Tài liệu Chương 4: Nghiệp vụ tín dụng cho doanh nghiệp ppt

NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP Nguyễn Thị Thùy Linh Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng Vai trị tín dụng Chức tín dụng Nguyên tắc tín dụng Lãi suất tín dụng Các loại tín dụng ngân hàng Quy trình tín dụng Bảo đảm tín dụng 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh Khái niệm tín dụng Là quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay ngun tắc có hồn trả Quan hệ tín dụng dựa tảng tin tưởng chủ thể 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh Tín dụng thương mại Quan hệ TD kinh tế 9/10/2006 • Là quan hệ tín dụng nhà sản xuất kinh doanh thực hình thức mua bán chịu khoản vật liệu hay ngun vật liệu hàng hóa, cơng cụ lưu thơng tín dụng thương mại thường thương phiếu Nguyễn Thị Thùy Linh Tín dụng nhà nước Quan hệ TD kinh tế • Là mối quan hệ tín dụng nhà nước tầng lớp dân cư với tổ chức thực hình thức phủ phát hành công trái để huy động vốn nhân dân tổ chức xã hội • Loại hình tín dụng giúp ngân sách nhà nước kích thích kinh tế phát triển giải phần thất nghiệp nhờ đầu tư vào sở hạ tầng 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh Tín dụng ngân hàng Quan hệ TD kinh tế 9/10/2006 • Là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn ngân hàng khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Nguyễn Thị Thùy Linh Tín dụng tiêu dùng Quan hệ TD kinh tế • Là loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tầng lớp dân cư xã hội để mua sắm phương tiện sinh hoạt nhà • Có thể coi tín dụng tiêu thụ ngành thương mại dịch vụ thực qua việc bán hàng trả góp để kích thích tiêu dùng thu nhập tương lai, dân chúng 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh Tín dụng quốc tế Quan hệ TD kinh tế • Là mối quan hệ cho vay sử dụng vốn lẫn nước, tổ chức nhà nước, tổ chức quốc tế, DN xuất nhập khẩu… Loại hình tín dụng thường dài hạn nhằm mục đích trợ giúp nước phát triển 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh Vai trị tín dụng • Tín dụng góp phần phát triển kinh tế • Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ & ổn định giá • Mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng giao lưu quốc tế 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh Chức tín dụng • Chức tập trung phân phối lại tài ngun theo ngun tắc có hồn trả • Chức tiết kiệm tiềm mặt chi phí lưu thơng • Chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh 10 Thời hạn cho vay Kỹ thuật cho vay trung dài hạn Thời hạn cho vay trung dài hạn tính từ ngày nhận khoản vay đến ngày trả hết nợ gốc lãi vay quy định hợp đồng tín dụng Thời gian thi cơng Thời gian ân hạn công Thời hạn thu hồi nợ Thời hạn cho vay 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh 111 Kỳ hạn trả nợ & số tiền phải trả kỳ hạn Kỹ thuật cho vay trung dài hạn • Các kỳ hạn trả nợ (theo tháng, quý năm) – Kỳ khoản – Kỳ khoản giảm dần – Kỳ khoản tăng dần • Kỳ hạn trả nợ có lần vào lúc kết thúc thời hạn cho vay • Kỳ hạn trả nợ khơng nhau, có tính chất thời vụ 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh 112 Kỳ khoản • Phương pháp tốn tiền vay thường sử dụng cho trường hợp dự án/ phương án vay phát huy công suất suốt thời gian vay • Tiền vay phải trả kỳ khoản xác định sau V0 × r × (1 + r ) T= (1 + r ) n − 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh n 113 Kỳ khoản • V0 số tiền vay ban đầu (vốn gốc) • n kỳ hạn toán tiền vay • r lãi suất cho vay (tương ứng với kỳ hạn) 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh 114 Ví dụ Doanh nghiệp XYZ đến ngân hàng đề nghị vay với thơng tin kèm theo sau • • Giá bán thiết bị đông lạnh cần mua: 800 triệu đồng • Số tiền doanh nghiệp tham gia: 300triệu đồng • Số tiền cần vay: 500triệu đồng • Thời hạn vay: năm • 9/10/2006 Mục đích vay: Mua thiết bị đông lạnh nhằm thay thiết bị đông lạnh sử dụng dạng thuê thông thường với chi phí phải trả hàng năm 60triệu đồng Lãi suất 14%/năm Nguyễn Thị Thùy Linh 115 Kỳ khoản Kỳ hạn Dư nợ đầu kỳ hạn Tiền vay phải toán Tổng số Vốn gốc Lãi Dư nợ cuối kỳ hạn 500.000.000 107.785.012 37.785.012 70.000.000 462.214.988 107.785.012 43.074.914 64.710.098 419.140.075 419.140.075 107.785.012 49.105.401 58.679.610 370.034.673 370.034.673 107.785.012 55.980.158 51.804.854 314.054.515 314.054.515 107.785.012 63.817.380 43.967.632 250.237.136 250.237.136 107.785.012 72.751.813 35.033.199 177.485.323 177.485.323 107.785.012 82.937.067 24.847.945 94.548.256 94.548.256 107.785.012 94.548.256 13.236.756 862.280.095 500.000.000 362.280.095 Σ 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh 462.214.988 116 Kỳ khoản giảm dần • Vốn gốc chia cho kỳ hạn tiền lãi tính theo số dư nợ giảm dần • Phương pháp tính tiền vay cịn gọi phương pháp lãi đơn Theo phương pháp này, số tiền toán kỳ đầu cao số tiền toán kỳ sau Thường áp dụng trường hợp công suất dự án/ phương án vay vốn phát huy hiệu giảm dần thời hạn vay • Cơng thức tính số tiền tốn kỳ t sau Tt = Tv + TL (t ) Trong đó: 9/10/2006 Tt số tiền tốn kỳ t V0 Tv vốn gốc toán định kỳ; T v = n TL(t) lãi phải toán kỳ t TL ( t ) = (V0 − (t − 1)Tv ) × r Nguyễn Thị Thùy Linh 117 Kỳ khoản giảm dần Kỳ hạn Dư nợ đầu kỳ hạn Tiền vay phải toán Tổng số Vốn gốc 500.000 437.500 123.750 62.500 61.250 375.000 375.000 115.000 62.500 52.500 312.500 312.500 106.250 62.500 43.750 250.000 250.000 97.500 62.500 35.000 187.500 187.500 88.750 62.500 26.250 125.000 125.000 80.000 62.500 17.500 62.500 62.500 71.250 62.500 8.750 9/10/2006 Σ 132.500 Lãi 815.000 62.500 500.000 Nguyễn Thị Thùy Linh 70.000 Dư nợ cuối kỳ hạn 437.500 315.000 118 Kỳ khoản tăng dần • Tiền lãi tính theo số vốn gốc hồn trả • Trái với phương pháp trên, theo phương pháp này, số tiền toán kỳ hạn kỳ hạn sau cao số tiền toán kỳ hạn trước Thực tế, phương pháp áp dụng cho khoản vay có thời hạn khơng dài (từ đến năm) có cơng suất tăng dần thời gian vay • Tiền lãi phải trả kỳ hạn có khác so với phương pháp 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh 119 Kỳ khoản tăng dần • Nếu tính theo lãi đơn T L (t ) = T v × t × r 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh 120 Kỳ khoản tăng dần Kỳ hạn Dư nợ đầu kỳ hạn Tiền vay phải toán Tổng số Vốn gốc 500.000 437.500 62.500 375.000 375.000 62.500 312.500 312.500 62.500 250.000 250.000 62.500 187.500 187.500 62.500 125.000 125.000 62.500 62.500 62.500 62.500 9/10/2006 Σ 71.250 815.000 62.500 Lãi 500.000 Nguyễn Thị Thùy Linh 8.750 Dư nợ cuối kỳ hạn 315.000 437.500 121 Kỳ khoản tăng dần • Nếu tính theo lãi kép (lãi suất tích hợp) T 9/10/2006 L (t ) = T v × [( + r ) t − ] Nguyễn Thị Thùy Linh 122 Kỳ khoản tăng dần Kỳ hạn Dư nợ đầu kỳ hạn Tiền vay phải toán Lãi Dư nợ cuối kỳ hạn Tổng số Vốn gốc 71.250.000 62.500.000 8.750.000 437.500.000 500.000.000 437.500.000 62.500.000 18.725.000 375.000.000 375.000.000 62.500.000 30.096.500 312.000.000 312.000.000 62.500.000 43.060.010 250.000.000 250.000.000 62.500.000 57.838.411 187.500.000 187.500.000 62.500.000 74.685.789 125.000.000 125.000.000 62.500.000 93.891.799 62.500.000 62.500.000 62.500.000 115.786.651 500.000.000 442.834.161 9/10/2006 Σ 942.834.161 Nguyễn Thị Thùy Linh 123 Xác định lãi suất cho vay • Lãi suất cho vay phụ thuộc vào yếu tố sau: – Mức lãi suất chung thị trường – Số tiền vay – Loại khách hàng – Thời hạn cho vay 9/10/2006 Nguyễn Thị Thùy Linh 124 Bảng so sánh đánh giá khả trả nợ Kỳ hạn Nguồn trả nợ Khấu hao TSCĐ 9/10/2006 Lợi nhuận Nguồn khác Tổng cộng Nguyễn Thị Thùy Linh Mức hoàn trả (kỳ khoản) Thừa (+), thiếu (-) Ghi 125 ... vấn đề chung tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng Vai trị tín dụng Chức tín dụng Nguyên tắc tín dụng Lãi suất tín dụng Các loại tín dụng ngân hàng Quy trình tín dụng Bảo đảm tín dụng 9/10/2006... kiểm tốn tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên thực nhiệm vụ tra tổ chức tín dụng cho vay; Kế tốn trưởng tổ chức tín dụng cho vay; Các cổ đơng lớn tổ chức tín dụng; Doanh nghiệp có đối tượng... Linh 39 Các loại bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng • Bảo đảm tín dụng tài sản chấp • Bảo đảm tín dụng tài sản cầm cố • Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay • Bảo đảm tín dụng hình thức bảo lãnh