CƠNG TY CĨ PHÀN TẬP ĐOÀN THÉP TIỀN LÊN
Địa chỉ: GIA, KP4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tình Đồng Nai
Báo cáo của Ban Giám độc và
Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiêm toán
6050117 Lx ⁄CơnG T
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN fz/ se mt
| H KE
Nam 2012 eek
\SA PH # [ANA TP “HO
Được kiểm tốn bởi:
CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KÉ TỐN VÀ KIEM TOAN PHÍA NAM (AASCS)
Trang 2
CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN , a
Địa chi: GIA, KP4, Duong Dong Khoi, Phường Tan Hiép, Thanh pho Bién Hoa, Tỉnh Đông Nai
NỌI DUNG — Trang |
Báo cáo của Ban Giám đốc 03 - 04
Báo cáo kiểm toán 05
Báo cáo Tài chính đã được kiểm tốn
Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 06 - 08
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất năm 2012 09
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất năm 2012 10-11
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm 2012 12-34
Trang 3CÔNG TY CĨ PHẢN TẠP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN
Địa chỉ: GIA, KP4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tình Đồng Nai
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ Phan Tập Đoàn Thép Tiến Lên (sau đây gọi tắt là ' ‘Cong ty”) trinh bay
Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty cho năm tài chính 2012 kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2012
Công ty Cổ Phần Tập Đoàn Thép Tiến Lên được chuyển đổi từ Công ty TNHH Tiến Lên có chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4702000255 cấp ngày 22 tháng 11 năm 2001 thành công ty cổ phần; Công ty Cô Phần Tập Đoàn Thép Tiến Lên được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cỗ phần số 3600512830 đăng ký lần đầu ngày 18 tháng 8 năm 2009 và đăng ký thay đổi lần thứ 5 ngày 18/03/2013 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Đồng Nai cấp
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Công ty là: Sản xuất sắt, thép, gang: Sản xuất sắt, thép (không sản xuất tại trụ sở) Bán buôn kim loại và quặng kim loại: Bán buôn sắt, thép, nhôm, đồng nguyên liệu: Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng: Bán buôn vật liệu xây dựng: Bán lẻ dị ngũ kim sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh: Bán buôn máy múc thiết bị và phụ tùng máy nông nghiệp Đại lý, môi giới, đấu giá: Đại lý, môi giới Bốc xếp hàng hố Vận tai hàng hóa bằng đường bộ Xây dựng nhà các loại; Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ: Xây dựng cơng trình cơng ích; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; Chuẩn bị mặt bằng; Hồn thiện cơng trình xây dựng Lắp đặt hệ thống điện; Lắp đặt hệ thống cấp, thốt nước, lị sưởi và điều hồ khơng khí: Lắp đặt hệ thống xây dựng khác Gia cơng cơ khí; Xử lý và tráng phủ kim loại: Gia công cơ khí Sửa chữa máy móc, thiết bị: Sửa chữa máy nông nghiệp; Sản xuất máy nông nghiệp và lâm nghiệp: Sản xuất máy nông nghiệp (không kinh doanh tại trụ sở) Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan: Tu van, thiết kế kết cấu cơng trình xây dựng dân dụng, công nghiệp Bán buôn ô tô và xe có động cơ khác; Bán lẻ ô tô con (loại 12 chỗ ngôi trở xuống): Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ô tô và xe có động cơ khác Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu chủ sử dụng hoặc đi thuê Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động: Nhà hang; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày: Khách sạn (không kinh doanh tại trụ sở) Bán lẻ khác trong các cửa hàng kinh doanh tổng hợp: Kinh doanh trung tâm thương mại: Hoạt động của các công viên vui chơi và công viên theo chủ đề: Kinh doanh khu du lịch sinh thái (không kinh doanh tại trụ sở) Kho bãi và lưu giữ hàng hóa; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy Trồng rừng và chăm sóc rừng: Khai thác gỗ (Gỗ rừng trồng) Bán buôn vật liệu thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng: Bán buôn gỗ cây và gỗ chế biến: Cưa, xẻ, bào gỗ và bảo quan g6
Sự kiện sau ngày khoá số kế toán lập báo cáo tài chính hợp nhất
Theo Nghị quyết HĐQT số 155/2012/NQ- HĐQT-PHT ngày 05 tháng 12 năm 2012 công ty đã thông qua dự thảo hợp đồng sáp nhập với Công ty Cổ Phần Sản Xuất và Thương Mại Phúc Tiến và được cấp Giấy chứng nhận đăng chào bán cổ phiếu ra công chúng số 62/GCN-UBCK của Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 21/12/2012 theo hình thức hoán đổi cổ phiếu của Công ty Cổ Phần Sản Xuất và Thương Mại Phúc Tiến (việc sáp nhập được thực hiện sau thời điểm kết thúc niên độ kế toán)
Hội đồng quản trị: - Ông Nguyên Mạnh Ha
- Ông Nguyễn Văn Quang - Ơng Đào Đức Tồn
- Ơng Phạm Cơng Thìn
Ban kiểm soát:
- Bà Trương Thị Thu Hiền - Bà Lê Thị Hồng Liễu
- Bà Cao Thị Hoài Thu
Chủ tịch HĐQT
Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT
Trưởng Ban kiểm soát Thành viên ban kiểm soát Thành viên ban kiểm soát
3ì 3
ca
Cau
Trang 4
CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Dia chi: G1A, KP4, Duong Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành phó Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai Ban Tổng Giám đốc:
- Bà Phạm Thị Hồng Tổng Giám đốc
- Ông Nguyễn Văn Quang Phó Tổng Giám đốc
- Ơng Dương Quang Bình Phó Tổng Giám đốc
- Bà Đào Thị Kim Loan Kế tốn trưởng,
Cơng bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với Báo cáo tài chính hợp nhất
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiền tệ của Công ty trong kỳ Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các
yêu câu sau:
- Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán: - Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;
- Các chuẩn mực kế toán được áp dụng theo quy định hiện hành, khơng có những sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất;
- Lập và trình bày các báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở tuân thủ các chuân mực kế toán chế độ kế
toán và các quy định có liên quan hiện hành;
- Lập các báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ đề phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đông thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp đề ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác
Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ ké toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan
Trang 5
SANG TY TN “HVT ẤN TÀI CHÍ 29g Võ Thị Sáu, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh
CONG TY TNHH DICH VỊ TƯ VĂN TÀI CHÍNH ĐT (08) 3.8205 944 - (08) 3.8205 947: Fax : (08) 3.8205 942
§ KẾ TỐN VÀ KIÊỀM TỐN PHÍA NAM (AASCS) Email: info@aascs.com.vn-Website:www.aascs.com.vn
Số: \\./BCKT/TC
BAO CAO KIEM TOÁN HỢP NHẤT
Về Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 của Công ty Cổ Phần Tập Đoàn Thép Tiến Lên
Kính gửi: - Hội đồng quản trị Công ty Cơ Phần Tập Đồn Thép Tiến Lên - Ban Giám đốc Công ty Cô Phân Tập Đoàn Thép Tiên Lên
Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tài chính hợp nhất gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12
năm 2012, Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 được lập ngày 16 thang 3 năm 2013 của Công fy Cổ Phân Tập Đoàn Thép Tiến Lên từ trang 06 đến trang 34 kèm theo
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Giám đốc Công ty Trách nhiệm
của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi m
„ NG TY No?
Cơ sở ý kiên: aw Hit HAW:
J TƯ VẬN
Chúng tôi đã thực hiện cơng, việc kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuân mực nảy l KẾ TUẦN
yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý răng các báo cáo tai chính M TỐN
khơng cịn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiêm tra theo phương pháp chọn NAM 4g mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính: HOA đánh giá việc tuân thủ các chuân mực và chê độ kế toán hiện hành (hoặc được châp nhận), các nguyên tac va
phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đốn quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tơi cho rằng cơng việc kiểm tốn của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi
Ý kiến của kiểm toán viên:
Theo ý kiên của chúng tơi, Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng u tình hình tài chính của Cong ty Co Phan Tap Đoàn Thép Tién Lén tai ngay 31 thang 12 nam 2012, cũng như kêt quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong kỳ kế toán kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 phù hợp với chuân mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan
Tp Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 03 năm 2013 Kiểm toán viên
Ww 2k — Chu Thế Bình Chứng chỉ KTV 1858/KTV Đỗ Khắc Thanh Chứng chỉ KTV Ð0064/KTV
THANH VIEN HÃNG KIEM TOÁN QUỐC TE JHI Gtowal re Si?» `
Trang 6CONG TY CO PHAN TAP DOAN THÉP TIÊN LÊN
Địa chỉ: G1A, Duong Đông Khởi, Phường Tân Hiệp Thành phơ Biên Hịa Tinh Dong Nai
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Đơn vị tính: VND
TÀI SẢN Mã số eee Số cuối năm Số đầu năm
1 3 3 4 5
A - TÀI SẢN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) 100 1.178.203.734.841 1.135.172.826.893
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1 291.697.155.978 76.552.184.990
1.Tiền 111 Ll 42.925.412.148 76.552.184.990
2 Các khoản tương đương tiền 112 12 248.771.743.830
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 2 46.747.641.700 5.420.256.000
1 Đầu tư ngắn hạn 121 21 159.442.651.105 219.917.395.400
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 22 (112.695.009.405) (164.397.139.400)
III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 3 225.983.507.837 150.804.833.810
1 Phải thu khách hang 131 3.1 132.550.267.038 117.668.010.578
2 Trả trước cho người bán 132 3.2 56.481.390.105 22.148.492.189
5 Các khoản phải thu khác 135 33 36.951.850.694 10.988.331.043
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 -
IV Hàng tồn kho 140 4 578.431.551.514 807.929.075.216]
1 Hàng tồn kho 141 578.431.551.514 828.679.088.556,
2 Dự phòng giảm giá hàng tổn kho (*) 149 (20.750.013.346
IV Tài sản ngắn hạn khác 150 5 35.343.877.812 44.366.476.883
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 5.1 1.607.520.936 1.861.498.552
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 s2 18.030.120.778 6.196.972.464
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 5.3 609.817.245 9.088.674
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 5.4 15.096.418.853 30.298.917.193
B - TAI SAN DAI HAN (200=210+220+240+250+260+269) | 200 421.176.481.224 365.356.333.212
I Cac khoan phải thu dài hạn 210
II Tài sản cố định 220 211.681.442.288 171.023.671.200
1 Tài sản có định hữu hình 221 6 76.195.697.705 74.572.768.140
- Nguyên giá 222 152.491.248.417 149.526.151.965
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (76.295.550.712) (74.953.383.825)
3 Tài sản có định vơ hình 227 ⁄ 77.464.534.190 77.564.181.571
- Nguyên giá 228 78.551.008.057 78.551.008.057
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (1:086.473.867) (986.826.486)
4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 8 58.021.210.393 18.886.721.489
IIL Bat động sản đầu tư 240
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 175.437.059.711 157.615.000.000
1 Đầu tư vào công ty con 251
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 175.437.059.711 157.615.000.000
V Tài sản dài hạn khác 260 10 34.057.979.225 36.717.662.012
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 10.1 34.057.379.225 35.742.135.160
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 10.2 974.926.852
3 Tài sản dài hạn khác 268 | 10.3 600.000 600.000
VI Lợi thế thương mại 269
Trang 7CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Địa chỉ: G1A, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp Thành phó Biên Hịa, Tình Đơng Nai
NGUON VON Mã số =+ Số cuối năm Số đầu năm
1 2 3 4 5
|A - NO PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 810.603.803.677 748.763.148.362
I Nợ ngắn hạn 310 11 $09,032.199.342 740.132.622.835
1 Vay và nợ ngắn hạn 311 1ã 426.658.903.678 419.451.910.687
2 Phải trả người bán 312 | 112 323.885.616.564 134.416.151.973
3 Người mua trả tiền trước 313 11.3 2.527.055.742 19.580.503.342
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | 114 31.432.935.394 12.608.734.714
5, Phải trả người lao động 315 is 2.095.521.845 2.170.900.887
6 Chỉ phí phải trả 316 | 11.6 740.680.612 382.518.768
7 Phải trả nội bộ 317
§ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đông xây dựng 318
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 | 117 16.315.572.735 145.845.136.117
10 Dự phòng phải trả ngắn han 320
11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 11.8 5.375.912.772 5.676.766.347
II Nợ dài hạn 330 12 1.571.604.335 8.630.525.527
1, Phải trả dài hạn người bán 331 A em
2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 VI côn ú
3 Phải trả dài hạn khác 333 12.1 173.551.287 173.551.2897 Bich vy
4 Vay và nợ dài han 334 12.2 1.208.134.240 8.456.974 240 Pines
5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 | 123 189.918.808 S|tíA
6 Dự phịng trợ cấp mắt việc làm 336 <i
7.Dự phòng phải trả dài hạn 337 NSE
B - VON CHU SO HUU (400 = 410 + 430) 400 773.431.236.352 736.392.795.711
I Vốn chủ sở hữu 410 13 773.431.236.352 736.392.795.711
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 623.815.330.000 577.068 140.000
2 Thang dư vốn cỗ phần 412 94.448.344.537 94.483.344.537
3 Vốn khác của chủ sở hữu 413
4 Cổ phiếu quỹ (*) 414 (40.513.254.861) (36.442.747.244)
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415
6 Chênh léch ty gid héi đoái 416 (360.483.058)
7 Quy dau tu phat trién 417 5.991.726.141 5.991.726.141
8 Quỹ dự phịng tài chính 418 45.555.206.481 45.555.206.481
9, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 4
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 44.133.884.054 50.097.608.854
11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430
1 Nguôn kinh phi 432
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433
|C LỢI ÍCH CỦA CĨ DONG THIEU SO 439 15.345.176.037 15.373.216.032
Trang 8
CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Dia chi: GIA, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp Thành phó Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai
CÁC CHÍ TIÊU NGOÀI BẢNG CAN DOI KE TOÁN HỢP NHAT
Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm
1 2 5 4 5
1 Tài sản thuê ngoài
2 Vật tư, hàng hoá giữ hộ, nhận gia công 3 Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 4 Nợ khó địi đã xử lý
5 Ngoại tệ các loại: - USD 188.266,12 600.053,79
6, Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án
- Lập ngày 16 tháng 3 năm 2013
Người lập biểu Kế toán trưởn ông Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) : —— X „ đóng dấu)
Trang 9CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Địa|chi: GIA, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp Thành phó Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai
BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT
= Năm 2012 Den vitinh PND
CHi TIEU Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trước
1 2 3 4 5
1 Doanh thu ban hàng và cung cap dich vu 01 14 2.822.138.417.349 2.963.970.508.091
2 đác khoản giảm trừ doanh thu 02 15 1.312.607.102 2.109.920.273
3 Đoanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 16 2.820.825.810.247 2.961.860.587.818
4 Giá vốn hàng bán i 17 2.695.026.065.270 2.673.86 1.957.950
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dich vụ (20=10-11) 20 125.799.744.977 287.998.629.868
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 18 11.679.497.683 22.078.265.361
7 Chi phí tài chính 22 19 40.225.957.779 222.961.895.104
- [Trong dé: Chi phí lãi vay 23 40.780.723.154 74.913 289 128
8 Chi phi bán hàng 24 24.174.029.853 24.798.592,982
9 Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 23.015.065.497 39.920.346.749
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-
(2+25)} 30 50.064.189.531 32.396.060.39 KX
11 Thu nhập khác 31 20 6.932.503.589 6.312.477 S2
13 Chi phí khác 32 Qt 7.536.078.642 2371.84 (sẽ lu
13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (603.575.053) 4.040.632 FN CH
1 - Lãi, lỗ trong công ty liên kết 45 2.637.059.711 e\ i
1$ Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40+45) 50 52.097.674.190 36.436.693.ð13/|Ì—`
16 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 22 9.249.961.524 9.584.143.02 Ñ
17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 622.204.290 (622.204.290)
18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50-51-52) 60 42.225.508.376 27.474.154.874
1) Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông thiêu số 61 503.224.028 2.157.488.338
2Ù Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 62 41.722.284.348 25.317.266.536
2/1 Lai co ban trên cô phiêu (*) 70 715 480
Lap, ngay 16 thang 3 nam 2013 Tổng Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người lập biếu (Ký, họ tên) IU — “Di Gh Him Dang
Ky, ho tén dong dau)
Trang 10CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Địa chỉ: GIA, Duong Đông Khởi, Phường Tân Hiệp Thành pho Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (Theo phương pháp gián tiếp)
Năm 2012
Don vì tính VND
Chỉ tiêu Mã số Năm nay Năm trước
1 2 3 4
I Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 52.097.674.190 36.436.693.613
|2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khẩu hao TSCĐ 02 12.049.155.564 13.340.540.273
- Các khoản dự phòng 03 (72.452.143.341) 112.195.218.329
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái chưa thực hiện 04 (75.837.689) 866.944.542
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 26.350.752.320 (15.308.367.663)
- Chi phí lãi vay 06 40.780.723.154 74.913.289.128
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đối vốn lưu động 08 58.750.324.198 222.544.318.2224—_
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (82.422.555.979) (17.853.807 săn Re
- Tang, giam hang ton kho 10 231.381.921.274 200.932.482.784
- Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kê lãi vay phải trả, thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước
- Tiền lãi vay đã trả
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiên chỉ đê mua săm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 3.Tién chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác
5.Tién chi dau tu góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào don vị khác
'7.Tién thu lai cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia Lưu chuyển tiền thuân từ hoạt động dau tw III Luu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu
2.Tién chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 4 Tien chi tra ng gốc vay
5.Tiên chỉ trả nợ th tài chính
ló Cơ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuân từ hoạt động tài chính
Trang 11CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
[Dia chi: G1A, Đường Đồng Khởi, Phường Tán Hiệp Thành phó Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai
wf "m
S hi Him Dang DAO THI KIM
11
(Ky, ho tén) "II tên)
II“ LOAN $( cổPH AN | TAP DOAN THEP
ọ tên, đóng dau)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 215.088.990.859 49.294.445.413
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 76.552.184.990 27.315.149.028
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 55.980.129 (57.409.451)
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 291.697.155.978 76.553.184.090
Lập, ngày 16 thang 3 nam 2013
Người lập biểu Kế toán trưởng, Tổng Giám đốc
f6ñg Giám Đốc
Pham Chi Xing
Trang 12
CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN Si
Địa chỉ: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phó Biên Hịa, Tình Đông Nai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẬT Năm 2012
| Dac điểm hoạt động của doanh nghiệp:
1 — Hình thức sở hữu von:
Công ty Cổ Phần Tập Đoàn Thép Tiến Lên được chuyên đổi từ Công ty TNHH 1 ien Lên có chứng nhận
đăng ký kinh doanh số 4702000255 cấp ngày 22 thang 1] nam 2001 thành công ty cô phân: Cơng ty Cơ Phản
Tập Đồn Thép Tiến Lên được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cô phân sô
3600512830 đăng ký lần đầu ngày 18 thang 8 nam 2009 và đăng ký thay đổi lần thứ 5 ngày 18/03/2013 do So Kế Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Đồng Nai cấp
Vốn điều lệ của Công ty là: 623.815.330.000 đồng (Sáu trăm hai mươi ba tỷ, tám trăm mười lãm triệu, ba trăm ba mươi ngàn đông chăn)
2 — Lĩnh vực kinh doanh:
Sản xuất sắt, thép, gang: Sản xuất sắt, thép (không sản xuất tại trụ sở) Bán buôn kim loại và quặng kim loại: Bán buôn sắt, thép, nhôm, đồng nguyên liệu;Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng: Bán buôn
vật liệu xây dựng; Bán lẻ đơ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàngZZ50501 chuyên doanh;Ban buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy nông nghiệp Đại lý môi giới đâu giá: Đại WZ, CON
Ao cates tock k 5 ‘ A aa ĐỒ ee: : Ạ 2 Ÿ cử iss My “+ Z TRÁCH NHIỆ
môi giới Bốc xếp hàng hoá Vận tải hàng hóa băng đường bộ Xây dựng nhà các loại: Xây dựng cơng trìn| DỊCH vụ đường sắt và đường bộ; Xây dựng cơng trình cơng ích; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dung khac: Chuanray cyiyy bị mặt bang; Hoan thiện cơng trình xây dựng Lắp đặt hệ thông điện:Lãp đặt hệ thông cáp thốt nước lị sưO\ VÀ Kiem và điều hồ khơng khí; Lắp đặt hệ thông xây dựng khác Gia công cơ khí; Xử lý và tráng phú kim loại: tủ th h cơng cơ khí Sửa chữa máy móc, thiết bị: Sửa chữa máy nông nghiệp; Sản xuất máy nông nghiệp và lâi cà nghiệp: Sản xuất máy nông nghiệp (không kinh doanh tại trụ sở).Hoạt động kiến trúc và tư vân kỹ thuật Nar:
liên quan: Tư vấn, thiết kế kết cấu cơng trình xây dựng dân dụng, công nghiệp Bán buôn ô tô và xe có động cơ khác; Bán lẻ ô tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống);Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ô tô và xe có động cơ khác Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động: Nhà hàng; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày: Khách sạn (không kinh doanh tại trụ sở) Bán lẻ khác trong các cửa hàng kinh doanh tông hợp: Kinh doanh trung tâm thương mại;Hoạt động của các công viên vui chơi và công viên theo chủ đề: Kinh doanh khu du lịch sinh thái (không kinh doanh tại trụ sở) Kho bãi và lưu giữ hàng hóa; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy Trồng rừng và chăm sóc rừng; Khai thác gỗ (Gỗ rừng trồng).Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác
trong xây dung: Bán buôn gỗ cây và gỗ ché biến; Cưa, xẻ, bào gỗ và bảo quản gỗ
3 Danh sách các công ty con và công ty liên kết: 3.1 Công ty con: 02 công ty
a Công ty TNHH Thép Tây Nguyên
Địa chỉ : Lô 12-14, Đường số 1 Khu Công Nghiệp Tân tạo phường Tân tạo A, Quận Bình Tân
Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ :97,35%
Quyền biểu quyết của công ty mẹ : 87,35 %
b Công ty TNHH SX Thương Mại Đại Phúc
Dia chi : L6 8 Song Hanh, KCN Tân Tạo, Q Bình Tân, Tp.HCM
Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ : 95,83 %
Quyền biểu quyết của công ty mẹ : 95,83 %
Trang 13
CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Địa chỉ: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phó Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai
Địa chỉ: KCN Tam Phước, xã Tam Phước, huyện Long Thành, tỉnh Đồng Nai
Tỷ lệ lợi ích: 48%
ll Niên độ kế toán, don vi tiền tệ sử dụng trong kế toán:
1 Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam
(VND)
lll Chế độ kế toán áp dụng:
1 Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Luật kế toán Viet Nam, Chuân mực Kế toán Việt Nam, Che
độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 và các Thông tư hướng dan sửa đối bổ sung chế độ kế toán của Bộ Tài Chính
2 Hình thức số kế toán áp dụng: Cơng ty áp dụng hình thức số kế toán trên máy vi tính
3 Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất: Báo cáo tài chính hợp nhất được lập bảng đồng Việt nam
(VND) phù hợp với các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung tại Việt Nam Các nguyên tắc này bao gôm các quy định tại các chuẩn mực kế toán, hệ thống kế toán Việt Nam Số liệu đề lập báo cáo tai chính hợp nhất được lập từ các báo cáo tài chính của cơng ty mẹ và các công ty con
4 Các giao dịch bị loại khỏi báo cáo khi hợp nhất:
- Các số dư giữa các khoản phải thu, phải trả giữa các đơn vị trực thuộc trong cùng công ty bị loại bỏ : - Doanh thu bán hàng, giá vốn cung cấp dịch vụ giữa các đơn vị trong cùng tập đoàn :
- Giá trị ghi số của các khoản đầu tư vào các công ty con va phan vốn của công ty mẹ tại công ty con
IV Các chính sách kế tốn áp dụng:
fe Nguyén tắc xác định các khoản tiền: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiên đang chuyên
1.1 Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: Là các khoản đầu tư ngan han khong qua 3 thang
có khả năng chuyên đổi dé dàng thành tiền và khơng có nhiều rủi ro trong chuyền đổi thành tiên kẻ từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
1.2_ Nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác: Việc ghi nhận, đánh giá xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong năm được thực hiện theo Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính
2 Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho:
2.1 Nguyên tắc đánh giá hàng ton kho:
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp g giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải
tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua chi phi che bien ya các ch¡ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoàn lại chỉ phi vận chuyên, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tôn kho
Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp chỉ phí nhân cơng trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung có định và chỉ phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong q trình chuyển hố nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm
Trang 14
CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Dia chi: GIA, KP 4, Duong Dong Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phố Biên Hịa Tình Đơng Nai
2.3 Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên
2.4 Lập dự phòng giảm giá hàng tơn kho: Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối
năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thê thực hiện được của
chúng
3 Nguyén tắc ghỉ nhận các khoản phải thu thương mại và phải thua khác:
3.1 Nguyên tắc ghỉ nhận:
Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, phải thu theo tiến độ kế
hoạch hợp đồng xây dựng (nếu có), và các khoản phải thu khác tại thời diem báo cáo, nêu:
- Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân
loại là Tài sản ngăn hạn
- Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm (hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại
là Tài sản dài hạn
3.2 Lập dự phịng phải thu khó địi: Không phát sinh
A4 Nguyên tắc xác định khoản phải thu, phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng:
Không phát sinh
5 Ghỉ nhận và khẩu hao tài sản cô định:
5.1 Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ hữu hình, TSCP vơ hình:
Tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng TSCĐ được ghi nhận theo nguyên giá hao mòn lũy kê và giá trị còn lại
9.2 Phương pháp khẩu hao TSCP hữu hình, TSCĐ vơ hình: Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thăng và tuân thủ theo tỷ lệ khẩu hao được xác định theo quy định tại Thông tư sô 203 /2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài Chính
6 Nguyên tắc vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay và các khoản chỉ phí khác:
6.1 Nguyên tắc vốn hố các khoản chỉ phí đi vay:
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hố), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
Việc vốn hố chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản
xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết
Việc vốn hoá chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuân bị dua tai san do dang vào sử dụng hoặc bán đã hoàn thành Chi phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận là chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh
Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vào mục đích có được tài sản dở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vào chỉ phí đi vay phát sinh khi vơn hố
Chỉ phí đi vay được vốn hố trong kỳ khơng được vượt quá tổng số chỉ phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiên vay và khoản phân bô chiệt khâu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng ký không được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và sô phân bô chiêt khâu hoặc phụ trội trong kỳ do
6.2 Tỷ lệ vốn hố chỉ phí đi vay được sử dụng để xác định chỉ phí đi vay được von hod trong kt Khong phat sinh
6.3 Nguyên tắc vốn hoá các khoản chỉ phí khác:
Trang 15
CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Dia chi: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phó Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai
6.3.1 Chi phi tra trước: Chi phí trả trước phân bổ cho hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản cải tạo nâng cấp TSCD trong kỳ được vốn hoá vào TSCĐ đang được đầu tư hoặc cải tạo nâng cấp đó
6.3.2 Chi phi khác: Chỉ phí khác phục vụ cho hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản cải tao nang cap [SCD trong kỳ được vốn hoá vào TSCĐ đang được đầu tư hoặc cải tạo nâng cấp đó
6.4 Phương pháp phân bổ chỉ phí trả trước:
Các loại chỉ phí trả trước nếu chỉ liên quan đến năm tài chính hiện tại thì được ghỉ nhận vào chi phi san xuất
kinh doanh trong năm tài chính
Việc tính và phân bỏ chỉ phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý
7 Kế toán các khoản đầu tư tài chính:
7.1 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết:
Khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết được kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu Lợi nhuận thuần được chia từ công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kết qua hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phần thu hồi các khoản đâu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá góc đầu tư
7.2 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư chứng khoản ngắn han, dai han:
Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu: E1
- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là ' "ương vớ no
đương tiền" H VỤ TƯ vẬ
- Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn eee
- Có thời hạn thu hôi vén trén 1 nam hoac hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dai han HÍA NAM,
7.3 Phương pháp lap dw phong giam gid dau ue ngan han, dài hạn: RWS
Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối quý là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đâu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng
8 Ghỉ nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác:
Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo nều
- Có thời hạn thanh tốn dưới l năm hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ ngắn hạn
- Có thời hạn thanh toán trên Ì năm hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại là nợ dài hạn Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn
Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn 9 Ghỉ nhận chỉ phí trả trước:
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngăn hạn
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn đê phân bô dân vào kết quả hoạt động kinh doanh:
- Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn:
- Chi phí sửa chữa lớn tài sản có định phát sinh một lần quá lớn
Trang 16
CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN ; Si
Địa chỉ: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thanh Phố Biên Hịa, Tình Đông Nai
11 Nguồn vốn chủ sở hữu:
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực te phat hanh va
mệnh giá cô phiêu khi phát hành cổ phiếu lần dau, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cô phiêu quỷ
Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị
thực tế và trình bày trên Bảng Cân đối kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Ghỉ nhận cổ tức:
Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty sau
khi có thơng báo cha cỏ tức của Hội đồng Quản trị Công ty
Nguyên tắc trích lập các khoản dự trữ các quỹ từ lợi nhuận sau thuế:
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sau khi được Hội đồng Quản trị phê duyệt được trích các quỹ theo Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành, sẽ phân chia cho các bên dựa trên tỷ lệ vốn góp
12 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu:
12.1 Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
- Phan lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyên giao cho người
mua; :
- Công ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiếm sốt hàng hóa;
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chan;
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
12.2 Doanh thu cung cấp dịch vụ:
Được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cập
dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phan cơng việc đã hồn
thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chấn:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó:
- Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán:
- Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phi đề hoàn thành giao dịch cung cap dich vu do 12.3 Doanh thu hoạt động tài chính:
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đông thời hai (2) điêu kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Trang 17CƠNG TY CĨ PHẢN TẬP ĐOÀN THÉP TIÊN LEN
Dịa chỉ: GIA, Đường Đồng Khởi, Phường Tân Hiệp Thành pho Bién Hoa, Tinh Dong Nai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHAT
Nam 2012
V- Thông tin bồ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết qúa hoạt động kinh doanh
Đơn vi tinh VND
1 TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN Số cuối năm Số đầu năm
1.1-Tiền mặt 534.735.086 3.779.254.468
1.2-Tiền gửi ngân hàng 42.390.677.062 72.492.447.150
1.3-Các khoản tương đương tiền 248.771.743.830 280.483.372
Cộng tiền và các khoản tương đương tiền 291.697.155.978 6.552.184.990
2 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGÁN HẠN Số cuối năm Số đầu năm
2.1- Đầu tư ngắn hạn (cô phiếu) 159.442.651.105 219.917.395.400
2.2- Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (112.695.009.405) — (164.397.139.400)
Cộng các khoản đâu tư tài chính ngăn hạn 46.747.641.700 SS.S20.256.000
3 CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN Số cuối năm Số đầu năm
3.1- Phải thu khách hàng 132.550.267.038 117.668.010.578
3.2- Trả trước cho người ban 56.481.390.105 22.148.492.189
3.3- Các khoản phải thu khác 36.951.850.694 10.988.331.043
Cộng các khoản phải thu ngắn hạn 225.983.507.837 150.804.833.810
4 HÀNG TÒN KHO Số cuối năm Số đầu năm
Giá gốc hàng tồn kho 578.431.551.514 828.679.088.556
- Hang mua đang đi đường 368.475.900 6.127.162.247
- Nguyên liệu, vật liệu 102.900.496.830 171.063.242.175
- Công cụ dụng cụ 840.280.690 463.318.223
- Chi phi san xuất kinh doanh dở dang 14.034.459.166 16.591.816.325
- Thành phẩm 23.957.537.561 67.562.482.297
- Hàng hóa 436.330.301.367 566.871.067.289
Dự phịng giảm gid hang ton kho (*) (20.750.013.346)
Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho 578.431.551.514 807.929.075.210
5 TÀI SẢN NGẮÀN HẠN KHÁC Số cuối năm Số đầu năm
5.1- Chi phí trả trước ngắn hạn 1.607.520.936 1.861.498.552
5.2-Thué GTGT duoc khau trir 18.030.120.778 6.196.972.464
5.3- Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 609.817.245 9.088.674
5.4-Tài sản ngắn hạn khác 15.096.418.853 36.298.917.193
a Tài sản thiêu chờ xử lý 8.040.964 110 3.253.882.258
b Ky quy, ký cược ngăn hạn 2.834.006 52 33.443.831.206
c Tam ứng 4.220 548.216 601, 183.729
Cộng tài sản ngắn hạn khác 35.343.877.812 44.366.476.883
Trang 20
CÔNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐOÀN THÉP TIEN LEN
~ Địd chỉ: GIA, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đông Nai
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Năm 2012 Đơn vị tính VND
8 |CHI PHÍ XDCB DỞ DANG Số cuối năm Số dầu năm
- Lô đất 9D2 đường C (chưa có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất) 3.350.517.946 3.350.517.946
- Sửa chữa lớn tài sản cố định 89.717.652 89.760.652
- Chỉ phí xây dựng nhà xưởng 489.054.302
- Xây dựng chỉ nhánh tại Long Thành 9.246.654.164
- Mua tài sản cố định 20.372.875.364
- XD cơ bản đở dang khác 18.925.445.267 14.957.388.589
- Tiền chuyền nhượng đất 6.036.000.000
Cộng chỉ phí XDCB dở dang 58.021.210.393 18.886.721.489
= 9Ì CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Số cuối năm Số đầu năm
Đầu tư vào công ty liên kết
- Công ty CP Thép Bắc Nam 175.437.059.711 157.615.000.000
Cộng các khoản đầu tư tài chính dài hạn 175.437.059.711 157.615.000.000
1p TAI SAN DAI HAN KHAC Số cuối năm Số đầu năm
10.1- Chi phí trả trước dài hạn 34.057.379.225 35.742.135.160
10.2- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 974.926.852
10.3- Tài sản dài hạn khác - ký quỹ dài hạn 600.000 600.000
Cộng tài sản dài hạn khác 34.057.979.225 36.717.662.012
11 NO NGAN HAN Số cuối năm Số đầu năm
11.1- Vay và nợ ngắn hạn 426.658.903.678 419.451.910.687
11.2- Phải trả người bán 323.885.616.564 134.416.151.973
11.3- Người mua trả tiền trước 2.527.055.742 19.580.503.342
11.4- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 31.432.935.394 12.608.734.714
- Thuế GTGT hàng nhập khẩu LONA 124-406
- Thuế GTGT đâu ra phải nộp 21.578.065.775 1873 219,755
- Thué thu nhập cá nhân 1.702.077.458 163 119 305
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 8.152.792 161 7 784 175,67]
- Thuế xuất, nhập khẩu 8.095.587
Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với nhiễu loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế
11.5- Phải trả người lao động 2.095.521.845 2.170.900.887
11.6- Chi phí phải trả 740.680.612 382.518.768
- Lai vay NHSG TT- CN Tan Phú 271.802.823
` 30.264.542
- Lãi vay NHTMCP Vietcombank CN BH - PGD Đông khởi ( # 1,453.07 USD)
- Lãi vay NHTMCP Công Thương KCN Biên Hòa 210.916.069 110.715.945
- Lãi vay phải trả - Công ty TNHH Phúc Tiến Hải Phòng 160.322.233
Trang 21CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Diu chi: GIA, Duong Dong Khoi, Phudng Tan Hiệp Thanh phố Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai
BẢN THUT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Năm 2012
11.7- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 16.315.572.735 145.845.136.117
- Bao hiém that nghiép 3.810.800
- Bảo hiểm xã hội 53.276.848 71.044.566
- Kinh phí cơng đồn 262.570.508 293.789.808
- Pham Thi Héng 9.474.186.736 54.136.040.976
- Nguyễn Mạnh Hà 5.895.595.216 86.886.659.064
- Phải trả khác 629.943.427 4.448.790.903
5.375.912.772 5.676.766.347 11.8- Quỹ khen thưởng phúc lợi
Cộng nợ ngắn hạn 809.032.199.342 740.132.622.835
12 NO DAIHAN Số cuối năm Số đầu năm
12.1- Phải trả dài hạn khác 173.551.287 173.551.287
12.2- Vay và nợ dài hạn 1.208.134.240 8.456.974.240
12.3- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 189.918.808
Trang 23ÔNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐOÀN THÉP TIỀN LEN
¡d chỉ: G1A, Đường Đông Khỏi, Phường Tân Hiệp Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai
BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Nam 2012
Đơn vi tính: VND b) Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Tỷ lệ Số cuối năm Số đầu năm
- Vốn góp của các đối tượng khác 100% 623.815.330.000 577.068 140.000
Cộng vốn đầu tư của chủ sở hữu 100% 623.815.330.000 577.068.140.000
14
e) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận
Vốn đầu tư của chủ SH - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng trong năm - Vốn góp giảm trong năm - Vốn góp cuối năm
- Cổ tức và lợi nhuận đã chia
d) Cé phiếu
+ Số lượng cp đăng ký phát hành + Số lượng cp đã bán ra công chúng - Cô phiêu phô thông
- Cổ phiều ưu đãi
+ Số lượng cp được mua lại - Cổ phiều phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi
+ Số lượng cp đang lưu hành - Cổ phiếu phổ thông
- Cổ phiếu ưu đãi
* Mệnh giá cô phiếu đang lưu hành: 10.000đ/ep e) Các quỹ của doanh nghiệp
- Quỹ đầu tư phát triển
- Quỹ dự phòng tài chính
Cộng các quỹ của doanh nghiệp
TỎNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ - Doanh thu bán hàng
~- Doanh thu trao đổi dịch vụ - Doanh thu xây dung
Cộng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ CAC KHOAN GIAM TRU DOANH THU
23
Số năm nay Sô năm trước
577.068.140.000 46.747.190.000 623.815.330.000 46.747.190.000 SO cudi năm a N in œ in w œ an Nv œ2 œ ta G2 5.750.930 5.750.930 56.630.603 56.630.603 Số cuối năm 5.991.726.141 577.068.140.000 577.068.140.000 57.563.844.000 Số đầu năm 57.706.814 57.706.814 4.950.930 4.950.930 52.755.884 52.755.884 Số đầu năm SŠ.991.726.141 45.555.206.48 1 Số năm nay 2.814.840.466.778 7.297.950.571 51.546.932.622 Số năm trước 2.951.438.275.644 3.011.291.538 9.520.940.909 2.822.138.417.349 Số năm nay 2.963.970.508.091
Sô năm trước
Trang 24
CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
_ Dia chi: GIA, Duong Dong Khdi, Phuéng Tan Hiép Thanh phé Bién Hoa, Tinh Déng Nai
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiINH HOP NHAT
Nam 2012
Don vi tinh: VND
: - Hang ban tra lai 1.312.607.102 2.109.920.273
Cộng các khoản giảm trừ doanh thu 1.312.607.102 2.109.920.273
| 16|_ DOANH THU THUÀN VỀ BAN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ Số năm nay Số năm trước
- Doanh thu bán hàng 2.813.527.859.676 2.949.328.355.371
} - Doanh thu trao déi dich vu 7.297.950.571 3.011.291.538
- Doanh thu xây dựng 9.520.910.909
Cộng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.820.825.810.247 2.961.860.587.818
17, GIA VON HANG BAN Số năm nay Số năm trước
- Giá vốn của hàng hóa 2.693.664.258.953 2.666.503.004.592
- Giá vốn của dịch vụ 1.361.806.317 926.965.043
- Giá vốn xây dựng 6.431.988.3 (6 sree
Cộng giá vốn hàng bán 2.695.026.065.270 2.673.861.957.950 00 vu
TÃI PHÍNH xi
18, DOANH THU HOAT DONG TAI CHINH Số năm nay Số năm trước th
| - Lãi tiền cho vay, tiền gởi 9.457.028.345 2.378.793.062) Pus
- Lãi chênh lệch tỷ giá 809.051.691 8.321 ngan oe
- Cé tức và lợi nhuận được chia 213.791.800 10.736.234.700
| - Lãi do bán các loại chứng khoán 548.372.744 127.018.384
- Lãi bán hàng trả chậm 532.427.856 Š14.400.817
~ Lợi nhuận được chia từ công ty liên kết 96.000.000
~- Doanh thu hoạt động tài chính khác 22.825.247
Cộng doanh thu hoạt động tài chính 11.679.497.683 22.078.265.361
19 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Số năm nay Số năm trước
- Lỗ do chênh lệch tỷ giá 3.525.389.063 25.753.179.075
- Chỉ phí lãi vay 40.780.723.154 74.913.289.128
- Lỗ do kinh doanh chứng khoán 47.495.559.954 30.693.682.283
- Chi phí tài chính khác 126.415.603 156.539.635
- Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (1.102.129.995) 91.445.204.983
Cộng chỉ phí tài chính 40.225.957.779 222.961.895.104
20, THU NHAP KHAC Số năm nay Số năm trước
- Thu nhập khác 6.932.503.589 6.312.477.180
Cộng thu nhập khác 6.932.503.580 6.312.477.180
Trang 25om Di
NG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
h chi: GIA, Duong Déng Khai, Phudng Tan Hiép Thanh pho Bién Hoa, Tinh Dong Nai
mm 21
22
™@ 23
Nam 2012
CHI PHi KHAC
- Chi phi khac Cộng chỉ phí khác
CHI PHÍ TH TNDN HIỆN HÀNH
- Chi phi thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế hiện hành
- Điều chỉnh chi phi thuế TNDN của các năm trước vào chi phi thuế TNDN hiện hành
- Tổng chỉ phí thuế TNDN hiện hành
THU LAO HOI DONG QUAN TRI VA BAN KIEM SOAT
- Thù lao của Hội đồng quản trị - Thù lao của Ban kiêm soát
BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Số năm nay 7.536.078.642 7.536.078.642 Số năm nay 9.249.961.524 9.249.961.524 Số năm nay 795.000.000 143.000.000 Đơn vị tính VND Số năm trước 2.271.843.961 2.271.843.961 Số năm trước 9.584.143.029 9.584.143.029 Số năm trước 733.000.000 143.000.008 a 3 Co
Cộng CP thù lao Hội đông quản trị, Ban kiêm soát 938.000.000 375000.00) \ a
Trang 26cá TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
—Đidchi: GIA, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp Thành phó Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai 24
~ THONG TIN BO SUNG CAC BEN CO LIEN QUAN
24.1 Số dư công nợ của một số các bên liên quan tại ngày 31/12/2012: Don vi tinh: VND
Đối tượng Mối quan hệ SO cudi nam So dau nam
Công ty Cổ Phần Thép Bac Nam
Phải thu Phải trả
Công ty TNHH SX & TM Đại Phúc Phải thu
Phải trả Công ty TNHH Thép Tây Nguyên
Phải thu Phải trả Công ty CP SX & TM Phúc Tiến
Phải thu Phải trả
Công ty TNHH SX & TM Phúc Tiến Hưng Yên Phải thu
Phải trả
Công ty TNHH Phúc Tiến Hải Phòng Phải thu Phải trả lÔng Nguyễn Mạnh Hà Phải trả Bà Phạm Thị Hồng Phải trả Công ty liên kết Công ty con Công ty con Cổ đông lớn Cổ đông lớn Cổ đông lớn Chủ tịch HĐQT Tổng Giám đốc 20.322.856.177 140.143.988 2.141.700.000 1.112.336.769 35.085.229 30.308.309.575 1.283.715.896 2.771.558.821 5.895.595.216 9.474.186.736 1.052.815.368 31.013.825.056 10.501.777.631 10.927.000.000 14.194.783.726 5.936.426.265 9.319.348.119 74.226.264 8.380.541.908 16.397.021.829 86.886.659.064 54.136.040.976
24.2 Một số giao dịch chủ yếu của các bên liên quan trong năm như sau:
Đối tượng Mối quan hệ Số phát sinh trong năm
Công ty Cổ Phần Thép Bắc Nam
Bán hàng Mua hàng
Lợi nhuận được chia [Trả nợ vay
Tra lãi vay
Công ty liên kết 184.096.180.212 27.480.546.874 96.000.000 25.769.000.000 4.304.325.055
Công ty TNHH SX & TM Đại Phúc Công ty con
Bán hàng 367.591.139.986
Mua hang 158.498.840.605
Lợi nhuận được chia 18.754.962.433
Thu tiền lợi nhuận được chia 13.963.462.433
Trả nợ vay 10.927.000.000
Công ty TNHH Thép Tây Nguyên Công ty con
Ban hang 12.003 2.847.923
26
Trang 27
NG TY CỎ PHẢN TẬP ĐOÀN THÉP TIỀN LÊN
¡d chỉ: GIÁ, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp Thành phố Biên Hịa, Tình Đơng Nai
Mua hàng
Loi nhuận được chia
Thu tiền lợi nhuận được chia
HHòan lại lợi nhuận được chia Công ty CP SX & TM Phúc Tiến Ban hang
Mua hang Vay ngan han Tra no vay Tra lai vay
Công ty TNHH SX & TM Phúc Tiến Hưng Yên Ban hang
Mua hang IVay ngắn hạn
[Trả nợ vay
Công ty TNHH Phúc Tiến Hải Phòng Vay ngan han
Tra no vay
Ong Nguyén Manh Ha Muon tiền
Trả tiền mượn
Hop đồng chuyên nhượng đất và tài sản gan lien voi dat (*)
Bà Phạm Thị Hồng Mượn tiền
Trả tiền mượn
Hop đồng chuyển nhượng đất và tài sản gắn liên với đất (*) Cổ đông lớn Cổ đông lớn Cổ đông lớn Chủ tịch HĐQT Tổng Giám đốc 399.122.958.222 4.505.540.910 2.363.840.910 7.994.707.355 118.479.487.479 170.948.537.372 26.995 000.000 10.445.000.000 13.980.556 85.911.846.912 95.361.224.485 1.980.000.000 1.980.000.000 &i0nnnnrifE" 5.500.000 m8 5 \ 31.847 ore OR 112.839.042.910 6.036.000.000 119.690.086.691 164.351.940.931 6.036.000.000
Ghỉ chủ ( 3: Đây là hợp đồng chuyển nhượng đất và tài sản gan liền với đất được ký giữa bên chuyên nhượng là Ông Nguyên Mạnh Hà (Chủ tịch HĐQT) cùng Bà Phạm Thị Hông (Tổng Giám đốc) và bên nhận chuyên nhượng là cơng ty có trị giá là: 6.036.000.000 dong
Trang 29
CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Địa chỉ: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phó Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai
BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Nam 2012
26 TRINH BAY - THUYET MINH THONG TIN DOI VOI CONG CU TAI CHÍNH :
Quản lý rủi ro tài chính và các nhân tô ảnh hướng :
Tập đoàn đánh giá những rủi ro sau từ việc sử dụng các công cụ tài chính: + Rủi ro thị trường
+ Rủi ro thanh khoản + Rủi ro tín dụng
Ban Điều hành chịu trách nhiệm đặt mục tiêu và các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro tài chính cho Tập đồn Họ thiệt lập các chính sách chỉ tiết như nhận diện và đánh giá rủi ro, giới hạn mức rủi ro và đưa ra các chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài chính được Bộ phận Tài chính thực hiện
Các nhân sự thuộc Bộ phận Tài chính đo lường mức độ rủi ro thực tế so với giới hạn được dé ra và lập
báo cáo thường xuyên đẻ Hội đồng Quản tri va Ban Dieu hành xem xét Thông tin được trình bay sau day là
dựa trên thông tin mà Ban Điêu hành nhận được 1 Rủi ro thị trường :
Rủi ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc dòng tiền tương lai của công cụ tài chính biến động \ƒ
về thị giá Rủi ro thị trường bao gồm 3 loại rủi ro: rủi ro tiền tệ, rủi ro lãi suất và rủi ro giá ca khác Mục j
tiêu quản lý rủi ro thị trường là quản lý và kiểm soát rủi ro mà Tập đoàn có thê gặp phải trong giới hạn có >,
thể chấp nhận được, đồng thời tối ưu hố lợi ích mà rủi ro thị trường mang lại ⁄
1.1 Rủi ro tiền tệ:
Tập đoàn phải chịu rủi ro tỷ giá ngoại hối trong các giao dịch mua bán sử dụng đơn vị tiền tệ khác
đồng Việt Nam Loại tiền tệ gây ra rủi ro này chủ yếu là USD và Euro (các loại tiền tệ khác có giao dịch
không trọng yếu) Tập đoàn đảm bảo rằng việc chịu rủi ro này sẽ được duy trì ở mức chấp nhận được bằng
cách mua bán ngoại tệ theo tỷ giá giao ngay trong trường hợp cần thiết để giải quyết tình trạng mat can đối
trong ngắn hạn đồng thời lập kế hoạch thanh toán bằng ngoại tệ với mức độ chính xác cao nhất có thẻ Ban Điều hành không thực hiện các giao dịch phái sinh nhằm hạn chế rủi ro tiền tệ vì họ nhận thấy giá vốn của
các cơng cụ đó vượt trên rủi ro tiềm tàng của những biến động về tỷ giá hoi đoái Rủi ro tiền tệ của Tập đoàn đối với USD và EUR là như sau :
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 : SỐ |
Tai san tai chinh Tiền gốc ngoại tệ VNĐ tương đương |
USD EUR USD | ——— EUR _ |
ok x x hk |
|
Tie oe Se IÊU gởi ngân hàng 188.266,12 3.917.832.345 | | | |
a = Fie 427.515,02 8.900.654.417 | |
hang va phai thu
khac (*) |
Céng(A) 615.781,14 | 12.818.486.762 ˆ
Trang 30CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Dia chi: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi , Phường Tân Hiệp, Thành Phó Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai
Nợ tài chính Tiền góc ngoại tỆ VNĐ tương đương
USD EUR Phải trả người bán và các khoản nợ khác (**) (13.804.382,26) (287.342.445.550) | Cộng (B) (13.804.382,26) (287.342.445.550) USD EUR Mức độ rủi ro tiền = — === t@( A+B) (13.188.601,12) (274.523.958.788)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 :
Tài sản tài chính Tiên gơc ngoại tệ VNĐ tương đương ga
mm — CÔN
USD EUR USD EUR | TRÁCH NHIỆ
|—_ - : _| OlcH VỤ
Tiề at va tid | AI CHÍNH
ee 600.053,79 12.497.920.338 | VÀ KIÊM
gởi ngân hàng | ` PHÍA ạ
= Uh Sete
Phải thu khách [em
hàng và phải thu 1.069.198,46 21.962.533.375
khác (*)
Cộng (A ) 1.669.252,25 34.460.453.713
Nợ tài chính Tiền gốc ngoại tệ VNĐ tương đương
USD EUR USD EUR
Phải trả người bán và các khoản nợ khác (**) (3.662.774.14) (76.294.615.287) Cộng ( B) (3.662.774,14) (76.294.615.287) | Mức độ rủi ro tiền tệ ( A+B) (1.993.521,89) (41.834.161.574)
Trang 31
CƠNG TY CĨ PHẢN TẬP ĐOÀN THÉP TIỀN LÊN
Địa chỉ: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phó Biên Hịa, Tình Đơng Núi
(**): Phải trả người bán và phải trả khác được trình bày ở thuyết mình này là toàn bộ các khoan nợ phải trả ngắn hạn và dài hạn có góc cơng nợ USD/EUR tại thời điềm cuối kỳ, không bao gồm các khoản vay, Thuế và các khoản phải nộp nhà nước, quỹ khen thưởng phúc lợi và dự phòng trợ cấp thôi việc, mát việc
1.2.Rủi ro giá cả :
Tập đoàn phải chịu rủi ro giá chứng khoán vốn phát sinh từ các khoản đầu tư thuộc nhóm sẵn sàng để bán Các chứng khoán này được niêm yết tại Sàn Giao dịch chứng khoán TP H6 Chi Minh (“HOSE”) Để quản ly rủi ro giá, Tập đồn đa dạng hóa danh mục đầu tư theo các hạn mức do Tập đoàn dé ra
1.3.Rủi ro lãi suất :
Tập đồn khơng có rủi ro lãi suất khi tất cả các khoản vay phát hành theo lãi suất có định 2 Rui ro tin dung :
Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra tồn thất tài chính đối với Tập đoàn nếu một khách hang hay bên đối
tác của một công cụ tài chính khơng đáp ứng được các nghĩa vụ theo hợp đồng, và chủ yếu phát sinh từ các khoản phải thu của Tập đoàn
Tập đồn áp dụng chính sách chỉ giao dịch với các khách hàng có lịch sử giao dịch tín dụng thí hợp, và thu được đủ tài sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm bớt rủi ro tín dụng Đối với các tài sản tài chính 22
khác, Tập đồn áp dụng chính sách giao dịch với các tô chức tài chính và các đối tác khác được xép hạng tu :
nhiệm cao Ư!
Ban Điều hành đã thiết lập một chính sách tín dụng theo đó, mỗi khách hàng mới được phân tích riêng0áw ‘|
lẻ về tín dụng trước khi Tập đoàn cung cấp các điều khoản và điều kiện thanh toán và giao hàng tiêu chuẩẲM <4) Hạn mức mua được thiết lập đối với từng khách hàng, hạn mức này phản ánh hạn mức tối đa không cần phe duyét cua Ban Điều hành Khách hàng không đáp ứng mức tín dụng tiêu chuân của Tập đồn có the chi giao dịch với Tập đoàn trên cơ sở thanh toán trước
Mức độ rủi ro tối đa của rủi ro tín dụng đối với mỗi nhóm tài sản tài chính là giá trị ghi số cua nhóm cơng cụ tài chính đó, trình bày trên bảng cân đối kế toán Các nhóm tài sản tài chính lớn của Tập đồn là tiền gửi ngân hàng và các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác
a) Các tài sản tài chính khơng qúa hạn cũng không bị suy giảm giá trị :
Tiền gửi ngân hàng không quá hạn thanh tốn cũng như khơng bị suy giảm giá trị là các khoản tiên gửi chủ yếu tại các ngân hàng được xếp hạng tín nhiệm cao theo xác định của các cơ quan xép hang tin nhiệm Các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác mà không quá hạn cũng như không giảm giá chủ yếu là từ các doanh nghiệp có quá trình thanh tốn tốt cho Tập đoàn
Các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác mà không quá hạn cũng như không bị suy giảm giá trị của Tập đoàn lên đến 225.950.377.057 VND ( Cuối năm 2011: 150.802.910.133)
b)_ Tài sản tài chính qúa hạn và / hoặc suy giảm giá trị :
Khơng có các nhóm tài sản tài chính khác quá hạn và/hoặc suy giảm giá trị ngoại trừ các khoan phai thu Các khoản phải thu quá hạn nhưng không bị suy giảm giá trị bao gồm như sau:
Số ngày qúa hạn 31/12/2012 31/12/2011 Trong hạn 225.950.377.057 150.802.910.133 |
Qua han | đến 30 ngày / —
Quá hạn 31 đến 60 ngày ¬
Trang 32CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN
Địa chỉ: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phó Biên Hịa, Tình Đơng Nui
Quá hạn 61 đến 90 ngày
Quá hạn hơn 90 ngày
Cộng 225.950.377.057 Tee |
Gia tri ghi số của các khoản phải thu được đánh giá là khơng có suy giảm giá trị
3 Rủi ro thanh toán :
Bảng sau phân tích các khoản nợ tài chính phi phái sinh của Tập đoàn theo thời hạn đáo hạn có liên
quan dựa trên kỳ hạn còn lại từ ngày lập bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền được trình bày trong bảng sau là các dịng tiền khơng chiết khấu theo hợp đồng
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Các khoản phải trả Dưới 1 nam Tw 1 dén 2 nam Tir trén 2 dén 5 nam
- Phải trả người bán và F 173.551.287
các khoản phải trả khác 343.153.078.297 Sẽ Hộp |
(*)
- Cac khoan vay 426.658.903.678 1.208.134.240
Cong 769.811.981.975 1.381.685.527
Ĩ
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
Các khoản phải trả Dưới 1 năm Từ 1 đến 2 năm Từ trên 2 đến 5 năm |
- Phải trả người bán và | | các khoản phải trả khác 294.268.532.808 | Hi XS: Sể7 | (*) Po | - Các khoản vay 419.451.910.687 | 8.456 PM Cộng 713.720.443.495 8.630.525.527 |
Œ): Các khoản phải trả người bán và phải trả khác được trình bày ở thuyết mình này là toàn bộ
các khoản nợ phải trả ngắn hạn và dài hạn, không bao gom các khoản vay, Thuế và các khoản phải nộp nhà
nước, quỹ khen thưởng phúc lợi và dự phòng trợ cáp thôi việc, mắt việc làm 4 Đo lường theo giá trị hợp lý :
Giá trị ghi số tiền gửi ngân hàng và các khoản phải nợ phải trả người bán và phải trả khác có giá trị gần
bằng giá trị hợp lý
Dưới đây là chỉ tiết giá trị hợp lý của các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn :
Các khoản Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 |
dau tu
Giá trị số sách So sánh với giá thị trường Giá thị trường Dự phòng |
Trang 33
CONG TY CO PHAN TAP DOAN THÉP TIỀN LEN
Dia chi: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phó Biên Hịa, Tỉnh Đỏng Nai
Tăng Giảm Đầu tư ngắn hạn: - Ching khốn vơn niêm t 154.342.651.105 (112.695.009.405) 41.647.641.700 ee | (112.695.009.405) - Chung khoan von
chưa niêm yêt
Đầu tư dài
Giá trị số sách Tăng Giảm Giá thị trường hạn khác : - Chung | khoán - vôn niềm yêt _ ‘ | “ CÔNG TY ee Chứng | 1C NHỆNM HỮU
ốn vơn 'H VỤ TƯ \
chưa niêm yet CHÍNH KẼ 1
+-KIÊM T0/
- Chứng chỉ 'HÍA NAM
aly Số
Cộng : 154.342.651.105 (112.695.009.405) 41.647.641.700 (112.695.009.405)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
pa
Cac khoan đầu tư So sánh với giá thị trường mm Vesa a | |
Đầu tư ngắn hạn: - Ching khoán von niêm yêt 217.717.395.400 (164.397.139.400) 53.320.256.000 (164.397.139.400) - Chứng khốn vơn
chưa niêm yêt
Đầu tư dài
Trang 34
CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN
Dia chi: GIA, KP 4, Đường Đông Khởi, Phường Tân Hiệp, Thành Phô Biên Hịa, Tình Đồng Nai
| —T= — | | niém yet - Chứng khoán von
chưa niêm yết
| - Chứng chỉ quy | Cộng : 217.717.395.400 (164.397.139.400) | 53.320.256.000 (64397139400)
Các căn cứ để trích lập dự phịng các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn :
- Đối với chứng khoán đã niêm yết: giá chứng khoán thực tế trên thị trường được tính theo giá thực tế trên
các Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) là giá giao dịch bình quân tại ngày trích lập dự phòng: Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) là giá đóng cửa tại ngày trích lập dự phòng
- Đối với các loại chứng khoán chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán giá chứng khoán thực tế trên
thị trường được xác định như sau:
- Đối với các Công ty đã đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng chưa ` ;
niêm yết (UPCom) thì giá chứng khoán thực tế trên thị trường được xác định là giá giao dịch binh quân a ⁄ }ẤN
trên hệ thóng tại ngày lập dự phòng
- Đối với các công ty chưa đăng ký giao dịch ở thị trường giao dịch của các cơng ty đại chúng thì giá
chứng khoán thực tế trên thị trường được xác định là giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch được cung cấp ‹
tối thiểu bởi ba (03) công ty chứng khoán tại thời điểm lập dự phịng :
27 SĨ LIỆU SO SÁNH :
Số dư đầu năm trên Báo cáo tài chính hợp nhất đầu năm 2012 là số dư cuối năm 2011 đã được kiêm
tốn bởi Cơng ty TNHH Dich Vu Tu Van Tai Chính Kế Tóan và Kiểm Tốn Phía Nam (AASCS)
Lập, ngày 16 tháng 3 năm 2013
Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc
(Ky, họ tên) (Ký họ tên) 40 as tên đóng dau)
°> `
⁄ Or naan
- (_ /x⁄ CONG TY \%
| - ˆ/ CỔPHÂN \»
Ave „| TẬP ĐOÀN ial 2\ TIẾN LÊN /S
\@) TIEN LEN ‘x - Sy #ƯA-1.9 © m Đốc 2
DAO THI KIM LOAN