hướng dẫn sử dụng phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế tncn

Hà Nội, 01/2013 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN (Dành cho cá nhân quyết toán thuế TNCN) HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 2/44 A. Hồ sơ quyết toán thuế của cá nhân 4 B. Chức năng chính của ứng dụng 5 C. Quy trình thực hiện trên ứng dụng 5 D. Hướng dẫn sử dụng ứng dụng 6 1. Mở ứng dụng 6 2. Lưu ý trước khi nhập dữ liệu trên ứng dụng 6 3. Nhập tờ khai 09/KK-TNCN 7 3.1. Mở chức năng 7 3.2. Chọn thông tin tờ khai 8 3.3. Nhập thông tin chung 9 3.4. Nhập thông tin tờ khai 11 3.5. Nhập phụ lục 09A/PL-TNCN 16 3.6. Nhập phụ lục 09B/PL-TNCN 18 3.7. Nhập phụ lục 09C/PL-TNCN 21 3.8. Nhập phụ lục 26/MT-TNCN 22 4. Nhập tờ khai 13/KK-TNCN 23 4.1. Mở chức năng 23 4.2. Chọn thông tin tờ khai 24 4.3. Nhập thông tin chung 25 4.4. Nhập thông tin tờ khai 27 4.5. Nhập bảng kê 13A/BK-TNCN 29 5. Nhập tờ khai 08B/KK-TNCN 30 5.1. Mở chức năng 30 5.2. Chọn thông tin tờ khai 30 5.3. Nhập thông tin chung 31 5.4. Nhập thông tin tờ khai 32 5.5. Nhập chi tiết thu nhập và số thuế cá nhân trong nhóm 34 6. Chức năng kiểm tra DL 36 6.1. Mục đích 36 6.2. Thao tác 36 7. Chức năng lưu dữ liệu 36 7.1. Mục đích 36 7.2. Thao tác 36 8. In tờ khai 37 8.1. Mục đích 37 8.2. Thao tác thực hiện: 37 8.3. Các bước thực hiện: 37 9. Kết xuất dữ liệu hồ sơ quyết toán 39 9.1. Mục đích: 39 9.2. Thao tác thực hiện: 39 9.3. Các bước thực hiện: 39 10. Nhận dữ liệu hồ sơ quyết toán từ file 40 10.1. Mục đích: 40 10.2. Thao tác thực hiện: 40 HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 3/44 11. Nhập lại 42 11.1. Mục đích: 42 11.2. Thao tác thực hiện: 42 12. Thoát khỏi chức năng nhập 43 12.1. Mục đích: 43 12.2. Thao tác thực hiện: 43 13. In mẫu trang bìa hồ sơ quyết toán 44 13.1. Mục đích: 44 13.2. Thao tác thực hiện 44 HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 4/44 A. Hồ sơ quyết toán thuế của cá nhân 1. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công: 1.1. Kỳ tính thuế nhỏ hơn 2012: Khai quyết toán theo các chỉ tiêu tương ứng trong Tờ khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09A/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh) 1.2. Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán theo các chỉ tiêu tương ứng trong Tờ khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09A/PL- TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh), phụ lục theo mẫu số 26/MT-TNCN (nếu thu nhập tính thuế ở bậc 1) 2. Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai : 2.1. Kỳ tính thuế nhỏ hơn 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09B/PL-TNCN, mẫu số 09C/PL-TNCN 2.2. Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09B/PL-TNCN, mẫu số 09C/PL-TNCN, phụ lục 26/MT-TNCN (nếu thu nhập tính thuế ở bậc 1) 3. Cá nhân vừa có thu nhập từ tiền lương, tiền công, vừa có thu nhập từ kinh doanh (nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc khoán): 3.1. Kỳ tính thuế nhỏ hơn 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN; các phụ lục theo mẫu số 09A/PL-TNCN; 09B/PL-TNCN và 09C/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh) 3.2. Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN; các phụ lục theo mẫu số 09A/PL-TNCN; 09B/PL-TNCN và 09C/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh), phụ lục 26/MT-TNCN(nếu thu nhập tính thuế ở bậc 1) 4. Cá nhân là thành viên trong nhóm kinh doanh: 4.1. Kỳ tính thuế nhỏ hơn 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09B/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN nộp kèm theo tờ khai quyết toán mẫu 08B/KK-TNCN của nhóm kinh doanh 4.2. Kỳ tính thuế 2012: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 09/KK-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09B/PL-TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL-TNCN, phụ lục mẫu HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 5/44 số 26/MT-TNCN nộp kèm theo tờ khai quyết toán mẫu 08B/KK-TNCN của nhóm kinh doanh 5. Cá nhân cư trú có thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán đã đăng ký thuế với cơ quan thuế nộp thuế TNCN theo thuế suất 20% tính trên thu nhập phải quyết toán thuế: Khai quyết toán thuế theo mẫu số 13/KK-TNCN B. Chức năng chính của ứng dụng 1. Nhập dữ liệu tờ khai và các phụ lục đi kèm của:  Tờ khai quyết toán 09/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương và cá nhân có thu nhập từ kinh doanh  Tờ khai quyết toán 13/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán  Tờ khai quyết toán 08B/KK-TNCN dành cho nhóm cá nhân kinh doanh thực hiện nộp thuế theo kê khai 2. Tổng hợp thông tin tờ khai từ dữ liệu các bảng kê, phụ lục thu nhập đi kèm 3. Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê đã nhập theo đúng mẫu quy định để gửi cho CQT 4. In tờ khai, bảng kê theo đúng mẫu quy định gửi cho CQT 5. Nhận tập tin dữ liệu hồ sơ quyết toán và hỗ trợ kiểm tra dữ liệu tập tin (đã được kết xuất từ phần mềm này hoặc các phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN khác) C. Quy trình thực hiện trên ứng dụng 1. Cá nhân nhập dữ liệu thông tin thu nhập của cá nhân vào các chỉ tiêu được đánh dấu (được in đậm) của tờ khai, các phụ lục. Ứng dụng sẽ hỗ trợ tính lên các chỉ tiêu khác theo đúng công thức quy định 2. Kết xuất dữ liệu tờ khai, bảng kê đã nhập ra file (dạng excel) đồng thời in ra giấy tờ khai, bảng kê tương ứng với file dữ liệu gửi cho CQT để CQT đối chiếu dữ liệu giữa file điện tử và bản in trước khi nhận dữ liệu vào hệ thống ngành thuế Lưu ý:  Sau khi file dữ liệu và bản in tờ khai của cá nhân đã được nộp cho CQT, nếu có các sai sót cần điều chỉnh, NSD phải thực hiện các bước: o Điều chỉnh đúng dữ liệu o Chọn trạng thái tờ khai là Bổ sung, nhập số lần bổ sung tương ứng, o Kết xuất lại file, in lại tờ khai gửi CQT HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 6/44  Tên file dữ liệu lúc này được đặt theo số lần bổ sung, đảm bảo tên file mới không trùng với tên file mà NSD đã gửi cho CQT trước đây D. Hướng dẫn sử dụng ứng dụng 1. Mở ứng dụng Nháy kép chuột vào biểu tượng , màn hình chính xuất hiện như sau: 2. Lưu ý trước khi nhập dữ liệu trên ứng dụng  Những ô, cột có dấu (*) là những ô, cột bắt buộc phải nhập thông tin, không được để trống  Những dòng chỉ tiêu được đánh dấu đậm là những dòng chỉ yêu cho phép nhập giá trị. Giá trị của những chỉ tiêu còn lại sẽ được phần mềm hỗ trợ tính  Các giá trị được tính ra là số âm sẽ được thể hiện trong dấu ngoặc đơn ( )  Sau khi nhập hết dữ liệu trên 1 dòng trên bảng kê, bấm phím F5 để thêm dòng mới cho tờ khai mới  Để xóa 1 dòng dữ liệu trên ứng dụng: bấm chuột vào dòng muốn xóa và bấm phím F6 HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 7/44  Tổ hợp phím tắt: Mỗi nút lệnh đều có thể sử dụng tổ hợp phím tắt để thực hiện chức năng thay cho việc kích chuột như sau: Nhấn đồng thời phím Alt và phím có đánh dấu gạch ở chân trên nút lệnh. Ví dụ: “Ghi dữ liệu” thì tổ hợp phím tắt là: Alt + G 3. Nhập tờ khai 09/KK-TNCN 3.1.Mở chức năng Thực hiện chức năng từ menu Nhập tờ khai\ Tờ khai 09/KK-TNCN. Màn hình nhập thông tin tờ khai 09/KK-TNCN xuất hiện như sau: - Kỳ kê khai nhỏ hơn 2012 - Kỳ kê khai 2012 HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 8/44 3.2.Chọn thông tin tờ khai  Mã số thuế: Đây là Mã số thuế của cá nhân thu nhập. o MST phải là của cá nhân thu nhập và do CQT cấp. Gồm 10 ký tự số. o MST phải nhập chính xác, nếu không đúng ứng dụng sẽ báo lỗi khi nhấn nút “Đồng ý”. o Nhập MST đã từng nhập tờ khai: bằng cách chọn 1 MST trong danh sách các MST đã được nhập tờ khai trước đó. Các thông tin của cá nhân thu nhập sẽ được tự động hiển thị theo thông tin đã nhập.  Kỳ tính thuế: là năm quyết toán thuế TNCN o Kỳ tính thuế nhập theo định dạng YYYY o Mặc định là năm hiện tại -1 Sau khi NSD nhập 2 thông tin MST, Kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý, phần mềm thực hiện kiểm tra đã tồn tại thông tin hồ sơ quyết toán thuế có cùng loại tờ khai, cùng kỳ tính thuế hay chưa. Nếu đã tồn tại hồ sơ quyết toán, phần mềm sẽ hiển thị thông tin chi tiết của hồ sơ quyết toán đã có trong hệ thống, cho phép cập nhật thông tin điều chỉnh. HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 9/44 Trường hợp trong hệ thống chưa có tờ khai nào có trùng các yếu tố trên, phần mềm hiển thị màn hình cho phép cá nhân nhập mới các thông tin của tờ khai quyết toán. 3.3.Nhập thông tin chung Lần đầu tiên nhập tờ khai cho MST của cá nhân, NSD sẽ phải nhập đầy đủ thông tin chung, bao gồm các thông tin sau:  [01] Kỳ tính thuế: Năm… Từ tháng… Đến tháng… : Được mặc định là tháng đầu năm/ tháng cuối năm của Kỳ tính thuế đã nhập. Riêng đối với năm 2009: Từ tháng được xác định mặc định là 07/2009, Đến tháng được xác định mặc định là 12/2009. Cho phép sửa theo điều kiện sau: o Đến tháng >= Từ tháng và (Đến tháng- từ tháng +1) <=12. o Đối với năm 2009: từ tháng không được nhỏ hơn 07/2009 o Từ tháng phải thuộc Kỳ tính thuế  Trạng thái tờ khai: Mặc định trạng thái tờ khai là [02] Lần đầu. Nếu trạng thái của tờ khai không phải là lần đầu thì bỏ chọn.  [03] Bổ sung lần thứ: Nhập số lần khi trạng thái tờ khai là bổ sung. Số lần thuộc từ 01 đến 99. Thông tin bắt buộc nhập nếu [02] Lần đầu bỏ trống.  [04] Tên người nộp thuế: Nhập đầy đủ theo Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông báo mã số thuế hoặc Thẻ mã số thuế cá nhân do cơ quan thuế cấp. Thông tin bắt buộc nhập.  [05] Mã số thuế: Thông tin được hiển thị theo Mã số thuế đã được chọn hoặc nhập trước đó trong phần thông tin tờ khai. Thông tin bắt buộc không cho phép sửa.  [06] Địa chỉ: Nhập đầy đủ và đúng theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự.  [07] Quận/huyện: Nhập Quận/huyện theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự.  [08] Tỉnh/thành phố: Nhập Tỉnh/thành phố theo địa chỉ thường trú như đã đăng ký với cơ quan thuế, thông tin bắt buộc nhập có độ dài tối đa 200 ký tự.  [09] Điện thoại: Nhập số điện thoại liên lạc của cá nhân thu nhập, bao gồm cả số máy lẻ để CQT liên lạc khi có vướng mắc về tờ khai. Tối đa 30 ký tự.  [10] Fax: Nhập số máy fax của cá nhân thu nhập. Tối đa 30 ký tự.  [11] Email: Nhập email của cá nhân thu nhập. Tối đa 241 ký tự. HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 10/44  [12] Số tài khoản ngân hàng (nếu có): ghi số tài khoản ngân hàng mà CQT có thể chuyển số thuế cá nhân muốn được hoàn thuế. Nhập dạng text, tối đa 50 ký tự. o Mở tại: Nhập tên ngân hàng nơi mở tài khoản, tối đa 100 ký tự.  [13] Tên đại lý thuế (nếu có): Nhập đầy đủ tên của Đại lý thuế trong trường hợp cá nhân thu nhập ký hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế với Đại lý thuế, độ dài tối đa 100 ký tự. Nếu có nhập [13] thì bắt buộc nhập từ [14] đến [17]. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập [14] Mã số thuế đại lý.  [14] Mã số thuế đại lý: Nhập Mã số thuế đại lý thuế. Giá trị gồm 10 hoặc 13 ký tự số. Yêu cầu nhập đúng MST đã được cơ quan thuế quy định. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập [13] Tên đại lý thuế.  [15] Địa chỉ: Nhập địa chỉ Đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 200 ký tự. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên tại lý.  [16] Quận/huyện: Nhập quận/huyện của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 200 ký tự. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.  [17] Tỉnh/thành phố: Nhập tỉnh/thành phố của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 200 ký tự. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.  [18] Điện thoại: Nhập điện thoại của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 30 ký tự.  [19] Fax: Nhập fax của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 30 ký tự.  [20] Email: Nhập email của đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 241 ký tự.  [21] Hợp đồng đại lý thuế: o Số: Nhập số hợp đồng đại lý thuế. Giá trị có độ dài tối đa 30 ký tự. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý. o Ngày: Nhập ngày hợp đồng đại lý thuế theo định dạng DD/MM/YYYY và không được lớn hơn ngày hiện tại. Thông tin bắt buộc nhập nếu nhập Tên đại lý.  [42] Cơ quan thuế cấp cục: Chọn 1 CQT cấp cục trong danh sách các CQT cấp cục hiển thị  [43] Cơ quan thuế quyết toán: Chọn 1 CQT quyết toán trong danh sách. Từ lần nhập tờ khai thứ 2 trở đi, khi nhập MST, ứng dụng hiển thị đầy đủ thông tin chung đã nhập lần thứ nhất. NSD có thể chỉnh sửa thông tin chung và ghi lại.  Họ và tên nhân viên đại lý thuế: Cho phép nhập, tối đa 100 ký tự.  Chứng chỉ hành nghề số: Cho phép nhập, tối đã 60 ký tự.  Người ký: cho phép nhập, tối đã 100 ký tự [...]... HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN  [05] Mã số thuế: Mã số thuế của Đại lý thuế (nếu có) tự động hiển thị theo thông tin đã nhập trên tờ khai 09/KK -TNCN Không cho phép sửa Tên chỉ tiêu Chi tiết Mã chi tiêu Số thuế phải nộp trước khi [06] Hỗ trợ tính = ( [31]/ Số tháng quyết toán * biểu thuế luỹ tiến tháng ) * số tháng quyết toán Không cho phép sửa [07] Hỗ trợ tính Không cho phép sửa [08] Hỗ trợ. .. [31] Tổng thu nhập tính thuế/ Số tháng quyết toán thuế thuộc biểu thuế lũy tiến tháng bậc 1 thì: [32]= [ 31] Tổng thu nhập tính thuế/ Số tháng quyết toán thuế * Biểu thuế lũy tiến tháng * (Số tháng quyết toán thuế - Số tháng được miễn giảm) Được phép sai số trong ngưỡng cho phép Trong đó: - Số tháng quyết toán thuế = Đến tháng Trang 13/44 HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Tên chỉ tiêu Mã chi... tính thuế: là năm quyết toán thuế TNCN o Kỳ tính thuế nhập theo định dạng YYYY o Mặc định là năm hiện tại -1  Sau khi NSD nhập 2 thông tin MST, Kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý, phần mềm thực hiện kiểm tra đã tồn tại thông tin hồ sơ quyết toán thuế có cùng loại tờ khai, cùng kỳ tính thuế hay chưa Trang 24/44 HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Nếu đã tồn tại hồ sơ quyết toán, phần mềm sẽ hiển thị thông... Tổng thu nhập tính thuế [31] Hỗ trợ tính: [31] = [22] - [26] nếu [22] - [26] > 0 [31] = 0 nếu [22] - [26] . HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN (Dành cho cá nhân quyết toán thuế TNCN) HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 2/44 A. Hồ sơ quyết toán thuế của. dữ liệu hồ sơ quyết toán và hỗ trợ kiểm tra dữ liệu tập tin (đã được kết xuất từ phần mềm này hoặc các phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN khác) C. Quy trình thực hiện trên ứng dụng 1. Cá nhân. 09B/PL -TNCN, phụ lục theo mẫu số 09C/PL -TNCN, phụ lục mẫu HDSD phần mềm Hỗ trợ Quyết toán Thuế TNCN Trang 5/44 số 26/MT -TNCN nộp kèm theo tờ khai quyết toán mẫu 08B/KK -TNCN của nhóm kinh doanh 5.