THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÁC NGÂN HÀNG pps

LỜI MỞ ĐẦU Khi nền kinh tế nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước thì các doanh nghiệp phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt. Cộng với sự biến động, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính – tiền tệ khu vực các doanh nghiệp ngày càng gặp nhiều khó khăn, vướng mắc mới. Các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản hàng loạt, bên cạnh đó những doanh nghiệp ngấp nghé đứng bên bờ vực phá sản cũng không ít. Thực tế cho thấy việc đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị ở các doanh nghiệp sản xuất là một đòi hỏi bức thiết trong bối cảnh hội nhập để nâng cao chất lượng sản phẩm cũng như năng suất lao động, giảm chi phí, tăng sức cạnh tranh trên thị trường. Phần lớn các trang thiết bị của nhiều doanh nghiệp đã lạc hậu từ 2-3 thế hệ so với các nước tiên tiến. Song muôn thuở nan giải vẫn là câu hỏi: lấy vốn ở đâu? Hiện nay lượng vốn dài hạn đầu tư cho các dự án này ở các doanh nghiệp Việt nam là hết sức khiêm tốn. Kênh tài trợ quen thuộc vẫn là đi vay ở các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp mới ra đời không có đủ tài sản đảm bảo cũng như uy tín thì việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng quả là khó khăn. Trong những trường hợp như vậy, đi thuê tài chính có thể là một giải pháp tối ưu.Bài tiểu luận gồm:3 phần Phần I : Cơ sở lý luận nghiệp vụ CTTC PHẦN II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÁC NGÂN HÀNG Phần III: Giải pháp và hạn chế CTTC Phần I : Cơ sở lý luận nghiệp vụ cho thuê tài chính 1. Quá trình hình thành và phát triển của CTTC: Xuất hiện từ năm 2800 trước CN tại thành phố Sumeran cổ: nông dân thuê công cụ sản xuất nông nghiệp như súc vật, nhà cửa, ruộng đất… Vào khoảng năng 1700 trước CN, vua Babilon đã ban hành nhiều văn bản pháp luật quan trọng cho hoạt động này. Đầu thế kỉ XIX, do sự phát triển của khoa học kĩ thuật và nền kinh tế hàng hóa, số lượng và chủng loại tài sản cho thuê đã có sự gia tăng đáng kể. Năm 1952: cho thuê tài chính xuất hiện ở Hoa Kì Châu Âu: Phát triển từ thập kỉ 60 Châu Á: Phát triển từ thập kỉ 70 * Quá trình hình thành và phát triển của cho thuê tài chính ở Việt Nam Năm 1994, ngân hàng ngoại thương đã thành lập công ty cho thuê và đầu tư để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính Năm 1995 Thống đốc NHNN Việt Nam mới ban hành thể lệ tín dụng thuê mua ( quyết định 194/QĐ-NH5) Ngày 9/10/1995, chính phủ đã ban hành nghị định 64/CP về: “ Quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính tại VN” Hiện nay ở VN có khoảng 12 công ty cho thuê tài chính bao gồm các công ty cho thuê tài chính trực thuộc các NHTM, công ty cho thuê liên doanh và công ty cho thuê 100% vốn nước ngoài. 2. Khái niệm và phân loại CTTC: Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên đi thuê  Phân biệt rõ ràng giữa sở hữu pháp lí và sử dụng  Phân tích tín dụng tập trung vào khả năng tạo thu nhập và trả phí thuê mua hơn là lịch sử tín dụng của khách hàng  Tài sản cho thuê có vai trò tự đảm bảo => Sản phẩm này đặc biệt phù hợp với các DNNVV( theo báo cáo IFC) Khái niệm cho thuê tài chính  Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác của bên cho thuê vằ nắm quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê  Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thỏa thuận 3. Đặc điểm: * Thời hạn cho thuê: thời hạn của một hợp đồng trung và dài hạn. * Quyền hủy bỏ hợp đồng: bên cho thuê và bên đi thuê không được phép hủy bỏ hợp đồng. * Trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm và thuế tài sản: bên đi thuê đóng. * Mức thu hồi vốn của một hợp đồng thuê: tổng số tiền thuê gần bằng hoặc lớn hơn giá trị tài sản. * Chuyển quyền sở hữu hoặc bán tài sản: trong hợp đồng thuê thường có điều khoản thỏa thuận chuyển quền sở hữu hoặc bán hoặc cho thuê tiếp. * Trách nhiệm về rủi ro liên quan đến tài sản: bên đi thuê chịu phần lớn các rủi ro, kể cả rủi ro không phải do mình gây ra. 4. Điều kiện giao dịch  Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được tiếp tục thuê theo sự thỏa thuận của hai bên;  Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá trị danh nghĩa thấp hơn giá trị thực của tài sản thuê tại thời điểm mua lại  Thời hạn thuê một loại tài sản ít nhất bằng 60% thời hạn cần thiết để khấu hao tài sản thuê.  Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm kí hợp đồng. 5. Lợi ích của cho thuê tài chính: a) Với bên đi thuê: - Giúp người thuê có được cơ sở vật chất kĩ thuật và thiết bị cần để sử dụng trong trường hợp DN hạn hẹp về ngân quỹ, cụ thể: + Khi DN không đủ vốn tự có để mua tài sản hoặc thiếu vốn đối ứng trong các hợp đồng vay để mua tài sản. + Hợp đồng cho thuê sẽ tạo khả năng dự trữ các nguồn tín dụng cho tương lai. + Khi DN thiếu tín nhiệm trong quan hệ vay vốn. + Đảm bảo sự phù hợp và có lợi nhất về cơ cấu giữa mua tài sản và thuê. - Giúp giảm ngân quỹ và chi phí cho tài sản hàng năm vì thời hạn thuê thiết bị thường dài hơn so với thời hạn vay để mua theo thông lệ. - Giúp tránh được rủi ro về tính lạc hậu và lỗi thời của tài sản, đặc biệt với những thiết bị có tốc độ phát triển nhanh. - Thủ tục đơn giản, giao dịch cho thuê được thực hiện nhanh chóng và linh hoạt. b) Với bên cho thuê : - Đa dạng hóa danh mục sản phẩm, giúp mở rông quan hệ khách hàng - Nâng cao năng lực cạnh tranh - Mức độ đảm bảo cao vì : + Bên cho thuê là chủ sở hưu của TS cho thuê nên đc quyền quản lý cà kiểm soát TS theo các điều khoản cuả hợp đồng cho thuê + Mục đích sử dụng vốn đc đảm bảo nên tạo tiền đề để hoàn trả tiền thuê đúng hạn c) Với nền kinh tế : Tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển II/ PHÂN LOẠI CTTC: Các loại cho thuê tài chính 1) Cho thuê tài chính cơ bản: a) Cho thuê tài chính hai bên:  Là nghiệp vụ cho thuê tài chính có hai bên tham gia: Người cho thuê và người đi thuê  Người cho thuê thường là các nhà sản xuất –họ sử dụng thiết bị sẵn có và trực tiếp tài trợ cho người cho thuê nhằm đẩy mạnh việc tiêu thụ sản phẩm đồng thời tăng khả năng thu hồi lợi nhuận và giảm bớt hao mòn vô hình cuả máy móc, thiết bị. (hình thức này hiện nay rất ít phổ biến) Quy trình CTTC Các loại cho thuê tài chính Cho thuê tài chính cơ bản Cho thuê tài chính đặc biệt Cho thuê tài chính hai bên Cho thuê tài chính ba bên Mua và cho thuê lại Cho thuê tài chính liên kết Cho thuê tài chính hợp tác Cho thuê tài chính giáp lưng b) Cho thuê tài chính ba bên Có ba bên: Người đi thuê, Nhà cung cấp và Người cho thuê.  Bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu của bên đi thuê và được hai bên thỏa thuận theo hợp đồng thuê.  Đây là phương thức cho thuê áp dụng phổ biến nhất hiện nay. Trên thế giới 80% hợp đồng cho thuê áp dụng theo phương thức này Quy trình CTTC Ký hợp đồng thuê tài chính Chuyển quyền sử dụng Các dịch vụ bảo trì và phụ tùng Trả tiền thuê dịch vụ và phụ tùng Bán lại tài sản lạc hậu Người cho thuê (Cty sản xuất) Người thuê (KH) 2) Cho thuê tài chính đặc biệt: a) Mua và cho thuê lại: Doanh nghiệp bán tài sản cho Công ty cho thuê sau đó thuê lại tài sản đó Người đi thuê tăng được vốn lưu động ; có tài sản sử dụng Tình huống: các công ty ở trong tình trạng tài chính khó khăn không thể vay vốn ngân hàng. Quy trình CTTC Người cho thuê (Cty cho thuê) Thanh toán tiền mua tài sản Hợp đồng mua tài sản Quyền sở hữu Hợp đồng thuê tài chính Trả tiền thuê tài sản Quyền sử dụng tài sản Nhà sản xuất hoặc nhà cung cấp Người thuê (KH) Chọn tài sản Giao tài sản Bảo trì và phụ tùng thay thế Thanh toán tiền bảo dưỡng và phụ tùng thay thế b) Cho thuê tài chính liên kết: Là loại hình đồng tài trợ (nhiều bên tài trợ cho một người thuê). Tình huống: Tài sản cho thuê có giá trị >> khả năng tài trợ của một công ty cho thuê tài chính hoặc để phân tán rủi ro. Nhiều nhà chế tạo hợp tác để tài trợ cho bên thuê => liên kết theo chiều ngang Các định chế tài chính hay các nhà chế tạo giao tài sản cho các chi nhánh của họ thực hiện giao dịch tài trợ cho khách hàng thì hình thành liên kết theo chiều dọc. c) Cho thuê tài chính hợp tác Công ty cho thuê tài chính Người mua Người cho thuª Chủ sở hữu ban đầu Người bán Người thuê Thoả thuận mua bán tài sản Quyền sở hữu pháp lý Thanh toán tiền mua tài sản Quyền sử dụng tài sản Trả tiền thuê Hợp đồng thuê mua Các định chế tài chính và các nhà chế tạo Các nhà chế tạo và các chi nhánh của nhà chế tạo Liên kết Người thuê Ký hợp đồng thuê mua Chuyển quyền sử dụng Thanh toán tiền thuê Các mối quan hệ tương tự như CTTC cơ bản Có 4 bên: Người đi thuê, Người cho thuê, Người cho vay và Nhà cung cấp thiết bị Cho thuê TC hợp vốn là hoạt động cho thuê TC của một nhóm cty cho thuê TC đối với bên thuê, do một cty cho thuê TC làm đầu mối. ĐK cho thuê TC hợp vốn: *Nhu cầu thuê TC của bên thuê vượt quá giới hạn cho thuê TC của 1ctycho thuê TC (30%VTC của cty cho thuê tài chính đối với một KH và 80%VTC đối với một nhóm KH có liên quan). *Khả năng TC, NV và TS của một cty cho thuê TC không đáp ứng được nhu cầu cho thuê TC; nhu cầu phân tán rủi ro của 1 cty cho thuê TC. *Bên thuê có nhu cầu thuê TC từ nhiều cty cho thuê TC. Quy trình CTTC d) Cho thuê tài chính giáp lưng  Là loại hình mà trong đó được sự đồng ý của người cho thuê, người đi thuê thứ nhất cho người thuê thứ hai thuê lại tài sản mà người thuê thứ nhất đã thuê  Với phương thức này, mặc dù doanh nghiệp không đủ điều kiện để trực tiếp thuê với bên cho thuê, vẫn thuê được tài sản để sử dụng cho sản xuất kinh doanh. Quy trình CTTC Nhà sản xuất, cung ứng HĐ mua tài sản Bên đi thuê Người cho vay (NHTM) Lựa chọn Trả tiền vay Trả tiền mua Chuyển quyền sở hữu tài sản Hợp đồng vay HĐ thuê mua Trả tiền thuê Phát tiền vay Chuyển quyền sử dụng tài sản Người cho thuê III / QUY TRÌNH CTTC: 1/ Lập hồ sơ đề nghị tài trợ: Bên cạnh những giấy tờ cần thiết cho hồ sơ tương tự như cho vay trung dài hạn, cần lưu ý trong hồ sơ bên đi thuê phải mô tả chi tiết: + Các thông số kĩ thuật liên quan đến TS + Giá TS + Nhà cung cấp + Cách thức chuyển giao TS của các bên liên quan 2/ Phân tích tín dụng: Bên cho thuê cần phân tích những nội dung sau: _ Phân tích khả năng thanh tài chính, khả năng thanh toán _ Thẩm định kĩ những yếu tố đc nêu trong hồ sơ (thông số kĩ thuật liên quan đến TS, Giá TS, Nhà cung cấp….) * Đặc biệt : + Trình độ máy móc thiết bị: lạc hậu hay tiên tiến => ảnh hưởng khả năng thanh toán của bên đi thuê và việc thu hồi vốn của bên cho thuê [...]... giy phộp 01/GP-TCTTC iu l 5 triu Quc T Vit Incombank v 4 1996 USD Nam T 1 Tờn vit tt i tỏc nc Cụng ty CTTC Cụng ty CTTC KVLC ngoi 100% vn Hn 02/GP-CTCTTC 13 Kexim Vit (Kexim Quc 20/11/1996 triu Nam 2 Vietnam USD Leasing 3 Cụng ty CTTC Company ) ICBLC ngõn hng Cụng (Industria& Thng Vit Commercial Nam Bank of VN Leasing trc thuc 04/GP-CTCTTC 105 t Incombank 20/03/1998 VND trc thuc 05/GP-CTCTTC 100 t (VCB... Nam leasing Cụng Ty CTTC Company ) ALC I trc thuc 06/GP-CTCTTC 150 t I Ngõn Hng (Agribank Agribank 27/08/1998 VND Nụng Nghip No.1 V Phỏt Trin 5 Cụng ty CTTC ngõn hng 4 company ) VCBLC Leasing Nụng Thụn Vit Company ) ALC II trc thuc 07/GP-CTCTTC 150 t II Ngõn Hng (Agribank Agribank 27/08/1998 VND Nụng Nghip No.2 V Phỏt Trin Leasing Nam Cụng ty CTTC I BIDVLC trc thuc ngõn 08/GP-CTCTTC 102 t ngõn hng... ngõn 08/GP-CTCTTC 102 t ngõn hng u (BIDV hng u T V 27/10/1998 VND T V Phỏt Leasing Phỏt Trin Vit Trin Vit Nam Cụng ty CTTC Company I Nam 100% vn nc 14/GP-CTCTTC 5 triu ANZ V-TRAC ngoi (ngõn hng 19/11/1999 USD Leasing 6 Nam Cụng Ty CTTC ANZ v tp on Nụng Thụn Vit Company) 7 8 Company Cụng ty CTTC BIDVLC II V-Trac Hoa K) Trc thuc Ngõn 11/GP-NHNN 150t II ngõn hng ( BIDV hng u T v 17/12/2004 VN u t v Phỏt Leasing... Company ) 1) Thc trng hot ng CTTC Vit Nam hin nay - Tuy ra i cha lõu nhng hot ng CTTC ca chỳng ta ó cú nhng bc phỏt trin ỏng k: + M rng quy mụ i tng cho thuờ v thnh phn khỏch hng tham gia, doanh s cho thuờ ngy mt tng cao, t l n quỏ hn mc cho phộp, li nhun nm sau tng hn nm trc + Cỏc cụng ty CTTC thng khụng cú s phõn bit i x vi cỏc thnh phn kinh t khỏc nhau 2) Ri ro hot ng CTTC Vit Nam hin nay Tuy nhiờn... cho cỏc cụng ty CTTC c bit phỏp lut Vit Nam hin nay ch quy nh i tng CTTC l cỏc mỏy múc v cỏc ng sn khỏc ch cha quy nh i tng cho thuờ l cỏc bt ng sn iu ny trỏi vi thụng l quc t v nhu cu ca th trng, vỡ th chỳng ta cn nhanh chúng nghiờn cu v iu chnh nhng quy nh ny 3) Thnh tu CTTC VN: Tạo ra những văn bản pháp quy hoàn chỉnhnh 64/cp năm 2005,19/5/2005 D nợ tăng lên tạo Thêm Kênh huy động vốn mới cho... Ri ro hot ng CTTC Vit Nam hin nay Tuy nhiờn bờn cnh nhng kt qu ó t c hot ng CTTC Vit Nam hin nay cũn tn ti mt s vn sau: a) L vic quy nh ngun vn huy ng cũn cú nhng bt cp Phỏp lut Vit Nam quy nh s vn u t cho cỏc DN i vay khụng c vt quỏ 30% vn iu l ca cụng ty Gõy cn tr cho hot ng kinh doanh ca cỏc cụng ty CTTC b) Hot ng CTTC hin nay cũn phỏt trin khỏ manh mỳn cha cú nh hng chin lc phỏt trin trong... n iu, lói sut cha thc s hp dn v phn ln cỏc cụng ty CTTC u cha thnh lp c h thng cỏc chi nhỏnh c) Cỏc cụng ty CTTC cha thit lp c mt mi quan h sõu rng n cỏc c s cung ng mỏy múc, thit b V i ng cỏn b ca cụng ty cũn thiu nhng chuyờn gia gii nm vng nhng khoa hc cụng ngh mi tiờn tin cụng ty mt i tớnh ch ng khi tham gia th trng d) Vic phõn bit gia giao dch CTTC v cỏc giao dch cho thuờ vn hnh cha tht s rừ rng... VND 10 Cụng ty CTTC ngõn hng Si Gũn Thng Tớn 11 Cụng ty CTTC Leasing) CILCL 100% vn i 09/GP-NHNN 10 Quc t (Chailease Loan 09/10/2006 triu Chailease Internationa USD l Leasing Company limited ) VFLCL 79/GP_NHNN 100 t 1 thnh viờn (Vinashin 19/03/2008 VND Cụng nghip Finance tu thy Leasing Vinashin Company 13 Cụng ty TNHH Limited ) ACBLC 06/GP _NHNN 100 t 1 thnh viờn (ACB 22/5/2007 VND CTTC Ngõn Leasing... hng t ra Riờng i vi cỏc cụng ty CTTC, nhng khỏch hng mi hay nhng khỏch hng m v th ti chớnh cũn hn ch cng vn cú th nhn c cỏc khon ti tr trung v di hn d) Ngi thuờ cú th tip cn vi cụng ngh hin i hin i húa sn xut mt cỏch nhanh chúng Cụng ty CTTC chuyờn mụn húa trong lnh vc ca h nờn rt am hiu v th trng mỏy múc, thit b cụng ngh v c phộp nhp khu trc tip Thụng qua cụng ty CTTC, doanh nghip cú th nhn c s t... cỏc dch v ti chớnh ngõn hng Lợi nhuận Uớc tính cuối 2008 là 156764 tỷ đồng T trng D n cho thuờ TC so vi th trng tớn dng Các nớc đang phát triển khoảng 15-20% 4) Thc trng hot ng cho thuờ ti chớnh ti cỏc ngõn hng : ACB leasting : Tr s chớnh Lu 2, 45 Vừ Th Sỏu, P a Kao, Q.1 1) Ni dung CTTC Khỏi nim :Cho thuờ ti chớnh l hot ng tớn dng trung v di hn thụng qua vic cho thuờ mỏy múc, thit b, phng tin vn chuyn . người. PHẦN II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÁC NGÂN HÀNG : Hoạt động cho thuê Tài chính tại Việt nam đã được hình thành trên cơ sở tín dụng thuê mua, và chính thức đi vào hoạt động từ 1995 theo. viên CTTC Ngân hàng Á Châu ACBLC (ACB Leasing Company ) 06/GP _NHNN 22/5/2007 100 tỷ VND 1) Thực trạng hoạt động CTTC ở Việt Nam hiện nay - Tuy ra đời chưa lâu nhưng hoạt động CTTC của. 15-20% 4) Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại các ngân hàng : ACB leasting : Trụ sở chính Lầu 2, 45 Võ Thị Sáu, P. Đa Kao, Q.1 1) Nội dung CTTC Khái niệm :Cho thuê tài chính là hoạt động tín