SỰ KHÁC BIỆT GIỮA BAO THANH TOÁN VÀ CHIẾT KHẤUGIẤY TỜ CÓ GIÁ Bao Thanh Toán Chiết Khấu Giấy Tờ Có Giá 1/ Khái niệm: Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của TCTD cho bên bán hàn
Trang 1SỰ KHÁC BIỆT GIỮA BAO THANH TOÁN VÀ CHIẾT KHẤU
GIẤY TỜ CÓ GIÁ
Bao Thanh Toán Chiết Khấu Giấy Tờ Có Giá
1/ Khái niệm:
Bao thanh toán là một hình
thức cấp tín dụng của TCTD cho
bên bán hàng thông qua việc mua
lại các khoản phải thu phát sinh từ
việc mua, bán hàng hóa được bên
bán hàng và bên mua hàng thỏa
thuận trong hợp đồng mua bán
hàng
1/ Khái niệm:
Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng mà theo đó NH thỏa thuận mua giấy tờ có giá của khách hàng trước hạn thanh toán
2/ Đặc điểm:
- Chủ thể của quan hệ bao
thanh toán:
+ Bên bao thanh toán:
BBTT là TCTD được cấp
phép để tiến hành cấp tín dụng
cho khách hàng của mình ưới
hình thức mua lại các khoản
phải thu thương mại
+ Bên được bao thanh
toán:
BĐBTT là bên bán hàng
có các khoản phải thu phát
sinh và được thỏa thuận theo
hợp đồng mua, bán hàng hóa
với bên mua
- Đối tượng của bao thanh
toán:
Là các khoản phải thu
thương mại Khoản phải thu
2/ Đặc điểm:
- Về chủ thể, bên cung ứng tín dụng là TCTD nhận
chiết khấu và bên thụ hưởng tín dụng là khách hàng xin chiết khấu những nghĩa vụ hoàn trả tiền vay lại được chuyển giao cho người thứ 3 ( chính là người mắc nợ theo giấy tờ
có giá ) thực hiện
- Về đối tượng chiết khấu,
chỉ có giấy tờ có giá còn thời hạn thanh toán ngắn hạn ( dưới 1 năm ) mới có thể là đối tượng chiết khấu tại TCTD
Trang 2được xác địnhlà khoản tiền
bên bán hàng được phép thu từ
hợp đồng mua, bán nhung
người mua chưa đến hạn phải
thực hiện nghĩa vụ thanh toán
- Quy trình thực hiện:
+ Phương thức thực
hiện truyền thống (factoring):
Bên bán và bên mua sẽ liên hệ
với đơn vị bao thanh toán để
biết chắc rằng đơn vị bao
thanh toán có mua lại các
khoản phải thu cho bên bán
hay không trước khi thực hiện
mua bán theo thỏa thuận trong
hợp đồng mua bán
+ Phương thức thực
hiện phi truyền thống (reverse
factoring):
Đơn vị bao thanh
toán sẽ tiến hành xây dựng
những tiêu chuẩn chung cho
bên mua và bên bán đủ điều
kiện thực hiện bao thanh toán
sẽ cấp hạn mức bao thanh toán
cho cả bên bán và bên mua
Nếu những quan hệ giao dịch
mua bán phát sinh mà bên mua
và bên bán nằm trong tiêu
chuẩn chung thì đơn vị này sẽ
tiến hành thực hiện bao thanh
toán, miễn là tổng số tiền ứng
trước không vượt quá hạn mức
bao thanh toán đã được cấp
cho bên mua hay bên bán
- Về quy trình thực hiện:
* Thủ tục chiết khấu:
+ B1: Khách hàng
có nhu cầu chiết khấu lập hồ sơ chiết khấu theo mẫu quy định và gửi cho TCTD nơi mình lựa chọn
+ B2: TCTD nơi
nhận hồ sơ chiết khấu tiến hành thẩm định các
hồ sơ chiết khấu, đối với mỗi giấy tờ có giá do khách hàng đề nghị chiết khấu
+ B3: Trong
trường hợp được TCTD chấp nhận chiết khấu, khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu các giấy tờ có giá được chấp thuận chiết khấu theo quuy định pháp luật
+ B4: Trên cơ sở
giấy tờ có giá được chuyển giao quyền sở hữu, TCTD thanh toán cho khách hàng số tiền
mà họ được hưởng, sau khi đã khấu trừ đi phần lợi tức chiết khấu, và các khoản phí dịch vụ (nếu có)
VD: Bao Thanh Toán và Chiết Khấu Thương Phiếu
Trang 3Khác nhau:
- Bao thanh toán là NH ứng trước tiền cho KH A sau đó thu hồi nợ
dùm cho KH đó ( từ KH B mua hàng của KH A ), không thu hồi được thì quay lại truy đòi KH A Ở đây chứng từ cần thiết là hợp đồng, hóa đơn, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, biên bản xác nhận
nợ, vv… tóm lại tất cả những gì chứng minh KH B nợ tiền KH A và cam kết thanh toán
- Chiết khấu thương phiếu là KH A bán hàng cho KH B, cho KH B
nợ va KH B xuất 1 thương phiếu cho KH A, trên đó ghi là KH B sẽ thanh toán cho KH A sau bao nhiêu ngày A đem thương phiếu này lên NH chiết khấu lại, NH nhận thương phiếu, chi cho A 1 khoản tiền ( ttất nhiên là thấp hơn giá trị thương phếu – do đã trừ phí chiết khấu và 1 số phí khác) Đến hạn NH đi thu tiền từ KH B, thu không được thì sao ? NH có quyền truy đòi lần lượt các đối tượng có tên trong thương phiếu, kể cả người bán lẫn người mua và cả những người chuyển nhượng liên quan
Tóm lại : Sự khác biệt cơ bản nhất chính là tính trừu tượng và tính lưu thông của thương phiếu
Tính trừu tượng: Trên thương phiếu không ghi cụ thể nguyên nhân phát sinh khoản nợ mà chỉ ghi các thông tin về khoản tiền phải trả, thời hạn trả tiền và người trả tiền
Tính lưu thông: Thương phiếu được chuyển nhượng từ người thụ hưởng sang người khác bằng phương pháp ký hậu, nó có thể chuyển hóa ra tiền khi mang đến ngân hàng xin chiết khấu hoặc cầm cố Tính chất này khiến thương phiếu trở thành một phương tiện thanh toán thay cho tiền trong thời gian hiệu lực
và mệnh giá thương phiếu
