hướng dẫn sử dụng phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế tncn

Nhập dữ liệu tờ khai và các phụ lục đi kèm của:  Tờ khai quyết toán 09/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương và cá nhân có thu nhập từ kinh doanh  Tờ khai quyế

Trang 1

HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM

HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN

(Dành cho cá nhân quyết toán thuế TNCN)

Trang 2

D Hướng dẫn sử dụng ứng dụng 6

1 Mở ứng dụng 6

2 Lưu ý trước khi nhập dữ liệu trên ứng dụng 6

3 Nhập tờ khai 09/KK-TNCN 7

3.1 Mở chức năng 7

3.2 Chọn thông tin tờ khai 8

3.3 Nhập thông tin chung 9

3.4 Nhập thông tin tờ khai 11

3.5 Nhập phụ lục 09A/PL-TNCN 16

3.6 Nhập phụ lục 09B/PL-TNCN 18

3.7 Nhập phụ lục 09C/PL-TNCN 21

3.8 Nhập phụ lục 26/MT-TNCN 22

4 Nhập tờ khai 13/KK-TNCN 23

4.5 Nhập bảng kê 13A/BK-TNCN 29

5 Nhập tờ khai 08B/KK-TNCN 30

5.5 Nhập chi tiết thu nhập và số thuế cá nhân trong nhóm 34

6 Chức năng kiểm tra DL 36

6.1 Mục đích 36

6.2 Thao tác 36

7 Chức năng lưu dữ liệu 36

7.1 Mục đích 36

7.2 Thao tác 36

8 In tờ khai 37

8.1 Mục đích 37

8.2 Thao tác thực hiện: 37

8.3 Các bước thực hiện: 37

9 Kết xuất dữ liệu hồ sơ quyết toán 39

9.1 Mục đích: 39

9.3 Các bước thực hiện: 39

10 Nhận dữ liệu hồ sơ quyết toán từ file 40

10.1 Mục đích: 40

Trang 3

11 Nhập lại 42

11.1 Mục đích: 42

12 Thoát khỏi chức năng nhập 43

12.1 Mục đích: 43

13 In mẫu trang bìa hồ sơ quyết toán 44

13.1 Mục đích: 44

13.2 Thao tác thực hiện 44

Trang 4

1 Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công:

1.1 Kỳ tính thuế nhỏ hơn 2012: Khai quyết toán theo các chỉ tiêu tương ứng trong

Tờ khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số

09A/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ

gia cảnh) 1.2 Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán theo các chỉ tiêu tương ứng trong Tờ khai

quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số

09A/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia

cảnh), phụ lục theo mẫu số 26/MT-TNCN (nếu thu nhập tính thuế ở bậc 1)

2 Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai :

2.1 Kỳ tính thuế nhỏ hơn 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN,

phụ lục theo mẫu số 09B/PL-TNCN, mẫu số 09C/PL-TNCN

2.2 Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục

theo mẫu số 09B/PL-TNCN, mẫu số 09C/PL-TNCN, phụ lục 26/MT-TNCN

(nếu thu nhập tính thuế ở bậc 1)

3 Cá nhân vừa có thu nhập từ tiền lương, tiền công, vừa có thu nhập từ kinh doanh (nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc khoán):

3.1 Kỳ tính thuế nhỏ hơn 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN;

các phụ lục theo mẫu số 09A/PL-TNCN; 09B/PL-TNCN và 09C/PL-TNCN

(nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh) 3.2 Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN; các phụ

lục theo mẫu số 09A/PL-TNCN; 09B/PL-TNCN và 09C/PL-TNCN (nếu có

đăng ký giảm trừ gia cảnh), phụ lục 26/MT-TNCN(nếu thu nhập tính thuế ở bậc 1)

4 Cá nhân là thành viên trong nhóm kinh doanh:

4.1 Kỳ tính thuế nhỏ hơn 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN,

phụ lục theo mẫu số 09B/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN nộp kèm theo tờ khai quyết toán mẫu 08B/KK-TNCN của nhóm kinh doanh

4.2 Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục

theo mẫu số 09B/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN, phụ lục mẫu

Trang 5

số 26/MT-TNCN nộp kèm theo tờ khai quyết toán mẫu 08B/KK-TNCN của

1 Nhập dữ liệu tờ khai và các phụ lục đi kèm của:

 Tờ khai quyết toán 09/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương

và cá nhân có thu nhập từ kinh doanh

 Tờ khai quyết toán 13/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng

chứng khoán

 Tờ khai quyết toán 08B/KK-TNCN dành cho nhóm cá nhân kinh doanh thực hiện nộp

thuế theo kê khai

2 Tổng hợp thông tin tờ khai từ dữ liệu các bảng kê, phụ lục thu nhập đi kèm

3 Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê đã nhập theo đúng mẫu quy định để gửi cho CQT

4 In tờ khai, bảng kê theo đúng mẫu quy định gửi cho CQT

5 Nhận tập tin dữ liệu hồ sơ quyết toán và hỗ trợ kiểm tra dữ liệu tập tin (đã được kết xuất từ phần mềm này hoặc các phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN khác)

C Quy trình thực hiện trên ứng dụng

1 Cá nhân nhập dữ liệu thông tin thu nhập của cá nhân vào các chỉ tiêu được đánh dấu (được in đậm) của tờ khai, các phụ lục Ứng dụng sẽ hỗ trợ tính lên các chỉ tiêu khác theo đúng công thức quy định

2 Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê đã nhập ra file (dạng excel) đồng thời in ra giấy tờ khai, bảng kê tương ứng với file dữ liệu gửi cho CQT để CQT đối chiếu dữ liệu giữa file điện tử và bản in trước khi nhận dữ liệu vào hệ thống ngành thuế

Lưu ý:

 Sau khi file dữ liệu và bản in tờ khai của cá nhân đã được nộp cho CQT, nếu có các sai sót cần điều chỉnh, NSD phải thực hiện các bước:

o Điều chỉnh đúng dữ liệu

o Chọn trạng thái tờ khai là Bổ sung, nhập số lần bổ sung tương ứng,

o Kết xuất lại file, in lại tờ khai gửi CQT

Trang 6

D Hướng dẫn sử dụng ứng dụng

1 Mở ứng dụng

Nháy kép chuột vào biểu tượng , màn hình chính xuất hiện như sau:

2 Lưu ý trước khi nhập dữ liệu trên ứng dụng

 Những ô, cột có dấu (*) là những ô, cột bắt buộc phải nhập thông tin, không được để trống

 Những dòng chỉ tiêu được đánh dấu đậm là những dòng chỉ yêu cho phép nhập giá trị

Giá trị của những chỉ tiêu còn lại sẽ được phần mềm hỗ trợ tính

 Các giá trị được tính ra là số âm sẽ được thể hiện trong dấu ngoặc đơn ( )

 Sau khi nhập hết dữ liệu trên 1 dòng trên bảng kê, bấm phím F5 để thêm dòng mới cho tờ

khai mới

Trang 7

 Tổ hợp phím tắt: Mỗi nút lệnh đều có thể sử dụng tổ hợp phím tắt để thực hiện chức năng

thay cho việc kích chuột như sau: Nhấn đồng thời phím Alt và phím có đánh dấu gạch ở

chân trên nút lệnh Ví dụ: “Ghi dữ liệu” thì tổ hợp phím tắt là: Alt + G

Trang 8

3.2.Chọn thông tin tờ khai

 Mã số thuế: Đây là Mã số thuế của cá nhân thu nhập

o MST phải là của cá nhân thu nhập và do CQT cấp Gồm 10 ký tự số

o MST phải nhập chính xác, nếu không đúng ứng dụng sẽ báo lỗi khi nhấn nút

“Đồng ý”

o Nhập MST đã từng nhập tờ khai: bằng cách chọn 1 MST trong danh sách các MST đã được nhập tờ khai trước đó Các thông tin của cá nhân thu nhập sẽ được

tự động hiển thị theo thông tin đã nhập

 Kỳ tính thuế: là năm quyết toán thuế TNCN

o Kỳ tính thuế nhập theo định dạng YYYY

o Mặc định là năm hiện tại -1

Sau khi NSD nhập 2 thông tin MST, Kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý, phần mềm thực hiện

kiểm tra đã tồn tại thông tin hồ sơ quyết toán thuế có cùng loại tờ khai, cùng kỳ tính thuế hay chưa

Nếu đã tồn tại hồ sơ quyết toán, phần mềm sẽ hiển thị thông tin chi tiết của hồ sơ quyết

Trang 9

Trường hợp trong hệ thống chưa có tờ khai nào có trùng các yếu tố trên, phần mềm hiển thị màn hình cho phép cá nhân nhập mới các thông tin của tờ khai quyết toán

3.3.Nhập thông tin chung

Lần đầu tiên nhập tờ khai cho MST của cá nhân, NSD sẽ phải nhập đầy đủ thông tin chung, bao gồm các thông tin sau:

 [01] Kỳ tính thuế: Năm… Từ tháng… Đến tháng… : Được mặc định là tháng đầu

năm/ tháng cuối năm của Kỳ tính thuế đã nhập Riêng đối với năm 2009: Từ tháng được xác định mặc định là 07/2009, Đến tháng được xác định mặc định là 12/2009 Cho phép sửa theo điều kiện sau:

o Đến tháng >= Từ tháng và (Đến tháng- từ tháng +1) <=12

o Đối với năm 2009: từ tháng không được nhỏ hơn 07/2009

o Từ tháng phải thuộc Kỳ tính thuế

 Trạng thái tờ khai: Mặc định trạng thái tờ khai là [02] Lần đầu Nếu trạng thái của tờ

khai không phải là lần đầu thì bỏ chọn

 [03] Bổ sung lần thứ: Nhập số lần khi trạng thái tờ khai là bổ sung Số lần thuộc từ 01 đến 99 Thông tin bắt buộc nhập nếu [02] Lần đầu bỏ trống

 [04] Tên người nộp thuế: Nhập đầy đủ theo Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông

báo mã số thuế hoặc Thẻ mã số thuế cá nhân do cơ quan thuế cấp Thông tin bắt buộc nhập

 [05] Mã số thuế: Thông tin được hiển thị theo Mã số thuế đã được chọn hoặc nhập trước

đó trong phần thông tin tờ khai Thông tin bắt buộc không cho phép sửa

 [06] Địa chỉ: Nhập đầy đủ và đúng theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan

thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự

 [07] Quận/huyện: Nhập Quận/huyện theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan

thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự

 [08] Tỉnh/thành phố: Nhập Tỉnh/thành phố theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với

cơ quan thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự

 [09] Điện thoại: Nhập số điện thoại liên lạc của cá nhân thu nhập, bao gồm cả số máy lẻ

để CQT liên lạc khi có vướng mắc về tờ khai Tối đa 30 ký tự

 [10] Fax: Nhập số máy fax của cá nhân thu nhập Tối đa 30 ký tự

 [11] Email: Nhập email của cá nhân thu nhập Tối đa 241 ký tự

Trang 10

o Mở tại: Nhập tên ngân hàng nơi mở tài khoản, tối đa 100 ký tự

 [13] Tên đại lý thuế (nếu có): Nhập đầy đủ tên của Đại lý thuế trong trường hợp cá nhân

thu nhập ký hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế với Đại lý thuế, độ dài tối đa 100 ký tự

Nếu có nhập [13] thì bắt buộc nhập từ [14] đến [17] Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập

[14] Mã số thuế đại lý

 [14] Mã số thuế đại lý: Nhập Mã số thuế đại lý thuế Giá trị gồm 10 hoặc 13 ký tự số

Yêu cầu nhập đúng MST đã được cơ quan thuế quy định Thông tin bắt buộc nhập nếu

nhập [13] Tên đại lý thuế

 [15] Địa chỉ: Nhập địa chỉ Đại lý thuế Giá trị có độ dài tối đa 200 ký tự Thông tin bắt

buộc nhập nếu nhập Tên tại lý

 [16] Quận/huyện: Nhập quận/huyện của đại lý thuế Giá trị có độ dài tối đa 200 ký tự

Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý

 [17] Tỉnh/thành phố: Nhập tỉnh/thành phố của đại lý thuế Giá trị có độ dài tối đa 200 ký

tự Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý

 [18] Điện thoại: Nhập điện thoại của đại lý thuế Giá trị có độ dài tối đa 30 ký tự

 [19] Fax: Nhập fax của đại lý thuế Giá trị có độ dài tối đa 30 ký tự

 [20] Email: Nhập email của đại lý thuế Giá trị có độ dài tối đa 241 ký tự

 [21] Hợp đồng đại lý thuế:

buộc nhập nếu nhập Tên đại lý

o Ngày: Nhập ngày hợp đồng đại lý thuế theo định dạng DD/MM/YYYY và không

được lớn hơn ngày hiện tại Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý

 [42] Cơ quan thuế cấp cục: Chọn 1 CQT cấp cục trong danh sách các CQT cấp cục hiển

thị

 [43] Cơ quan thuế quyết toán: Chọn 1 CQT quyết toán trong danh sách

Từ lần nhập tờ khai thứ 2 trở đi, khi nhập MST, ứng dụng hiển thị đầy đủ thông tin chung

đã nhập lần thứ nhất NSD có thể chỉnh sửa thông tin chung và ghi lại

 Họ và tên nhân viên đại lý thuế: Cho phép nhập, tối đa 100 ký tự

 Chứng chỉ hành nghề số: Cho phép nhập, tối đã 60 ký tự

Trang 11

 Ngày ký: cho phép nhập, theo định dạng DD/MM/YYYY

Lưu ý:

 Nếu NSD thay đổi thông tin Từ tháng… Đến tháng… khác với thông tin mặc định,

phần mềm sẽ hiển thị thông báo “Thay đổi thông tin ảnh hưởng đến các khoản giảm trừ

và số thuế Có tiếp tục hay không?”

o Nếu NSD chọn Có: thông tin vừa thay đổi sẽ được giữ nguyên

o Nếu NSD chọn Không: thông tin Từ tháng… Đến tháng… sẽ được chuyển lại

về thông tin mặc định như trước khi thay đổi

3.4.Nhập thông tin tờ khai

Ứng dụng sẽ tự động tính và hiển thị lên màn hình giá trị các chỉ tiêu theo dữ liệu nhập

vào các phụ lục 09A/PL-TNCN, 09B/PL-TNCN, 09C/PL-TNCN

Các chỉ tiêu đánh dấu đậm trên màn hình là các chỉ tiêu cho phép cá nhân nhập

Bao gồm các chỉ tiêu sau:

Việt Nam trong đó [23]

Là tổng thu nhập mà cá nhân nhận được từ tiền lương, tiền công và kinh doanh tại Việt Nam trong kỳ tính thuế

Hỗ trợ tính:

[23] = [06] trên 09A/PL-TNCN + [15] trên 09B/PL-TNCN nếu [15] trên 09B/PL-TNCN > 0 [23] = [06] trên 09A/PL-TNCN nếu [15] trên 09B/PL-TNCN <= 0

Không cho phép sửa

Trang 12

[16] trên 09B/PL-TNCN

b Tổng TNCT phát sinh

Là tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công và kinh doanh cá nhân nhận được ở ngoài Việt Nam trong

Hỗ trợ tính: [26] = [27] + [28] + [29] + [30]

a Cho bản thân cá nhân [27]

Mức giảm trừ cho bản thân được quy định là 4.000.000 đồng/tháng

Hỗ trợ tính: [27] = (Đến tháng - Từ tháng + 1) *

4.000.000 Không cho phép sửa

b Cho những người phụ

thuộc được giảm trừ [28]

Là số tiền giảm trừ cho người phụ thuộc được cá

nhân kê khai ở phụ lục 09C/PL-TNCN

Hỗ trợ tính: [28] = Tổng cột [15] trên

09C/PL-TNCN

c Từ thiện, nhân đạo,

Là số tiền được giảm trừ do cá nhân đóng góp cho hoạt động từ thiện, nhân đạo, khuyến học Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc bằng 0, tối đa 20 chữ số

Trang 13

Tên chỉ tiêu Mã chi

d

Đóng góp bảo hiểm xã

hội, bảo hiểm ý tế, bảo

hiểm trách nhiệm bắt buộc

[30]

Là tổng số tiền cá nhân được giảm trừ do đóng các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm trách nhiệm bắt buộc

Cho phép nhập giá trị số nguyên, lớn hơn hoặc bằng 0, tối đa 20 chữ số

tháng bậc 1 thì: [32]= [ 31] Tổng thu

nhập tính thuế/ Số tháng quyết toán thuế * Biểu thuế lũy tiến tháng * (Số tháng quyết toán thuế - Số tháng được miễn giảm)

Được phép sai số trong ngưỡng cho phép

Trong đó:

- Số tháng quyết toán thuế = Đến tháng

Trang 14

– Từ tháng + 1

- Số tháng miễn giảm (STMG) năm 2011:

+ STMG = 0 (Nếu Đến tháng < 08/2011 hoặc Từ tháng > 12/2011)

+ STMG = Đến tháng - Từ tháng + 1 (Nếu Đến tháng <=12/2011 và Từ tháng

>=8/2011) + STMG = Đến tháng – 8/2011 + 1 (Nếu

Từ tháng <8/2011 và 8/2011<=Đến tháng

<=12/2011) + STMG = 12/2011 - Từ tháng + 1 (Nếu 8/2011 <=Từ tháng <=12/2011 và

12/2011<Đến tháng < 7/2012) + STMG = 5 (Nếu Từ tháng <8/2011 và Đến tháng >12/2011)

+ STMG = (Tháng 12/2011-Từ Tháng + 1) + (Đến tháng – 7/2012 +1) nếu 12/2011=>Từ tháng >= 8/2011 và 12/2012=>Đến tháng >= 7/2012

- Số tháng miễn giảm (STMG) năm 2012:

+ STMG = 0 (Nếu Đến tháng < 07/2012 hoặc Từ tháng > 12/2012)

+ STMG = Đến tháng - Từ tháng + 1 (Nếu Đến tháng <=12/2012 và Từ tháng

>=7/2012) + STMG = Đến tháng – 7/2012 + 1 (Nếu

Từ tháng <7/2012 và 7/2012<=Đến tháng

Trang 15

<=12/2012) + STMG = 12/2012 - Từ tháng + 1 (Nếu 7/2012 <=Từ tháng <=12/2012 và Đến tháng >12/2012)

+ STMG = 6 (Nếu Từ tháng <7/2012 và Đến tháng >12/2012)

Được phép sai số trong ngưỡng cho phép

Cho phép sửa đối với kỳ tính thuế năm 2011,

2012 (nếu chứng minh miễn ở phụ lục riêng) Các

kỳ tính thuế khác năm 2011, 2012 thì không cho phép sửa chỉ tiêu này

c Đã nộp ở nước ngoài được

giảm trừ (nếu có) [36]

Hỗ trợ tính: [36] = giá trị nhỏ hơn giữa ([13] trên

09A/PL-TNCN + [20] trên 09B/PL-TNCN) và

([32]*[25]/[22])

Được phép sai số trong ngưỡng cho phép.*

Trang 16

o [37]=0 nếu [24]<=0 và [22]<=0 Cho phép sửa [37] <= [32]

(Sửa trong trường hợp giảm trong khu kinh tế và

số thuế phát sinh trùng do đã quyết toán năm trước đối với trường hợp cá nhân quyết toán năm đầu tiên đủ 12 tháng và vắt qua 2 năm

Nếu cá nhân thuộc bậc 1 trong khu kinh tế thì chỉ giảm 2011 cho thu nhập trong khu kinh tế cho 7 tháng trong năm (giảm 2011 rồi mới giảm khu kinh tế)

Tổng số thuế còn phải nộp

Hỗ trợ tính: [38] = [32] - [33] - [37] nếu [32] -

[33] - [37] >= 0

Tổng số thuế nộp thừa trong

Hỗ trợ tính: [39] = |[32] - [33] - [37]| nếu [32] -

[33] - [37] < 0

Tổng số thuế đề nghị hoàn [40]

Cho phép nhập giá trị số nguyên lớn hơn hoặc

bằng 0 và nhỏ hơn hoặc bằng [39], tối đa 20 chữ

Là phụ lục kê khai thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân

Trang 17

có tính chất tiền lương, tiền công mà cá nhân nhận được do làm việc tại khu kinh tế

Hỗ trợ tính: [05] = [06] + [08]

a

Thu nhập phát sinh tại

Việt Nam trong đó [06]

Là tổng số các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác có tính chất tiền lương, tiền công phát sinh tại Việt Nam

Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn hoặc bằng 0, tối đa 20 chữ số

Thu nhập làm căn cứ tính

Là tổng các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác có tính chất tiền lương, tiền công mà cơ quan chi trả đã trả cho cá nhân do làm việc trong khu kinh tế

Phải <= [06] Thu nhập phát sinh tại Việt Nam

b Thu nhập phát sinh ngoài

Là tổng số các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác có tính chất tiền lương, tiền công phát sinh ngoài Việt Nam

Phải <= [06] Thu nhập phát sinh tại Việt Nam

Tổng số thuế đơn vị trả thu [09] Hỗ trợ tính: [09] = [10] + [11]

Trang 18

nhập đã khấu trừ trong kỳ Không cho phép sửa

Phải < [06] Thu nhập phát sinh tại Việt Nam

b Tổng số thuế đã khấu trừ

Là tổng số thuế đã được khấu trừ 10% trong năm (tổng hợp các chứng từ khấu trừ của cơ quan chi trả)

Là phụ lục kê khai thu nhập từ kinh doanh của cá nhân

Doanh thu bán hàng hóa và [05] Là doanh thu để tính thu nhập chịu thuế từ kinh

Trang 19

cung cấp dịch vụ doanh là toàn bộ tiền hàng hóa, tiền gia công, tiền

hoa hồng, tiền cung ứng hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế bao gồm cả khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội mà cá nhân kinh doanh được hưởng không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền

Các khoản giảm trừ doanh thu [06] Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

hoặc bằng 0, tối đa 20 chữ số

Chi phí sản xuất, kinh doanh

Hiển thị số dương, âm theo đúng công thức

(Vì các loại thu nhập trong kinh doanh được bù trừ với nhau sau đó tính thu nhập chịu thuế cuối cùng của kinh doanh)

Doanh thu hoạt động tài chính [09] Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

Chi phí tài chính [10] Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

Thu nhập chịu thuế từ hoạt

Hỗ trợ tính: [11] = [09] - [10]

Hiển thị số dương, âm theo đúng công thức

Là doanh thu khác không phát sinh từ hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động tài chính (Ví dụ: thu nhập từ các hoạt động bán tài sản có yêu cầu cơ quan thuế cấp hóa đơn, thu nhập nhận

Trang 20

được từ làm đại lý xổ số, bảo hiểm,…) Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn hoặc bằng 0, tối đa 20 chữ số

Chi phí khác [13] Cho phép nhập giá trị dạng số nguyên, lớn hơn

Thu nhập chịu thuế khác [14]

Hỗ trợ tính = [12] - [13]

Hiển thị số dương, âm theo đúng công thức Cho phép sửa

(Kê khai thu nhập thu nhập từ kinh doanh nhóm

08B/KK-TNCN vào đây và được bù trừ với các

nguồn thu nhập từ kinh doanh của cá nhân + kê khai thu nhập từ bảo hiểm, xổ số vào đây vì Đối với trường hợp bảo hiểm, xổ số thì doanh thu chính bằng thu nhập.Không có chi phí) Tổng thu nhập chịu thuế phát

Phải < [15] Tổng thu nhập làm căn cứ tính

giảm thuế nếu [15] > 0

Trang 21

Là phụ lục kê khai giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc của cá nhân

Thông tin chung của phụ lục bao gồm các thông tin sau:

 [01] Tên người nộp thuế: hiển thị theo thông tin Tên người nộp thuế ở màn hình nhập

thông tin chung, không cho phép sửa

 [02] Mã số thuế: hiển thị theo thông tin Mã số thuế ở màn hình nhập thông tin chung,

không cho phép sửa

 [03] Họ và tên vợ (chồng) nếu có: Nhập tên vợ (chồng) Cho phép nhập giá trị text, tối

đa 100 ký tự

 [04] Mã số thuế: Nhập Mã số thuế của vợ (chồng) Cho phép nhập tối đa 10 ký tự là số

 [05] Số CMND/Hộ chiếu vợ (chồng): Nhập số CMND hoặc Hộ chiếu của vợ (chồng)

nếu có Cho phép nhập tối đa 60 ký tự

 [06] Tên đại lý thuế (nếu có): Hiển thị theo thông tin đã nhập trên tờ khai

09/KK-TNCN Không cho phép sửa

 [07] Mã số thuế: Mã số thuế của Đại lý thuế (nếu có) tự động hiển thị theo thông tin đã nhập trên tờ khai 09/KK-TNCN Không cho phép sửa

Thông tin chi tiết của phụ lục bao gồm các chỉ tiêu sau:

tiêu

Chi tiết

dòng mới

Cho phép nhập giá trị dạng text, tối đa 100 ký tự Thông tin bắt buộc nhập

Ngày sinh [10] Nhập ngày sinh của người phụ thuộc

Cho phép nhập giá trị theo định dạng

Trang 22

sinh có thể nhập ngày đầu tiên của năm

Mã số thuế [11] Nhập mã số thuế của người phụ thuộc (nếu có)

Cho phép nhập tối đa 10 ký tự là số Phải đúng cấu trúc

Số CMND/Hộ chiếu [12] Nhập số CMND/Hộ chiếu của người phụ thuộc

Không được lớn hơn (Đến tháng - Từ tháng +1)

đã được nhập ở Thông tin chung

Thu nhập được giảm trừ [15]

Hỗ trợ tính: [15] = [14] Số tháng được tính giảm

trừ trong năm * 1.600.000

3.8.Nhập phụ lục 26/MT-TNCN

Ứng dụng sẽ tự động tính và hiển thị lên màn hình giá trị các chỉ tiêu theo dữ liệu NSD

đã nhập nếu kỳ tính thuế là năm 2012 và cá nhân có thu nhập tính thuế ở bậc 1 (Tổng thu nhập tính thuế [31]/ Số tháng QT <= 5.000.000)

Bao gồm các chỉ tiêu sau

 [01] Kỳ tính thuế năm: hiển thị theo thông tin kỳ tính thuế ở màn hình nhập thông tin

chung, không cho phép sửa

 [02] Tên người nộp thuế: hiển thị theo thông tin Tên người nộp thuế ở màn hình nhập

thông tin chung, không cho phép sửa

 [03] Mã số thuế: hiển thị theo thông tin Mã số thuế ở màn hình nhập thông tin chung,

không cho phép sửa

 [04] Tên đại lý thuế (nếu có): Hiển thị theo thông tin đã nhập trên tờ khai

09/KK-TNCN Không cho phép sửa

Định dạng
Số trang	44
Dung lượng	1,43 MB