Chương 1:Những vấn đề lý luận chung về chất lợng tín dụng trung và dài hạn tại các ngân hàng thương mại potx

1.1.NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ 1.1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu

CHƯƠNG 1:NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1.NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ

1.1.1.Khái niệm

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền giử của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm các dịch vụ thanh toán…Đối với NHTM thì hoạt động kinh doanh chủ yếu và quan trọng nhất vẫn là hoạt động cung ứng tín dụng cho nền kinh tế Ta sẽ đi tìm hiểu tín dụng là gì?

Tín dụng là quá trình chuyển dịch vốn dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức hay cá nhân này cho một tổ chức hay cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc có hoàn trả.

Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao nhất của quan hệ tín dụng, là quan hệ giao dịch giữa một bên là ngân hàng, còn bên kia là pháp nhân hay thể nhân khác trong nền kinh tế quốc dân

Đối với ngân hàng, tín dụng là hoạt động quan trọng nhất, đem lại phần thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, tuy nhiên nó cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi

ro nhất Chính vì thế, để tiện cho việc quản lý các khoản vay, các ngân hàng thường phân loại tín dụng theo nhiều tiêu chí khác nhau như theo mục đích vay, theo thành phần kinh tế, theo đối tượng tín dụng, theo hình thái giá trị của khoản tín dụng….và theo thời hạn của tín dụng Theo thời hạn của tín dụng thì tín dụng Ngân hàng được chia làm 3 loại: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn Trong đó

Tín dụng trung và dài hạn là các khoản cho vay của ngân hàng có thời hạn trên một năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay của ngân hàng

Theo quy định của Việt Nam thì tín dụng trung là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, còn tín dụng dài hạn là khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm

Tín dụng trung dài hạn là loại tín dụng có thời hạn hoàn vốn từ 5 năm trở lên, được sử dụng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống Hình thức tín dụng này được các NHTM câp cho khách hàng nhằm hỗ trợ việc xây dựng mới, mở rộng hoặc hoàn thiện quy trình công nghệ, quy trình sản xuất.

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn

+ Quy mô lớn: Trong nền kinh tế thị trường thì nhu cầu TD TDH luôn

phát sinh do các doanh nghiệp luôn tìm cách mở rộng sản xuất xây dựng cơ sở vật chất, đổi mới máy móc thiết bị….Mong làm được điều gì đó thì doanh nghiệp cần phải có một lượng vốn lớn, trong khi nguồn vốn tự tích lũy của các doanh nghiệp lại ít nên Ngân hàng cần cung ứng một lượng vốn lớn để đáp ứng nhu cầu này của các doanh nghiệp

+Thời hạn dài: Khác với tín dụng ngắn hạn là phục vụ mục đích chi tiêu,

mua nguyên vật liệu, trả lương bổ sung, vốn lưu động… Có nghĩa là đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn, thì TD TDH lại là đầu tư vao các thiết bị , dự án xây dựng

có thời gian thi công dài, thời gian thu hồi vốn chậm Do đó, để phù hợp với yêu cầu của việc đầu tư thì thời hạn của TD TDH là tương đối dài

+ Rủi ro lớn: Do đặc điểm của TD TDH là quy mô lớn, thời hạn dài nên

khả năng bị rủi ro là rất cao vì nền kinh tế luôn biến động khó có thể dự đoán chính xác được Do đó mà một khoản vay TDH thường chịu nhiều rủi ro hơn là một khoản cho vay ngắn hạn vì thời gian càng dài thì xác suất xảy ra biến động bất lợi cho Ngân hàng sẽ nhiều hơn

+ Lãi suất cao: Lãi suất là gía cả của khoản vay hay nói cách khác đó là

mức chi phí mà người đi vay phải trả cho Ngân hàng để có thể sử dụng vốn Tiền lãi thu được không chỉ để Ngân hàng trang trải chi phí mà còn để bù đắp phần nào rủi ro cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra TD TDH luôn ẩn chứa nhiều rủi ro nên lãi suất cho vay TD TDH bao giờ cũng cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn

+ Nguyễn tắc và điều kiện vay vốn: Khách hàng muốn vay vốn của ngân

hàng phải đảm bảo được 3 nguyên tắc tín dụng cơ bản sau:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

-Phải hoàn trả tiền vay và lãi theo đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Phải đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước.

- Doanh nghiệp vay vốn phải là đơn vị sản xuất kinh doanh có lãi, có vốn góp tham gia tối thiểu bằng 20% tổng dự toán công trình đầu tư

- Doanh nghiệp vay vốn phải chấp hành đầy đủ các quy định của Nhà nước về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản về tỷ lệ tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng

Hiện nay theo quy định mới của Chính phủ, các đơn vị kinh doanh nếu chứng minh được làm ăn có hiệu quả sẽ có khả năng vay vốn mà không cần thế chấp

+ Đối tượng cho vay: Đối tượng cho vay trung dài hạn là toàn bộ các chi

phí cấu thành trong tổng mức vốn đầu tư của các dự án xây dựng mới, mở rộng cải tạo công nghệ

Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng, đối tượng cho vay trung dài hạn là các công trình, hạng mục công trình hoặc các dự án đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản

cố định của các đơn vị kinh tế có luận chứng kỹ thuật, xác thực và tổng dự toán

đã phê duyệt

+ Vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án:

Cho vay trung và dài hạn với thời gian dài, độ rủi ro cao hơn so với cho vay ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro Ngân hàng yêu cầu khách hàng cần phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh và đời sống Tỷ lệ vốn tham gia vào dự án cao hay thấp tùy thuộc vào mức độ rủi ro và hiệu quả của dự án ở Việt Nam hiện nay, Ngân hàng công thương quy định mức vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án như sau:

-Tối thiểu 10% tổng mức vốn đầu tư đối với phương án, dự án cải tiến kỹ thuật,

mở rộng sản xuất, hợp lý hóa sản xuất

-Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư( sau khi trừ đi phần vốn lưu động dự kiến) đối với dự án xây dựng mới

- Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư( sau khi trừ đi phần vốn lưu dộng dự kiến trong tổng mức vốn đầu tư) đối với các dự án phục vụ đời sống

+ Giải ngân trong cho vay trung và dài hạn:

-Đối với khoản cho vay trung và dài hạn có thể giải ngân một lần, hoặc nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng sử dụng tiền vay đúng mục đích Ngân hàng không cho rút vốn khi các nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án chưa phát sinh

- Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận rút hết toàn bộ tiền vay một lần trong trường hợp vay để mua máy móc, thiết bị Đối với các tài sản hình thành trong

một thời gian dài thì việc giải ngân được thực hiện theo tiến độ công việc hoàn thành

1.1.3 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn

Tín dụng TDH không chỉ có ỹ nghĩa quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của bản thân Ngân hàng mà nó còn đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của các doanh nghiệp cũng như sự phát triển của nền kinh tế Cụ thể:

1.1.3.1 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn đối với Ngân hàng

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu nhất của một Ngân hàng thương mại, nó chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản Có và đây là khoản mục đem lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng Thu nhâp từ tiền vay được biểu hiện dưới dạng lãi tiền cho vay và phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn của khoản vay theo nguyên tắc thời hạn cho vay càng dài lãi suất cho vay càng lớn Chính vì thế, nếu một Ngân hàng mở rộng cho vay trung và dài hạn thì điều đó có nghĩa rằng Ngân hàng đang làm tăng thu nhập của mình Tuy nhiên, đối với các khoản vay có thời hạn dài thì rủi ro tiềm ẩn cũng càng cao và đó là lý do tại sao mở rộng quy mô luôn phải đi kèm với nâng cao chất lượng tín dụng

Hơn nữa việc đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng trung và dài hạn cũng đem lại cho Ngân hàng một vũ khí cạnh tranh lợi hại trên thị trường Khả năng mở rộng tín dụng trung và dài hạn thể hiện tiềm lực mạnh về vốn của Ngân hàng, thể hiện năng lực quản lý của lãnh đạo, năng lực chuyên môn của cán bộ Ngân hàng Điều đó sẽ tạo nên uy tín ngày càng cao cho Ngân hàng và đó là cơ sở làm tăng thu nhập của Ngân hàng trong tương lai

Trong quá trình phát triển môi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phương pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh mới xuất hiện và được ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động Ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay thường chiếm trên 70% tổng tài sản Có Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao, ở các nước phát triển thường chiếm khoảng 60% trên tổng lợi nhuận của Ngân hàng ậ nước ta hiện nay tín dụng chiếm 90% tổng lợi nhuận Ngân hàng Điều này thể hiện rõ tín dụng là hoạt động bậc nhất trong hoạt động Ngân hàng

1.1.3.2.Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

 Tín dụng Ngân hàng huy động tất cả các nguồn vốn nhàn rỗi trong tất cả các thành phần kinh tế, để cho các doanh nghiệp và cá nhân vay góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

Vốn là yếu tố hết sức quan trọng trong quá trình hoạt động của mỗi tổ chức kinh tế, khi có đủ vốn họ sẽ dễ dàng hơn trong việc thực hiện đầu tư sản xuất hay xây dựng cơ bản của mình Ngược lại khi thiếu vốn họ sẽ luôn gặp khó khăn trong các quyết định kinh tế Khi có vốn tạm thời nhàn rỗi họ cũng mất chi phí cơ hội của việc sử dụng vốn, trước tình hình đó các doanh nghiệp luôn phải tìm kiếm vốn để bù đắp, những doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay Tuy nhiên việc các tổ chức thiếu vốn tìm được các tổ chức khác tạm thời nhàn rỗi là điều không dễ Sự có mặt của tín dụng Ngân hàng được coi như là một công cụ kết nối nhu cầu của người có vốn tạm thời nhàn rỗi và người muốn đi vay Lợi tức cho vay và đi vay của Ngân hàng luôn là công cụ điều chỉnh quan hệ cung cầu tín dụng Nhờ có Ngân hàng mà vốn tiền tệ được vận động một cách liên tục, điều đó vừa làm tăng khả năng tích lũy tư bản của Ngân hàng vừa thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng Ngân hàng

 Tín dụng Ngân hàng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém

phát triển với các ngành kinh tế mũi nhọn.

Trong nền kinh tế thường tồn tại các ngành phát triển đối lập nhau, một số ngành

đó điều kiện thuận lợi và có lịch sử phát triển lâu dài có thể phát triển tốt với nhiều thế mạnh và trở thành kinh tế mũi nhọn, ngược lại một số ngành khác do nhiều nguyên nhân khác nhau nên kém phát triển Trong chiến lược phát triển lâu dài của quốc gia đã thực hiện phân ngành kinh tế mũi nhọn và những ngành kinh

tế kém phát triển để có kế hoạch đầu tư nhằm cân đối lại cơ cấu kinh tế công nghiệp- nông nghiệp- dịch vụ Muốn thực hiện được kế hoạch đầu tư cần phải có vốn, tín dụng Ngân hàng góp phần đáp ứng điều đó Ngân hàng cung cấp cho các ngành thực hiện đầu tư theo cả chiều rộng và chiều sâu, hình thành các ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý và khai thác triệt để các nguồn lực điều này thể hiện qua việc câop tín dụng cho các dự án chương trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ chuyển dịch cơ cấu kinh tế

 Tín dụng Ngân hàng tác động có hiệu quả tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu tư máy móc thiết bị và luôn phải đổi mới công nghệ Tín dụng Ngân hàng

đáp ứng được yêu cầu đó với điều kiện phải hoàn trả cả vốn vay và lãi Nếu vi phạm hợp đồng doanh nghiệp phải chịu phạt như lãi suất nợ quá hạn cao, mất quyền sử dụng tài sản thế chấp do vậy doanh nghiệp luôn phải nâng cao hiệu quả sản xuất và sức cạnh tranh trên thị trường để kinh doanh

 Tín dụng Ngân hàng góp phần tích cực vào sự phát triển của các công ty cổ phần

Để thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có một số vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp và Ngân hàng có thể là một cổ đông lớn Trong quá trình hoạt động việc phát triển cổ phần mới thông qua Ngân hàng là một biện pháp hữu hiệu tiết kiệm được một phần chi phí và thời gian

Hiện nay nước ta đang có chủ trương cổ phần hóa các doanh nghiệp, Ngân hàng cần phải có kế hoạch để tham gia nhiều hơn vào các công ty cổ phần nhằm thực hiện chính sách vĩ mô của Nhà nước và đa dạng hóa các hoạt động giảm rủi ro

 Tín dụng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại

Trong điều kiện hiện nay các nước đều thực hiện nền kinh tế mở, nên nhu cầu giao lưu với các nước khác là rất cần thiết Tín dụng Ngân hàng là một phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau thông qua hoạt động đầu tư vốn xuyên quốc gia Ngoài ra muốn thực hiện được hoạt động xuất nhập khẩu thì phải có vốn và vốn tín dụng Ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu này kịp thời Ngày nay xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập khẩu nhiều Ngân hàng đã và đang xúc tiến quá trình xây dựng các Ngân hàng hỗ trợ xuất nhập khẩu như Ngân hàng hỗ trợ xuất nhập khẩu Excimbanhk

Tín dụng Ngân hàng có một vai trò rất lớn không chỉ đối với Ngân hàng mà còn đối với xã hội Xã hội càng phát triển thì tín dụng ngân hàng càng trở nên cần thiết

1.1.4 Quy trình tín dụng của Ngân hàng thương mại

Quy trình cho vay trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp được mở đầu bằng việc xem xét hồ sơ xin vay và quyết định cho vay, sau đó là giải ngân, theo dõi các khoản tín dụng, và kết thúc bằng việc thu nợ cả gốc và lãi hoặc ra những quyết định khác.Quy trình như sau:

*B 1 :Lập hồ sơ vay vốn

Một khoản tín dụng chỉ được cấp một khi ngân hàng đã tin tưởng chắc chắn vào thái độ sẵn sàng trả nợ của khách hàng.Để có được một quyết định

chính xác về việc cấp tín dụng hay không, Ngân hàng phải phân tích hàng loạt các thông tin có liên quan đó là:

Hồ sơ xin vay của khách hàng bao gồm: Đơn xin vay, hồ sơ pháp lý chứng minh tư cách pháp nhân, và vốn điều lệ ban đầu hồ sơ tình hình tài chính của doanh nghiệp, các tài liệu khác có liên quan đến dự án xin vay vốn

Trên cơ sở các tài liệu khách hàng cung cấp và các tài liệu mà Ngân hàng thu thập được, Ngân hàng sẽ phân tích để đưa ra quyết định của mình

*B 2:Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, cũng như khả năng hoàn trả vốn vay Ngân hàng Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi

ro cho Ngân hàng và tiên lượng khả năng kiểm soát của ngân hàng về các loại rủi

ro đó, cũng như dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra Mặt khác, phân tích tín dụng giúp cho ngân hàng kiểm tra chính xác của các thông tin do khách hàng cung cấp từ đó nhận đúng về thái độ của khách hàng

+ Trước tiên Ngân hàng kiểm tra các điều kiện cho vay: Tư cách pháp nhân, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình dư nợ của doanh nghiệp, mức vốn tham gia của đơn vị vay vốn, xem xét mục tiêu kinh tế xã hội, khả năng thực thi nguồn cung câp nguyên liệu, nguồn nhân lực, hướng tiêu thụ sản phẩm, hiệu quả kinh tế và khả năng hoàn trả nợ vốn vay của khách hàng

+ Thẩm định dự án xin vay vốn: Đây là một mắt xích quan trọng trong quá trình cho vay Thực chất của quá trình là một số kỹ thuật phân tích đánh giá toàn

bộ các vấn đề, các phương tiện được trình bày trong dự án, theo một số tiêu chuẩn thông số kĩ thuật và theo một trình tự hợp lý, chặt chẽ nhằm rút ra những kết luận chính xác về hiệu quả của dự án Từ đó Ngân hàng có quyết định cho vay đúng mức, phù hợp với các dự tính của mình

Muốn đạt được kết quả như mong muốn về thẩm định dự án xin vay vốn thì phải tuân thủ quy trình thẩm định, nghĩa là phải đi từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án xin vay vốn, xử lý những thông tin bằng những phương pháp thẩm định thích hợp để đi đến những kết luận cụ thể, xác đáng được ghi trong tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn

* B 3: Ra quyết định tín dụng

Ra quyết định tín dụng như thế nào-châp thuận hay không chấp thuận là công việc cực kỳ quan trọng Nó không những ảnh hưởng đến tiến trình hoạt động của khách hàng, mà nó còn ảnh hưởng đến cả uy tín của khách hàng Thực

tế Ngân hàng sẽ mắc phải 2 sai lầm:

- Thứ nhất, là quyết định chấp thuận với một khách hàng không tốt

- Thứ hai, quyết định không chấp thuận với một khách hàng tốt

Cả hai sai lầm này đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đặc biệt sai lầm thứ hai còn ảnh hưởng rất lớm đến uy tín của Ngân hàng Ngân hàng

sẽ mất đi một cơ hội tăng thu nhập, mất đi một khách hàng- cơ hội mở rộng thị phần Vì lẽ đó, trong giai đoạn này vai trò của người ra quyết định tín dụng được

đề cao

+ Để xác định mức tổng số tiền cho vay đối với một dự án, Ngân hàng cho vay phải căn cứ vào các khoản đầu tư nhu cầu vay vốn của khách hàng, khả năng cung câp vốn của Ngân hàng, giá trị đảm bảo của tài sản cho vốn vay hoặc khả năng tài chính của bên bảo lãnh vay vốn

Tổng số tiền cho vay tối đa = Nhu cầu đầu tư - Các nguồn vốn khác tham gia tài trợ

* B 4 : Giải ngân

+ Giải ngân: là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng

đã cam kết theo hợp đồng

Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động của tín dụng gắn liền vận động của hàng hóa Hay nói một cách khác, việc phát tiền vay phải có hàng hóa đối ứng, phù hợp với mục đích vay của hợp đồng tín dụng

Mặc dù giải ngân là cấp tiền cho người vay nhưng phương thức giải ngân phụ thuộc vào nội dung cam kết của hợp đồng tín dụng Theo tính chất nghiệp vụ, giải ngân có thể chia thành 2 loại:

-Thứ nhất: giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền thuần túy Theo loại này thì Ngân hàng chỉ thuần túy cấp tiền cho khách hàng trong phạm vi mức tín dụng đã ký kết mà không đòi hỏi thêm điều kiện đặc biệt nào

- Thứ hai: Giải ngân là quyết định cho vay phụ kèm với việc cấp tiền, khi hợp đồng tín dụng có quy định những điều kiện ràng buộc cho việc giải ngân

+ Việc giải ngân phải được thực hiện theo tiến độ của dự án đầu tư, của đơn

vị vay vốn và phải căn cứ vào nhu cầu chi trả thực tế mà mức cho vay đã được thông báo

Việc giải ngân có thể thực hiện bằng nhiều cách như: chuyển vào tài khoản, bằng tiền mặt, ngân phiếu cho khoản đầu tư hoặc vào tài khoản của ban quản lý dự án

* B 5: Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng

+Giám sát:

Mục tiêu của giám sát là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, bao gồm:

-Khách hàng có sử dụng đúng mục đích không?

- Kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình sử dụng vốn tín dụng

- Theo dõi thực hiện các điều khoản cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng, kịp thời phát hiện những vi phạm để có những ứng xử hợp lý

- Theo dõi và ghi nhận việc thực hiện quy trình tín dụng của các bộ phận, cá nhân có liên quan tại ngân hàng

+ Thủ tục nghiệp vụ thu nợ:

Thường ngân hàng sẽ theo dõi lịch trả nợ theo các nội dung đã thỏa thuận trong hợp đồng Trước ngày đáo hạn trả nợ( thường 3-5 ngày) ngân hàng thường thông báo cho khách hàng biết số tiền phải thanh toán và ngày thanh toán Việc thông báo có thể thực hiện theo các hình thức sau:

- Thông báo bằng thư qua bưu điện

- Thông báo trực tiếp

- Thông báo bằng điện thoại

- Thông báo qua mạng máy tính

Đối với khoản tín dụng được thu hồi đầy đủ khi đáo hạn cả gốc và lãi thì coi như nghĩa của khách hàng với ngân hàng đã được thực hiện xong, và ngân hàng sẽ làm thủ tục giải chấp tài sản thế chấp hoặc giải tỏa tài sản cầm cố, lập biên bản giao tài sản

Đối với khoản tín dụng thu theo nhiều kỳ hạn, thu lãi và gốc có lúc tách rời, nhân viên ngân hàng có trách nhiệm phải theo dõi lịch và thường xuyên liên lạc với nhân viên kế toán của khách hàng.Một số biện pháp thường được ngân hàng áp dụng:

- Điều chỉnh kỳ hạn bằng cách nhập vào kỳ sau hoặc điều chỉnh hợp đồng về kỳ hạn trả nợ

- Chuyển nợ quá hạn khoản đến hạn chưa trả được

- Coi các kỳ hạn sau đó đều đến hạn và chuyển nợ quá hạn toàn bộ số nợ còn lại.

- Khi đáo hạn do những nguyên nhân khách quan mà khách hàng không trả nợ đầy đủ và đúng hạn, ngân hàng có thể gia hạn nợ

- Một phương pháp khác được ngân hàng ứng xử trong giám sát hoàn trả tín dụng

là đảo nợ

Đây là khâu chiếm vị trí rất quan trọng, dựa vào thời hạn đã thỏa thuận, đơn vị vay vốn chủ động trả nợ khi đến hạn( trả cả gốc và lãi) Tuy nhiên trong thực tế khi đến hạn nhưng khách hàng không trả được nợ Trong trường hợp này Ngân hàng căn cứ vào tình hình thực tế của khách hàng để đưa ra các quyết định phù hợp Nếu khách hàng khó khăn do điều kiện khách quan họ đã cố gắng trả nợ thì có thể giãn nợ, gia hạn nợ, hoặc giảm lãi suất giúp cho khách hàng có thể vượt qua khó khăn và trả nợ cho Ngân hàng Còn trong trường hợp khách hàng

cố ý đẩy đưa cố ý không trả nợ hoặc chủ ý lừa đảo của Ngân hàng thì Ngân hàng tìm mọi cách để thu nợ

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng trung và dài hạn

Trong nền kinh tế thị trường doanh nghiệp muốn phát triển thì cạnh tranh

là một yếu tố khách quan, sản xuất hàng hóa càng phát triển thì cạnh tranh càng gay gắt Cạnh tranh diễn ra trên 3 phương diện chủ yếu: chất lượng, giá cả, số lượng Trong đó chất lượng là yếu tố hàng đầu tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trường Có nhiều quan điểm về chất lượng sản phẩm như chất lượng là phù hợp với mục đích sử dụng hoặc là một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều

và độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trường Theo hiệp hội tiêu chuẩn pháp thì chất lượng là năng lực của một sản phẩm hay một dịch vụ nhằm thỏa mãn những nhu cầu của người sử dụng

* Xét trên góc độ kinh doanh Ngân hàng;

Chất lượng tín dụng là khoản tín dụng được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng mục đích phù hợp với chính sách tín dụng của Ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp nhất, tăng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển

* Xét trên góc độ lợi ích của khách hàng: Thì khoản tín dụng có chất

lượng là phù hợp với mục đích của khách hàng với lãi suất và thời hạn hợp lý,