Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động và sử dụng vốn tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang.DOC

Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động và sử dụng vốn tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VÀSỬ DỤNG VỐN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦANGÂN HÀNG 3

1.1 Khái niệm, chức năng và hoạt động chủ yếu của NHTM 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Chức năng 3

1.1.3 Hoạt động chủ yếu của NHTM trong nền kinh tế thị trường 4

1.2 Vai trò của huy động và sử dụng vốn đối với phát triển kinh tế vàhoạt động kinh doanh của NHTM 7

1.2.1 Vai trò của huy động vốn đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội và hoạt động kinh doanh của NHTM 7

1.2.1.1 Huy động vốn đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội 7

1.2.1.2 Huy động vốn đối với hoạt động kinh doanh của NHTM 8

1.2.1.2.1 Vốn huy động là cơ sở để NHTM tổ chức hoạt động kinh doanh 8

1.2.1.2.2 Vốn huy động quyết định đến quy mô hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng 8

1.2.1.2.3 Vốn huy động quyết định năng lực thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thị trường 9

1.2.1.2.4 Vốn huy động quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng 9

1.2.2 Sử dụng vốn đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội và hoạt

động kinh doanh của NHTM 9

1.2.2.1 Sử dụng vốn đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội 9

1.2.2.2 Sử dụng vốn đối với hoạt động kinh doanh của NHTM 10

1.3 Các hình thức và biện pháp huy động và sử dụng vốn của NHTM11

1.4.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả huy động và sử dụng vốn 16

1.4.2.1 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả huy động vốn 16

1.4.2.1.1 Khối lượng vốn lớn, tăng trưởng ổn định 16

1.4.2.1.2 Chi phí huy động 16

1.4.2.1.3 Khả năng đáp ứng nhu cầu kinh doanh của ngân hàng 17 1.4.2.1.4 Chỉ tiêu khác 17

1.4.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn 18

1.4.2.2.1 Doanh số cho vay trong kỳ 18

1.4.2.2.2 Doanh số thu nợ trong kỳ 18

1.4.2.2.3 Dư nợ 18

1.4.2.2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn 18

1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động và sử dụng vốn 19

1.5.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn 19

1.5.1.1 Môi trường kinh doanh 19

1.5.1.2 Chính sách lãi suất 19

1.5.1.3 Chiến lược khách hàng 19

1.5.1.4 Nhân tố kỹ thuật 19

1.5.1.5 Nhân tố tâm lý xã hội 19

1.5.1.6 Hình thức huy động vốn, chất lượng phục vụ và mạng lướihoạt động của ngân hàng 20

1.5.1.7 Chất lượng tín dụng 20

1.5.1.8 Chiến lược marketing của ngân hàng 20

1.5.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn 21

1.5.2.1 Nhân tố chủ quan 21

1.5.2.1.1 Công tác thẩm định dự án vay vốn 21

1.5.2.1.2 Công tác quản lý vốn sau khi cho vay 24

1.5.2.1.3 Chất lượng thông tin 25

1.5.2.1.4 Nguồn vốn huy động 26

1.5.2.1.5 Nhân tố con người 26

1.5.2.2 Nhân tố khách quan 26

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VÀ SỬDỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN HÀ

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang 30

2.1.4 Môi trường hoạt động 36

2.1.4.1 Thuận lợi 36

2.1.4.2 Khó khăn 36

2.1.5 Kết quả hoạt động trong những năm gần đây 38

2.2 Thực trạng huy động vốn và sử dụng vốn tại Ngân hàng Đầu tư &Phát triển Hà Giang 39

2.2.1 Thực trạng huy động vốn tại ngân hàng 39

2.2.1.1 Diễn biến quy mô vốn huy động 39

2.2.1.2 Cơ cấu vốn huy động 41

2.2.1.3 Phân tích hiệu quả huy động vốn 45

2.2.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn 46

2.2.2 Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn 49

2.2.2.1 Tình hình sử dụng vốn 49

2.2.2.2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn 53

2.2.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn 54

2.2.3 Quan hệ cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn 55

2.3 Đánh giá hiệu quả huy động và sử dụng vốn tại Ngân hàng Đầu tư& Phát triển Hà Giang 57

2.3.1 Những kết quả đạt được 57

2.3.2 Những tồn tại 58

2.4 Nguyên nhân của những tồn tại 59

2.4.1 Nguyên nhân chủ quan 59

2.4.1.1 Chiến lược marketing chưa thích hợp 59

2.4.1.2 Một số tồn tại trong công tác kế toán thanh toán 60

2.4.1.3 Nhân tố con người 62

2.4.2.1 Tình hình kinh tế xã hội 62

2.4.2.2 Tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng 63

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNGVÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂNHÀ GIANG 64

3.1 Cơ hội, thách thức khi gia nhập WTO 64

3.2 Phương hướng hoạt động của ngân hàng trong thời gian tới 65

3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn tại Ngân hàngĐầu tư & Phát triển Hà Giang 66

3.3.1 Cơ cấu lại nguồn vốn huy động 66

3.3.2 Phát triển các hoạt động dịch vụ liên quan đến huy động vốn 67

3.3.3 Tiếp tục đẩy mạnh chính sách khách hàng 69

3.3.4 Nâng cao tỷ trọng tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm trong nguồn vốn huy động 71

3.3.5 Nâng cao uy tín của ngân hàng 73

3.3.6 Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ 74

3.3.7 Thực hiện chính sách huy động vốn hợp lý linh hoạt 74

3.4 Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng 75

3.4.1 Nâng cao hiệu quả thẩm định dự án vay vốn 75

3.4.2 Quản lý vốn sau khi cho vay 76

3.4.3 Thực hiện các biện pháp hạn chế nợ quá hạn 77

3.4.4 Tổ chức và xây dựng cơ cấu vốn cho vay hợp lý 77

3.4.5 Thực hiện biện pháp hỗ trợ sau khi cho vay vốn 78

3.5 Giải pháp chung đối với công tác huy động vốn và sử dụng vốn tạingân hàng 80

3.5.1 Thu thập đầy đủ và chính xác thông tin về khách hàng 80

3.5.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng 80

3.5.3 Thực hiện tốt marketing ngân hàng 81

3.6 Kiến nghị đối với cơ quan cấp trên 81

3.6.1 Kiến nghị đối với Nhà nước 81 3.6.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 83

KẾT LUẬN 85TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 1: Đánh giá khái quát lợi nhuận của chi nhánh 38

Bảng 2: Tăng trưởng vốn huy động trong giai đoạn 2005 – 2007 39

Bảng 3: Tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2005 – 2007 40

Bảng 4: Kết cấu nguồn vốn huy động 42

Bảng 5: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo hình thức huy động 42

Bảng 6: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo nguyên tệ đã quy đổi 43

Bảng 7: Cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn 44

Bảng 8: Thực trạng cho vay, thu nợ 49

Bảng 9: Tình hình nợ quá hạn và thu nợ quá hạn 51

Bảng 10: Tình hình nợ xấu 52

Bảng 11 : Hiệu suất sử dụng vốn lưu động 55

Bảng 12: Hiệu suất sử dụng vốn xét về mặt thời hạn 56

MỞ ĐẦU

Tháng 12/1986, Đảng và Nhà nước ta quyết định cải cách nển kinh tế, chuyển từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường định hướng XHCN dưới sự quản lý và điều tiết của Nhà nước Sau hơn 20 năm đổi mới, nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đáng kể như kinh tế tăng trưởng nhanh, thu nhập bình quân đầu người tăng, đời sống nhân dân được cải thiện… Tuy nhiên, ngưỡng cửa hội nhập đòi hỏi chúng ta phải đổi mới toàn diện hơn nữa nền kinh tế đất nước Hội nhập cũng đặt ra cho Việt Nam những cơ hội và thách thức mới, do đó để xây dựng đất nước và hội nhập thành công thì chúng ta phải có vốn Đảng và Nhà nước ta đã xác định phát triển kinh tế ổn định và vững chắc có trọng tâm trong đầu tư Do đó, chủ trương “Vốn trong nước là quyết định, vốn nước ngoài là quan trọng” luôn được quán triệt trong quản lý kinh tế và đặc biệt trong hoạt động tín dụng đầu tư.

Với chức năng là trung gian tài chính, hệ thống ngân hàng đã giúp luân chuyển vốn trong nền kinh tế, từ nơi thừa sang nơi thiếu, qua đó nguồn vốn được sử dụng hiệu quả, góp phần vào quá trình phát triển kinh tế xã hội Với các ngân hàng thương mại, vốn huy động có vai trò rất quan trọng, vừa có tính chất vốn, vừa có tính chất là nguyên liệu của quá trình kinh doanh Nguồn vốn huy động quyết định đến hầu hết các mặt hoạt động của ngân hàng thương mại như quy mô, thời hạn, cơ cấu tài sản và các hoạt động dịch vụ ngoại bảng tổng kết tài sản, từ đó quyết định đến khả năng sinh lời và mức độ rủi ro của ngân hàng.

Thực hiện đường lối phát triển của Đảng và Nhà nước, trong những năm qua, ngành ngân hàng nói chung và Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang nói riêng đã không ngừng đổi mới và hoàn thiện cho phù hợp với tình

hình mới, tìm tòi và phát triển thêm những hình thức huy động vốn mới nhằm thu hút thêm nguồn vốn huy động Chính vì vậy đã góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Hà Giang Tuy nhiên, bên cạnh những thành công đó thì chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang cũng gặp không ít khó khăn trong việc huy động vốn trung và dài hạn Do khách hàng chủ yếu của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang là các công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xây dựng cơ bản nên nhu cầu tín dụng dài hạn rất lớn.

Nhận thức được vấn đề này, sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang, được tiếp cận với các hoạt động của ngân

hàng, em đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động và sửdụng vốn tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang” làm luận văn tốt

nghiệp của mình.

Luận văn gồm ba chương:

Chương 1: Lý luận chung về hiệu quả huy động và sử dụng vốn đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Chương 2: Thực trạng hiệu quả huy động và sử dụng vốn tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang.

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động và sử dụng vốn tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang

Để hoàn thành luận văn này, em xin thành cảm ơn cô giáo PGS.TS NGUYỄN THỊ THU THẢO đã tận tình chỉ bảo và hướng dẫn, cùng tập thể cán bộ đang công tác tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang đã nhiệt tình giúp đỡ trong quá trình thực tập./.

NỘI DUNG

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VÀSỬ DỤNG VỐN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG

1.1 Khái niệm, chức năng và hoạt động chủ yếu của NHTM

1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

1.1.2 Chức năng

*Trung gian tài chính

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn; và các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm.

*Tạo phương tiện thanh toán

Các NHTM phát hành giấy nợ thay thế tiền giấy và tiền kim loại để làm phương tiện lưu thông, phương tiện cất trữ và phương tiện thanh toán.

Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay.

*Trung gian thanh toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ Để thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, ủy quyền chi, nhờ thu … Các ngân hàng thực hiện thanh toán bù trừ cho nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán.

1.1.3 Hoạt động chủ yếu của NHTM trong nền kinh tế thị trường

*Hoạt động cho vay

Là hoạt động cung ứng vốn của ngân hàng trực tiếp cho nhu cầu sản xuất, tiêu dùng trên cơ sở thỏa mãn các điều kiện vay vốn của ngân hàng Đây là hoạt động sinh lời chủ yếu cho ngân hàng, phần lớn vốn của ngân hàng tập trung cho hoạt động này Khi thực hiện nghiệp vụ cho vay, ngân hàng có thể kiểm soát trực tiếp và thường xuyên mục đích sử dụng tiền vay Các hình thức cho vay chủ yếu sau:

- Chiết khấu thương phiếu - Cho vay ứng trước

- Cho vay vượt chi

- Tín dụng ủy thác hay bao thanh toán - Cho vay thuê mua

*Hoạt động đầu tư

Đầu tư vào chứng khoán là hình thức phổ biến trong nghiệp vụ tài sản

khoán Chính phủ hoặc trái khoán công ty để thu lợi tức đầu tư, do đó mang lại thu nhập cho ngân hàng Hoạt động này cũng nâng cao khả năng thanh toán cho ngân hàng, bảo tồn ngân quỹ.

*Nghiệp vụ quản lý ngân quỹ

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng chấp nhận quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.

*Hoạt động mua bán ngoại tệ

Ngân hàng thực hiện kinh doanh ngoại tệ, đứng ra mua bán một loại tiền này, lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài chính ngày nay, mua bán ngoại tệ thường chỉ do các ngân hàng lớn thực hiện bởi các giao dịch như vậy có độ rủi ro rất cao, đồng thời yêu cầu phái có trình độ chuyên môn cao.

*Bảo quản vật có giá

Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng và các vật có giá khác cho khách hàng Ngân hàng giữ vàng và giao cho khách hàng tờ biên nhận Khách hàng phải trả phí bảo quản cho ngân hàng

*Tài trợ các hoạt đông của Chính phủ

Ngày nay, Chính phủ dành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng Các ngân hàng được cấp giấy phép thành lập với điều kiện là họ phải cam kết thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của Chính phủ và tài trợ cho Chính phủ Các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo một

tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được hoặc phải cho vay với các điều kiện ưu đãi cho các doanh nghiệp Nhà nước

*Bảo lãnh

Ngân hàng có thể bảo lãnh cho các khách hàng của mình, với sự bảo lãnh này khách hàng có thể dễ dàng tiến hành các hoạt động kinh doanh của mình Do khả năng thanh toán của ngân hàng rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của khách hàng, nên ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh

*Hoạt động cho thuê thiết bị trung và dài hạn (leasing)

Các ngân hàng có vốn lớn thường tiến hành mua tài sản về sau đó cho thuê Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua Hợp đồng cho thuê thường phải đảm bảo yêu cầu khách hàng phải trả tới hơn 2/3 giá trị của tài sản cho thuê Do vậy, cho thuê của ngân hàng cũng có nhiều điểm giống cho vay, và được xếp vào tín dụng trung dài hạn.

*Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn

Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng có rất nhiều chuyên gia tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản lý tài sản và hoạt động tài chính Dịch vụ ủy thác còn phát triển sang cả ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư …

*Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm

Các ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng để đảm bào trường hợp khách hàng gặp rủi ro.

Bên cạnh những dịch vụ như trên thì ngân hàng cũng cung cấp một số dịch vụ khách như: thanh toán quốc tế, chuyển tiên…

1.2 Vai trò của huy động và sử dụng vốn đối với phát triển kinh tế vàhoạt động kinh doanh của NHTM

1.2.1 Vai trò của huy động vốn đối với quá trình phát triển kinh tế xã hộivà hoạt động kinh doanh của NHTM.

1.2.1.1 Huy động vốn đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội

Vốn đầu tư có ý nghĩa to lớn đối với nền kinh tế, không những nó tạo ra của cải vật chất cho nền kinh tế, mà còn đưa đất nước phát triển theo hướng ổn định, cân đối giữa các ngành nghề Do vậy để phát triển kinh tế ta phải có vốn đầu tư, vậy vốn đầu tư lấy ở đâu và lấy bằng cách nào ? Muốn có nguồn vốn này, ta phải huy động Mặt khác mỗi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khi thành lập, không phải lúc nào cũng có đủ vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh Trong những tình huống thiếu vốn thì họ phải huy động để đáp ứng nhu cầu này Tuy nhiên, để có thể huy động được số vốn mong muốn thì các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế phải có các chiến lược huy động phù hợp với từng tình huống cụ thể, từng thời kỳ

Tóm lại hoạt động huy động vốn là rất quan trọng cho sự phát triển kinh tế nói chung và đầu tư phát triển nói riêng, nó đẩy nhanh quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước, phát triển kinh tế hoà nhập với kinh tế thế giới.

Trong hoạt động huy động này thì hệ thống ngân hàng đóng góp một phần quan trọng đặc biệt là ngân hàng đầu tư và phát triển với nhiệm vụ chủ yếu là cung cấp vốn cho vay đầu tư phát triển.

1.2.1.2 Huy động vốn đối với hoạt động kinh doanh của NHTM

1.2.1.2.1 Vốn huy động là cơ sở để NHTM tổ chức hoạt động kinh doanh

Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có vốn, đặc biệt phải huy động được một lượng vốn mới, bởi vì vốn huy động phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Điều đó có nghĩa là: vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh chính mà là kinh doanh chủ yếu của NHTM, nếu không có vốn ngân hàng không thể thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh.

1.2.1.2.2 Vốn huy động quyết định đến quy mô hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng

Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ mang tính chất đặc thù của các NHTM Hoạt động tín dụng cần một khối lượng vốn lớn, ổn định và có chi phí thấp Chỉ có huy động vốn mới đáp ứng đầy đủ các điều kiện đó Vốn tự có có tính chất ổn định cao song không phải ngân hàng nào cũng có một khối lượng vốn tự có lớn để đáp ứng nhu cầu bên tài sản có Vốn đi vay không ổn định mà chi phí vốn lại cao hơn so với huy động vốn từ dân cư và các tổ chức xã hội Thông thường, các ngân hàng nhỏ thường có các khoản mục đầu tư và cho vay kém đa dạng hơn, phạm vi khối lượng cho vay cũng nhỏ hơn so với các ngân hàng lớn Thêm vào đó, do khả năng vốn hạn hẹp nên các ngân hàng nhỏ không phản ứng nhạy bén với sự biến động về lãi suất, gây ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn đầu tư từ các thành phần kinh tế Trong khi đó, ngân hàng có quy mô vốn lớn thì khả năng cho vay cũng tốt hơn, có nhiều điều kiện hơn trong việc mở rộng các loại hình dịch vụ ngân hàng, đầu tư

1.2.1.2.3 Vốn huy động quyết định năng lực thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thị trường

Trong nền KTTT, để tồn tại và phát triển đòi hỏi các ngân hàng phải đặc biệt coi trọng uy tín Uy tín được thể hiện trước hết ở khả năng thanh toán, sẵn sang chi trả cho khách hàng khi có nhu cầu Do đó, đòi hỏi ngân hàng phải có tính chủ động cao đối với nguồn vốn của mình Nguồn vốn tự huy động càng lớn, ngân hàng càng nắm được ưu thế trong việc sử dụng vốn và khả năng thanh toán của ngân hàng càng cao và ngược lại.

1.2.1.2.4 Vốn huy động quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng Để nâng cao năng lực cạnh tranh đòi hỏi ngân hàng phải tiến hành nhiều giải pháp mang tính đồng bộ như không ngừng nâng cao chất lương phục vụ, đội ngũ cán bộ, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng … Để thực hiện được các biện pháp đó đòi hỏi ngân hàng phải có một lượng vốn lớn Mặt khác, khả năng huy động vốn lớn là điều kiện thuận lợi đối với ngân hàng trong việc mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế Chính điều này sẽ giúp ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng, qua đó làm cho doanh thu của ngân hàng tăng lên, bổ sung thêm nguồn vốn cho ngân hàng, từ đó mở rộng quy mô hoạt động, tăng cường cơ sở vật chất, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.

1.2.2 Sử dụng vốn đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội và hoạt độngkinh doanh của NHTM

1.2.2.1 Sử dụng vốn đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội

Như đã trình bày ở trên vốn và hoạt động huy động vốn cho sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội đất nước là rất quan trọng Nhưng một phần cũng không kém phần quan trọng đó là hoạt động sử dụng vốn huy động này sao cho có hiệu quả để đảm bảo đem lại lợi ích và hiệu quả cao nhất Nếu chúng

ta sử dụng vốn hiệu quả thì các nguồn lực dành cho đầu tư sẽ phát huy được tối đa lợi ích cho chủ đầu tư nói riêng và nền kinh tế nói chung và ngược lại nếu chúng ta sử dụng vốn đầu tư không hiệu quả thì các kết quả của những đồng vốn mà chúng ta bỏ ra sẽ không phát huy được tối đa cho nền kinh tế Để làm được điều này đòi hỏi chúng ta phải làm tốt các chiến lược sử dụng vốn cho đầu tư như: quản lý đầu tư, kế hoạch hoá đầu tư, cũng như các công tác thẩm định dự án và quản lý dự án đầu tư.

1.2.2.2 Sử dụng vốn đối với hoạt động kinh doanh của NHTM

Trong điều kiện nền kinh tế đang gặp phải nhiều vấn đề khó khăn như về vốn cho đầu tư của các dự án và các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh cũng như nâng cao chất lượng của sử dụng vốn đối với các dự án và sử dụng vốn đầu tư của các doanh ngiệp đang đòi hỏi cấp bách Để cung cấp vốn cho các dự án này và các doanh nghiệp thì ngân hàng đầu tư có một vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các đơn vị này nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho các dự án và các doanh nghiệp, mặt khác hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng cũng giúp cho bản thân ngân hàng có thể hoạt động được bởi hoạt động của ngân hàng là đi vay để cho vay.

Tóm lại, hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho đầu tư phát triển của nền kinh tế, mặt khác hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng cũng góp phần cho việc hoạt động của các doanh nghiệp và các dự án đầu tư hiệu quả hơn bởi khi tài trợ vốn cho các doanh nghiệp và các dự án ngân hàng đã thực hiện rất kỹ khâu thẩm định, quản lí vốn vay để đảm bảo cho dự án hoạt động hiệu quả.

1.3 Các hình thức và biện pháp huy động và sử dụng vốn củaNHTM

1.3.1 Các hình thức huy động và sử dụng vốn

1.3.1.1 Các hình thức huy động vốn

*Huy động tiền gửi giao dịch

Đây là tiền của các cá nhân, doanh nghiệp gửi vào ngân hàng nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ Trong phạm vi số dư cho phép, các nhu cầu chi trả của doanh nghiệp và cá nhân đều được ngân hàng thực hiện Các khoản tiền thu bằng tiền của doanh nghiệp và cá nhân đểu có thể được nhập vào tài khoản thanh toán theo yêu cầu NHTM chỉ cần bỏ ra chí phí quản lý tài khoản và trả với mức lãi suất phù hợp là có thể sử dụng được nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để bổ sung cho nguồn vốn tín dụng và tạo điều kiện để phát triển các dịch vụ khác của mình Tuy nhiên, lợi thế này của ngân hàng còn phụ thuộc vào từng giai đoạn, nó thường xuyên biến động chứ không mang tính chất ổn định.

* Huy động tiền gửi phi giao dịch

- Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khách hàng được rút ra sau một thời hạn nhất định từ một vài tháng đến một vài năm.

Khác với tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn là nguồn tiền tương đối ổn định Đây là khoản tiền có tính nhạy cảm với lãi suất vì người gửi tiền muốn hưởng lãi suất khi gửi vào ngân hàng Ngân hàng đặt ra nhiều thời hạn khác nhau với mức lãi suất khác nhau, thời hạn càng dài lãi suất càng cao Mức lãi suất cụ thể phụ thuộc vào thời hạn trả tiền và sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng.

- Tiền gửi tiết kiệm

+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khách hàng có

lãi suất cao hơn so với tiền gửi thanh toán, nhưng vẫn thấp hơn so với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là loại tiền gửi được rút ra sau một thời hạn nhất định Tuy vậy, khách hàng có nhu cầu rút tiền trước thời hạn thì ngân hàng vẫn có thể đáp ứng với điều kiện chỉ được hưởng lãi suất thấp + Tiết kiệm dài hạn: loại tiền này khá phổ biến ở các nước phát triển, nhằm thu hút tiền nhàn rỗi của người đầu tư trong thời hạn dài So với các loại tiết kiệm khác, đối với tài khoản này, chủ tài khoản có thể gửi tiền vào bất cứ lúc nào với số lượng không hạn chế, nhưng chỉ được rút ra khi đến hạn Đây là nguồn vốn huy động có tính ổn định cao, phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn.

*Các hình thức huy động vốn khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi: ngân hàng phát hành chứng chỉ tiền gửi nhằm huy động vốn trung và dài hạn Mức lãi được trả cho các chứng chỉ tiền gửi được quy định bằng cách thỏa thuận trực tiếp giữa ngân hàng và người gửi tiền hoặc được quy định ở mức mà người gửi tiền có thể chấp nhận được Khi khách hàng mua chứng chỉ tiền gửi thì có thể được phép chuyển nhượng, mua bán lại trên thị trường …

- Phát hành trái phiếu: ngân hàng phát hành trái phiếu nhằm huy động vốn dài hạn để đầu tư vào các dự án Do đó, ngân hàng thường xác định mục đích và khối lượng đầu tư trước, trên cơ sở đó mới phát hành trái phiếu Để huy động tối đa được nguồn vốn này thì ngân hàng phải đưa ra mức lãi suất hấp dẫn và thời hạn thích hợp Nhưng đồng thời ngân hàng cũng phải tính toán để đảm bảo việc sử dụng vốn hiệu quả nhằm bù đắp chi phí bỏ ra và đảm bảo có lãi

1.3.1.2 Các hình thức sử dụng vốn

* Theo mục đích sử dụng : -Cho vay bất động tài sản.

- Cho vay công nghiệp và thương nghiệp - Cho vay nông nghiệp.

- Cho vay tiêu dùng.

* Theo mức độ tín nhiệm của khách hàng : - Cho vay có bảo đảm.

- Cho vay không bảo đảm * Theo thời hạn cho vay.

- Cho vay ngắn hạn : Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm, thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân.

- Cho vay trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn trên 1 năm và dưới 5 năm Loại cho vay này thường được dùng để mua sắm tài sản cố định, mở rộng hoặc xây dựng công trình nhỏ.

- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.

Đối với đầu tư phát triển thì hoạt động cho vay trung và dài hạn mới có tác dụng chủ yếu Do vậy để tăng cường khả năng sử dụng vốn cho đầu tư phát triển chủ yếu quan tâm đến 2 nguồn này

1.3.2 Các biện pháp huy động và sử dụng vốn

1.3.2.1 Các biện pháp huy động vốn

- Sử dụng “đòn bẩy lãi suất”: ngân hàng sử dụng chính sách lãi suất hợp lý, phải kết hợp lãi suất huy động và lãi suất cho vay, sử dụng lãi suất cho vay phù hợp với độ co giãn về tín dụng nhằm hỗ trợ và tạo điều kiện để ngân hàng đưa lãi suất huy động hấp dẫn và hiệu quả.

- Sử dụng biện pháp “thưởng vật chất”: ngân hàng thưởng quà cho khách hàng có số tiền gửi vào ngân hàng lớn hoặc thưởng cho những khách hàng lâu năm của ngân hàng ….

- Thực hiện tốt marketing ngân hàng - Nâng cao uy tín của ngân hàng.

- Nâng cao trình độ và thái độ của cán bộ công nhân viên trong ngân hàng …

1.3.2.2 Các biện pháp sử dụng vốn

- Áp dụng chính sách lãi suất cho vay thích hợp, phù hợp với độ co giãn về tín dụng, tạo điều kiện cho ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả.

- Đa dạng các hình thức cho vay: cho vay ngắn hạn, cho vay dài hạn, cho vay mua ô tô, cho vay tiêu dùng hay mua nhà trả góp…

- Bên cạnh đó, ngân hàng nên thực hiện tốt chiến lược marketing ngân hàng, nâng cao uy tín của ngân hàng cũng như nâng cao trình độ và thái độ của nhân viên ngân hàng với khách hàng đến vay tiền…

1.3.3 Phân loại nguồn vốn huy động

- Vốn huy động bằng ngoại tê *Xét theo thời gian huy động - Vốn huy động ngắn hạn

- Vón huy động trung và dài hạn *Xét theo hình thức huy động

- Huy động thông qua tài khoản tiền gửi không kỳ hạn - Huy động thông qua việc phát hành giấy tờ có giá

1.3.4 Phân loại các hình thức sử dụng vốn

*Xét theo đối tượng cho vay - Cho vay bằng VND

- Cho vay bằng ngoại tệ *Xét theo thời gian cho vay - Cho vay ngắn hạn

- Cho vay dài hạn

*Xét theo các hình thức cho vay - Cho vay mua nhà trả góp - Cho vay mua ô tô

- Cho vay tiêu dùng …

1.4 Hiệu quả huy động và sử dụng vốn

1.4.1 Khái niệm

Ngân hàng huy động vốn hiệu quả tức là ngân hàng luôn đảm bảo huy động được một lượng vốn lớn, nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế để đáp ứng nhu cầu cho vay, sử dụng vốn của mình.

Hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thể hiện ở chỗ ngân hàng sử dụng các nguồn vốn huy động được đem cho vay một cách hiệu quả nhất, không để xảy ra tình trạng ứ đọng vốn.

1.4.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả huy động và sử dụng vốn

1.4.2.1 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả huy động vốn

1.4.2.1.1 Khối lượng vốn lớn, tăng trưởng ổn định

- Vốn huy động cho đầu tư ( chủ yếu là trung và dài hạn ) có sự tăng trưởng ổn định về mặt số lượng Nguồn vốn tăng đều qua các năm ( vốn năm sau lớn hơn vốn năm trước ), thoả mãn nhu cầu tín dụng đầu tư.

- Tuy nhiên, nguồn vốn này phải ổn định về mặt thời gian ( đảm bảo tránh rủi ro về mặt thời gian ) Nếu ngân hàng huy động được một lượng vốn lớn cho đầu tư nhưng không ổn định thường xuyên, khối lượng vốn dành cho đầu tư, cho vay sẽ không lớn, khi đó ngân hàng thường xuyên đối đầu với vấn đề thanh toán, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Do đó, hiệu quả huy động vốn sẽ không cao.

1.4.2.1.2 Chi phí huy động

Chi phí huy động được đánh giá qua chỉ tiêu lãi suất huy động bình quân, lãi suất huy động từng nguồn, chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra, đồng thời cũng thông qua chi phí phát hành Nếu ngân hàng giảm chi phí huy động bằng cách hạ lãi suất huy động thì việc huy động vốn sẽ rất khó khăn Do vậy khó có thể thực hiện Ngược lại nếu lãi suất huy động càng cao thì lãi suất cho vay càng cao gây khó khăn cho người vay tiền và có thể gây ứ đọng vốn cho Ngân hàng, khi đó ngân hàng cần phải trả lãi cho người gửi tiền trong khi khoản vốn ứ đọng không sinh lãi.

Vì vậy ngoài việc tăng giảm lãi suất để có lợi cho người gửi tiền và người vay tiền có thể giảm chi phí khác như : Chi phí in ấn phát hành, chi phí quảng cáo, tiếp thị, trả lương cán bộ huy động, thuê địa điểm huy động

1.4.2.1.3 Khả năng đáp ứng nhu cầu kinh doanh của ngân hàng

Chỉ tiêu này được đánh giá qua việc so sánh nguồn vốn huy động và nhu cầu vay vốn vốn đầu tư phát triển ( chủ yếu là vốn trung dài hạn ) và các nhu cầu khác Từ đó xác định nguồn vốn có thể huy động được là bao nhiêu và nguồn vốn cần phải huy động thêm là bao nhiêu để đáp ứng nhu cầu đó.

Để đạt đựơc mục tiêu này, ngân hàng phải đặt ra cơ cấu huy động vốn trung và dài hạn một cách hợp lý ( kỳ phiếu bao nhiêu ? trái phiếu lấy bao nhiêu? ).

Để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn đồng thời cũng đảm bảo cho ngân hàng huy động được nguồn vốn này với chi phí thấp nhất có thể.

1.4.2.1.4 Chỉ tiêu khác

Ngoài các chỉ tiêu trên, hiệu quả công tác huy động vốn cho đầu tư phát triển ở NH đầu tư còn được phản ánh qua các chỉ tiêu sau:

- Thời gian, mệnh giá huy động vốn cho đầu tư hợp lý.

- Mức độ thuận tiện cho khách hàng : Đánh giá qua các thủ tục nhận tiền và làm các dịch vụ kèm theo.

- Thời gian hoàn thành số lượng vốn so với quy định - Số vốn bị rút trước hạn, hệ số sử dụng vốn.

Tóm lại, khi đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn nói chung và huy động vốn cho đầu tư phát triển nói riêng thì một chỉ tiêu không thể phản ánh đầy đủ mà phải kết hợp nhiều chỉ tiêu đánh giá đúng hiệu quả sử dụng vốn.

1.4.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn

1.4.2.2.1 Doanh số cho vay trong kỳ

Chỉ tiêu này cho biết tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay trong kỳ, tính cho ngày, tháng, quý, năm Doanh số cho vay phản ánh dung lượng hoạt động cho vay trong kỳ.

1.4.2.2.2 Doanh số thu nợ trong kỳ

Chỉ tiêu này phản ánh tổng các khoản thu nợ phát sinh trong kỳ, tính cho ngày, tháng, quý, năm.

1.4.2.2.3 Dư nợ

Là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà ngân hàng hiện đang cho vay tính đến thời điểm cụ thể Dư nợ là chỉ tiêu tích lũy qua các kỳ.

Dư nợ = Dư nợ + Doanh số cho vay - Doanh số thu nợ cuối kỳ đầu kỳ trong kỳ trong kỳ

1.4.2.2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn

Chỉ tiêu này cho biết các khoản cho vay không hoàn trả đúng thời hạn Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng càng thấp, vòng quay vốn của ngân hàng chậm Ngược lai, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng được thu hồi nhanh, đúng thời hạn, làm cho vòng quay vốn của ngân hàng được nhanh chóng, qua đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng

1.4.2.2.5 Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu phản ánh các khoản cho vay của ngân hàng có khả năng mất vốn, không thu hồi được Để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn thì ngân hàng nên duy trì tỷ lệ nợ xấu trong giới hạn quy định.

1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động và sử dụng vốn

1.5.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn

1.5.1.1 Môi trường kinh doanh

Hoạt động của NHTM nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng không thể tách khỏi môi trường kinh doanh, đặc biệt là môi trường kinh tế, chính trị, xã hội, pháp luật …

1.5.1.2 Chính sách lãi suất

Chính sách lãi suất có ảnh hưởng quan trọng tới công tác huy động vốn của ngân hàng Thực chất lãi suất huy động là giá của quyền sử dụng vốn huy động trong một khoảng thời gian nhất định mà ngân hàng phải trả cho người gửi tiền.

1.5.1.3 Chiến lược khách hàng

Trong nền KTTT hiện nay, các ngân hàng cạnh tranh khốc liệt với nhau, vì vậy hơn lúc nào hết ngân hàng phải đặt khách hàng lên vị trí hàng đầu trong mọi quyết định của mình Các ngân hàng phải vạch ra cho mình một chiến lược khách hàng cụ thể, khả thi để thu hút được nhiều khách hàng.

1.5.1.4 Nhân tố kỹ thuật

Tổ chức kỹ thuật một cách khoa học nhằm nâng cao uy tín của ngân hàng, từ đó tăng khả năng huy động vốn Ngân hàng phải bố trí mạng lưới thu hút vốn thích hợp, chú trọng đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật, đơn giản hóa thủ tục, rút ngắn thời gian luân chuyển chứng từ …

1.5.1.5 Nhân tố tâm lý xã hội

Ngân hàng tạo tín nhiệm với khách hàng, làm cho quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng ngày càng gắn bó mật thiết từ đó tạo cho khách hàng cảm giác an tâm khi gửi tiền vào ngân hàng.

1.5.1.6 Hình thức huy động vốn, chất lượng phục vụ và mạng lưới hoạtđộng của ngân hàng

Hình thức huy động vốn ảnh hưởng trực tiếp đến công tác huy động vốn của ngân hàng Ngân hàng có các hình thức huy động vốn đa dạng với các mức lãi suất hấp dẫn, thái độ phục vụ tận tình chu đáo sẽ thu hút được một lượng vốn lớn.

Mạng lưới hoạt động nhiều tạo điều kiện thuận lợi cho cá nhân và doanh nghiệp đến giao dịch, qua đó lượng vốn huy động được nhiều hơn Chất lượng phục vụ của cán bộ công nhân viên ngân hàng cũng ảnh hưởng đến công tác huy động vốn Ngân hàng có chất lượng phục vụ tận tình chu đáo sẽ thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch hơn.

1.5.1.7 Chất lượng tín dụng

Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động tiền gửi vào hệ thống ngân hàng Nếu như nghiệp vụ huy động vốn làm nhiệm vụ tăng nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế thì nghiệp vụ sử dụng vốn mà chủ yếu là đầu tư tín dụng và các dịch vụ khác để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

1.5.1.8 Chiến lược marketing của ngân hàng

Công tác tuyên truyền, quảng cáo là điều hết sức quan trọng giúp người có tiền nhàn rỗi hiểu về ngân hàng để đưa ra quyết định nên gửi tiền vào đâu và gửi như thế nào có lợi nhất Do vậy, ngân hàng cần công bố rộng rãi các thông tin về ngân hàng để khách hàng lựa chọn hình thức gửi tiền phù hợp và thuận lợi nhất.

1.5.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn

1.5.2.1 Nhân tố chủ quan

Trong thực tế quá trình hoạt động của Ngân hàng, chúng ta thấy trong cùng một thời gian, cùng một thị trường nhưng có những ngân hàng chất lượng cao tổn thất ít Nhưng cũng có những ngân hàng gặp nhiều khó khăn, tổn thất cho vay lớn Như vậy nhân tố cơ bản quyết định đến chất lượng cho vay chủ yếu ngay bên trong ngân hàng Chúng ta xem xét một số nhân tố chủ yếu sau:

1.5.2.1.1 Công tác thẩm định dự án vay vốn

Ngân hàng với tư cách “ bà đỡ “ về mặt tài chính cho các doanh nghiệp và dự án đầu tư, thường xuyên thực hiện công tác thẩm định để ngoài việc đánh giá hiệu quả dự án còn nhằm đảm bảo cho sự an toàn cho các nguồn vốn ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp và các dự án.

Thẩm định là một khâu quan trọng nhất trong quy trình cho các dự án đầu tư của Ngân hàng Làm tốt công tác thẩm định sẽ góp phần quyết định trong việc nâng cao hiệu quả vốn vay, giảm rủi ro của ngân hàng, góp phần thúc đẩy sản suất phát triển.

Thật vậy, công tác thẩm định chính là xem xét, đánh giá các yếu tố về tư cách pháp lý của người vay, năng lực tài chính của người vay, và xem xét tính khả thi của dự án vay vốn Qua đó ngân hàng có được những nét cơ bản về khách hàng vay vốn và dự án vay vốn từ đó có được các kết quả để quyết định cho vay và nâng cao được hiệu quả vay vốn

Có thể khái quát công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư phát triển của ngân hàng đầu tư và phát triển tập trung vào các vấn đề như sau:

* Ngân hàng thẩm định tư cách pháp lý của đơn vị vay vốn

Ngân hàng thẩm định xem khách hàng có đủ tư các pháp lý hay không, có thuộc đối tượng vay vốn theo quy định hay không, tư cách của người vay vốn như thế nào và uy tín của đơn vị vay vốn.

* Tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn

Đánh giá chính xác về tình hình tài chính doanh nghiệp của đơn vị vay vốn nhằm xác định sức mạnh tài chính Khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và khả năng trả nợ của người vay Trong phân tích tài chính doanh nghiệp người ta thường áp dụng phương pháp tỷ lệ

* Khả năng thanh toán các nghĩa vụ tài chính

Tỷ lệ khả năng thanh toán các nghĩa vụ tài chính: Đây là nhóm chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá khả năng đáp ứng các khoản nợ của doanh nghiệp + Tỷ lệ thanh toán hiện hành: Cho biết khả năng thanh toán của các khoản nợ thường xuyên.

+ Tỷ lệ nợ trong tổng tài sản : Xác định nghĩa vụ của chủ sở hữu doanh nghiệp đối với chủ nợ trong việc góp vốn vào dự án.

Tổng số nợ Hệ số nợ =

Tổng tài sản

Đây là tỷ lệ mà ngân hàng rất quan tâm vì tỷ lệ nợ cao thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp sẽ giảm sút Thông thường tỷ lệ nợ này không quá 50%.

+ Tổng tài sản nợ trên tổng vốn sở hữu: Xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp bằng vốn chủ sở hữu.

* Tỷ lệ khả năng hoạt động

- Tỷ lệ khả năng hoạt động: Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của các đơn vị vay vốn.

+ Hiệu xuất sử dụng tài sản cố định: Cho biết một đồng tài sản cố định đem lại bao nhiêu đồng doanh thu( Tài sản cố định tính theo giá còn lại tại thời điểm báo cáo)

Tổng doanh thu của doanh nghiệp Hiệu suất sử dụng tài sản cố định

Giá trị tài sản cố định

+ Hiệu suất sử dụng tổng tài sản: Cho biết một đồng tài sản đem lại bao nhiêu đồng doanh thu:

Doanh thu tiêu thụ Doanh thu tiêu thụ sản phẩm =

Tổng tài sản

Tỷ lệ khả năng sinh lãi: Phản ánh hiệu quả quản lý sản suất kinh doanh và khả năng tiêu thụ sản xuất kinh doanh và hiệu năng quản lý của doanh nghiệp.

+ Doanh lợi thu từ sản phẩm = Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu tiêu thụ + Tỷ suất sinh lợi vốn đầu tư = Lợi nhuận trước thuế và lãi ( hoặc lợi nhuận sau thuế) / Tổng tài sản.

+ Doanh lợi vốn tự có = Lợi nhuận sau thuế / Vốn tự có * Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án

Một dự án làm ăn không hiệu quả, rủi ro lớn thì khả năng hoàn trả lại món nợ cho ngân hàng là rất khó khăn Chất lượng của hoạt động cho vay vốn các dự án đầu tư phụ thuộc rất nhiều vào các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án Việc đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án xét trên quan điểm ngân hàng xem xét trên các chỉ tiêu sau:

- Chỉ tiêu thu nhập thuần (NPV) - Chỉ tiêu thời gian thu hồi vốn - Hệ số hoàn vốn nội bộ (IRR) - Điểm hoà vốn

Tóm lại: thẩm định là khâu đầu tiên và quan trọng nhất để đem lại hiệu quả của các công cuộc tài trợ vốn cho đầu tư và phát triển của ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải thực hiện tốt khâu này thì dự án ngân hàng tài trợ mới có thể thu hồi được nợ và lãi đồng thời góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

1.5.2.1.2 Công tác quản lý vốn sau khi cho vay

Thẩm định là khâu đầu tiên nhằm phân tích, đánh giá được các đơn vị vay vốn, hiệu quả kinh tế của các dự án vay vốn, khả năng trả nợ Tuy nhiên trong giai đoạn thẩm định cũng chỉ là dựa trên những cơ sở pháp lý dự đoán kết quả, của mục tiêu tài trợ là công trình phát huy hiệu quả, trả được nợ cho ngân hàng lại phụ thuộc vào tình hình thực hiện thi công có đúng mục đích ban đầu hay không, có đúng quy định không Do đó trách nhiệm của Ngân hàng không chỉ dừng ở việc ký kết hợp đồng mà phải có trách nhiệm theo dõi, quản lý món vay trong suốt thời gian khách hàng sử dung vốn của ngân hàng Nếu sau khi cho vay ngân hàng không theo dõi quản lí món vay thì trong thời gian dài khách hàng sử dụng vốn thực hiện dự án sẽ không thể chắc chắn khoản tiền vay đó đã sử dụng đúng mục đích Do vậy việc quản lý món vay

vốn tránh được những rủi ro đáng tiếc Chính việc quản lý thường xuyên, chặt chẽ món vay sẽ giúp cho ngân hàng phát hiện ra những sai lệch trong quá trình vận hành và quản lý dự án đó Từ đó ngân hàng sẽ tư vấn cho doanh nghiêp, cùng với doanh nghiệp tháo gỡ những khó khăn để hạn chế tối đa tình huống không tốt xảy ra Công tác quản lý món vay sẽ bắt đầu từ khi cho vay đến khi kết thúc hợp đồng cho vay.

1.5.2.1.3 Chất lượng thông tin

Chất lượng thông tin cũng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sử dụng vốn cho đầu tư phát triển của ngân hàng ở đây phải được xem xét tổng hoà trên ba khía cạnh tính chính xác, tính kịp thời và tính đầy đủ của thông tin.

Thật vậy: để tiến hành công tác thẩm định dự án vay vốn, việc đầu tiên là phải thu thập các thông tin liên quan cần thiết nói về tư cách pháp lí của khách hàng, thông tin về năng lực tài chính, thông tin về hiệu quả dự án vay vốn Sau khi cho vay để xem xét quản lý món vay, cũng cần phải có thông tin, phải thu thập thông tin về việc sử dụng vốn vốn vay của đơn vị vay vốn có đúng mục đích hay không, hiệu quả không Thông tin về những thuận lợi và khó khăn mà đơn vị vay vốn đang gặp phải, thông tin về tính chung thực của khách hàng, về thu nợ, thu nợ như thế nào như vậy thông tin có chất lượng cao sẽ là đầu vào hoàn hảo cho mọi quá trình tiếp theo.Tuy nhiên, cũng chưa thể khẳng định rằng cứ có chất lượng thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời là có được những quyết định đúng đắn vì nó còn phụ thuộc vào những yếu tố khác như việc xử lí thông tin có hiệu quả hay không Nhưng chúng ta phải thừa nhận thông tin chính là một công cụ hiệu quả để đảm bảo cho hoạt động sử dụng vốn cho đầu tư phát triển của ngân hàng hiệu quả.

1.5.2.1.4 Nguồn vốn huy động

Đầu tư vốn tín dụng là nhu cầu khách quan của nền kinh tế Nguồn vốn để cho vay đầu tư của mỗi ngân hàng có thể từ các nguồn khác nhau nhưng có thể nói nguồn vốn huy động là một trong những nguồn vốn quan trọng nhất Để tiến hành hoạt động cho vay thì điều trước tiên là phải có nguồn vốn, do vậy hoạt động cho vay vốn cho đầu tư phát triển phụ thuộc vào nguồn vốn huy động Nếu trong cơ cấu có nguồn vốn có thời gian dài cao thì trong cơ cấu sẽ cho vay sẽ có nguồn vốn cho vay có thời gian dài cho đầu tư phát triển sẽ ổn định Ngân hàng có thể chủ động hơn về kì hạn cho vay, việc thực hiện rót vốn theo lịch trình được thực hiện đúng tiến độ, ngân hàng chủ động chi trả các khoản tiền gửi của khách hàng, vốn ngắn hạn với một tỷ lệ nhất định có thể cho vay dài hạn

1.5.2.1.5 Nhân tố con người

Bất cứ một khâu công việc nào trong hoạt động của ngân hàng nói chung và các hoạt động sử dụng vốn nói riêng cho đầu tư phát triển của ngân hàng đều do con người thực hiện, con người đưa ra và quyết định Con người chính là chủ thể của mọi hoạt động Mọi quyết định về đường lối, chính sách về hoạt động kinh doanh của ngân hàng, việc thu thập thông tin, xử lý thông tin, quyết định cho vay, quản lý món vay, tiến hành thu nợ đều do con người đảm nhiệm Do vậy chất lượng sản phẩm trước tiên sẽ phụ thuộc vào người làm nó Hoạt động sử dụng vốn cho đầu tư phát triển của ngân hàng cũng không nằm ngoài lệ.

1.5.2.2 Nhân tố khách quan

Một khi người vay vốn hoạt động sản xuất không hiệu quả, sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ được, kinh doanh không có lãi, tình trạng thua lỗ sẽ

thực hiện đúng và đủ Trong trường hợp khách hàng vay vốn bị phá sản thì mất vốn của ngân hàng sẽ nghiêm trọng hơn “ Thành công của khách hàng cũng chính là sự thàng công của ngân hàng” Như vậy chất lượng của hoạt động sử dụng vốn cho đầu tư phát triển không chỉ phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà nó còn phụ thuộc vào khách hàng vay vốn Trong quản lý hoạt động của ngân hàng đối với khách hàng vay vốn ta chú ý đến các yếu tố sau đây: tư cách pháp lý của người vay và năng lực của người vay.

Ngoài ra hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng còn chịu tác động của các yếu tố: Chính sách kinh tế vĩ mô, những biến động về thị trường, điều kiện tự nhiên

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐNTẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN HÀ GIANG

2.1 Khái quát về Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển

Sáu năm sau ngày Ngân hàng Quốc gia của nước Việt Nam dân chủ cộng hòa được thành lập, Thủ tướng Chính phủ đã ký quyết định thành lập Ngân hàng kiến thiết Việt Nam vào ngày 26/4/1957 ( nay là Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam), một thành viên của hệ thống ngân hàng Việt Nam Trong suốt 45 năm qua Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam đã trải qua nhiều tên gọi và hoạt động với nhiều mô hình:

- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (26/4/1957 đến 26/4/1981)

- Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam (26/4/1981 đến 14/11/1990)

- Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam ( từ 14/11/1990 đến nay) Dù với tên gọi nào, hoạt động với mô hình nào Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam vẫn luôn là một trong các ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất của Việt Nam - ngân hàng chủ lực trong lĩnh vực phục vụ đầu tư và phát triển, có chức năng huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn, trong và ngoài nước để đầu tư, phát triển thực hiện mọi hoạt động kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ cho đầu tư phát triển các nguồn vốn của Chính phủ, các tổ chức kinh tế xã hội, đoàn thể, cá nhân trong nước Phương châm hoạt động của ngân hàng là: “Hiệu quả kinh doanh của bạn hàng là mục tiêu hoạt động của ngân hàng”.

Cùng với sự hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang cũng được hình thành và phát triển.

- Từ năm 1957 đến năm 1976, chi nhánh Ngân hang Đầu tư & Phát triển Hà Giang có tên gọi là phòng đại diện ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Giang.

- Đến năm 1976 khi hai tỉnh Hà Giang và Tuyên Quang sát nhập thành tỉnh Hà Tuyên thì phòng đại diện Ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Giang cũng được sát nhập với phòng đại diện Ngân hàng kiến thiết tỉnh Tuyên Quang và được gọi là Ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Tuyên.

- Năm 1991 khi tỉnh Hà Tuyên được tách thành hai tỉnh Hà Giang và Tuyên Quang, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang được thành lập theo quyết định số 135/QĐ/NHNN ngày 30/8/1991 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Kể từ khi thành lập và đi vào hoạt động Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Hà Giang luôn phấn đấu hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ và chức năng được giao Nhất là từ năm 1995 khi chuyển giao nhiệm vụ cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản sang Cục đầu tư phát triển, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển thực hiện chức năng nhiệm vụ kinh doanh như các ngân hàng thương mại khác Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang đã không ngừng mở rộng thị phần, tăng cường hoạt động huy động vốn, mở rộng tín dụng, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ công nhân viên, áp dụng marketing trong hoạt động của mình, đổi mới công nghệ ngân hàng trên địa bàn, tạo lòng tin trong khách hàng, tăng thu nhập cho ngân hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh trên địa bàn trong điều kiện là ngân hàng chuyển hẳn sang kinh doanh muộn hơn so với các ngân hàng trên địa bàn.

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ

2.1.2.1 Chức năng

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang là một ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, thông qua hoạt động này ngân hàng tăng cường tích lũy vốn để mở rộng đầu tư cùng các đơn vị kinh tế thuộc mọi thành phần, tích lũy sản xuất lưu thông hàng hóa, tạo công ăn việc làm, góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thực hiện sự nghiệp công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước.

Đồng thời ngân hàng còn có nhiệm vụ làm tham mưu cho cấp ủy, chính quyền địa phương trong việc thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, mở rộng sản xuất, kinh doanh nhiều ngành nghề phù hợp Mặt khác chi nhánh còn thực hiện tiếp nhận và triển khai có hiều quả các nguồn vốn tài trợ của cộng đồng quốc tế để tạo thêm công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo, hỗ trợ, đào tạo, cho vay, giúp người hồi hương ổn định cuộc sống.

Thực hiện cho vay, bảo lãnh tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân trong địa bàn tỉnh Hà Giang nhằm phục vụ cho công cuộc xây dựng và phát triển của địa phương.

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang

Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang không ngừng mở rộng cả về số lượng lẫn chất lượng cán bộ công nhân viên

công nhân viên Trong đó trình độ đại học, cao đẳng là khoảng 70%, đây là yếu tố quyết định đến sự tăng trưởng và phát triển về nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Với đội ngũ cán bộ công nhân viên có năng lực, phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần học hỏi tìm tòi, sáng tạo, cùng với sự lãnh đạo, điều hành đúng đắn của Ban lãnh đạo, vì thế hoạt động của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang ngày càng tăng trưởng và phát triển, chiếm lĩnh được ưu thế trên thị trường để góp phần tăng trưởng kinh tế tại địa phương cũng như nền kinh tế đất nước.

Để tạo thuận lợi cho công tác quản lý, điều hành mọi hoạt động có hiệu quả, phân định trách nhiệm rõ ràng, bộ máy hoạt động của ngân hàng được tổ chức theo mô hình sau:

* Giám đốc: người đứng đầu, trực tiếp quyết định về mọi hoạt động của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Giang, đồng thời phụ trách công tác tổ chức cán bộ, điều hành trực tiếp phòng tài chính kế toán và phòng quản lý khách hàng.

* Phó giám đốc 1 phụ trách phòng nguồn vốn kinh doanh, kho quản lý nguồn vốn và bàn kế toán điểm giao dịch

* Phó giám đốc 2 phụ trách phòng tín dụng, phòng giao dịch và phòng quản lý dự án đầu tư lớn