Chương 6: Tín dụng pdf

Bộ môn tài chính doanh nghiệp Bộ môn tài chính doanh nghiệp NỘI DUNG CHƯƠNG Những vấn đề chung về tín dụng 31 Lãi suất tín dụng 32 Các hình thức tín dụng chủ yếu 33 Bộ môn tài chính doanh nghiệp 6.1.2.1. Khái niệm Theo nghĩa hẹp: tín dụng là quan hệ vay mượn giữa người đi vay và người cho vay về một lượng giá trị nhất định dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật. Theo nghĩa rộng (Khái niệm): Tín dụng là hệ thống những quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình chuyển quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định từ chủ thể này sang chủ thể khác dựa trên nguyên tắc hoàn trả KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG Bộ môn tài chính doanh nghiệp A B Cho vay 100 triệu Lãi suất: 10%/năm Thanh toán Gốc: 100 triệu Lãi: 10 triệu Chuyển quyền sử dụng Hoàn trả Bộ môn tài chính doanh nghiệp 6.1.2.2. Đặc điểm • Tín dụng mang tính hoàn trả • Trong quan hệ tín dụng quyền sở hữu và quyền sử dụng vốn tách rời nhau • Lợi tức tín dụng là một loại giá cả đặc biệt Bộ môn tài chính doanh nghiệp 6.1.3. Phân loại tín dụng • Căn cứ vào đối tượng cấp tín dụng – Tín dụng hàng hoá – Tín dụng tiền tệ • Căn cứ vào chủ thể cấp tín dụng – Tín dụng ngân hàng – Tín dụng Nhà nước – Tín dụng cá nhân – Tín dụng của các tổ chức tài chính quốc tế Bộ môn tài chính doanh nghiệp Căn cứ vào chủ thể cấp tín dụng TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC TÍN DỤNG CÁ NHÂN TD CÁC TỔ CHỨC TCQT CHỦ THỂ CẤP TÍN DỤNG Bộ môn tài chính doanh nghiệp • Căn cứ vào thời hạn của tín dụng – Tín dụng ngắn hạn – Tín dụng dài hạn • Căn cứ vào phạm vi phát sinh các quan hệ tín dụng – Tín dụng trong nước – Tín dụng quốc tế • Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay – Tín dụng sản xuất – Tín dụng tiêu dùng Bộ môn tài chính doanh nghiệp 6.1.4. Vai trò của tín dụng • Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng nền kinh tế (sx - td) • Tín dụng là công cụ điều tiết vĩ mô của nhà nước • Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông của xã hội. • Tín dụng góp phần nâng cao đời sống nhân dân • Tín dụng góp phần mở rộng các quan hệ hợp tác quốc tế Bộ môn tài chính doanh nghiệp 6.2. Lãi suất tín dụng • 6.2.1. Khái niệm • Lãi suất tín dụng là tỉ lệ phần trăm giữa lợi tức thu được với tổng số tiền cho vay trong một khoảng thời gian nhất định. Lợi tức thu được trong kỳ Lãi suất TD = x 100% Tổng số tiền cho vay trong kỳ Đơn vị tính của lãi suất tín dụng là %/ năm (ngày, tháng) [...]... thức tín dụng chủ yếu 1 TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI 2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 3 TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC Bộ môn tài chính doanh nghiệp 4 TÍN DỤNG THUÊ MUA NỘI DUNG CẦN NẮM TRONG MỖI HÌNH THỨC TÍN DỤNG • Khái niệm • Đặc điểm: – – – – – – – – Đối tượng tín dụng Chủ thể cấp tín dụng Nguồn vốn tín dụng Mục đích Phạm vi Thời hạn Quy mô vốn Giá cả tín dụng Bộ môn tài chính doanh nghiệp TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI Khái niệm: Tín dụng. .. ứng • Giá cả của tín dụng thương mại được ẩn chứa trong giá bán hàng hoá Bộ môn tài chính doanh nghiệp 6.3 Các hình thức tín dụng chủ yếu • 6.3.2 Tín dụng ngân hàng Khái niệm: tín dụng ngân hàng là các quan hệ tín dụng giữa các tổ chức tín dụng với các chủ thể trong nền kinh tế Bộ môn tài chính doanh nghiệp Đặc điểm tín dụng ngân hàng • Đối tượng tín dụng: là tiền tệ • Chủ thể cấp tín dụng: là ngân hàng,... hàng được biểu hiện thông qua lãi suất, là một yếu tố độclập trong hợp đồng tín dụng Bộ môn tài chính doanh nghiệp 6.3 Các hình thức tín dụng chủ yếu • 6.3.3 Tín dụng nhà nước • Khái niệm: là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các chủ thể trong và ngoài nước Bộ môn tài chính doanh nghiệp Đặc điểm tín dụng nhà nước • Đối tượng tín dụng: là tiền tệ • Nhà nước vừa là người cho vay vừa là người đi vay • Mục... suất, là một yếu tố độc lập trong hợp đồng tín dụng Bộ môn tài chính doanh nghiệp CÂU HỎI ÔN TẬP 1 Hãy phân tích các đặc điểm và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường? Các vai trò này được thể hiện như thế nào trong thực tiễn nền kinh tế Việt nam hiện nay? 2 Lãi suất tín dụng? Các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất tín dụng? 3 So sánh các hình thức tín dụng trong nền kinh tế? TÀI LIỆU THAM KHẢO... huy động và sử dụng vốn có sự kết hợp giữa nguyên tắc tín dụng và các chính sách tài chính - tiền tệ của nhà nước Bộ môn tài chính doanh nghiệp 6.3.4 Thuê tài chính (tín dụng thuê mua) Khái niệm Thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung dài hạn thụng qua việc cho thuê tài sản trên cơ sở hợp đồng giữa bên cho thuê và bên thuê Bộ môn tài chính doanh nghiệp Đặc điểm • Đối tượng cấp tín dụng: là tài sản... mô vốn Giá cả tín dụng Bộ môn tài chính doanh nghiệp TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI Khái niệm: Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng được biểu hiện dưới hình thức mua - bán chịu hàng hóa Bộ môn tài chính doanh nghiệp Đặc điểm tín dụng thương mại • Đối tượng tín dụng: là hàng hóa • Chủ thể cấp tín dụng: là các doanh nghiệp, các tổ chức cung ứng hàng hóa, dịch vụ • Nguồn vốn cho vay: Là nguồn vốn đang trong quá... ảnh hưởng đến lãi suất tín dụng  Quan hệ cung cầu về vốn trên thị trường  Lạm phát  Chính sách vĩ mô của chính phủ  Rủi ro và kỳ hạn tín dụng  Một số nhân tố khác Bộ môn tài chính doanh nghiệp Chính sách vĩ mô của chính phủ • Chính sách tài khóa Chính sách tài khoá sử dụng công cụ thuế và chi tiêu của chính phủ để điều tiết nền kinh tế Do vậy, nó có tác động đến lãi suất tín dụng • Chính sách tiền... suất tín dụng • Phân loại nghiệp vụ tín dụng: – Lãi suất huy động – Lãi suất cho vay • Phân loại theo giá trị thực: – Lãi suất danh nghĩa – Lãi suất thực • Phân loại theo phương pháp tính lãi: – Lãi suất đơn – Lãi suất kép • Phân loại theo tiêu thức quản lý vĩ mô: – Lãi suất trần – Lãi suất sàn – Lãi suất cơ bản Bộ môn tài chính doanh nghiệp Một số loại lãi suất khác  Lãi suất tái chiết khấu: áp dụng. .. mở Bộ môn tài chính doanh nghiệp RỦI RO VÀ KỲ HẠN TÍN DỤNG • Rủi ro của các khoản cho vay càng cao thì lãi suất cho vay càng lớn • Kỳ hạn tín dụng: – Lãi suất huy động – Lãi suất cho vay Bộ môn tài chính doanh nghiệp MỘT SỐ NHÂN TỐ KHÁC - Mức độ phát triển của các thể chế tài chính trung gian - Mức độ cạnh tranh trong hoạt động cung cấp dich vụ tín dụng - Sự phát triển thị trường tài chính cùng với... dụng: là tài sản • Chủ thể cấp tín dụng: công ty cho thuê tài chính • Nguồn vốn cho vay: Là nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế được huy động • Mục đích: Kinh doanh tiền tệ để kiếm lời • Phạm vi: Diễn ra ở tất cả các khâu của quá trình tái sản xuất xã hội • Thời hạn: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn • Quy mô vốn: Đáp ứng được mọi nhu cầu xin vay của khách hàng • Giá cả của tín dụng ngân hàng được biểu hiện . loại tín dụng • Căn cứ vào đối tượng cấp tín dụng – Tín dụng hàng hoá – Tín dụng tiền tệ • Căn cứ vào chủ thể cấp tín dụng – Tín dụng ngân hàng – Tín dụng Nhà nước – Tín dụng cá nhân – Tín dụng. thể cấp tín dụng TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC TÍN DỤNG CÁ NHÂN TD CÁC TỔ CHỨC TCQT CHỦ THỂ CẤP TÍN DỤNG Bộ môn tài chính doanh nghiệp • Căn cứ vào thời hạn của tín dụng – Tín dụng ngắn. hạn – Tín dụng dài hạn • Căn cứ vào phạm vi phát sinh các quan hệ tín dụng – Tín dụng trong nước – Tín dụng quốc tế • Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay – Tín dụng sản xuất – Tín dụng tiêu