PHẦN BHXH Số sổ BHXH : 0502004256 1. Số ngày được nghỉ BHXH : 04 ngày 2. Luỹ kế ngày nghỉ cùng chế độ :…… ngày 3. Lương tháng đóng BHXH : 1,96 4. Lương bình quân ngày : đồng 5. Tỉ lệ % hưởng BHXH : 75% 6. Số tiền hưởng BHXH : 122.130 đồng Đà Nẵng, Ngày 13 tháng 12 năm 2008 CÁN BỘ CƠ QUAN KẾ TOÁN HOẶC PHỤ TRÁCH BHXH NHÂN SỰ CỦA ĐƠN V Ị (Đã ký và đóng dấu) (Đã ký) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc DANH SÁCH NGƯỜI LAO ĐỘNG HƯỞNG TRỢ CẤP BHXH Tháng 12 năm 2008 Tên cơ quan (đơn vị) : Công ty CP Vinatex Đà Nẵng Loại chế độ : Ốm đau Đơn vị đề nghị Cơ quan BHXH duyệt Số ngày nghỉ Số ngày nghỉ STT Họ và tên Số sổ BHXH Tiền lương tháng đóng BHXH Thời gian đóng BHXH Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Tiền trợ cấp Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm Tiền trợ cấp Ký nhận 1 2 3 . . . 6 7 Lê Thị Mi Nguyễn Văn Xuân Bùi Thị Trí . . . Mai Xuân Hạ Phan Đình Hùng 3746520134 0502004256 0400004521 . . . 3497958320 2369000268 2,17 1,96 1,87 . . . 2,34 2,15 4/1995 5/2001 6/2000 . . . 8/1994 2/1995 5 4 2 . . . 7 3 169.010 122.123 58.258 . . . 255.150 100.471 5 4 2 . . . 7 3 169.010 122.123 58.258 . . . 255.150 100.471 20 20 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Cán bộ quản lý thu Cán bộ quản lý CĐCS Giám đốc BHXH Kế Toán đơn vị Thủ trưởng đơn vị (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Dựa vào các chứng từ như bảng thanh toán tạm ứng, bảng thanh toán lương, bảng thanh toán lương phép, bảng phân bổ tiền lương vào BHXH, kế toán tiến hành vào các sổ chi tiết tài khoản. SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN TK 334 - Phải trả công nhân viên Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Dư có đầu tháng: 714.080.426 Chứng từ Số phát sinh Ngày Số Diễn giải TK Dư Nợ Có 01/12 15/12 28/12 . 30/12 30/12 30/12 Tạm ứng lương cho CNV Trả lương T12/2008 cho CNV Phân bổ lương tính vào CPSXKD Lương phép T3/2008 phải trả CNV Trích BHXH trừ vào lương CNV Trích BHYT trừ vào lương CNV 141 111 622 642 622 3383 3384 320.000.000 682.640.520 30.185.190 6.037.038 718.567.912 401.248.912 1.214.210 Tổng phát sinh nợ : 1.038.862.748 Tổng phát sinh có : 1.121.031.056 Dư có cuối tháng : 796.248.734 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN TK 3382 - KPGĐ Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Dư có đầu tháng: 4.250.875 Chứng từ Số phát sinh Ngày Số Diễn giải TK Dư Nợ Có 05/12 25/12 28/12 . 30/12 Chi hoạt động công đoàn Nộp đoàn phí công đoàn trừ vào lương Phân bổ KPCĐ vào chi phí SXKD Nộp đoàn phí công đoàn vào tổng Cty 111 334 622 642 112 5.750.000 22.396.337 11.198.177 14.371.359 8.024.978 Tổng phát sinh nợ : 28.146.337 Tổng phát sinh có : 33.594.514 Dư có cuối tháng : 9.699.052 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN TK 3383 - BHXH Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Dư có đầu tháng: 15.650.351 Chứng từ Số phát sinh Ngày Số Diễn giải TK Dư Nợ Có 25/12 28/12 . 30/12 31/12 Trích BHXH trừ vào lương CNV Phân bổ BHXH vào chi phí SXKD Nộp BHXH vào tổng công ty Nhận tiền BHXH chi ốm đau 334 622 642 112 112 120.740.760 30.185.190 55.262.250 35.293.320 674.963 Tổng phát sinh nợ : 120.740.760 Tổng phát sinh có : 121.415.723 Dư có cuối tháng : 16.325.314 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN TK 3384 - BHYT Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Dư có đầu tháng: 5.386.420 Chứng từ Số phát sinh Ngày Số Diễn giải TK Dư Nợ Có 25/12 28/12 Nộp BHYT trừ vào lương Phân bổ BHYT vào chi phí SXKD Nộp BHYT vào tổng công ty 334 622 642 112 18.111.114 6.037.038 7.368.300 4.705.776 Tổng phát sinh nợ : 18.111.114 Tổng phát sinh có : 18.111.114 Dư có cuối tháng : 5.386.420 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Căn cứ vào sổ chi tiết tài khoản, kế toán tiến hành hạch toán vào sổ nhật ký chứng từ NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 10 TK 334 - Phải trả công nhân viên Tháng 12 năm 2008 Dư có đầu tháng: 714.080.426 STT Ngày N642 N642 cộng- Có C111 C141 C3383 C3384 Cộng-Có 1 2 3 4 01/12 15/12 28/12 30/12 718.567.934 1.214.210 401.248.912 1.119.816.846 1.214.210 78.264.520 220.000.000 30.185.190 6.037.038 220.000.000 782.640.520 36.222.228 Cộng 719.782.144 401.248.912 1.121.031.056 78.264.520 220.000.000 30.185.190 6.037.038 1.038.862.748 Đã ghi sổ cái ngày 31/12/2008 Dư có cuối tháng : 796.248.734 NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 10 TK 3382 - KPCĐ Tháng 12 năm 2008 Dư có đầu tháng: 4.250.875 STT Ngày N334 N622 N642 Cộng-Có C111 C112 Cộng-Có 1 2 3 4 05/12 25/12 28/12 30/12 11.198.177 14.371.359 8.024.978 11.198.177 22.396.337 5.750.000 22.396.337 5.750.000 22.396.337 Cộng 11.198.177 14.371.359 8.024.978 33.594.514 5.750.000 22.396.337 28.146.337 Đã ghi sổ cái ngày 31/12/2008 Dư có cuối tháng : 9.699.052 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 10 TK 3383 - BHXH Tháng 12 năm 2008 Dư có đầu tháng: 15.650.351 STT Ngày N112 N334 N622 N642 Cộng-Có C112 Cộng-Nợ 1 2 3 4 25/12 28/12 30/12 31/12 674.963 30.185.190 55.262.250 35.293.320 30.185.190 90.555.570 674.963 120.740.760 120.740.760 Cộng 674.963 30.185.190 55.262.250 35.293.320 121.415.723 120.740.760 120.740.760 Đã ghi sổ cái ngày 31/12/2008 Dư có cuối tháng : 16.325.314 NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 10 TK 3384 - BHYT Tháng 12 năm 2008 Dư có đầu tháng: 5.386.420 STT Ngày N334 N622 N642 Cộng-Có C112 Cộng-Nợ 1 2 3 25/12 28/12 30/12 6.037.038 7.368.300 4.705.776 6.037.038 12.074.076 18.111.114 18.111.114 Cộng 6.037.038 7.368.300 4.705.776 18.111.114 18.111.114 Đã ghi sổ cái ngày 31/12/2008 Dư có cuối tháng : 5.386.420 Cuối tháng kế toán dựa vào sổ chi tiết, nhật ký chứng từ để vào sổ tổng hợp tài khoản Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com SỔ TỔNG HỢP CHỮ T TÀI KHOẢN TK 334 - Phải trả CNV Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Dư có đầu tháng: 714.080.426 Số phát sinh Tên tài khoản TKĐƯ Nợ Có Tiền Việt Nam Tạm Ứng BHXH BHYT Chi phí nhân công trực tiếp Chi phí quản lý doanh nghiệp 1111 141 3383 3384 622 642 782.640.650 220.000.000 30.185.190 6.037.038 719.782.144 401.248.912 Tổng phát sinh nợ : 1.038.862.748 Tổng phát sinh có : 1.121.031.056 Dư có cuối tháng : 796.248.734 SỔ TỔNG HỢP CHỮ T TÀI KHOẢN TK 3382 - KPCĐ Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Dư có đầu tháng: 4.250.875 Số phát sinh Tên tài khoản TKĐƯ Nợ Có Tiền Việt Nam Tiền gửi ngân hàng Phải trả công nhân viên Chi phí nhân công trực tiếp Chi phí quản lý doanh nghiệp 1111 112 334 622 642 5.750.000 22.396.337 11.198.177 14.371.369 8.024.987 Tổng phát sinh nợ : 28.146.337 Tổng phát sinh có : 33.594.514 Dư có cuối tháng : 9.699.052 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com SỔ TỔNG HỢP CHỮ T TÀI KHOẢN TK 3383 - BHXH Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Dư có đầu tháng: 15.650.351 Số phát sinh Tên tài khoản TKĐƯ Nợ Có Tiền gửi ngân hàng Phải trả công nhân viên Chi phí nhân công trực tiếp Chi phí quản lý doanh nghiệp 112 334 622 642 120.740.760 674.963 30.185.190 55.262.250 35.293.320 Tổng phát sinh nợ : 120.740.760 Tổng phát sinh có : 121.415.723 Dư có cuối tháng : 16.325.314 SỔ TỔNG HỢP CHỮ T TÀI KHOẢN TK 3384 - BHYT Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008 Dư có đầu tháng: 5.386.420 Số phát sinh Tên tài khoản TKĐƯ Nợ Có Tiền gửi ngân hàng Phải trả công nhân viên Chi phí nhân công trực tiếp Chi phí quản lý doanh nghiệp 112 334 622 642 18.111.114 6.037.038 7.368.300 4.705.776 Tổng phát sinh nợ : 18.111.114 Tổng phát sinh có : 18.111.114 Dư có cuối tháng : 5.386.420 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com . Cộng-Có C112 Cộng-Nợ 1 2 3 25/12 28/12 30/12 6.0 37. 038 7. 368.300 4 .70 5 .77 6 6.0 37. 038 12. 074 . 076 18.111.114 18.111.114 Cộng 6.0 37. 038 7. 368.300 4 .70 5 .77 6 . N642 Cộng-Có C111 C112 Cộng-Có 1 2 3 4 05/12 25/12 28/12 30/12 11.198. 177 14. 371 .359 8.024. 978 11.198. 177 22.396.3 37 5 .75 0.000 22.396.3 37 5 .75 0.000. 674 .963 30.185.190 55.262.250 35.293.320 30.185.190 90.555. 570 674 .963 120 .74 0 .76 0 120 .74 0 .76 0 Cộng 674 .963 30.185.190 55.262.250 35.293.320 121.415 .72 3