ phục vụ tốt hơn cho các chủ doanh nghiệp và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng Khi xác định mở rộng cho vay trung - dài hạn, các ngân hàng không chỉ nhìn vào lợi ích trước mặt mà còn nhìn vào lợi ích lâu dài hơn đó là mở rộng tín dụng trung - dài hạn để đây mạnh cho vay ngắn hạn Các doanh nghiệp sau khi được ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc mới hay xây dựng mở rộng, năng lực sản xuất sẽ tăng lên doanh nghiệp lại cần có nhiều vốn lưu động hơn dé dap ứng cho sản xuất Lúc này, người đầu tiên mà doanh nghiệp tìm đến chính là các ngân hàng đã đâu tư cho họ Bởi lẽ, doanh nghiệp dễ dàng tìm được sự thông cảm vì hai bên đã hiểu nhau, ngân hàng đã năm được tình hình tài chính và các khoản thu chi của doanh nghiệp nên các dịch vụ sẽ tiện lợi hơn

1⁄2 Chat lượng tín dụng trung - dài hạn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại

Trang 12

đỗi với sự phát triển kinh tẾ

Trước hết, ta hiểu chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội và đảm bảo sự tôn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tín dụng trung - dài hạn chính là vốn cho vay trung - dài hạn của ngân hàng được khách hàng đưa vào quả trình sản xuất kinh doanh dịch vụ để tạo ra một số tiền lớn hơn thông qua đó ngân hàng sẽ thu được cả gốc và lãi cho ngân hàng đúng thời hạn, bù đắp được chi phí và có lợi nhuận Như vậy, qua một quá trình chu chuyển vốn, ngân hàng sẽ thu hồi vốn và lãi cón khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả Xét về tổng thể ngân hàng vừa tạo ra được hiệu quả kinh tế vừa tạo ra được hiệu quả xã hội

Sinh ra từ nên sản xuất hàng hoá, tín dụng đã có những đóng góp dang ké trong việc thúc đây quá trình tích tụ và tập trung vốn để đây mạnh tiến trình phát triển của nên kinh tế Sinh ra từ nền sản xuất hàng hoá, tín dụng đã có những đóng góp đáng kể trong việc thúc đây quá trình tích tụ và tập trung vốn dé day mạnh tiến trình phát triển của xã hội lịch sử đã chứng minh điều đó thông qua sự ra đời và phát triển của xã hội loài người qua các hình thái kinh tế -xã hội

Ngày nay cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá, tín dụng cũng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày càng tăng trong xã hội Trong điều kiện đó, chất lượng tín dụng ngày càng được quan tâm bởi vì:

Trang 13

Chất lượng tín dụng góp phan kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Xuất phát từ chức năng tập trung và phân phối lại vốn trong nên kinh tế, tín dụng trung - dài hạn đã thu hút những nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp từ đồ phục vụ cho sự tăng trưởng nên kinh tế Mặt khác tín dụng trung - dài hạn là một trong những cach dé đưa tiền vào lưu thông nhăm làm cho khối lượng tiền tệ trong nên kinh tế phù hợp với khối lượng hàng hoá Xuất phát từ chức năng tạo tiền của các ngân hàng thương mại, thông qua cho vay chuyển khoản, thực hiện thanh tốn khơng dùng tiền mặt, các ngân hàng thương mại có thể mở rộng tiền ghi số gấp nhiều lần so với sô tiền thực có hoặc vì lý do nào đó, các chủ tài khoản có khả năng phát hành séc và thanh toán bằng các phương tiện khách cho khách vượt quá số tiền gửi thực tế của hộ nhưng khi đi vào lưu thông chúng đều có quyền thanh toán, chỉ trả như các phương tiện khác và thường chúng được chuyển thành tiền mặt Như vậy nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt trong lưu thông và là nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát Đảm bảo chất lượng tín dụng sẽ tạo khả năng giảm bớt lượng tiền thừa trong lưu thông, góp phân hạn chế lạm phát, ồn định tiền tê, tăng uy tín quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của các sản phẩm, dịch vụ trương tương lai của các công trình đầu tư

Trang 14

hạn được nâng cao sẽ góp phân tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các vùng, các ngành trong cả nước, ổn định và phát triển kinh tế

Chất lượng tín dụng trung - dài hạn góp phần làm lanh mạnh quan hệ tín dụng:

hoạt động tín dụng được mở rộng với các thủ tục đơn giản hoá, thuận tiện nhưng vẫn tuân thủ các nguyên tắc tin dung sé gop phan cho vay đúng các đối tượng cân thiết, giảm thiểu và đi đến xoá bỏ nạn cho vay nặng lãi chủ yếu hiện nay đang hoành hành ở nông thôn và các vùng xa xôi hẻo lánh

Tín dụng nói chung và tín dụng trung - dài hạn nói riêng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế - xã hội, thiết lập một mối cơ chế chính sách đồng bộ, có hiệu quả

sẽ có tác động tích cực với mọi mặt của nên kinh tế - xã hội, điều đó cũng có thể hiện chất lượng hoạt động tín dụng trong nên kinh tế thị trường

1.2.1.2 Nâng cao chất lượng tín dụng quyết định sự tôn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng trung - dài hạn tốt làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các ngân hàng thương mại do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ tạo ra một hình ảnh về biểu tượng và uy tín của ngân hàng và sự trung thành của khách hàng

Trang 15

tín dụng tốt tạo cho ngân hàng có nhiều khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận để bổ xung vốn đầu tư Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng tốt giúp ngân hàng củng cố các mối quan hệ xã hội băng những điều kiện tốt nhất

Có thể nói, với những ưu thế trên, việc củng cố và tăng cường chất lượng tín dụng trung - dài hạn của các ngân hàng thương mại là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của các ngân hàng thương mại Vì vậy, chất lượng tín dụng luôn luôn đòi hỏi phải được nâng cao

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung - đài hạn

Chất lượng tín dụng trung - dài hạn được xem xét, đánh giá thông qua hệ thông chỉ tiêu sau:

1.2.2.1 Về phía khách hàng:

a Các chỉ tiêu định tính đó là:

- Dự án sử dụng vốn vay trung - dài hạn của ngân hàng có đủ cơ sở pháp lý, kinh tế, kỹ thuật dé thực hiện được

- Vốn vay được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả, đảm bảo đủ khả năng trả ngân hàng nợ gốc và lãi, trang trải chỉ phí khác và dé lai cho doanh nghiệp một khoản thu nhập

b Các chỉ tiêu định lượng đó là:

- Thời gian thi công, thực hiện dự án đảm bảo đúng tiến độ - Chi phí phải không được vượt quá mức chi phí cho phép - Doanh thu phải không được thấp hơn mức doanh thu dự kiến

- Loi nhuận phải đạt hoặc vượt quá mức lợi nhuận đã định trong dự án 1.2.2.2 Về phía ngân hàng

Trang 16

- Cho vay phải tuân thủ ba nguyên tắc: vốn vay phải được đảm bảo băng tài sản đảm bảo nợ vay, phải hoàn trả vốn, lãi đúng thời hạn và theo cam kết tại hợp đồng tín dụng đã ký

- Cho vay phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, có phương án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, có tài sản thế chấp hợp pháp kèm theo đó là việc kiểm tra trước, trong và sau khi vay

b Các chỉ tiêu định lượng đó là:

- Chỉ tiêu nợ quả hạn: là chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng một khoản cho vay:

No qua han cua tin dụng trung — dài hạn

Chỉ tiêu nợ quá hạn = -

Tông dư nợ tín dụng trung — dài hạn

Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên đi vay không đủ tiền để trả và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn Nợ quá hạn chính là điều mà ngân hàng không hề mong muốn nhưng nó không phải là thước đo chuẩn để căn cứ vào đó đánh giá chất lượng tín dụng của món vay Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố găng tìm cách để hạ tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thập nhất có thể được

Nợ quá hạn của tín dụng trung — dài hạn

Ty lé ng qua han =

Tổng dư nợ tín dụng

Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ quá hạn của trung - dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ này không có hoặc càng nhỏ càng tối

Trang 17

Nợ quá hạn khó đòi của tín dụng trung — dài hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi =

Tổng dư nợ tín dụng trung - dài hạn

Nếu tỷ lệ này cao thì nó phản ánh rằng món cho vay của ngân hàng có chất lượng rất thấp, hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả và các chỉ tiêu khác dé đánh giá chất lượng tín dụng trung - dài hạn trở nên không có giá trị Vì vậy chỉ tiêu này không có hoặc càng thấp càng tốt

- Chỉ tiêu lợi nhuận:

Lợi nhuận từ tín dụng trung — dài hạn

Tỷ lệ lợi nhuận =

Tổng dư nợ tín dụng trung - dài hạn

Thông qua chỉ tiêu nay, ta sé thay duoc kha nang sinh lời của tín dụng trung - dài hạn Bất kỳ một khoản tín dụng nào cho du đó là khoản ngắn hạn hay trung - dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận thực tế cho

ngân hàng Tuy nhiên đối với các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng quốc doanh thì lợi nhuận nhiều khi không phải là cái đích để ngân hàng hướng tới mà điều quan trọng là thực hiện được chủ trương, chính sách của Đảng và nhà nước Đặc biệt đối với NHNo & PTNT, với chức năng cho vay trung - dài hạn với mức lãi suất kể cả lãi suất ưu đãi tín dụng đề thực hiện các đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước thì trong nhiều trường hợp lợi nhuận không phải là mục tiêu mà ngân hàng cân phải hướng tới Nói như vậy không có nghĩa là ngân hàng không quan tâm tới lợi nhuận Vì sự tổn tại và phát triển của bản thân ngan hàng mà ngân hàng không thể cho vay các món vay có

Trang 18

van thường được các ngân hang ưu ái hơn Thường thì chỉ tiêu này càng cao càng tốt - Chỉ tiêu vòng quay của vôn:

Doanh số thu nợ trung — dài hạn

Vòng quay của vốn =

Tổng dư nợ tín dụng trung - dài hạn bình quân

Chỉ tiêu này cho ta biết ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng được bao nhiêu để có thể lại cho vay dự án mới Vòng quay của vốn càng lớn thì càng tốt vì điều đó khăng định ngân hàng thu được nhiều nợ và chứng tỏ nguồn vốn trung - dài hạn ngân hàng đã đâu tư hoạt động có hiệu quả Ngược lại, nếu vòng quay của vốn càng nhỏ thì việc thu nợ của ngân hàng là kém và nguồn vốn trung - dài hạn mà ngân hàng đã đầu tư hoạt động kém hiệu quả

Như vậy khi xem xét đánh giá chất lượng tín dụng trung - dài hạn, ta không thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu để có thể đưa ra kết luận chính xác Giữa chất lượng tốt và chất lượng chưa tốt không phải lúc nào cũng rạch ròi mà có thể rất khó nhận ra Ngay cả khi ta sử dụng mọi chỉ tiêu thì ta cũng chưa thể đánh giá chính xác được chất lượng cho vay vì chất lượng tín dụng vừa mang tính cụ thể vừa mang tính trìu tượng Sự trìu tượng, mơ hồ ở

các dự án nhiều khi là rất lớn, đặc biệt thể hiện trong các dự án cho vay vì mục tiêu xã

hội hay theo định hướng phát triển kinh tế của đất nước

Trang 19

hạn chế, vướng mắc cũng như phát huy được những ưu điểm để nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn, góp phân thúc đây sự phát triển của nền kinh tế đất nước

1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn 1.2.3.1 Những nhân tô khách quan

a Môi trường kinh tế:

Môi trường kinh tế dù thay đối theo chiều hướng nào cũng đều tác động tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu sự thay đổi theo chiều hướng tốt thì chất lượng của các khoản tín dụng trung - dài hạn sẽ được nâng cao Ngược lại, sự thay đổi theo chiều

hướng xấu thì sẽ làm cho chất lượng các khoản tín dụng trung - dài hạn xấu đi ngoài ý muốn Ví dụ khi nên kinh tế có hiện tượng lạm phát tăng vọt, giá cả đồng tiền giảm sút, chỉ số giá cả tăng nhanh gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh, tác động xấu đến khả năng thu hồi công nợ của ngân hàng Hay khi có sự biến động lớn trong tỷ giá do sự thay đổi chính sách tiền tệ của Nhà nước, đồng nội tệ bị giảm giá, các doanh vốn băng ngoại tệ mà không có nguồn thu băng ngoại tệ sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Sự biến động về tỷ giá như vậy cũng khiến các doanh nghiệp phải nhập thiết bị nước ngoài lẽ ra đã vay ngân hàng đủ tiền sẽ trở thành không đủ tiền để nhập gây ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng khoản vay

Nói như vậy không có nghĩa là chỉ môi trường kinh tế trong nước này thay đổi sẽ tác động tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn mà sự thay đổi của môi trường kinh tế thế giới cũng gây ảnh hưởng không nhỏ, đặc biệt là đối với doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu Sự thay đổi ây thể hiện trực tiếp qua sự biến động về nhu cầu thị trường, sự biến động về tỷ giá khiến cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khâu

bị thua lỗ ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp

Trang 20

Môi trường chính trị - xã hội ôn định sẽ giúp cho các doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư lâu dài cho hoạt động sản xuất kinh doanh Ngược lại, nếu môi trường chính tri

- xã hội mà bất ồn thì các doanh nghiệp sẽ không dám mạnh dạn đầu tư mà chỉ duy trì ở mức tái sản xuất giản đơn để bảo đảm an toàn vốn Điều này sẽ ảnh hưởng tới quy mô các khoản tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng, các món vay chủ yếu sẽ là ngắn hạn còn khoản tín dụng trung - dài hạn sẽ không có hoặc rat nho vì sự không ồn định

về chính trị - xã hội dẫn đến việc kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro, bất trăc hơn nên nó sẽ ảnh hưởng tới công tác thu nợ của ngân hàng

Tuy nhiên, không chỉ có tình hình chính trị xã hội mà cả tình hình chính tri - xã hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn bởi vì hiện nay các quan hệ kinh tế - xã hội ngày càng được mở rộng cho nên các loại hình doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng cả về số lượng và quy mô hoạt động Vì vậy, mọi biến động về kinh tế - xã hội ở nước ngoài đều có ảnh hưởng tới tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn

C Môi trường pháp lý

Pháp lý là một bộ phận không thể thiếu của nên kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nên kinh tế thì mọi hoạt động của nên kinh tế không thể trôi chảy được Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất

Trang 21

hợp lý sẽ không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế, là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng Như vậy, pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng trung - đài hạn nói riêng

d Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nan đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của mọi ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều ngân hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của nhà nước và đảm bảo công băng xã hội Ngược lại, nếu chính sách tín dụng không hợp lý, chồng chéo sẽ gây khó khăn cho ngân hàng khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng điều đó có nghĩa là chất lượng tín dụng trung - dài hạn phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng có đúng đắn hay không

e Môi trường tự nhiên

Trang 22

1.2.3.2 Các nhân tô chủ quan a Về phía khách hàng

- Năng lực của khách hàng

Không một khách hàng nảo khi đi vay lại không muốn món vay đem lại hiệu quả nhưng nhiều khi do năng lực có hạn nên họ không thể thực hiện được ý đồ của minh Do hạn chế về khả năng, họ khơng dự đốn đúng những biến động lên xuống của nhu câu thị trường hoặc do yếu kém trong quan ly, trong việc giới thiệu, quảng cáo sản phẩm mà hoạt động của doanh nghiệp không thể phát triển hoặc do thiếu kinh nghiệm trên thương trường mà doanh nghiệp dễ dàng bị gục ngã trong cạnh tranh Tắt cả những điều đó khiến cho chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng ngoài ý muốn của cả ngân hàng lẫn khách hàng

- Sự trung thực của khách hàng

Nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì xác suất xảy ra rủi ro sẽ giảm đi đáng kể vì tính khả thi của dự án cũng đã được ngân hàng thâm định một cách kỹ càng trước khi ra quyết định cho vay Nhưng việc sử dụng vốn vay sai mục đích của khách hàng đã góp phần không nhỏ vào việc đồ bể của các tô chức tín dụng

Chang han nhu su dung von vay đầu tư vào tài sản cố định, vào bất động sản, sau đó các tài sản này bị sụt giá dẫn đến việc doanh nghiệp không trả được nợ cho

ngân hàng Các doanh nghiệp còn chiếm dụng vốn lần nhau dẫn đến các doanh nghiệp

làm ăn nghiêm chỉnh gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng - Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng

Trang 23

hiện kỹ càng Tuy nhiên trong một số trường hợp cho dù phương án sản xuất kinh doanh của người đi vay đã được tính toán một cách chi tiết, khoa học, chính xác đến mức tối đa thì công việc đầu tư vẫn luôn chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro do những thay đổi bất ngờ, ngoài ý muốn và bất khả kháng của các điều kiện sản xuất kinh doanh, gây tác động xấu đến công việc làm ăn, mang lại rủi ro cho doanh nghiệp Ví dụ các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp như: khi giá cả nguyên vật liệu biến động tăng vọt làm tăng giá thành công xưởng của sản phẩm, nếu giá bán của sản phẩm không thay đổi nó sẽ làm cho thu nhập tạo ra trên một sản phẩm giảm, làm giảm tổng lợi nhuận được của cả dự án, ảnh hưởng xấu tới việc trả nợ ngân hàng Nếu đảm bảo thu nhập của mình, doanh nghiệp nâng giá bán của sản phẩm lên thì điều này sẽ làm cho việc tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn, khả

năng thu hồi vốn sản xuất bị chậm trễ, dễ dàng vi phạm việc trả nợ ngân hàng về mặt

thời hạn

b Về phía ngân hàng

3 Công tác thẩm định

Tín dụng trung - dài hạn được tiến hành chủ yếu dựa trên các dự án đầu tư Muốn xem xét dự án có đủ độ tin cậy để có thể cho vay được hay không, ngân hàng cân tiến hành thâm định dự án đầu tư

x Thâm định dự án đầu tư

Thâm định dự án đầu tư là việc tổ chức, xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng đến công cuộc đầu tư đề ra quyết định đầu tư và cho phép đâu tư

Trang 24

xảy ra của dự án đề đưa ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay

Thông qua công tác thâm định, ngân hàng sẽ phát hiện, bổ sung thêm những giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi của dự án đồng thời làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời g1an cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả

Thẩm định tín dụng một cách kỹ càng, đúng quy trình thấm định sẽ góp phan giảm được những rủi ro của tín dụng trung - dài hạn, giúp ngân hàng thu được lợi nhuận và đảm bảo tính ổn định của các khoản vay Công tác thâm định tập trung ở hai nội dung:

+ Tham dinh toan diện các nội dung của luận chứng kinh té, kỹ thuật, báo cáo kinh tế của các dự án tiên kha thi

+ Thâm định toàn diện tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp

Bước đầu tiên của thâm định dự án là phải thu thập thông tin sau đó sẽ tiếp đến tiến hàng phân tích những thông tin đó Những thông tin thu thập phải đồng bộ, từ nhiều nguồn khác nhau như:

- Thâm định về phương diện thị trường:

+ Kiểm tra cân đối cung câu về sản phẩm của dự án, tuỳ theo phạm vi tiêu thụ sản phẩm ở trong nước hay xuất khâu:

Nhu cầu của thị trường, dự báo mức độ g1a tăng

Sản phẩm có khả năng đáp ứng nhu câu thị trường về cả khối lượng và chất lượng

Trang 25

Khả năng đáp ứng các nguồn cung cấp đâu vào: tính ồn định và tính thường xuyên của nguồn cung ứng

+ Căn cứ vào khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp về sản phẩm:

Ưu thế tương đối của sản phẩm do dự án sản xuất về: giá thành, chất lượng,

mẫu mã, điều kiện lưu thông và tiêu thụ

Khả năng và uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ thị trường về sản phẩm, kênh phân phối, khả năng năm bắt thông tin

Những con số cụ thể về khả năng tiêu thụ sản phẩm trong quá khứ và tương lai

- Thâm định về phương diện kỹ thuật:

+ Xem xét việc lựa chọn địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án, việc lựa chọn hình thức đâu tư và công suất của dự án

+ Khai thác tiềm năng sẵn có và lâu dài, có khả năng đáp ứng được nhu câu cân thiết, tối ưu hoá hiệu quả của dự án

+ Nhu câu về dây chuyên công nghệ và lựa cho thiết bị máy móc, khả năng tìm kiếm, lựa chọn công nghệ thích hợp, kiểm tra tính pháp lý của hợp đồng chuyển g1ao công nghệ

+ Tham định tiến độ thực hiện của dự án

- Thâm định về phương diện tổ chức:

+ Xem xét cơ cấu tài chính: vấn đề về quyên lợi và trách nhiệm được kết nối

như thế nào

+ Năng lực tài chính, quản lý của nhóm điều hành, của nhân viên: có những hoạt động đào tạo trước mắt và lâu dài

Trang 26

Đây chính là vân để cốt lõi nhất khi thẩm định dự án đầu tư đối với bất kỳ một ngân hàng nào khi đưa ra quyết định cho vay mà đặc biệt là cho vay trung - dài hạn Thẩm định về mặt tài chính được coi là sự đảm bảo tối thiểu cho khoản vay sắp cung cấp Thâm định tài chính bao gồm các nội dung chính là:

+ Vốn xây lắp: thường được tính toán trên cơ sở khối lượng công tác xây lắp và đơn giá xây lắp tổng hợp hay suất vốn đầu tư

+ Vốn thiết bị: căn cứ vào danh mục thiết bị để kiểm tra gia ca mua va chi phi vận chuyền, bảo quản theo quy định của nhà nước Đối với những thiết bị được chuyền giao công nghệ thì tính gồm cả chi phí chuyển giao công nghệ

+ Vốn kiến thiết cơ bản khác: cần tính tới nhu cầu vốn lưu động ban đầu và nhu cầu bồ sung vốn lưu động và những khoản mục chỉ phí cần thiết khác

Dựa trên những tính toán cơ bản thì chủ dự án có trách nhiệm bỏ một phần vốn tự có của mình vào tổng khoản vay và đó được coI là điều kiện cần đảm bảo về uy tin và độ an toàn, phòng tránh rủi ro của khoản tín dụng trung - dài hạn

- Tiến độ bỏ vốn đầu tư: có ý nghĩa rất quan trọng, đặc biệt là đối với những công trình có thời gian xây dựng dài, cần thiết phải phân bổ tiến độ bỏ vốn theo giai

đoạn thích hợp để tạo điều kiện cho việc điều hành vốn của ngân hàng

- Yếu tố quyết định trực tiếp cho việc lựa chọn cho vay hay không chính là khả năng sinh lợi của dự án vì ngân hàng cũng là một đơn vị sản xuất kinh doanh nên họ cũng phải quan tâm tới lợi nhuận của dự án Vì vậy, trước khi bỏ vốn đầu tư, khách hàng và ngân hàng thường tiến hành thâm định tính khả thi của dự án qua một số chỉ tiêu sau:

Trang 27

Doanh thu thuần = Doanh thu toàn bộ - Thuế VAT

Lãi thuần

Tỷ suất lợi nhuận = * 100

Tong von dau tu

Néu ty suat loi nhuận của dự án > lãi suât tiên gửi thì nên đâu tư

+ Thời gian hoàn vôn: là sô năm mà dự án cân thiệt phải hoạt động đề tông sô lợi nhuận và khâu hao thu được bù đặp sô vôn đầu tư bỏ ra ban đâu

Vốn đầu tư

Thời gian hồn vơn =

(Lợi nhuận + khâu hao) Bình quân một năm

Thời gian hoàn vốn phản ánh hiệu quả của đâu tư, thời gian hoàn vốn càng nhanh thì hiệu quả đầu tư càng có hiệu quả

+ Giá trị hiện tại ròng (NPV): cho ta biết quy mô của thu nhập từ dự án trong suốt quá trình hoạt động từ khi khởi đầu cho đến khi kết thúc " Ti nm Ci x NPV= o(l+r)i =0(1+r)' Trong do: n: s6 nam r: tỷ lệ chiết khâu

T;: khoản thu của dự án ở năm thứ 1

Trang 28

Ngan hang cho vay khi NPV > 0 vi khi đó dự án có tinh kha thi, doanh nghiệp sẽ có lãi và có thể trả nợ ngân hàng

+ Chỉ tiêu suất thu hôi nội bộ (IRR)

Suất thu hồi nội bộ là lãi suất chiết khâu mà tương ứng với nó giá trị của NPV =

NPV.( -— h)

IRR = 1, +—1 NPV, +|NPV,| 7

Suất thu hồi nội bộ là lãi suất lớn nhật mà dự án có thê chịu đựng được Dự án

có tính khả thi khi IRR > lãi suất vay dự án vì khi đó doanh nghiệp vừa trả được nợ ngân hàng và vừa có lãi

Ngoài các công tác thầm định nêu trên, ngân hàng còn phải thâm định độ nhạy của dự án đối với sự thay đổi của các yếu tố, lãi suất tỷ giá, xu thế biến động của nên

kinh tế

Hơn nữa ngân hàng còn phải tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn bao gồm: thu nhập va phân tích tài liện trong hồ sơ cho vay, phân tích tài chính khách hàng: phân tích tình hình tài chính qua các năm, phân tích các chỉ số tác nhân chung để đánh giá doanh nghiệp và đưa ra đánh giá, kết luận tổng quát về tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng

Tóm lại, do đặc điểm của tín dụng trung - dài hạn là thời gian dài, độ rủi ro cao

nên công tác thấm định theo đúng và đây đủ các trình tự nêu trên thì sẽ góp phần nâng cao chất lượng món vay và đảm bảo cho sự an toàn của bản thân ngân hàng

2> Chính sách tín dụng

Trang 29

thì chính sách tín dụng còn phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyên lợi của người gửi tiền, người đi vay và quyên lợi của chính bản thân ngân hàng Chính sách tín dụng phải tạo ra sự công bằng, không những phải đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng mà còn phải đảm bảo đủ sức hấp dẫn đối với khách hàng Một chính sách tín dụng đồng bộ, thống nhất và đầy đủ, đúng đắn sẽ xác định phương hướng đúng đắn cho cán bộ tín dụng Ngược lại, một chính sách tín dụng không đây đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng

đối tượng tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu quả kinh tế, dẫn đến rủi ro tin dụng

Ví dụ về chính sách lãi suất, khi lãi suất cho vay quá cao thì khách hàng sẽ không đến vay ngân hàng, ngân hàng sẽ bị ứ đọng vốn gây một hiệu quả tôi tệ đến hoạt động của ngân hàng Ngược lại, nếu lãi suất cho vay quá thấp thì sẽ có rất nhiều khách hàng đến vay và lúc này ngân hàng khó có khả năng đáp ứng hết khả năng về vốn trung - dài hạn cho khách hàng vì hiện nay tý trọng khoản tiền gửi trung - dài hạn so với tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng là không lớn Mặt khác, lãi suất cho vay thấp dẫn tới việc ngân hàng không bù đắp được việc phải trả lãi tiền gửi và trả lãi suất tiền gửi

>> Chất lượng nhân sự

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng cũng như trong hoạt động của ngân hàng nói chung Việc tuyển chọn sự có đạo

Trang 30

cho vay ngay từ khi cho vay đến khi thu hồi được nợ hoặc xử lý xong món nợ theo quy định của ngân hàng sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chi kỳ khép kín của một khoản tín dụng Tuy nhên đối với những cán bộ không được đào tạo đầy đủ, không am hiểu về ngành kinh doanh mà mình đang tài trợ, trong khi ngân hàng không có đủ các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích, so sánh, đánh giá vài trò vị trí của doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị trường hiện tại và tương lai, chu kỳ, vòng đời sản phẩm dẫn đến việc xác định sai hiệu qua cua du an xi vay làm rủi ro tín dụng của ngân hàng

> Cong tac tô chức của ngân hàng

Công tác tổ chức không chỉ tác động tới chất lượng tín dụng mà còn tác động tới mọi hoạt động của ngân hàng Nếu công tác tổ chức không khoa học sẽ làm ảnh hưởng tới thời gian ra quyết định đối với món vay, không đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, không theo dõi sát sao được công việc

Sự phân công công việc nếu không hợp lý, khoa học sẽ dẫn đến sự không rõ ràng, chồng chéo khiến cho các cán bộ tín dụng ý lại, thiếu trách nhiệm đối với công việc của mình Công tác tổ chức ở đây cũng đề cập tới vân đề giao việc đúng người, đúng việc Mỗi một cán bộ cần được giao cho công việc phù hợp đề có thể phát huy hết khả năng và giữa các bộ phận cân có sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ để công việc tiến hành nhanh chóng, chính xác Nếu được tổ chức tốt, các công việc đối với

một món vay sẽ được thực hiện tuần tự, chặt chẽ, vừa đảm bảo về mặt thời gian vira không có sự sơ hở nên sẽ làm cho chất lượng của món vay được nâng cao

> Thông tin tín dụng

Trang 32

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PT

ĐÔNG HÀ NỘI

2.1 Khái quát về chỉ nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của chỉ nhánh NH

No&PTNT Dong Hà Nội

Chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội là một chi nhánh của ngân hàng No&PTNT Việt Nam, mới được thành lập từ tháng 07 năm 2003, có trụ sở chính tại 23B Quang Trung - Hoàn Kiếm — Hà Nội Ngoài ra, chi nhánh còn có một Chi nhánh cấp II trực thuộc đó là chi nhánh Bà Triệu, hai Phòng giao dịch tại số 8 Kim Mã, 39 Nguyễn Công Trứ và 2 doanh nghiệp làm đại lý thu mua ngoại tệ cho chi nhánh

Ngay từ khi mới thành lập, chi nhánh đã được trang bị hiện đại, tuy chưa đủ nhưng cũng đã đáp ứng được yêu cầu kinh doanh của chi nhánh

Trong hoạt động kinh doanh, được sự chỉ đạo điều hành sát sao của NH

No&PTNT Việt Nam, qua các chính sách như tài chính, lãi suất, tín dụng

Cũng như sự kiểm tra, cảnh báo kịp thời đã giúp cho chỉ nhánh kinh dioanh hiệu quả và an toàn Sự hỗ trợ của NH No&PTNT Việt Nam đã giúp cho chi nhánh có một cơ sở khang trang và hiện đại, cán bộ được đào tạo, có đủ trình độ, đạo đức và một phong cách giao dịch hiện đại

2.1.2 Khái quát về tình hình hoạt động của chi nhánh ngân hàng

Trang 33

Cùng với những thành tựu về phát triển kinh tế xã hội Việt Nam, hoạt động tổ chức ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động cua chi nhanh NH No&PTNT Đông Hà Nội nói riêng đã đạt được những kết quả quan trọng trong nhiều mặt, vốn huy động và cho vay của chỉ nhánh cho nên kinh tế ngày càng tăng, góp phan kiềm chế lạm phát, Chi nhánh đang được hoàn thiện và là một ngân hàng hoạt động đa năng, uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng cao, thu hút được một lượng lớn khách hàng gửi tiền cũng như khách hàng đặt quan hệ thanh toán và tín dụng

2.1.2.1 Nguồn vốn huy động:

Ý thức được tầm quan trọng của công tác huy động vốn, ngay từ khi mới thành lập, chỉ nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội rất quan tâm đến việc huy động vốn, đặc biệt trong điều kiện hiện nay có một số lượng lớn chưa từng có các tổ chức tín dụng thuộc các loại hình khác nhau cùng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và cạnh

tranh quyết liệt, do đó đòi hỏi chỉ nhánh phải nỗ lực phấn đấu nhăm thu hút một khối

lượng vốn lớn, ôn định đảm bảo cho nhu cầu đầu tư mở rộng tín dụng trên địa bàn và hoàn thành chỉ tiêu thừa vốn do ngân hàng cấp trên giao đề điều hoà vốn chung trong toàn hệ thống

Mặc dù còn nhiều khó khăn, nhưng địa bàn Hà Nội cũng có những lợi thế mà

địa bàn khác không có đó là: Hà Nội là trung tâm văn hoá chính trị của cả nước, là đầu mối giao thông nối liền các khu vực kinh tế lớn của cả nước về đường bộ, đường thuỷ và đường hàng không, là nơi thu hút nhiều dự án đầu tư nước ngoài, có những điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế Với nhiều biện pháp huy động vốn, trong năm qua ch1 nhánh đã thu được những thành quả đáng kích lệ như sau:

> Tình hình thực hiện nguôn vốn:

Trang 35

Biểu la: Tình hình huy động vốn Đơn vị: tỷ đồng 31/12/2003 131/12/2004 | So sánh với năm trước Chỉ tiêu Số tđói Tỷ lệ % - Tiền gửi TCKT, TCXH 130,571 492 361,429 271% - Tiền gửi từ TCTD khác 312,562 864 551,438 176% - Tiên gửi dân cư 150,867 157 6,133 4% (Nguồn số liệu: Báo cáo nguôn vốn của chỉ nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội)

Qua bảng trên ta thấy tổng nguồn huy động đến 31/12/2004 có sự tăng trưởng mạnh, cao hơn so với cùng thời điểm năm trước cả về số tuyệt đối và số tương đối Trong năm qua, nguồn vốn tăng 919 tỷ đồng tương ứng với 155%

Xét về tốc độ tăng trưởng của từng loại đối tượng huy động vốn, ta thấy tiền gửi của tổ chức tín dụng, tô chức kinh tế xã hội tăng trưởng mạnh Năm 2004, Chi nhánh huy động được 492 tỷ đồng tiền gửi từ các tô chức kinh tế và các tổ chức tín dụng, tăng hơn 177% so với năm 2003; huy động được 864 tỷ đông tiền gửi từ các TCTD khác, tăng hơn 551,438 tỷ đồng so với năm 2003 Đó là do Ngân hàng No&PT Việt Nam là một Ngân hàng quốc doanh có uy tín và tiềm lực tài chính mạnh, do vậy Ngân

hàng thu hút được một lượng khách hàng lớn đến thực hiện giao dich Chi nhanh Dong

Hà Nội là một cơ sở mới được thành lập, nhưng do nhu cầu về vốn trên thị trường có

Trang 36

cho các chi nhánh, từ đó có thể giảm được sức ép tài chính và thực hiện tốt hơn vai trò điều chuyên vốn của mình trên thị trường

Cũng trong năm vừa qua, lượng tiền gửi huy động trong dân cư có tăng, nhưng chỉ tiêu này tăng không đáng kể Năm 2004, lượng tiền gửi Chỉ nhánh huy động được từ dân cư đạt 157 triệu đồng, tăng 157 tỷ đồng, tăng hơn so với năm 2003 là 6,133 tỷ tương đương với 4% tăng trưởng Đó là do trong năm 2004, chi sé giá tiêu dùng (CPI) tăng liên tục ở mức cao (6 tháng đầu năm 2004, chỉ số giá tiêu dùng tăng 9,5%, cao hơn so với mức tăng cùng kỳ năm 2003 là 2.1%), lạm phát có nguy cơ tăng cao hơn các năm trước đã khiến người dân có xu hướng phải giữ lại tiền để đề phòng sự mắt giá của đồng tiền Bên cạnh đó, đời sống của người dân ngày càng được cải thiện, do đó nhu cầu mua sam và xây dựng của người dân ngày càng tăng và chưa có xu hướng chậm lại Sự biến động của các thị trường trong và ngoài nước cũng là một trong những nguyên nhân; như thị trường nhà đất, thị trường lãi suất trên thị trường tiền tệ nói chung và trên địa bàn Hà Nội nói riêng, Vì vậy, lượng tiền gửi của dân cư không có được sự tăng trưởng theo kỳ vọng trong năm qua

Trang 37

Tiền gửi dân cư 150,867 25% 157 10%

(Nguồn số liệu : bảo cáo nguôn vốn của chỉ nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội)

Qua biểu trên ta thấy có sự biến động khá lớn về cơ cầu nguồn vốn

- Tổng nguồn vốn đến 31/12 đạt 1513 tỷ đồng, tăng 919 tỷ (tăng 155%) so cùng thời điểm năm 2003 So với kế hoạch năm tăng 526 tỷ ( tăng 53%)

- Trong đó nội tệ đạt 1379 tỷ, tăng 992 ty ( tang 256%) so voi 2003 Tang 902 tỷ (tăng 139%) so với kế hoạch năm Ngoại tệ đạt 134 tỷ, giảm 73 tỷ so với năm 2003

- Cơ câu nguôn, so với năm 2003:

- Loại không kỳ hạn đạt 93 tỷ, giảm 38 tỷ, chiếm tỷ trọng 6%

Loại có kỳ hạn dưới 12 tháng đạt 1164 tỷ, tăng 852 Tỷ, chiếm tỷ trọng 77% - Trén 12 thang dat 256 ty, tang 105 ty, chiém ty trong 17 %

- Néu tinh theo thanh phan kinh té, so voi nam 2003:

- Tiên gửi của TCKT, TCXH đạt 492 tỷ, chiếm tỷ trọng 33 % - Tiên gửi của dân cư đạt 157 tỷ, chiếm tỷ trọng 10 %

- Tiên gửi TCTD 864 ty, chiém ty trong 57% Noi chung:

Trang 38

lãi suất thường cao Nguôn từ khu vực dân cư giảm và chiếm tỷ trọng thấp Nguyên nhân chủ yếu đo tâm lý của người dân lo ngại sự mắt giá của đồng tiền trước các biến động tăng giá tiêu dùng Mặt khác, trên địa bàn có quá nhiều ngân hàng cạnh tranh Nhiều hình thức huy động vốn với lãi suất cao, đặc biệt các NHTMCP có mức lãi suất cao hơn hăn so với các NHTM NN Nhiều kênh huy động vốn của các tổ chức khác cũng được tăng cường như trái phiếu Chính phủ, Kho bạc, giáo dục được phát hành với lãi suất hấp dẫn đã thu hút hàng nghìn tỷ đồng từ dân cư Nhiều ngân hàng nếu không tăng được lãi suất thì dùng nhiều hình thức như khuyến mại, dự thưởng để thu hút khách hàng

Trong điều kiện gặp nhiều khó khăn về huy động vốn, Chi nhánh đã dùng nhiều biện pháp, như áp dụng nhiều thê thức tiết kiệm (Tiết kiệm bậc thang luỹ tiền theo số dư tiên gửi, theo thời gian gửi, Tiết kiệm gửi góp, Tiết kiệm dự thưởng), tăng cường quảng cáo, tiếp thị Nắm bắt được nhu câu của các đơn vị trong thời gian “nhạy cảm” cần chu chuyển vốn nhanh, chỉ nhánh đã huy động cả những kỳ hạn ngắn Kết quả là ngoài chỉ tiêu kế hoạch huy động đã hoàn thành vượt mức, Chỉ nhánh còn huy động giúp TW vào thời điểm những tháng cuối năm

2.1.2.2 Sứ dụng vốn

Hoạt động đầu tư của ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội trong năm qua giữ một vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thu nhập từ lượng tín dụng chiếm 90% tổng thu nhập của ngân hàng