HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN pps

HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN 1 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN QTTNCN (Dành cho cá nhân quyết toán thuế TNCN) 2 A. Hồ sơ quyết toán thuế của cá nhân 1. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công: Khai quyết toán theo các chỉ tiêu tương ứng trong Tờ khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09A/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh) 2. Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai : Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09B/PL-TNCN, mẫu số 09C/PL-TNCN 3. Cá nhân vừa có thu nhập từ tiền lương, tiền công, vừa có thu nhập từ kinh doanh (nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc khoán): khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN; các phụ lục theo mẫu số 09A/PL-TNCN; 09B/PL- TNCN và 09C/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh) 4. Cá nhân là thành viên trong nhóm kinh doanh: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN nộp kèm theo tờ khai quyết toán mẫu 08B/KK-TNCN của nhóm kinh doanh 5. Cá nhân cư trú có thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán đã đăng ký thuế với cơ quan thuế nộp thuế TNCN theo thuế suất 20% tính trên thu nhập phải quyết toán thuế: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 13/KK-TNCN B. Chức năng chính của ứng dụng 1. Nhập dữ liệu tờ khai và các phụ lục đi kèm của:  Tờ khai quyết toán 09/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương và cá nhân có thu nhập từ kinh doanh  Tờ khai quyết toán 13/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán 2. Tổng hợp thông tin tờ khai từ dữ liệu các bảng kê, phụ lục thu nhập đi kèm 3. Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê đã nhập theo đúng mẫu quy định để gửi cho CQT 4. In tờ khai, bảng kê theo đúng mẫu quy định gửi cho CQT 5. Nhận tập tin dữ liệu hồ sơ quyết toán và hỗ trợ kiểm tra dữ liệu tập tin (đã được kết xuất từ phần mềm này hoặc các phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN khác) 3 C. Quy trình thực hiện trên ứng dụng 1. Cá nhân nhập dữ liệu thông tin thu nhập của cá nhân vào các chỉ tiêu được đánh dấu (được in đậm) của tờ khai, các phụ lục . Ứng dụng sẽ hỗ trợ tính lên các chỉ tiêu khác theo đúng công thức quy định 2. Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê đã nhập ra file (dạng excel) đồng thời in ra giấy tờ khai, bảng kê tương ứng với file dữ liệu gửi cho CQT để CQT đối chiếu dữ liệu giữa file điện tử và bản in trước khi nhận dữ liệu vào hệ thống ngành thuế Lưu ý:  Sau khi file dữ liệu và bản in tờ khai của cá nhân đã được nộp cho CQT, nếu có các sai sót cần điều chỉnh, NSD phải thực hiện các bước: o Điều chỉnh đúng dữ liệu o Chọn trạng thái tờ khai là Bổ sung, nhập số lần bổ sung tương ứng, o Kết xuất lại file, in lại tờ khai gửi CQT Tên file dữ liệu lúc này được đặt theo số lần bổ sung, đảm bảo tên file mới không trùng với tên file mà NSD đã gửi cho CQT trước đây D. Hướng dẫn sử dụng ứng dụng 1. Mở ứng dụng: Nháy kép chuột vào biểu tượng , màn hình chính xuất hiện như sau: 4 2. Lưu ý trước khi nhập dữ liệu trên ứng dụng  Những ô, cột có dấu (*) là những ô, cột bắt buộc phải nhập thông tin, không được để trống  Những dòng chỉ tiêu được đánh dấu đậm là những dòng chỉ yêu cho phép nhập giá trị. Giá trị của những chỉ tiêu còn lại sẽ được phần mềm hỗ trợ tính  Các giá trị được tính ra là số âm sẽ được thể hiện trong dấu ngoặc đơn ( )  Sau khi nhập hết dữ liệu trên 1 dòng trên bảng kê, bấm phím F5 để thêm dòng mới cho tờ khai mới  Để xóa 1 dòng dữ liệu trên ứng dụng: bấm chuột vào dòng muốn xóa và bấm phím F6  Tổ hợp phím tắt: Mỗi nút lệnh đều có thể sử dụng tổ hợp phím tắt để thực hiện chức năng thay cho việc kích chuột như sau: Nhấn đồng thời phím Alt và phím có đánh dấu gạch ở chân trên nút lệnh. Ví dụ: “Ghi dữ liệu” thì tổ hợp phím tắt là: Alt + G 5 3. Nhập tờ khai 09/KK-TNCN 3.1. Mở chức năng  Thực hiện chức năng từ menu Nhập tờ khai\ Tờ khai 09/KK-TNCN. Màn hình nhập thông tin tờ khai 09/KK-TNCN xuất hiện như sau: 3.2. Chọn thông tin tờ khai:  Mã số thuế: Đây là Mã số thuế của cá nhân quyết toán thuế TNCN o MST phải do CQT cấp. o MST phải nhập chính xác, nếu không đúng ứng dụng sẽ báo lỗi khi nhấn nút “Đồng ý” 6 o Nhập MST đã từng nhập tờ khai: bằng cách chọn 1 MST trong danh sách các MST đã được nhập tờ khai trước đó. Các thông tin của cá nhân sẽ được tự động hiển thị theo thông tin đã nhập.  Kỳ tính thuế: là năm quyết toán thuế TNCN o Kỳ tính thuế nhập theo định dạng YYYY o Mặc định là năm hiện tại -1  Kiểm tra trong hệ thống đã tồn tại thông tin hồ sơ quyết toán thuế TNCN cho cá nhân: o MST cá nhân: Cùng MST chọn nhập o Kỳ tính thuế: cùng kỳ tính thuế chọn nhập o Loại hồ sơ quyết toán: cùng loại hồ sơ quyết toán chọn nhập Nếu đã tồn tại hồ sơ quyết toán thỏa mã các điều kiện như vậy, hệ thống hiển thị thông tin chi tiết của hồ sơ quyết toán đã có trong hệ thống, cho phép cập nhật thông tin điều chỉnh. Trường hợp trong hệ thống chưa có tờ khai nào có trùng các yếu tố trên, hệ thống hiển thị màn hình cho phép cá nhân nhập mới các thông tin của tờ khai quyết toán. 3.3. Nhập thông tin chung  Lần đầu tiên nhập tờ khai cho MST của cá nhân, NSD sẽ phải nhập đầy đủ thông tin chung, bao gồm các thông tin sau: o Trạng thái tờ khai: Mặc định trạng thái tờ khai là chính thức o Lần: Nhập số lần khi trạng thái tờ khai là bổ sung. Số lần thuộc từ 01 đến 99. o Kỳ tính thuế từ tháng… đến tháng…: Được mặc định là tháng đầu năm/ tháng cuối năm của Kỳ tính thuế đã nhập. Riêng đối với năm 2009: Từ tháng được xác định mặc định là 07/2009, Đến tháng được xác định mặc định là 12/2009. Cho phép sửa theo điều kiện sau:  Đến tháng >= Từ tháng và (Đến tháng- từ tháng +1) <=12.  Đối với năm 2009: từ tháng không được nhỏ hơn 07/2009  Từ tháng phải thuộc Kỳ tính thuế o Họ và tên cá nhân: Nhập đầy đủ bằng chữ in HOA theo Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông báo mã số thuế hoặc Thẻ mã số thuế cá nhân do cơ quan thuế cấp. Thông tin bắt buộc nhập 7 o Địa chỉ: Nhập đầy Ghi đúng theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự. o Điện thoại: Nhập số điện thoại liên lạc của cá nhân thu nhập, bao gồm cả số máy lẻ để CQT liên lạc khi có vướng mắc về tờ khai. o Fax: Nhập số máy fax của cá nhân thu nhập. o Email: Nhập email của cá nhân thu nhập. o Số tài khoản ngân hàng: ghi số tài khoản ngân hàng mà CQT có thể chuyển số thuế cá nhân muốn được hoàn thuế. o Mở tại: Nhập tên ngân hàng, tối đa 100 ký tự. o Cơ quan thuế cấp cục: Chọn 1 CQT cấp cục trong danh sách các CQT quản lý hiển thị o Cơ quan thuế quản lý: Chọn 1 CQT quản lý trực tiếp cá nhân thu nhập trong danh sách.  Từ lần nhập tờ khai thứ 2 trở đi, khi nhập MST ứng dụng hiển thị đầy đủ thông tin chung đã nhập lần thứ nhất. NSD có thể chỉnh sửa thông tin chung và ghi lại. Lưu ý:  Nếu NSD thay đổi thông tin Từ tháng/ Đến tháng khác với thông tin mặc định, phần mềm sẽ hiển thị thông báo “Thay đổi thông tin ảnh hưởng đến các khoản giảm trừ và số thuế. Có tiếp tục hay không?” o Nếu NSD chọn Có: thông tin vừa thay đổi sẽ được giữ nguyên o Nếu NSD chọn Không: thông tin Từ tháng/ Đến tháng sẽ được chuyển lại về thông tin mặc định như trước khi thay đổi 3.4. Nhập thông tin tờ khai  Ứng dụng sẽ tự động tính và hiển thị lên màn hình giá trị các chỉ tiêu theo dữ liệu nhập vào các phụ lục 09A/PL-TNCN, 09B/PL-TNCN, 09C/PL- TNCN.  Các chỉ tiêu đánh dấu đậm trên màn hình là các chỉ tiêu cho phép cá nhân nhập.  Bao gồm các chỉ tiêu sau: Chỉ tiêu Ràng buộc 8 Tổng thu nhập chịu thuế (TNCT) trong kỳ [09] Hỗ trợ tính [09] = [10]+[11] nếu [11] >0 [09] = [10] nếu [11]<=0 Không cho phép sửa a Tổng TNCT từ tiền lương, tiền công [10] Hỗ trợ tính = chỉ tiêu [03] trên phụ lục 09A/PL-TNCN của cá nhân Không cho phép sửa b Tổng TNCT từ kinh doanh [11] Hỗ trợ tính = chỉ tiêu [13] + [17] trên phụ lục 09B/PL-TNCN của cá nhân Cho phép sửa, cho phép nhập giá trị âm Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam [12] Hỗ trợ tính = Chỉ tiêu [05] trên phụ lục 09A/PL-TNCN + chỉ tiêu [17] trên phụ lục 09B/PL-TNCN của cá nhân Không cho phép sửa Tổng TNCT làm căn cứ tính giảm thuế trong kỳ [13] Hỗ trợ tính [13] = [14]+[15] nếu [15] >= 0 [13] = [14] nếu [15] <0[13] = [15] nếu [14] = 0 Không cho phép sửa a Tổng TNCT từ tiền lương, tiền công làm căn cứ tính giảm thuế [14] Hỗ trợ tính = Chỉ tiêu [06] trên phụ lục 09A/PL-TNCN của cá nhân Không cho phép sửa b Tổng TNCT từ kinh doanh làm căn cứ tính giảm thuế [15] Hỗ trợ tính = Chỉ tiêu [14] trên phụ lục 09B/PL-TNCN của cá nhân. Cho phép sửa. (cho phép nhập giá trị âm) Các khoản giảm trừ [16] Hỗ trợ tính = [17] + [18] + [19] + [20] Không cho phép sửa a Cho bản thân cá nhân [17] Hỗ trợ tính = (Đến tháng – Từ tháng + 1) * 4.000.000 Không cho phép sửa b Cho những người phụ thuộc được giảm trừ [18] Hỗ trợ tính = chỉ tiêu [15] trên phụ lục 09C/PL-TNCN Không cho phép sửa c Từ thiện, nhân đạo, khuyến học [19] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc bằng 0, tối đa 20 chữ số 9 d Đóng góp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm trách nhiệm bắt buộc [20] Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc bằng 0, tối đa 20 chữ số Tổng thu nhập tính thuế [21] Hỗ trợ tính [21]= [09]-[16] nếu [09]-[16] >0 [21] = 0 nếu [09]-[16]<= 0 Không cho phép sửa Tổng số thuế TNCN phát sinh trong kỳ [22] Hỗ trợ tính = [ 21] Tổng thu nhập tính thuế * Biểu thuế lũy tiến: o Số tháng quyết toán thuế = Đến tháng – Từ tháng + 1 o [22] = [([21]/Số tháng quyết toán thuế )* Biểu thuế lũy tiến tháng] * Số tháng quyết toán thuế Không cho phép sửa Tổng số thuế đã tạm nộp, đã khấu trừ, đã nộp trong kỳ [23] Hỗ trợ tính = [24]+ [25] + [26] Không cho phép sửa a Đã khấu trừ [24] Hỗ trợ tính = Chỉ tiêu [07] trên phụ lục 09A/PL-TNCN + chỉ tiêu [16] trên phụ lục 09B/BK-TNCN của cá nhân Không cho phép sửa b Đã tạm nộp [25] Hỗ trợ tính = Chỉ tiêu [10] trên phụ lục 09A/PL-TNCN + Chỉ tiêu [15] trên phụ lục 09B/PL-TNCN của cá nhân Cho phép sửa Chỉ tiêu [25]: phải lớn hơn hoặc bằng Chỉ tiêu [10] trên phụ lục 09A/PL-TNCN + Chỉ tiêu [15] trên phụ lục 09B/PL-TNCN của cá nhân c Đã nộp ở nước ngoài được giảm trừ (nếu có) [26] Hỗ trợ tính = giá trị nhỏ hơn giữa (chỉ tiêu [11] trên 09A/PL-TNCN + chỉ tiêu [18] trên 09B/PL-TNCN) và [22] * [12]/[09]) Không cho phép sửa [...]... tin đã nhập  Kỳ tính thuế: là năm quyết toán thuế TNCN o Kỳ tính thuế nhập theo định dạng YYYY o Mặc định là năm hiện tại -1 16  Kiểm tra trong hệ thống đã tồn tại thông tin hồ sơ quyết toán thuế TNCN cho cá nhân: o MST cá nhân: Cùng MST chọn nhập o Kỳ tính thuế: cùng kỳ tính thuế chọn nhập o Loại hồ sơ quyết toán: cùng loại hồ sơ quyết toán chọn nhập Nếu đã tồn tại hồ sơ quyết toán thỏa mã các điều... trang bìa hồ sơ quyết toán  Mục đích:  Hỗ trợ cá nhân in ra trang bìa hồ sơ quyết toán trong trường hợp cá nhân nộp HS quyết toán thuế TNCN có file dữ liệu  Thao tác thực hiện  Người dùng chọn chức năng In mẫu trang bìa hồ sơ quyết toán trên màn hình menu chính  Trên màn hình hiển thị, NSD chọn thông tin MST, nhấn In trang bìa Phần mềm sẽ hỗ trợ in trang bìa theo mẫu quy định (xem hướng dẫn in và xem... phép sửa Số thuế đã khấu trừ theo thuế suất 0,1% trong kỳ - Được xác định theo chứng từ khấu trừ được các trung tâm giao dịch cấp [14] cho cá nhân qua từng giao dịch - Hỗ trợ tính, bằng giá trị chỉ tiêu [15] của bảng kê 13A/BK -TNCN 19 - Không cho phép sửa - Nếu [13] - [14] > 0, ứng dụng hỗ trợ tính Số thuế còn phải nộp [15] [15] = [13] - [14] - Không cho phép sửa - Nếu [13] - [14] < 0, ứng dụng hỗ trợ. .. Chi phí khác - Ứng dụng hỗ trợ tính, bằng giá trị chỉ tiêu [13] của bảng kê 13A/BKTNCN - Cho phép sửa với giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc bằng 0, tối đa 20 chữ số Thu nhập chịu thuế - Ứng dụng hỗ trợ tính, bằng giá trị chỉ tiêu [14] của bảng kê 13A/BK[12] TNCN - Cho phép sửa với giá trị số nguyên, tối đa 20 chữ số - Ứng dụng hỗ trợ tính [13] = 0 nếu giá trị chỉ tiêu [12] 0 [27] = [22] * 50% nếu [13]/[09] >1 & [13] >0 & [09] >0 [27] = 0 nếu [13] . HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN 1 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN QTTNCN (Dành cho cá nhân quyết toán thuế TNCN) . liệu hồ sơ quyết toán và hỗ trợ kiểm tra dữ liệu tập tin (đã được kết xuất từ phần mềm này hoặc các phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN khác) 3 C. Quy trình thực hiện trên ứng dụng 1. Cá. ký thuế với cơ quan thuế nộp thuế TNCN theo thuế suất 20% tính trên thu nhập phải quyết toán thuế: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 13/KK -TNCN B. Chức năng chính của ứng dụng 1. Nhập dữ liệu