Công ty cổ phần tập đoàn thép tiến lên báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán từ 1 tháng 1 năm 2013 đến 30 tháng 6 năm 2013 đã được soát xét

Trang 1

CƠNG TY CỎ PHẢN

TAP DOAN THEP TIEN LÊN Báo cáo tài chính hợp nhất

cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

đã được sốt xét

Trang 2

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp,

Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

NỘI DUNG

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Báo cáo kết quả cơng tác sốt xét báo cáo tài chính hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất đã được sốt xét

Bảng cân đối kế tốn hợp nhất

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Báo cáo lưu chuyền tiền tệ hợp nhất Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 3

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN THÉP TIẾN LÊN

G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phan Tap doan Thép Tiến Lên (sau đây gọi tắt là “Cong ty") trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

CƠNG TY

Cơng ty Cé phan Tap doan Thép Tiến Lên được chuyển đơi từ Cơng ty TNHH Tiến Lên cĩ chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4702000255 cấp ngày 22 tháng 11 năm 2001 thành cơng ty cỗ phần; Cơng ty Cổ phần Tập đồn Thép Tiến Lên được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty cổ phần số 3600512830 đăng ký lần đầu ngày 18 tháng 08 năm 2009, đăng ký thay đổi lần thứ bảy ngày 24 tháng 05 năm 2013 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp

Trụ sở chính của Cơng ty tại G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai HOI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIEM SOAT

Các thành viên Hội đồng Quản trị trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Ơng Nguyễn Mạnh Hà Chủ tịch

Ơng Nguyễn Văn Quang Ủy viên

Ơng Đào Đức Tồn Ủy viên

Ơng Phạm Cơng Thìn Ủy viên

Các thành viên Ban Tổng Giám đốc và Kế tốn trưởng trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Bà Phạm Thị Hồng Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Văn Quang Phĩ Tổng Giám đốc

Ơng Dương Quang Bình Phĩ Tổng Giám đốc

Bà Đào Thị Kim Loan Kế tốn trưởng

Các thành viên Ban Kiểm sốt bao gồm:

Bà Trương Thị Thu Hiền Trưởng ban

Bà Lê Thị Hồng Liễu Thành viên

Bà Cao Thị Hồi Thu Thành viên

KIỂM TỐN VIÊN

Cơng ty TNHH Hãng Kiểm tốn AASC đã thực hiện sốt xét các Báo cáo tài chính hợp nhất cho Cơng ty

eSB

SF

\OI\

Trang 4

Thành phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

CƠNG BĨ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC ĐĨI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Ban Tổng Giám doc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp lý tình

hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong kỳ Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Tơng Giám đốc Cơng ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- — Xây dựng và duy trì kiểm sốt nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc và Ban quản trị Cơng ty xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính khơng cịn sai sĩt trọng yếu do gian lận hoặc do nhằm lẫn;

- Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá và dự đốn hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các chuẩn mực kế tốn được áp dụng cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu

đến mức cần phải cơng bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất hay khơng;

Lập và trình bày các Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn và các

quy định cĩ liên quan hiện hành;

Lập các Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp khơng thể cho

rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đảm bảo rằng các số kế tốn được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với

mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các quy định

hiện hành của Nhà nước Đồng thời cĩ trách nhiệm trong việc bảo đảm an tồn tài sản của Cơng ty và thực hiện các

biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài

chính của Cơng ty tại thời điểm ngày 30 thang 06 nam 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế tốn Việt Nam và tuân

thủ các quy định hiện hành cĩ liên quan Cam kết khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết rằng Cơng ty khơng vi phạm nghĩa vụ cơng bố thơng tin theo quy định tại Thơng tư số

52/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 04 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc cơng bố thơng tin trên thị trường

chứng khốn

Biên Hịa, ngày 12 tháng 08 năm 2013

Trang 5

ậasC since l939I

sé: Ad 5/2 /2013/BC.KTTC-AASC.KT2

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Kính gửi: Quý Cổ đơng, Hội đồng Quản trị và Ban Tơng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Tập đồn Thép Tiến Lên

Chúng tơi đã thực hiện cơng tác sốt xét Bảng cân đối kế tốn hợp nhất của Cơng ty Cổ phần Tập đồn Thép Tiến Lên tại ngày 30 tháng 06 năm 2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ hợp nhất và Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Trách

nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả cơng tác sốt xét của chúng tơi

Chúng tơi đã thực hiện cơng tác sốt xét theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 910 - “Cơng tác sốt xét báo cáo tài chính” Chuẩn mực này yêu cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch và thực hiện để cĩ sự đảm bảo vừa phải rằng các Báo cáo tài chính hợp nhất khơng cịn chứa đựng các sai sĩt trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Cơng ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thơng tin tài chính; do đĩ cơng tác sốt xét này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc

kiểm tốn nên cũng khơng đưa ra ý kiến kiểm tốn

Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tơi, chúng tơi khơng thấy cĩ sự kiện nào để chúng tơi cho rằng các Báo cáo

tài chính hợp nhất kèm theo đây khơng phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế tốn Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý cĩ liên quan

Hà Nội, ngày 22 tháng 08 năm 2013 ine ty TNHH Hãng Kiểm tốn AASC

.s Phĩ Tống Giám đốc Kiếm tốn viên

[eben TT ——— id : [2 / x S0 vội MA : n/ H HANG KiEM TOAN Uf

⁄->

Nguyễn Thanh Tùng Lê Đức Minh

Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm tốn Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm tốn

Số: 0063-2013-002-1 Số: 1628-2013-002-1

T: (84) 4 3824 1990 | F: (84) 4 3825 3973 | 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of International

AASC AUDITING FIRM

Trang 6

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp,

Báo cáo tài chính hợp nhất Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

BANG CAN DOI KE TỐN HỢP NHÁT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

Kk

Ma rir ean Thuyét 30/06/2013 01/01/2013

so minh VND VND

100 A TAISANNGAN HAN 1.746.694.729.907 1.178.203.734.842

110 I Tiền và các khoản tương đương tiền 3 277.350.986.046 291.697.155.978

111 Tién 43.193.875.767 42.925.412.148

112 2 Các khoản tương đương tiền 234.157.110.279 248.771.743.830

120 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 4 11.383.092.590 46.747.641.700

121 1 Đầutưngắn hạn 17.645.954.439 159.442.651.105

129 2 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (6.262.861.849) (112.695.009.405)

130 IIIL Các khoản phải thu ngắn hạn 319.740.839.399 225.983.507.838

131 1 Phải thu của khách hàng 253.067.725.549 132.550.267.038

132 2 Trả trước cho người bán 39.718.069.621 56.481.390.105

135 5 Các khoản phải thu khác 5 27.179.147.562 36.951.850.695

139 6 Du phong phai thu ngắn hạn khĩ địi (224.103.333) -

140 IV Hàng tồn kho 6 1.093.815.318.486 578.431.551.514

141 1 Hàng tồn kho 1.093.815.318.486 578.431.551.514

150 V Tài sản ngắn hạn khác 44.404.493.386 35.343.877.812

151 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 1.936.176.727 1.607.520.936

152 2 Thuế giá trị gia tăng được khẩu trừ 17.900.987.269 18.030.120.778 154 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 4.015.981 609.817.245

158 5 Tài sản ngắn hạn khác 7 18.563.313.409 15.096.418.853

200 B TÀI SÁN DÀI HẠN 565.217.522.990 421.176.481.224

220 II Tài sản cố định 343.030.290.284 211.681.442.288

221 1 Tài sản cố định hữu hình 8 182.923.598.068 76.195.697.705

222 - Nguyên giá 311.054.649.084 152.491.248.417

223 - Giá trị hao mịn luỹ kế (128.131.051.016) (76.295 550.712)

227 3 Tài sản cố định vơ hình 9 92.780.985.439 77.464.534.190

228 - Nguyên giá 93.934.616.320 78 551.008.057

229 - Giá trị hao mịn luỹ kế (1.153.630.881) (1.086.473.867)

230 4 Chỉ phí xây dung co ban dé dang 10 67.325.706.777 58.021.210.393 250_ IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 11 173.028.577.959 175.437.059.711

252 2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 173.028.577.959 175.437.059.711

260 V Tài sản dài hạn khác 49.158.654.747 34.057.979.225

261 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 12 35.872.696.804 34.057.379.225

262 2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 572 2.151.057.302 “

268 3 Tài sản dài hạn khác 11.134.900.641 600.000

270 TONG CONG TAI SAN 2.311.912.252.897 1.599.380.216.066

Trang 7

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN

G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Báo cáo tài chính hợp nhất

Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

(tiếp theo)

Mã NGUON VON Thuyết 30/06/2013 01/01/2013

số minh VND VND

300 A NO PHAITRA 1.308.479.177.021 810.603.803.677

310 L Nợngắn hạn 1.308.106.355.428 809.032.199.342

311 I1 Vay và nợ ngắn hạn 13 535.662.918.351 426.658.903.678

312 2 Phải trả người bán 607.886.554.201 323.885.616.564

313 3 Người mua trả tiền trước 3.971.023.151 2.521.055.742

314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 14 59.796.076.785 31.432.935.394

315 5 Phải trả người lao động 1.938.596.109 2.095.521.845

316 6 Chỉ phí phải trả 15 196.366.562 740.680.612

319 9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 16 91.407.596.359 16.315.572.735

323 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.247.223.910 5.375.912.772

330 II Nợ dàihạn 372.821.593 1.571.604.335

333 3 Phải trả dài hạn khác 372.821.593 173.551.287

334 4 Vay và nợ dài hạn - 1.208.134.240

335 5 Thuế thu nhập hỗn lại phải tra 27.2 - 189.918.808

400 B VĨN CHỦ SỞ HỮU 984.449.645.230 773.431.236.352

410 I Vốn chủ sở hữu 17 984.449.645.230 773.431.236.352

411 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 806.856.880.000 623.815.330.000

412 2 Thang du vốn cổ phan 12.032.075.028 94.448.344.537

414 4 Cổ phiếu quỹ (40.513.254.861) (40.513.254.861)

417 7 Quỹ đầu tư phát triển 5.991.726.141 5.991.726.141

418 8 Quỹ dự phịng tài chính 45.555.206.481 45.555.206.481

420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 154.527.012.441 44.133.884.054

439C LỢI ÍCH CỎ ĐƠNG THIẾU SỎ 18.983.430.646 15.345.176.037

440 TONG CONG NGUON VON 2.311.912.252.897 1.599.380.216.066

wr

SS

<4

(vi

Trang 8

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN

Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẤT

£ CHỈ TIÊU Thuyết 30/06/2013 01/01/2013 minh 5 Ngoại tệ các loại - _ Đồng đơ la Mỹ (USD) 7.606,95 188.266,12

Người lập Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc

ye `

1 a y⁄ CONGTY VA

J tf — H | = c6 PHAN

a

Đỗ Thị Kim Dung Đào Thị Kim Loan Pham Thj Hồng

QY

go>

HH

Trang 9

Báo cáo tài chính hợp nhất

Kỳ kê tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHÁT

Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

6 thán 6 thán Mã Š cả T é : g l g

s¿ CHỈTIÊU minh — đầu năm 2013 đầu năm 2012

VND VND

01 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 18 1.464.853.135.664 1.422.683.032.675

02 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 19 389.397.177 992.216.305

10 3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịchvụ 20 1.464.463.738.487 1.421.690.816.370

11 4 Giá vốn hàng bán 21 1.429.769.804.884 1.349.503.499.340

20 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 34.693.933.603 72.187.317.030

21 6 Doanh thu hoạt động tài chính 22 14.108.964.794 2.881.546.928

22 7 Chỉ phí tài chính 23 (75.910.851.453) 13.884.244.891

23 Trong äĩ: Chỉ phí lãi vay 23.524.044.557 22.890.219.185

24 $8 Chiphi ban hang 24 14.205.343.614 11.035.231.830

25 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 21.700.361.008 10.046.379.836

30 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 88.808.045.228 40.103.007.401

31 11 Thu nhập khác 26 76.648.169.536 2.665.041.250

32 12 Chỉ phí khác 3.934.479.293 1.201.368.724

40 13 Lợi nhuận khác 12.713.690.243 1.463.672.526

45_ 14 Phần lãi (16) trong cơng ty liên kết, liên doanh 901.732.765 -

s0 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 162.423.468.236 41.566.679.927 $1 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 27.1 28.560.162.672 6.607.258.239

52 17 Chiphí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 202 (1.798.334.740) -

60 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 135.661.640.304 34.059.421.688 61 18.1 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đơng thiểu số (1.053.432.832) 286.757.647

62 18.2 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đơng cơng ty mẹ 136.715.073.136 34.672.664.041

70 19 Lãi cơ bản trên cơ phiếu 28 2.069 667

Người lập Kế tốn trưởng : ám đốc

fs Yon

\ = | 5| cĩ PH AN

\«| TAP DOAN THE

A \e TIEN LEN AZ @

€ C

LAA y

geri

Đỗ Thị Kim Dung Đào Thị Kim Loan Phạm Thị Hồng

Trang 10

Mã 01 02 03 05 06 08 09 10 11 f2 13 14 15 16 20 23 24 26 27 30 32 33 34 36 40 CHi TIEU SS &

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HỢP NHAT

(Theo phương pháp gián tiếp)

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh cho các khoản Khấu hao tài sản cố định

Các khoản dự phịng

Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư

Chỉ phí lãi vay

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay doi von lưu động

Tăng, giảm các khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho

Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay

phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

Tăng, giảm chỉ phí trả trước Tiền lãi vay đã trả

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

Il lễ

6 ds

LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TU Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và

các tài sản dài hạn khác

Tiền chi cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn VỊ Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác

Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tw

II LƯU CHUYẺN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

3

3u 4 6;

Tiền chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được

Tiền chỉ trả nợ gốc vay

Cỏ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

Thuyết

minh

6 thang 6 thang

đầu năm 2013 đầu năm 2012

Trang 11

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp,

Mã

50

60

70

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TỆ HỢP NHẤT

Đỗ Thị Kim Dung

(Theo phương pháp gián tiếp)

Thuyết

Kế tốn trưởng

CHỈ TIÊU

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

Tiền và các khoản tương đương tiền đầu kỳ

Tiền và các khoản tương đương tiền cuối kỳ

Người lập

_ ——— mm ⁄

Đào Thị Kim Loan

10

6 tháng 6 tháng

VND VND (14.346.169.932) 291.697.155.978 16.455.648.166 76.552.184.990 277.350.986.046 93.007.833.156

x

Giám đơc

Trang 12

Thành phơ Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHAT

1 THƠNG TIN CHUNG

Hình thức sở hữu vốn

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Thép Tiến Lên được chuyên đổi từ Cơng ty TNHH Tiến Lên cĩ chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4702000255 cấp ngày 22 tháng 11 năm 2001 thành cơng ty cơ phần; Cơng ty Cổ phần Tập đồn Thép Tiến Lên được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty cổ phần số 3600512830 đăng

ký lần đầu ngày 18 tháng 08 năm 2009, đăng ký thay đổi lần thứ bảy ngày 24 tháng 05 năm 2013 do Sở Kế hoạch

và Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp

Trụ sở chính của Cơng ty tại G4A, Khu phĩ 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

Vốn điều lệ của Cơng ty là 806.856.880.000 đồng; tương đương 80.685.688 cổ phần, mệnh giá một cỗ phan là 10.000 đồng

Cơng ty cĩ các cơng ty con sở hữu trực tiếp sau:

Nơi thành lập và Tỷ lệ Tỷ lệ Hoạt động kinh doanh

Tên cơng ty hoạt động lợiích biểu quyết chính

Cơng ty TNHH Sản xuất và Thương Thành phố 95,83% 95,83% Sản xuất, kinh doanh thép

mại Đại Phúc Hồ Chí Minh

Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên Thành phố 97,35% 97,35% Sản xuất, kinh doanh thép

Hồ Chí Minh

Cơng ty TNHH Một thành viên Thành phĩ 100,00% 100,00% Sản xuất, kinh doanh thép

Thép Phúc Tiến Hà Nội

Cơng ty cĩ các cơng ty con sở hữu gián tiếp sau:

Cơng ty TNHH Sản xuất và Thương Tinh - 100/00% 100,00% Sản xuất, kinh doanh thép

Mại Phúc Tiền Hưng Yên Hưng Yên

Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Thành phố 72,00% — 100,00% Sản xuất, kinh doanh thép

Phịng Hải Phịng

Cơng ty cĩ một cơng ty liên kết sau:

Tên cơng ty hoạt động loiich biểu quyết chính

Trang 13

Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Cơng ty gồm:

- _ Sản xuất sắt, thép, gang Chi tiết: Sản xuất sắt, thép (Khơng sản xuất tại trụ sở);

- _ Bán buơn kim loại và quặng kim loại Chỉ tiết: Bán buơn sắt, thép, nhơm, đồng nguyên liệu;

- _ Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh;

- _ Bán buơn máy mĩc, thiết bị và phụ tùng máy nơng nghiệp;

- ˆ Đại lý, mơi giới, đấu giá Chỉ tiết: Đại lý, mơi giới thương mại (Trừ mơi giới bắt động sản); - - Bốc xếp hàng hĩa;

- Xây dựng nhà các loại;

- _ Xây dựng các cơng trình cơng ích; - - Chuẩn bị mặt bằng;

- Hồn thiện cơng trình xây dựng;

- Lap dat hé théng cáp, thốt nước, lị sưởi và điều hịa khơng khí;

- _ Lắp đặt hệ thống xây dựng khác;

- Cho thuê xe động cơ;

- _ Bán buơn ơ tơ và xe cĩ động cơ khác;

- _ Bán lẻ ơ tơ con (loại 12 chỗ trở xuống);

- _ Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê;

- Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (khơng kinh doanh tại trụ sở);

- _ Bán lẻ khác trong các cửa hàng kinh doanh tổng hợp: Kinh doanh trung tâm thương mại;

- Kho bãi và lưu giữ hàng hĩa;

- _ Trồng rừng và chăm sĩc rừng;

- _ Cưa, xẻ, bào gỗ và bảo quản gỗ (khơng hoạt động tại trụ sở);

- _ Hoạt động kiến trúc và tu vấn kỹ thuật cĩ liên quan Chỉ tiết: tư vấn, thiết kế kết cấu cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp;

- Ban buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chi tiết: bán buơn vật liệu xây dựng, gỗ cây và gỗ chế

biến (khơng chứa hàng tại trụ sở);

- _ Lắp đặt hệ thống điện;

- _ Vận tải hàng hĩa bằng đường bộ;

- _ Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ; - _ Xây dựng cơng trình kỹ thuật và dân dụng khác;

- Gia cơng cơ khí, xử lý và tráng phủ kim loại Chi tiết: gia cơng cơ khí, (trừ xỉ mạ - khơng gia cơng tại trụ sở); - _ Sửa chữa máy mĩc thiết bị Chi tiết: sửa chữa máy nơng nghiệp (khơng sửa chữa tại trụ sở);

- _ Sản xuất máy nơng nghiệp và lâm nghiệp Chi tiết sản xuất máy nơng nghiệp (khơng sản xuất tại trụ sở); - _ Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ơ tơ và xe cĩ động cơ khác;

- Dịch vụ lưu trú ngắn ngày (khơng kinh doanh tại trụ sở);

- - Hoạt động của các cơng viên vui chơi và cơng viên theo chủ đề Chi tiết kinh doanh khu du lịch sinh thái (khơng kinh doanh tại trụ sở);

Trang 14

Thành phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

2.1

2.2

2.3

Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính

Theo Hợp đồng sáp nhập được ký kết ngày 05 tháng 12 năm 2012, Cơng ty Cổ phần Tập đồn Thép Tiến Lên đã nhận sáp nhập Cơng ty Cổ phần Sản xuất và Thương mại Phúc Tiến ("Phúc Tiến") vào Cơng ty Cổ phần Tập đồn Thép Tiến Lên Việc sáp nhập được thực hiện theo hình thức hốn đổi cổ phần Theo đĩ, Cơng ty sẽ phát hành thêm cổ phần của Cơng ty cho các cổ đơng của Phúc Tiến để hốn đổi lấy tồn bộ số cổ phần Phúc Tiến đang lưu hành Sau khi hồn thành việc hốn đổi cơ phần, Cơng ty đã tổ chức lại Phúc Tiến thành Cơng ty TNHH Một thành viên do Cơng ty sở hữu 100% vốn Tồn bộ tài sản, quyền và nghĩa vụ hợp pháp của Phúc Tiến được

chuyển giao tồn bộ và nguyên trạng cho Cơng ty

CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế tốn là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 đã được sửa đổi, bỗ sung theo quy định tại Thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 3 1/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài

chính

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn

Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban

hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thơng tư hướng

dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành đang áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn trên máy vi tính

Cơng cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và

phải thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản

tài chính được xác định theo gia mua/chi phi phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đĩ

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí

phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng

các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đĩ

Trang 15

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Báo cáo tài chính hợp nhất Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

2.4

2.5

2.6

2.7

Giá trị sau ghỉ nhận ban đâu

Hiện tại chưa cĩ các quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính riêng của Cơng ty và báo

cáo tài chính của các cơng ty con do Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 Việc kiểm sốt đạt được khi Cơng ty cĩ khả năng kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của các

cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các cơng ty này

Báo cáo tài chính của các cơng ty con được lập cho cùng năm kế tốn với báo cáo tài chính của Cơng ty, áp dụng

các chính sách kế tốn nhất quán với các chính sách kế tốn của Cơng ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài

chính của các cơng ty con được điều chỉnh để đảm bảo tính nhất quán trong các chính sách kế tốn được áp dụng tại Cơng ty và các cơng ty con

Kết quả hoạt động kinh doanh của các cơng ty con được mua hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất từ ngày mua lại hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở cơng ty đĩ

Các số dư, thu nhập và chỉ phí chủ yếu, kể cả các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội

bộ được loại trừ khi hợp nhất Báo cáo tài chính

Lợi ích của cổ đơng thiểu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần khơng nắm giữ bởi cổ đơng của

Cơng ty và được trình bày ở mục riêng trên Bảng cân đối kế tốn hợp nhất và Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất

, Đầu tư vào cơng ty liên kết

Cơng ty liên kết là một cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng phải là cơng ty con hay cơng ty

liên doanh của Cơng ty Trong Báo cáo tài chính hợp nhất các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết được kế tốn

theo phương pháp vốn chủ sở hữu Lợi thế thương mại

Lợi thế thương mại trên Báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá mua so với phần lợi ích của

Cơng ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, cơng nợ và cơng nợ tiềm tàng của cơng ty con, cơng ty liên kết hoặc

đơn vị gĩp vốn liên doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Lợi thế thương mại được coi là một loại tài sản vơ

hình, được tính khấu hao theo phương pháp đường thắng trên thời gian hữu dụng ước tính của lợi thế thương mại

đĩ và khơng quá 10 năm

Khi bán cơng ty con, cơng ty liên kết hoặc đơn vị gĩp vốn liên doanh, giá trị cịn lại của khoản lợi thế thương mại

chưa khấu hao hết được tính vào khoản lãi/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán cơng ty tương ứng

, Bất lợi kinh doanh

Trang 16

Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 2.8 Tiền và các khoản tương đương tiền

2.9

2.10

2.11

2.12

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ

thời gian đáo hạn khơng quá 03 tháng, cĩ tính thanh khoản cao, cĩ khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Cac khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phịng được lập cho các khoản nợ phải thu khĩ địi

Dự phịng nợ phải thu khĩ địi được trích lập cho từng khoản phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các

khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất cĩ thể xảy ra

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần cĩ thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì hàng

tồn kho được tính theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chi phi chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang: chỉ phí nguyên vật liệu chính cho từng loại sản phẩm chưa hồn

thành

Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được

Tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cơ định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mịn luỹ kế và giá trị cịn lại

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được ước tính như sau:

- Nhà của, vật kiến trúc 06-25 năm

- - Máy mĩc, thiết bị 05-07 năm

- Phuong tién van tai 03-07 nam

- Thiét bj van phong 03-06 nam

- _ Quyền sử dụng đất lâu dài thì khơng trích khẩu hao, cĩ thời hạn thì trích khấu hao theo thời gian sử dụng

Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư tài chính tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Ky phiéu, tin phiéu kho bạc, tiền gửi ngân hàng cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kể từ

ngày mua khoản đầu tư đĩ được coi là “tương đương tiến”;

- ˆ Cĩ thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn;

- — Cĩ thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

15

wow’

\O7*'!"

tire

Trang 17

2.15

2.14

QS s

2.16

Các khoản đầu tư tài chính (tiếp theo)

Dự phịng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch tốn trên số kế tốn lớn hơn giá trị thị trường hoặc giá trị hợp lý của chúng tại thời điểm lập dự phịng

- Đối với các khoản đầu tư chứng khốn: nếu chứng khốn đã được niêm yết thì giá trị thị trường được tinh

theo giá giao dịch bình quân tại ngày trích lập dự phịng trên Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội (HNX) hoặc

giá đĩng cửa tại ngày trích lập dự phịng trên Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HSX);

nếu chứng khốn chưa được niêm yết trên thị trường chứng khốn thì giá trị thị trường được xác định theo giá giao dịch bình quân trên thị trường giao dịch của các cơng ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) tại ngày lập

dự phịng hoặc giá trung bình trên cơ sở giá giao địch được cung cấp tối thiểu bởi ba cơng ty chứng khốn tại

thời điểm lập dự phịng Trường hợp khơng thể xác định được giá thị trường của chứng khốn thì Cơng ty

khơng trích lập dự phịng giảm giá chứng khốn Đối với chứng khốn niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao

dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở đi thì giá trị thị trường là giá trị số sách tại ngày lập bảng cân đối kế tốn gân nhât

- Đếi với các khoản đầu tư dài hạn vào tổ chức kinh tế khác: mức trích lập dự phịng được xác định dựa vào

báo cáo tài chính của tổ chức kinh tế khác

Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên

quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở đang được tính vào giá trị của tài sản đĩ (được vốn hố) khi cĩ đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay”

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dé dang cần cĩ thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để cĩ thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì được tính vào giá trị của tài sản

đĩ (được vốn hố), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái

phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay Chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh của một năm tài chính hoặc một chu kỳ kinh

doanh được ghi nhận là chi phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Các chỉ phí đã phát sinh trong năm tài chính nhưng liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của

nhiều niên độ kế tốn được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh

doanh trong các niên độ kế tốn sau

Việc tính và phân bổ chi phi trả trước dài hạn vào chi phi san xuất kinh doanh từng năm hạch tốn được căn cứ

vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được

phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng

Chỉ phí phải trả

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm dé

dam bao khi chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo

nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đĩ phát sinh, nếu cĩ chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

Trang 18

Thành phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

2.17,

218

2:19

Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu

Thang dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phi

trực tiêp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm Thặng dư vơn cơ phân

Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Cơng ty phát hành và sau đĩ mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng cân đối kế tốn là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Cơng ty khơng ghi nhận các khoản

lãi (lỗ) khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cổ phiếu quỹ

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản

điều chỉnh do áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sĩt trọng yếu của các năm trước

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ gĩp vốn sau khi được Đại

hội đồng cổ đơng phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty và các quy định của

pháp luật Việt Nam

Cổ tức phải trả cho các cổ đơng được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng cân đối kế tốn của Cơng ty sau khi

cĩ Nghị quyết chia cổ tức của Đại hội đồng cổ đơng và thơng báo chốt quyền nhận cơ tức của Trung tâm lưu ký

chứng khốn

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Cơng ty (VND) được hạch

tốn theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, các khoản mục tiền tệ (tiền

mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, nợ phải thu, nợ phải trả khơng bao gồm các khoản Người mua ứng trước và Ứng

trước cho người bán, Doanh thu nhận trước) cĩ gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân của các ngân

hàng thương mại nơi Cơng ty mở tài khoản Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và

chênh lệch do đánh giá lại sơ dư các khoản mục tiên tệ cĩ gốc ngoại tỆ cuối kỳ được hạch tốn vào kết quả hoạt

động kinh doanh của kỳ kế tốn

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyển giao cho người mua;

Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng

hĩa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- _ Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Trang 19

G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Báo cáo tài chính hợp nhất Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

2.20

2.21

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một cách đáng tỉn cậy

Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều năm thì doanh thu được ghi nhận trong năm theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn của năm đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp

dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

- ˆ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp địch vụ đĩ;

- _ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn;

- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ

Phần cơng việc cung cấp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được

ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - _ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ; - ˆ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận

từ việc gĩp vốn

Ghi nhận chỉ phí tài chính

Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm:

- _ Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;

- Chi phi cho vay va di vay vốn;

- — Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ;

- Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn

Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong năm, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính Các khoản thuế

Thuế hiện hành

Tài sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho kỳ kế tốn hiện hành và các kỳ kế tốn trước được xác định bằng số

tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuê suất và các luật thuê cĩ hiệu

lực đến ngày kết thúc kỳ tính thuế

Thuế thu nhập hỗn lại

Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn giữa cơ sở

tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng

cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế cĩ hiệu lực

vào ngày kết thúc kỳ kế tốn

Trang 20

Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 3 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

30/06/2013 01/01/2013

VND VND

Tiền mặt 253.655.529 534.735.086

Tiền gửi ngân hàng 42.940.220.238 42.390.677.062

Các khoản tương đương tiền (tiền gửi cĩ kỳ hạn dưới 3 tháng) 234.157.110.279 248.771.743.830

277.350.986.046 291.697.155.978

4 CAC KHOAN DAU TU TAI CHINH NGAN HAN

30/06/2013 01/01/2013

VND VND

Chứng khốn đầu tư ngắn hạn 15.445.954.439 154.342.651.105

Đầu tư ngắn hạn khác 2.200.000.000 5.100.000.000

Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (6.262.861.849) (112.695.009.405)

11.383.092.590 46.747.641.700

Chỉ tiết các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

30/06/2013 01/01/2013

Số lượng Giátrj(VND) Số lượng Giá trị (VND)

Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn 15.445.954.439 154.342.651.105

- Cơng ty Cổ phần Chứng khốn - - 20.000 86.129.000

Âu Việt

- Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây 6 120.000 6 120.000

dựng Bình Chánh

- Cơng ty Cổ phần Chứng khốn 137.000 2.164.135.500 100.000 1.559.335.500 :

Bao Viét %

- Cơng ty Cổ phần Sản xuất 2.660 79.613.534 2.660 79.613.534 N

Thương mại May Sài Gịn H

- Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn 8 196.700 8 196.700 `

TPHCM 3]

- Cơng ty Cổ phần Hữu Liên Á - - 30.000 172.258.000 s

Châu ⁄

- Cơng ty Cổ phần Chứng khốn 20.000 106.159.000 20.000 106.159.000 Hải Phịng

- Cơng ty Cổ phần Đầu tư Cơng + “ 50.000 365.547.500

Nghiệp Tân Tạo

- Cơng ty Cổ phần Chứng khốn 190.000 2.407.606.000 190.000 2.407.606.000

Kim Long

- Cơng ty Cổ phần Cơ điện và 69.000 472.298.000 20.000 132.198.000

Xây dựng Việt Nam

- Cơng ty Cổ phần Sản xuất và - - — 4.959.710 139.290.856.166

Thương mại Phúc Tiến

- Tổng Cơng ty Cổ phần Vận tải 30.000 165.998.600 40.000 221.331.500 dầu khí

_ Tổng Cơng ty Cổ phần Xây lắp 30.000 355.532.500 30.000 355.532.500

Dầu khí Việt Nam

- Cơng ty Cổ phần Địa ốc Sài 105.000 888.330.500 100.000 888.330.500

Gịn Thương Tín

Trang 21

a!

Chỉ tiết các khoản đầu tư ngắn hạn (tiếp theo)

cơ phiếu đầu tư ngắn hạn

Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội

Cơng ty Cổ phần Đầu tư Tơng

hợp Hà Nội

Cơng ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh Địa ốc Tân Kỷ

Ngân hàng TMCP Ngoại

thương Việt Nam

Tổng Cơng ty CP Xuất Nhập

Khẩu và Xây dựng Việt Nam

Cơng ty Cổ phần Chứng khốn

Thương mại và Cơng nghiệp

Cơng ty Cổ phần Khống sản Bắc Kạn

Cơng ty Cổ phần Ống thép Việt

Đức

Đầu tư ngắn hạn khác (cho vay)

Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn

Cơng ty TNHH Xây dựng Tiến

Đạt

Cơng ty Cổ phần Kinh doanh Xuất nhập khẩu Thủy sản

Cá nhân khác

5 CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN KHAC

Phải thu về bảo hiểm xã hội Phải thu về bảo hiểm y tế

Phải thu về lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay, lãi chậm trả Phải thu về tiền gốc cho vay

Phải thu khác 20 5.560.168.315 7.326.978.952 14.282.994.206 30/06/2013 01/01/2013

Số lượng Giatri(VND) Số lượng Giá trị (VND)

Trang 22

G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai 6 HANG TON KHO

Hang mua dang đi đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ

Chi phi sản xuất kinh doanh dở dang

ote Thanh phẩm

Hang hoa

7, TAISAN NGAN HAN KHAC

Tạm ứng

Tài sản thiếu chờ xử lý

Các khoản thế chấp, ký quỹ, ký cược

Trang 24

9

10

TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH

Giá trị quyền sử Phần mềm máy

dụng đât tính Cộng

VND VND VND

Nguyên giá

Số dư đầu năm 18.424.508.057 126.500.000 78.551.008.057

Mua sắm mới 6.194.544.627 - 6.194.544.627

Tăng khác 9.168.563.636 20.500.000 9.189.063.636

Số dư cuối kỳ 93.787.616.320 147.000.000 93.934.616.320

Giá trị hao mịn lũy kế

Số dư đầu năm 1.014.987.751 71.486.116 1.086.473.867

Trích khấu hao 31.073.694 15.583.320 46.657.014

Tăng khác - 20.500.000 20.500.000

Số dư cuối kỳ 1.046.061.445 107.569.436 1.153.630.881

Giá trị cịn lại

Tại ngày đầu năm 77.409.520.306 55.013.884 77.464.534.190

Tại ngày cuối kỳ 92.741.554.875 39.430.564 92.780.985.439

CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG

30/06/2013 01/01/2013

VND VND

Xây dựng cơ bản dở dang

- _ Xây dựng chỉ nhánh tại Long Thành - _ Xây dựng văn phịng Cơng ty

- _ Cơng trình Đền Lừ - _ Nhà trưng bày sản phẩm 5 tầng - Nhà ở cơng nhân 3 tầng - - Cơng trình khác Mua sắm tài sản cố định - _ Giá trị quyền sử dụng đất - _ Giá trị quyền sử dụng đất

- Mua sắm dây truyền máy mĩc thiết bị qua lắp đặt Sửa chữa lớn tài sản cố định

- Nhà làm việc 309 Tam Trinh

Trang 25

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp,

11

12

CAC KHOAN DAU TU TAI CHINH DAI HAN

30/06/2013

VND 173.028.577.959 173.028.577.959 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh

- Céng ty Cé phan Thép Bac Nam

01/01/2013 VND 175.437.059.711 175.437.059.711 173.028.577.959

Thơng tin chỉ tiết về các cơng ty liên kết của Cơng ty vào ngày 30/06/2013 như sau:

175.437.059.711

Cơng ty Cổ phần Thép Bắc Nam Tỉnh Đồng Nai 48,00% 48,00% Kinh doanh vật liệu xây

dựng

CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DAI HAN

30/06/2013 01/01/2013

VND VND

Chỉ phí trước hoạt động/chỉ phí chuẩn bị sản xuất 1.714.159.040 -

Chỉ phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bé 345.462.455 527.187.862

Chỉ phí sửa chữa lớn TSCĐ chờ phân bơ 34.251.721 `

Trả trước tiền thuê đất cho nhiều năm 33.008.101.960 33.493.515.226

Trang 26

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp,

Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai 13 VAY VÀ NỢNGẮN HẠN Vay ngắn hạn - - Vay ngân hàng - — Vay tổ chức khác - — Vay cá nhân Chỉ tiết vay ngắn hạn

Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - CN KCN Biên Hịa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Biên Hịa Ngân hàng TMCP Quân đội

Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín - CN Đồng Nai Ngân hàng TNHH MTV HSBC - CN Hồ Chí Minh

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN KCN Biên Hịa Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội - CN Đồng Nai

Ngân hàng VID Public Bank Ngân hàng Indochina - CN Tân Bình

Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Gị Vấp

Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - CN Tây Sài Gịn

Ngân hàng TM CP Á Châu - CN Phú Lâm

Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - CN Biên Hồ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Tân Phú Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Hưng Yên Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - CN Hồng Mai Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Hưng Yên Vay tổ chức khác

Vay các cá nhân

25

Trang 27

14

15

16

_ THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHA NUOC

Thuế Giá trị gia tăng

Thuế Xuất khẩu, Nhập khâu

Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân

Quyết tốn thuế của Cơng ty sé chịu sự kiểm tra của cơ quan t

30/06/2013 VND 18.773.360.458 1.154.543.662 37.266.525.890 2.601.646.775

01/01/2013 VND 21.578.065.775 8.152.792.161 1.702.077.458 59.796.076.785 31.432.935.394

huế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế

đối với nhiều loại giao dịch khác nhau cĩ thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính cĩ thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế

CHI PHi PHAI TRA

Trích trước chỉ phí tiền lương trong thời gian nghỉ phép Chi phi lãi vay phải trả

Chỉ phí phải trả khác

_ CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

Kinh phí cơng đồn

Bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả cổ tức cho cổ đơng

Trang 29

©)

d)

©)

18

19

Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

- Vốn gĩp đầu kỳ

- _ Vốn gĩp tăng trong kỳ

- Vốn gĩp cuối ky

Cổ tức, lợi nhuận đã chia

- Cổ tức, lợi nhuận chia trên lợi nhuận năm trước

Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu đã bán ra cơng chúng - _ Cổ phiếu phổ thơng

Số lượng cỗ phiếu được mua lại

- “Cổ phiếu phổ thơng

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành

- Cổ phiếu phổ thơng

Mệnh giá cơ phiếu đã lưu hành (VND)

Các quỹ cơng ty

Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài chính

- TỎNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ

Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hĩa Doanh thu cung cấp dịch vụ

- CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU

Hàng bán bị trả lại

28

6 tháng 6 tháng

VND VND 806.856.880.000 623.815 330.000 183.041 5 50.000 806.856.880.000 28.315.301.500 28.315.301.500 577.068.140.000 577.068.140.000 577.068.140.000 30/06/2013 01/01/2013 80.685.688 62.381.533 80.685.688 62.381.533 80.685.688 62.381.533 5.750.930 5.750.930 5.750.930 5.750.930 74.934.758 56.630.603 74.934.758 56.630.603 10.000 10.000 30/06/2013 01/01/2013 VND VND 5.991.726.141 45.555.206.481 5.991.726.141) xaaffAiitua 51.546.932.622 51.546.932.622 6 tháng 6 tháng

VND VND 331.414.686.732 1.128.642.604.246 4.795.844.686 351.257.569.911 1.069.410.375.532 2.015.087.232 1.464.853.135.664 1.422.683.032.675 6 thang 6 thang

Trang 30

20_ DOANH THU THUẢN BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ

21

22

23

Doanh thu thuần về bán thành phẩm Doanh thu thuần về bán hàng hĩa Doanh thu thuần về cung cấp dịch vụ

GIA VON HANG BAN

Giá vốn của thành phẩm đã bán Giá vốn của hàng hĩa đã bán Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp

DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền gửi, lãi cho vay vốn

Chiết khấu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm Lãi từ thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn

Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi bán ngoại tệ

Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ

Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư cuối kỳ

Doanh thu hoạt động tài chính khác

CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lãi tiền vay

Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, đài hạn Lỗ bán ngoại tệ

Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ

Dự phịng/hồn nhập dự phịng giảm giá các khoản đầu tư Chỉ phí tài chính khác

6 tháng 6 tháng

VND VND 331.414.686.732 1.128.253.207.069 4.795.844.686 351.257.569.911 1.068.418.159.227 2.015.087.232 1.464.463.738.487 1.421.690.816.370 6 thang 6 thang

dau nam 2013 đầu năm 2012

VND VND 332.000.959.688 1.095.3 19.802.009 2.449.043.187 352.976.149.874 995.735.026.301 792.323.165 1.429.769.804.884 1.349.503.499.340 ; 6 thang 6 thang

dau nam 2013 dau nam 2012

VND VND 13.248.543.965 1.376.227.815 240.262.000 334.887.382 147.259.600 548.372.744 51.858.000 168.538.800 9.515.785 = 378.744.295 - - 453.520.187 32.781.149 - 14.108.964.794 2.881.546.928 6 thang 6 thang

dau nam 2013 dau nam 2012

VND VND 23.524.944.557 7.492.149 4.463.294.496 (107.110.667.591) 3.204.084.936 22.890.219.185 47.494.990.995 2.450.089.959 (59.053.291.726) 102.236.478 (75.910.851.453) 13.884.244.891

(*) Trong đĩ gồm 107.151.940.166 đồng là hồn nhập dự phịng đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Sản xuất và

Trang 31

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN

G4A 24 25 26 27 27.1

, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

CHI PHi BAN HANG

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng

Chi phí nhân cơng

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định

Chi phí bảo hành

Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí khác bằng tiền

CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng

Chi phí nhân cơng

Thuế, phí, lệ phí

Chi phí dịch vụ mua ngồi

Chỉ phí khác bằng tiền

THU NHAP KHAC

Bắt lợi thương mại phát sinh khi hợp nhất kinh doanh

Thu nhập khác

THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế và thuế suất năm hiện hành

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

30

6 tháng 6 tháng

VND VND 401.003.480 252.606.360 4.397.685.310 2.073.838.712 25.160.000 3.781.741.205 3.525.914.907 3.765.885.786 1.493.235.468 4.913.021.009 610.483.207 14.205.343.614 11.035.231.830 6 tháng 6 tháng

đâu năm 2013 đâu năm 2012

VND VND 403.883.638 245.727.015 10.570.998.261 2.701.330.202 21.290.545 2.143.491.069 5.859.367.293 4.808.580.672 1.134.882.222 13.000.000 1.699.650.011 2.144.539.916 21.700.361.008 10.046.379.836 6 tháng 6 tháng

VND VND 69.955.682.790 6.692.486.746 76.648.169.536 2.665.041.250 2.665.041.250 6 tháng 6 tháng

Trang 32

27.2_ Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại Chênh lệch tạm thời được khấu trừ

Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Chênh lệch tạm thời chịu thuế

30/06/2013 01/01/2013 VND VND 2.151.057.302 “ 2.151.057.302 : 30/06/2013 01/01/2013 VND VND « 189.918.808 & 189.918.808 6 tháng 6 tháng

VND VND

Chi phi thuế thu nhập hỗn lại tính vào Báo cáo kết quả kinh doanh

Chênh lệch tạm thời phải chịu thuế

28 LAICO BAN TREN CO PHIEU

(1.798.334.740)

Việc tính tốn lãi cơ bản trên cỗ phiếu cĩ thể phân phối cho các cổ đơng sở hữu cổ phần phổ thơng của Cơng ty

được thực hiện dựa trên các sơ liệu sau :

Tổng lợi nhuận sau thuế

Lợi nhuận phân bổ cho cỗ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân trong kỳ

Lãi cơ bản trên cơ phiêu

20 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YÊU TĨ

Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng

Chi phí dịch vụ mua ngồi

Chỉ phí khác bằng tiền 31 Wis , 6 thang 6 thang

dau nam 2013 đầu năm 2012

VND VND 136.715.073.136 136.715.073.136 34.672.664.041 34.672.664.041 66.087.750 51.955.884 2.069 667 6 tháng 6 tháng

Trang 33

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN

G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

30 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH

Các loại cơng cụ tài chính của Cơng ty bao gồm:

Tài sản tài chính

Tiền và các khoản

tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Các khoản cho vay

Đầu tư ngắn hạn

Nợ phải trả tài chính Vay và nợ

Giá trị số kế tốn 30/06/2013 01/01/2013 Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng VND VND VND VND 277.350.986.046 280.246.873.111 2.200.000.000 15.445.954.439 (224.103.333) (6.262.861.849) 291.697.155.978 169.502.117.733 5.100.000.000 154.342.651.105 (112.695.009.405) 575.243.813.596

Phải trả người bán, phải trả khác

Chỉ phí phải trả (6.486.965.182) 620.641.924.816 (112.695.009.405) Giá trị số kế tốn 30/06/2013 VND 535.662.918.351 699.666.972.153 196.366.562 01/01/2013 VND 427.867.037.918 340.374.740.586 740.680.612 1.235.526.257.066 768.982.459.116

Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa được đánh giá lại theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế tốn do Thơng tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra các hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá

trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, ngoại trừ các khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khĩ

địi và dự phịng giảm giá các khoản đầu tư chứng khốn đã được nêu chỉ tiết tại các Thuyết minh liên quan

Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính của Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Cơng ty đã xây dựng

hệ thống kiểm sốt nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa

rủi ro và kiểm sốt rủi ro Rủi ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yêu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đỗi về giá, tỷ giá hối đối và lãi suất

Rủi ro về giá:

Cơng ty chịu rủi ro về giá của các cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn và dài hạn do tính

khơng chắc chắn về giá tương lai của cổ phiếu đâu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn được nắm giữ với mục

đích chiến lược lâu dài, tại thời điểm kết thúc năm tài chính Cơng ty chưa cĩ kế hoạch bán các khoản đầu tư này

Trang 34

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN THÉP TIẾN LÊN G4A, Khu phố 4, Phường Tân Hiệp,

Rủi ro về tỷ giá hối đối:

Cơng ty chịu rủi ro về tỷ giá do giá trị hợp lý của các luơng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến

động theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chi phí của Cơng ty được thực hiện

bằng đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Rủi ro vê lãi suât:

Cơng ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ

biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Cơng ty cĩ phát sinh các khoản tiền gửi cĩ hoặc khơng

cĩ kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nổi Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình

cạnh tranh trên thị trường để cĩ được các lãi suất cĩ lợi cho mục đích của Cơng ty Rii ro tin dung

Rui ro tin dung là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khơng cĩ khả năng thực

hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Cơng ty Cơng ty cĩ các rủi ro tín dụng từ hoạt

động sản xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền

gửi ngân hàng, cho vay và các cơng cụ tài chính khác)

Tại 30/06/2013 Tiền và các khoản

tương đương tiền

Phải thu khách hàng, phải thu khác Các khoản cho vay Đầu tư ngắn hạn

Tại 01/01/2013

Tiền và các khoản

tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Các khoản cho vay

Đầu tư ngắn hạn

Từ I năm Trên l năm

trở xuống: đến 5 năm Trên 5 năm Cộng

Trang 35

Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

31

Rui ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn Rủi ro thanh

khoản của Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn

khác nhau

Thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh tốn dự kiến theo hợp đồng (trên cơ sở dịng tiên của các khoản gơc) như sau:

Từ l năm Trên ] năm

trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cong

VND VND VND VND

Tai 30/06/2013

Vay và nợ 535.662.918.351] - - 535.662.918.351

Phải trả người bán, 699.294.150.560 372.821.593 - 699.666.972.153

phai tra khac

Chi phi phai tra 196.366.562 - - 196.366.562

1.235.153.435.473 372.821.593 - 1.235.526.257.066 Tại 01/01/2013 Vay và nợ 426.658.903.678 1.208.134.240 “ 427.867.037.918 Phải trả người bán, 340.201.189.299 173.551.287 - 340.374.740.586 phải trả khác Chỉ phí phải trả 740.680.612 - - 740.680.612 767.600.773.589 1.381.685.527 - 768.982.459.116

Céng ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp Cơng ty cĩ khả năng thanh tốn các khoản

nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn

NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KET THUC KY KE TOAN

Khơng cĩ sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế tốn địi hỏi được điều chỉnh hay cơng bố trên Báo

cáo tài chính

34

ol

Wy

Trang 36

32

33

BAO CAO BO PHAN

Theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động sản Hoạt động thương Tổng cộng tồn

xuât mại, dịch vụ doanh nghiệp

VND VND VND

331.414.686.732 332.000.959.688 Doanh thu thuần

Chi phi bộ phận trực tiếp

1.133.049.051.755 1.097.768.845.196

1.464.463.738.487 1.429.769.804.884

Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh (586.272.956)

Tài sản bộ phận trực tiếp 346.051.197.744 35.280.206.559 1.965.861.055.153 34.693.933.603 2.311.912.252.897 Tổng tài sản 346.051.197.744 Nợ phải trả bộ phận trực tiếp 293.405.382.429 1.965.861.055.153 1.015.073.794.592 2.311.912.252.897 1.308.479.177.021

Tong ng phai tra 293.405.382.429

Theo khu vure dia ly

Tồn bộ hoạt động của Cơng ty diễn ra trên lãnh thổ Việt Nam NGHIỆP VỤ VÀ SĨ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Trong kỳ, Cơng ty cĩ giao dịch với các bên liên quan như sau:

1.015.073.794.592 1.308.479.177.021

6 tháng 6 tháng

Mối quan hệ đầu năm 2013 đầu năm 2012

VND VND

Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ

- _ Cơng ty Cổ phần thép Bắc Nam Cơng ty liên kết 68.024.239.299 107.640.534.083

Mua vật tư, hàng hĩa, dịch vụ "mi

- _ Cơng ty Cổ phần thép Bắc Nam Cơng ty liên kết 94.698.777.687 1.455.878.292 Z 3

Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc kỳ kế tốn: Mối quan hệ

Phải thu tiền hàng

- _ Cơng ty Cổ phần thép Bắc Nam Cơng ty liên kết Phải thu khác

- _ Cơng ty Cổ phần thép Bắc Nam Cơng ty liên kết Phải trả tiền hàng

- Cơngtfy Cổ phần thép Bắc Nam Cơng ty liên kết

Phải trả khác

- _ Cơng ty Cổ phần thép Bắc Nam Cơng ty liên kết

- _ Ơng Nguyễn Mạnh Hà Chủ tịch HĐQT - _ Bà Phạm Thị Hồng Tổng Giám đốc

Giao dịch với các bên liên quan khác như sau:

Thu nhập của Ban Tổng Giám đốc và Hội đồng quản trị

Trang 37

Báo cáo tài chính hợp nhất Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 34 SO LIEU SO SANH

Số liệu so sánh trên Bảng cân đối kế tốn hợp nhất và các thuyết minh tương ứng là số liệu của Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 đã được Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài

chính Kế tốn và Kiểm tốn Phía Nam kiểm tốn, số liệu so sánh trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp

nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và các thuyết minh tương ứng là số liệu trên Báo cáo tài chính hợp nhất

đã được sốt xét cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

Như trình bày tại Thuyết mỉnh số 1, trong kỳ Cơng ty thực hiện sáp nhập Cơng ty Cổ phần Sản xuất và Thương

mại Phúc Tiến thành cơng ty con do Cơng sở hữu 100% vốn Do đĩ, các cơng ty con của Cơng ty Cé phan San

ến là Cơng ty TNHH Sản xuất và Thương mại Phúc Tiến Hưng Yên và Cơng ty xuất và Thương mại Phúc Tiê

TNHH Phúc Tiến Hải Phịng cũng trở thành cơng ty con do Cơng ty sở hữu gián tiếp Số liệu so sánh trên Bảng

cân đối kế tốn hợp nhất và các thuyết minh tương ứng tại ngày 3 1 tháng 12 năm 2012 và số liệu so sánh trên Báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và các thuyết minh tương ứng của kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 khơng bao gồm số liệu của các cơng ty con được mua trong ky nay,

vì vậy khơng thể so sánh với số liệu năm nay

ơng Giám đốc

Người lập Kế tốn trưởng

im f\ 3

Đỗ Thị Kim Dung Đào Thị Kim Loan am Thị Hồng

Định dạng
Số trang	37
Dung lượng	15,11 MB