Chuyên đề tốt nghiệp: Công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn của Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai đoạn 2017 - 2020

Xác định được các hạn chế và những khó khăn trong công tác này và đề xuất các giải pháp thực tế nhằm nâng cao chất lượng côngtác thâm định dự án đầu tư vay vốn của khách hàng doanh nghiệ

TRUONG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DAN

KHOA DAU TU

Dé tai:

HOAN THIEN CONG TAC THAM DINH DU AN DAU TU VAY VON CUA KHACH HANG DOANH NGHIEP VUA

VA NHO TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN

HANG HAI VIET NAM

Sinh viên thực hiện : Phạm Thảo Vi

Mã sinh viên : 11175278Lớp : Kinh Tế Đầu Tư 59A

Giáo viên hướng dẫn : TS Trần Thị Mai Hoa

Hà Nội, năm 2021

LỜI CAM ĐOAN

Chuyên đề này là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi, được thực hiện dưới

sự hướng dẫn khoa học của TS Trần Thị Mai Hoa Các số liệu, những kết luậnnghiên cứu được trình bày trong chuyên đề này hoàn toàn trung thực Tôi xin hoàntoàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này !

Sinh viên

Phạm Thảo Vi

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC TU VIET TAT

DANH MUC BANG, SO DO, BIEU DO

LOT MO DAU wssesssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssessssessssssssessssessssssesesssseeessaee 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 5- << 5s se csessesscsesseseEsessesersessesersere 1

3 Đối tượng và phạm Vi nghiên cứu e s- 5c ssssssesssessesssesee 2

4 Phương pháp nghiên CỨU d << 5< 2 9 9 99.9 1 9958908999896 2

5 Kết cấu của chuyên đề -s- << ssssssss£ssSssSssEssessessessessessessesse 2

CHUONG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VE THÂM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TU TẠI

NGAN HANG THƯƠNG MẠI -2- 2s ©ss©sseEsseEsserssersserssersserse 3

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại -s- 5 sssessessessess 3

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mậai - - - «+ +«£++£+xe+eseesxes 3

1.1.2 Vai trò và chức năng của Ngân hang thương mại 3

1.1.3 Các hoạt động chính của Ngân hàng thương mại - 6

1.2 Tham định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại 8

1.2.1 Khai niệm dự án đầu tư và thâm định dự án đầu tư - 8

1.2.2 Su cần thiết phai thâm định các dự án đầu tư - scs+ces+ 8 1.2.3 Nội dung thâm định các dự án đầu tư -¿- 2z+s+zezsezxze- 9 1.2.4 Phương pháp thẩm định các dự án đầu tư - 2+: 17 1.2.5 Các nhân tố anh hưởng đến hoạt động thâm định dự án đầu tư 20

1.2.6 Cac tiêu chí đánh giá hoạt động thâm định dự án đầu tư 21

CHUONG II: THUC TRANG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VON CUA KHACH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGAN HÀNG TMCP HÀNG HAI VIỆT NAM GIAI DOAN 2017 — 2020 23 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 23

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Hàng Hải 4m0 23

2.1.2 Cơ cầu bộ máy tô chức của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 26

2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chính của Ngân hàng TMCP Hàng Hải

2.1.4 Tình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Li0:0)02000920/20010108 4 392.2 Thực trạng công tác thấm định dự án đầu tư vay vốn của Khách hang

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai đoạn 2017 — 22(J22) -s- <5 < 5< s4 5 9 0 0 00040.060080006000090090 46

2.2.1 Đặc điểm dự án vay vốn của Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ đượctham inh PT 462.2.2 Căn cứ thâm định dự án vay vốn -¿- 2 2+ £+s£+E+EzzEezxzxezreres 472.2.3 Quy trình thâm định dự án dau tư vay vốn của Khách hang doanh nghiệpVULA VA NO 00 492.2.4 Nội dung tham định dự án đầu tư vay vốn của Khách hàng doanh nghiệp

) 88 52

2.2.5 Phương pháp thâm định dự án đầu tư vay vốn của Khách hàng doanhNGHIESP 4)708/ 92101777 702.3 Ví dụ minh hoa cho công tác thẫm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân

hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 5-5 <5 <5 < S212 ge se 75

2.3.1 Tổng quan về khách hàng và dự án 2 2 2+sz+sz+xzezzxzzxeee 752.3.2 Thâm định khách hàng vay vốn 2-2-2 22 E£+£z+£xzxe+rxered 772.3.3 Thâm định dự At essecseeecssssscssssecesssescessneecssneeccssnseeessneeeessneeeesnneeesneees 852.3.4 Thâm định phương án đảm bảo tiền Vay cececceceseeseeseeseeseeseeseeseeseaees 942.3.5 Kết luận thầm định -+++c+c+++tttEEkxtttrktrrrttrrrrrrrrerrrrrrre 952.4 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn của Khách hàng

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai

Goan 2016 — 92000030337 ).).) 95

2.4.1 Két UA t0 952.4.2 Han chế và nguyên nhân o ccccesscessesseessesseessessecssessesseessessesssessesseesseess 99

CHUONG III: GIAI PHAP HOAN THIEN CONG TAC THAM DINH DU

AN DAU TU VAY VON CUA KHACH HANG DOANH NGHIEP VUA VANHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HANG HAI VIỆT NAM 103

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam đến

TAM 2()25 - 6 6 5% 9 4 909998090000 0404 04 0080.050.980809009009800 103

3.1.1 Định hướng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng TMCP Hàng Hải ViệtNam đến năm 2025 -+ ©2++2E2++tEEEkYrEEEEktrtttttrrrttrtrrrrtrkrrrrrrrree 103

3.1.2 Định hướng trong công tác thâm định dự án đầu tư vay vốn của Khách

hàng doanh nghiệp tại Ngan hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 104

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác thắm định dự án đầu tư vay von

của Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

— ôÔỎ 106 3.2.1 Hoàn thiện quy trình thâm định dự án - - ¿sec sxeeczxzxereree 106

3.2.2 Hoàn thiện nội dung thâm định dự án - 2-5 + +s+xezzx+xerxsrers 1063.2.3 Giải pháp về phương pháp thâm định 2-2 2 2+52zsz+s4 1093.2.4 Giải pháp về hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ, Ngành và các cơ quan liên quan 1153.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 2: + ©z+s+sz+zzcse2 1163.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 118

4000700555 — 119

DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO - se 120

DANH MỤC TỪ VIET TAT

BKS : Ban kiểm soát

CBTĐ : Cán bộ thầm định

CBNV : Cán bộ nhân viên

DN : Doanh nghiệp

DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ

DHDCD : Đại hội đồng cô đông

MSB : Ngan hàng TMCP Hang Hải Việt Nam

SXKD : San xuất kinh doanh

DANH MỤC BANG, SƠ BO, BIEU DO

Bang 2.1: Quá trình tăng vốn điều lệ 2 2© 2+E£+E+E2E2EEEzErErrerreee 24Bảng 2.2.: Các đơn vị trực thuộc Tổng Giám Đốc 2-2 2+2 22+ s+¿ 32Bảng 2.3: Cơ cau lao động tại ngày 30/09/2020 ¿2+ 2+c++Ec+EczEezrerreee 36Bảng 2.4: Tổng nguồn vốn huy động của MSB 2 2 2+cz+cczEezEzxeet 40Bảng 2.5: Hoạt động tín dụng của MSÌ LH HH kg re, 43Bảng 2.6: Một số chỉ tiêu về hoạt động sản xuất, kinh doanh của ngân hàng 44Bảng 2.7: Kết quả hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV NL Đồng Phú BìnhPhước giai đoạn 2017 - 2019 - -.- G6 6+ 1211991 9119111911 1 01h ng ngư 78Bảng 2.8: Bảng cân đối kế toán Công ty TNHH MTV NL Đồng Phú Bình Phướcgiai đoạn 2017 — 2Ú1Í - ng TT TT TH HH HH HH 79 Bảng 2.9: Hàng tồn kho từ ngày 01/01/2019 đến ngày 30/06/2019 81

Bang 2.10: Du nợ của CTy TNHH MTV NL Đồng Phú Bình Phước với các tô

chức tin dụng Kae - - - - «+4 k1 HH HH, 82

Bảng 2.11: Cơ cấu thành viên của Công ty Cé phần Năng Lượng Thành Công Binh

lu 22 83Bảng 2.12: Hồ sơ dự án - ¿5© EEEEEE21211211211211 2112111111111 1y 85

Bảng 2.13: Thông số kỹ thuật của các thiết bị lắp đặt -. ¿2 2-55: 88

Bang 2.14: Các hạng mục dự kiến đầu tư trong dự án công nghệ tam pin năngTUOMG MAL LOL 89Bang 2.15 Co cau nguồn vốn phục vụ dự 40 ceeccececessessesseeseeseesssseesessesseeseeseesees 90Bảng 2.16: Dự kiến doanh thu dy at cc.cccscccsssesssesssesssesssesssecssecsseessecssecsseesseessess 91Bang 2.17 Du toán các chỉ tiêu hiệu quả dự An 55555 <+<<+<x+sss 91Bang 2.18: Biến động của don giá bán sản pham cecceccesscessesseessessessseeseeseesen 92Bảng 2.21: Tình hình dư nợ của các dự án cho Vay - cv ssesesee 96Bang 2.22: Thoi gian thâm định dự án đầu tư vay vốn bình quân tại MSB giai đoạnQO17 ~ 2020 — ốỐ 97

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tô chức cua Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 30Biéu đồ 2.1: Khái quát quy trình thâm định tại MSB - 50

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ở Việt Nam cũng như các nước trên thế giới, các doanh nghiệp vừa và nhỏđang ngày càng khang định vai trò quan trọng cũng như những đóng góp đáng ké

của mình vào sự phát triển kinh tế của đất nước Theo thống kê các doanh nghiệpvừa và nhỏ chiếm tới 96% tổng số doanh nghiệp trong cả nước, đóng góp hơn 28%

GDP và thu hút một lực lượng lao động đáng kể, tạo nhiều việc làm góp phầnchuyền dich cơ cau kinh tế, khai thác những tiềm năng trong dân cư Dé phát triểntăng trưởng và tồn tại trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt các doanh

nghiệp cần vốn dé tài trợ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Khi các

doanh nghiệp này cần vốn họ thường huy động từ các nguồn như các cá nhân,

doanh nghiệp khác, gia đình, bạn bè và một nguồn rat quan trọng là từ các ngân

hàng thương mại Nguồn vốn tài chính giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ nắm bắtđược các cơ hội đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới công nghệ và nângcao năng lực cạnh tranh Các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc dap ứng nhu câu vay von của các doanh nghiệp.

Tuy nhiên việc tiếp cận các nguồn vốn là một trở ngại lớn cho các doanh

nghiệp vừa và nhỏ hiện nay bởi các doanh nghiệp vừa và nhỏ có quy mô và vốnchủ sở hữu nhỏ, năng lực tài chính chưa cao, thiếu tài sản thế chấp, xây dựng các

dự án có tính khả thi còn kém, số lượng thông tin kế toán chưa đáng tin cậy Vìvậy dưới con mắt của các ngân hàng, các doanh nghiệp vừa và nhỏ là những kháchhàng có độ rủi ro cao Bên cạnh đó các doanh nghiệp vừa và nhỏ lại được đánh giá

là đối tượng khách hàng có tiềm năng lớn Trong những năm gần đây nhiều ngân

hàng thương mai đã không ngừng hoàn thiện và cung ứng nhiều sản phẩm dich vụ

dành riêng cho đối tượng khách hàng này Việc hướng các sản phâm dịch vụ vàokhách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là các sản phẩm cho vay, doanhnghiệp đã đem lại cho các ngân hàng thương mại một nguồn lợi không nhỏ, gópphần nâng cao vị thế cạnh tranh của hệ thống ngân hàng thương mại trên thị trường

tài chính.

Thâm định các dự án vay vốn là một trong những khâu rất quan trọng trong toàn

bộ quy trình tín dụng, nó giúp đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sảnxuất hoặc dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủtục vay vốn phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định chovay, giúp cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thê mạnh dạn quyết định cho

vay và giảm được xác suất của hai loại sai lầm thường xảy ra trong quyết định chovay đó là cho vay một dự án tôi và từ chối cho vay một dự án tốt

Chính vì ly do đó mà em chọn đề tài: “Công tác thâm định dự án dau tư vay

vốn của Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải

Việt Nam giai đoạn 2017 — 2020” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

Chuyên đề nghiên cứu về cơ sở lý luận của công tác thâm định cho vay vàxây dựng khung phân tích áp dụng cho Ngân hàng thương mại Phân tích thựctrạng và đánh giá về công tác thâm định cho vay doanh nghiệp vừ và nhỏ tại Ngân

Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Xác định được các hạn chế và những khó khăn

trong công tác này và đề xuất các giải pháp thực tế nhằm nâng cao chất lượng côngtác thâm định dự án đầu tư vay vốn của khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tạiNgân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứuCông tác thầm định dự án đầu tư vay vốn của Khách hàng doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam.

b Phạm vi nghiên cứu

- Nghiên cứu tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

- Thời gian: Giai đoạn 2017 - 2025

4 Phương pháp nghiên cứu

Chuyên đề sử dụng các phương pháp nghiên cứu: Thống kê, phân tích, tổng

hợp và so sánh.

5 Kết cấu của chuyên đề

- Chương I: Cơ sở lý luận về thâm định dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại

- Chương II: Thực trang công tác thâm định dự án đầu tư vay vốn của Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai

đoạn 2017 - 2020

- Chương III: Giải pháp hoàn thiện công tác thâm định dự án đầu tư vay vốn củaKhách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

CHUONG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE THẤM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU

TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (Commercial Bank) Theo nghĩa rộng, khái niệmnày dùng để chỉ các định chế tài chính được phép nhận tiền gửi và cho vay dướinhiều hình thức và điều kiện khác nhau Theo nghĩa hẹp, khái niệm này dùng dé

chỉ các ngân hàng tổng hợp thực hiện các nghiệp vụ như nhận tiền gửi viết séc,

tiền gửi tiết kiệm cầm cố, cho vay (thường là ngắn hạn), môi giới chứng khoán

V,V

(Tài liệu tham khảo: Nguyễn Văn Ngọc, Từ điển Kinh tế học, Đại học Kinh

tế Quốc dân)

1.1.2 Vai trò va chức nang của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Vai trò của Ngân hàng thương mại

Ngân hàng là nơi cung cấp von cho nền kinh tễ

NHTM ra đời là tất yếu của nền sản xuất hàng hoá Sản xuất hàng hoá phát

triển, lưu thông hàng hoá ngày càng mở rộng, trong xã hội xuất hiện người thì có

vốn nhàn rỗi, người thì cần vốn dé tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh.Điều này giải quyết bằng cách NHTM đứng ra huy động vốn tạm thời nhàn rỗi từcác doanh nghiệp, dân cư sau đó sẽ cung ứng lại cho nơi cần vốn dé tiến hành hoạtđộng đầu tu sản xuất kinh doanh Xã hội càng phát triển nhu cầu vốn cần cho nềnkinh tế càng tăng, không một tổ chức nào có thể đáp ứng được Chỉ có ngân hàng

- tô chức trung gian tài chính mới có thể đứng ra điều hoà, phân phối vốn giúp chocác thành phan kinh tế cùng phát triển

Ngân hàng thương mai là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường

NHTM đóng vai trò cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường dưới hai góc

độ Thứ nhất, vốn là yếu tô đầu vào cơ bản, quan trọng của sản xuất kinh doanh.Khi vốn tự có không đủ hoạt động, các doanh nghiệp phải tìm đến các nguồn vốnkhác NHTM sẽ giúp doanh nghiệp giải quyết bằng nguồn vốn tín dụng Như vậy,NHTM chính là cầu nối đưa doanh nghiệp đến với thị trường bằng các phươngthức tín dụng Thứ hai, NHTM làm trung gian thanh toán giữa doanh nghiệp và

các đối tác, khách hàng Như vậy, NHTM giúp doanh nghiệp và thị trường gầnnhau hơn về không gian và thời gian.

Ngân hàng thương mại là công cụ điều tiết vĩ mô nền kinh tế của Nhà nước

Khi nhà nước muốn khuyến khích phát triển một ngành, vùng hoặc lĩnh vựckinh tế nào đó thì cùng với việc sử dụng các cơ chế chính sách thì các Ngân hàngthương mại luôn được sử dụng bằng cách Ngân hàng thương mại yêu cầu các Ngân

hàng thương mại thực hiện chính sách ưu đãi trong đầu tư, sử dụng vốn như: lãi

suất ưu đãi, kéo dài thời hạn vay, giảm điều kiện vay vốn hoặc qua hệ thống Ngânhàng thương mại Nhà nước cấp vốn ưu đãi cho các lĩnh vực nhất định Khi nềnkinh tế tăng trưởng quá mức nhà nước thông qua Ngân hàng trung ương thực hiệnchính sách tiền tệ như: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc dé giảm khả năng tạo tiền từ đó

giảm khả năng cấp tín dụng cho nền kinh tế.

Ngân hàng thương mai là cầu nội nên tài chính quốc gia với nên tài chính

quốc tê

Hiện nay xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới với việc hình thànhhàng loạt các tô chức kinh tế, các khu vực mậu dịch tự do, làm cho các mối quan

hệ thương mại, lưu thông hàng hoá giữa các quốc gia trên thế giới ngày càng được

mở rộng, trong đó đầu tư ra nước ngoài là một hướng đầu tư quan trọng và manglại nhiều lợi nhuận Đồng thời các nước cần xuất khẩu những mặt hàng mà mình

có lợi thế so sánh và nhập khẩu hàng hóa Các ngân hàng thương mại với nhữngnghiệp vụ kinh doanh như nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh, các nghiệp vụ thanhtoán quốc tế, đã góp phan tạo điều kiện, thúc đây quan hệ kinh tế quốc tế giữa các

quốc gia trên thế giới

1.1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

Chức năng trung gian tín dụng

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất củangân hàng thương mại Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàngthương mại đóng vai trò như là cầu nối giữa đơn vi thang dư và đơn vi thâm hut

trong nền kinh tế Với chức năng nay, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò nhận

tiền gửi, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệchgiữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bêntham gia: người gửi tiền và người đi vay Nhận tiền gửi và cho vay luôn là hoạtđộng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, nó mang đến lợi nhuận lớn nhấtcho ngân hàng thương mại.

Chức năng trung gian thanh toán

Ở đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp

và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ

tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài

khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnhcủa họ.

Các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh

toán tiện lợi cả ở trong nước hay ở nước ngoài như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm

thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng Tùy theo nhu cầu, khách hàng có

thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh

tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phảithanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thé sử dung một phương thức nao đó dé thựchiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiềuchi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình trung đãthúc day lưu thông hang hóa, đây nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyền vốn,

từ đó góp phần phát triển kinh tế

Chức năng tạo tiền

Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân hàngthương mại Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một nhiệm vụ chính cho sựtồn tai và phát trién của mình, các ngân hàng thương mại với nghiệp vụ kinh doanhmang tính đặc thù của mình đã vô hình trung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền

kinh tế.

Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của ngânhàng thương mại là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chứcnăng trung gian tin dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được dé cho vay, sốtiền cho vay ra lại được khách hang sử dụng dé mua hàng hóa, thanh toán dịch vụhay kinh doanh trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàngvẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng dé mua hàng hóa,thanh toán dịch vụ Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làmtăng tong phương tiện thanh toán trong nên kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán,chi trả của xã hội Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắtbuộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với ngân hàng thương mại Do vậyngân hàng trung ương có thê tăng tỉ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn

1.1.3 Các hoạt động chính của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi của tô chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hìnhthức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giáy tờ có giá khác dé huyđộng vốn của tô chức, cá nhân trong nước và ngoài nước

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổchức nước ngoài.

- Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng nhà nước

- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.1.1.3.2 Hoạt dộng tín dụng

Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tô chức, cá nhân dưới các hình

thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê

tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.Trong các

hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất

Cho vay: Ngân hàng thương mại được cho các tô chức, cá nhân vay vốn dướicác hình thức sau:

- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh,dịch vụ và đời sông.

- Cho vay trung hạn và dài hạn dé thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản

xuất, kinh doanh, dịch vụ vad đời sống.

Bảo lãnh: Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán,bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngânhàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhậnbảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của mộtngân hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàngthương mại.

Chiết khấu: Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các giấy

tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thé tái chiết khâu các thươngphiêu và các giây tờ có giá ngăn hạn khác đôi với các tô chức tín dụng khác.

Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tàichính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Việc thành lập, tổchức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định củaChính phủ về tô chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Đề thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông quangân hàng, ngân hàng thương mại được mở tài khỏan cho khách hàng trong vàngoài nước Đề thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngânhàng Nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khỏan tiền gửi tại Ngân hàngNhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiềngửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh của ngân hàng thương mạiđược mở tài khoản tiền gửi tai chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phó nơiđặt trụ sở của chi nhánh Hoạt động dịch vụ thanh tóan và ngân quỹ của ngân hàngthương mại bao gồm các hoạt động sau:

- Cung cấp các phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thong thanh tóan lienngân hàng trong nước

- Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được Ngân hang Nhà nước cho phép1.1.3.4 Các hoạt động khác

Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung

cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, ngân hàng thương mai còn có thé thực hiện

một số hoạt động khác bao gồm:

Góp vốn và mua cỗ phần — Ngân hàng thương mại được dung vốn điều lệ

và quỹ dự trữ dé góp vốn, mua cô phan của các doanh nghiệp và các tổ chức tindụng khác trong nước theo quy định của pháp luật Ngoài ra, ngân hàng thươngmai còn được góp vốn, mua cô phan và liên doanh với ngân hàng nước ngoài déthành lập ngân hàng lien doanh.

Tham gia thị trường tiền tệ - Ngân hàng thương mại được tham gia thị

trường tiền tệ, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, thông qua các hình thứcmua bán các công cụ của thị trường tiên tệ.

Kinh doanh ngoại hối — Ngân hàng thương mại được pháp kinh doanh hoặcthành lập công ty trực thuộc đề kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong

nước và thị trường quôc tê.

Ủy thác và nhận ủy thác - Ngân hàng thương mại được ủy thác, nhận ủy

thác làm đại lý trong các lính vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc

quản lý tài sản, vốn dau tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng

ủy thác, đại lý.

Cung ứng dịch vụ bảo hiểm — Ngân hàng thương mại được cung ứng dịch

vụ bảo hiểm, đươch thanh lập công ty trực thuộc hoặc lien doanh để kinh doanhbảo hiểm theo quy định của pháp luật

Tư van tài chính — Ngân hàng thương mại được cung ứng các dịch vụ tư vấn

tài chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư van trực tiếp hoặc thành lậpcông ty tư vấn trực thuộc ngân hàng

Bảo quan vật quý giá — Ngân hàng thương mại được thực hiện các dịch vụ

bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có

lien quan theo quy định của pháp luật.

1.2 Tham định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư và thẩm định dự án dau tw

Dự án đầu tư là tài liệu do chủ đầu tư chịu trách nhiệm lập, trong đó trình bày

hết sức đầy đủ và chỉ tiết các nội dung có liên quan đến việc thực hiện đầu tư saunày nhằm mục đích khăng định được sự đúng đắn của chủ trương đầu tư và hiệu quảcủa đồng vốn Dự án đầu tư là văn kiện phản ánh trung thực kết quả nghiên cứu cụthé toàn bộ các van đề về: thị trường, kinh tế, kỹ thuật, tài chính có ảnh hưởng trựctiếp tới sự vận hành, khai thác và tính sinh lợi của công cuộc đầu tư

Tham định dự án dau tư là việc nghiên cứu, phân tích khách quan, khoa học,

toàn diện tất cả nội dung kinh tế kỹ thuật của dự án, đặt trong mối tương quan với

môi trường tự nhiên, Kinh tế xã hội dé quyết định dau tư, tài trợ vốn cho dự án

1.2.2 Sự can thiết phải thẩm định các dự án đầu tư

Đầu tư thực chất là sự hi sinh các nhuồn lực về tài chính, con người, tàinguyên và các loại của cải khác trong hiện tại với kỳ vọng thu được lợi ích lớn hơn

trong tương lai Dé có thé thu được nhiều lợi ích nhất và hạn chế được thấp nhấtrủi ro thì cần có biện pháp giám sát sự chuẩn bị và thực hiện đầu tư một cách có

hiệu quả.

Với mục đích kiểm tra mức độ sinh lời, tính khả thi và các rủi ro có thể có,

Ngân hàng thực hiện thâm định dự án Với tư cách là tổ chức tài trợ vốn cho các

dự án, Ngân hàng sẽ thu được lợi nếu các dự án thực hiện đạt hiệu quả như dự tính

hoặc hơn Do bản chất của Ngân hàng là kinh doanh qua tay người khác cho nênrủi ro của Ngân hàng sẽ nhiều gấp đôi chủ đầu tư bởi ngoài rủi ro trong hoạt độngnghiệp vụ chuyên môn Ngân hàng còn phải gánh chịu một phần rủi ro trong hoạtđộng kinh doanh của chủ đầu tư

Các Ngân hàng coi dự án đầu tư như là một hoạt động có khả năng tạo ra

những lợi ích tài chính rõ ràng và thu những nguồn tài chính rõ ràng Từ sự phân tích của những dòng tài chính đó, Ngân hàng sẽ xác định được tính khả thi tài chínhcủa dự án, nhu cầu vay vốn cũng như khả năng trả nợ của dự án, biết được tudi thọcủa dự án dé áp dụng linh hoạt các về lãi suất và thời hạn trả nợ vay

Khoản vay với khoản thé chap dam bao nói chung chi nhằm hạn chế nhữngthiếu sót liên quan đến một hoặc một số yếu tố về tín dụng Hoạt động cho vay củangân hàng sẽ không phát triển nếu chỉ cho vay có thế chấp Hơn bao giờ hết, côngtác thâm định dự án đầu tư hết sức được chú trọng Nó giúp Ngân hàng sàng lọcđược dự án đầu tư có hiệu quả, giúp Ngân hàng khai thác nguồn vốn, mở rộngnghiệp vụ tín dụng.

Tất cả những vấn đề nêu trên cho ta thấy sự cần thiết và tính thực tiễn phảitiến hành thâm định dự án đầu tư của Ngân hàng, nó giúp Ngân hàng thương mại

hoạt động kinh doanh có lợi nhuận và đảm bảo an toàn cho Ngân hàng trong hoạt

động tài trợ trong giai đoạn hiện nay.

1.2.3 Nội dung thẩm định các dự án đầu tư

1.2.3.1 Tham định khách hang

- Thâm định địa vị pháp lý và tư cách của khách hàng vay vốn

- Thâm định lịch sử hình thành doanh nghiệp, cơ cấu tổ chức, quản trị

- Thâm định quan hệ với các tô chức tín dụng 1.2.3.2 Thâm định dự án

a Thâm định tính pháp lý của dự án

Cũng như các dự án xin vay vốn khác, công tác tham định luôn được bắt dau

bang nội dung thâm định khía cạnh pháp lý đối với dự án đâu tư vay vốn

Hồ sơ pháp lý theo quy chế cho vay đối với khách hàng của MSB bao gồm:

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép thành lập và hoạtđộng; đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: Giấy phép hoạt động hoặc

giấy phép đầu tư.

- Giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh, Chứngchỉ hành nghề, Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh (đối với ngành nghề phải

có theo quy định của Pháp luật);

- Giây chứng nhận đăng ký mẫu dấu; Giấy chứng nhận đăng ký mã thuế;

- Điều lệ tổ chức và hoạt động và Quyết định chuẩn y hoặc phê duyệt Điều

lệ của cơ quan có thâm quyên (nêu có);

- Quy chế tài chính và các quy chế quản lý nội bộ khác liên quan trực tiếpđến việc vay vốn (nếu có);

- Các quyết định bồ nhiệm người đại diện theo pháp luật, kế tóan trưởng

- Danh sách thành viên Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Kế toán trưởng;

b Về phương diện thị trường

Tham dinh nhu cau:

e Kiểm tra những số liệu về nhu cầu quá khứ

e Xác định lại tính hợp lý của phương pháp dự trù nhu cầu dự án.

e So sánh, phân tích nhu cầu dự trù theo đầu người do dự án đề xuất với nhu

câu theo đâu người ở các nước lân cận.

Thâm định thị phần của dự án:

Thẩm định thị phần từng loại sản phẩm của dự án ở từng khu vực thị trường,

theo từng thời gian khi dự án di vào hoạt động

Tham định giá bán dự trù của sản phẩm dự án dự kiến:

10

e Chi phí sản xuất ước tính của dự án và so sánh với chi phí sản xuất của các nhà

cạnh tranh trong và ngoài nước hiện đang có sản phẩm đó tiêu thụ trên thị trường.

e Đối với thị trường trong nước, cần phải so sánh những lợi thé và bat lợi vềchi phí các yếu tố đầu vào của dự án so với các nhà cạnh tranh hiện tại và có thé

có trong tương lai.

e Đối với thị trường nước ngoài (nếu sản phẩm dự án có triển vọng lớn đốivới thị trường nước ngoài): đòi hỏi phải đánh giá kỹ lưỡng những lợi thế và bất lợi

về chi phí sản xuất trong trườnghợp xuất khâu hang hóa

e Tìm hiểu giá bán sản phâm của các nhà cạnh tranh trên thị trường hiện tại

và dự báo tương lai.

e Phân tích những điều kiện về phương thức bán chịu của các xí nghiệp cạnhtranh, thủ đoạn chèn ép của các xí nghiệp nước ngoài và phải tính đến tình trạnghàng hóa nhập lậu không chịu thuế

Tham định chương trình tiếp thị:

e Các hình thức quảng cáo, chào hàng và tính toán chi phí phục vụ cho cáchình thức tiếp thị

e Các kênh phân phối trên từng loại thị trường cụ thé, đặc biệt đối với nhữngthị trường mới.

e Những hình thức tổ chức dịch vụ trong và sau bán hàng.

c Về phương diện kỹ thuật:

Tham định phương pháp sản xuất:

So sánh các phương pháp sản xuất hiện có, rút ra mặt ưu nhược của từngphương pháp trong môi trường đầu tư cụ thể, qua đó xác định phương pháp đượclựa chọn của dự án đã hợp lý và tốt nhất hay chưa

Xác minh về mặt kỹ thuật các yếu tố đầu vào:

Thẩm tra về mặt kỹ thuật đối với nguyên vật liệu, nhiên liệu, năng lượng,phương tiện chuyên chở, cước phí chuyên chở và khả năng cung ứng của các nguồnnguyên liệu Nên tăng tỷ lệ nguyên vật liệu trong nước dé tiết kiệm chi ngoại tệ vànhằm hạ giá thành sản

Quy mô sản xuât, kinh doanh của dự án:

Địa diém xây dung công trình của dự án:

e Nguyên vật liệu va chi phí chuyên chở nguyên vật liệu.

e Nhiên liệu và chi phí chuyên chở nhiên liệu.

e Điện năng.

e Nguồn nhân công

e Cước phí chuyên chở thành phẩm đến nơi tiêu thụ

Các hợp đồng ký kết về cung cấp thiết bi-may móc:

e Xem xét độ tin cậy, khả năng cung ứng và quy mô hoạt động của bên

cung ứng.

e Theo dõi, xem xét tiễn độ, quá trình chế tạo

e Hình thức thanh toán của hợp đồng mua bán máy móc, thiết bị

e Kiểm tra tổng chi phí mua máy, bồ trí và chạy thử.

e So sánh giữa hợp đồng bán chịu và trả ngay

e Xem xét kỹ các điều khoản quy định về trách nhiệm và nghĩa vụ bồi hoàn

thiệt hại trong trường hợp bên cung cấp không thực hiện

d Về môi trường

e Xem xét mức độ ảnh hưởng môi trường của dự án (xác định môi trường

trước và sau khi dự án được thực hiện).

e Cách thức sử dụng các phế phẩm

e Phương pháp xử lý chất thải.

e Kết quả sau khi xử lý

e Vé phương diện tô chức quan lý và nhân sự của dự án

Thẩm định nội dung tô chức quản lý và nhân sự của dự án nhằm kiểm tra mô

hình tổ chức quản lý dự án khi đi vào vận hành khai thác, kiểm tra số lượng và chất

lượng lao động dự kiến tuyển dụng cho mỗi vị trí có đảm bảo cho dự án hoạt độngsản xuất kinh doanh có hiệu quả hay không? Có phù hợp với công nghệ đã chọn

12

hay không? Chi phí sử dụng lao động của dự án đã phải là chi phí tiết kiệm nhấthay chưa?

e Thâm định cơ cấu bộ máy quản lý

Sơ đồ tô chức, quan lý sản xuất phải thé hiện rõ các chức năng, nhiệm vụ của mỗi

bộ phận cân có và môi quan hệ giữa các bộ phận đê đảm bảo cho cơ sở sản xuât hoạt động có hiệu quả, phù hợp với công nghệ đã lựa chọn.

e Đánh giá về nguồn nhân lực của dự án

Cán bộ thâm định xem xét lại số lượng lao động dự án dự kiến tuyên dụng, đòi hỏi

về tay nghề, trình độ kỹ thuật và đánh giá kha năng cung ứng nguồn nhân lực cho

dự án từ xã hội.

e Đánh giá công tác dao tạo nguồn nhân lực

Cán bộ thâm định cân xem xét việc đào tạo người lao động trong dự án theo các

nội dung, yêu cau của các vi trí làm việc kỹ thuật về tay nghê, nghiệp vụ và quy trình làm việc.

e Thâm định chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ làm việc, nghỉ ngơi cho

người lao động trong dự án

Cán bộ thâm định năm vững và cập nhật các quy định của nhà nước về van

dé lao động — tiền lương Các quy định bao gồm:

- Quy định thời gian làm việc, thời gian nghỉ ngơi.

- Quy định chỉ tiết về vấn đề tiền lương

- Điều lệ bảo hiểm xã hội.

- Quyết định về mức lương tối thiểu đối với người lao động Việt Nam làmviệc trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

- Thông tư hướng dẫn cách tính số lao động sử dụng trong dự án đầu tưnước ngoài.

Sau khi thâm định chế độ tiền lương và chế độ làm việc, cán bộ thâm định sẽđánh giá được quỹ lương khi dự án đi vào sản xuất đã hợp lý chưa? Chế độ đãi ngộđối với người lao động đã thoả đáng chưa?

f Về phương diện tài chính — dự án

Đây là nội dung quan trọng nhất trong thâm định dự án đầu tư, do đó, cán

bộ tín dụng luôn thận trọng trong việc thâm định các tiêu chí tài chính Điều này

13

sẽ ảnh hướng đến kết quả đầu tư, Nếu dự án tính toán càng chính xác thì kết quảdau tư càng cao.

e Thâm định tông von dau tu của dự án

Vốn đầu tư của dự án thường bao gồm: vốn đầu tư cơ bản, vốn lưu động vàcác chi phí khác (chi phí thành lập, chi phí trả lãi vay có chú ý đến giá trị thời giancủa tiền, chi phí dự phòng, )

Đề đảm bảo dự án hoạt động có hiệu quả thì điều quan trọng trước tiên là dự

tính được lượn vốn đầu tư cần thiết theo từng loại công việc trong từng giai đoạn

của quá trình thực hiện đầu tư

Việc giải quyết nhu cầu của dự án không những quyết định khả năng sinh lợitrong tương lai mà cả những cân đối thu chỉ của nó Bởi vậy trong quá trình đánhgiá dự án, cơ cấu vốn do chủ đầu tư dự tính sẽ được xét một cách chặt chẽ trên cơ

sở dự đoán khả năng sinh lợi trong tương lai của doanh nghiệp,

Việc xác định đúng lượng von cân thiệt cho một vòng đời dự án là chưa đủ nêu không xem xét đên tiên độ bỏ vôn Tiên độ bỏ vôn được căn cứ theo tiên độ

triên khai đâu tư dự án, các điêu kiện vê tạm ứng vôn hoặc thanh toán khôi lượng

trong các hợp đồng giao nhận thâu cũng như khả năng tham gia của các nguôn vôn đâu tư vào dự án.

e Thâm định khả năng huy động nguôn vay

Ngân hàng cần phải thâm định khả năng huy động vốn từ những nguồn khác nhau từ đó xác định nhu câu vay vôn Ngân hàng có phù hợp và cân băng với cơ

câu vôn, đảm bảo khả năng chi trả và khả năng sử dụng vôn hiệu quả của dự án.

e Thâm định dòng tiên của dự án

Dong tiên được sử dụng dé tinh các chỉ tiêu hiệu quả tài chính được hiéu là dòng tiên sau thuê Dòng tiên của dự án có vai trò quan trọng trong đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án Chính vì vậy, thâm định dòng tiên được xem

là một nội dung quan trọng trong thâm định tài chính dự án đầu tư

Theo phương pháp trực tiếp, dòng tiền được xác định là mức chênh lệch giữacác khoản thu và chi phí phát sinh trong từng năm hoạt động của dự án.

- Các khoản thu của dự án: được thé hiện qua doanh thu trong từng năm hoạtđộng của dự án và các khoản thu khác (thu thanh lý tài sản có định, thu hồi vốnlưu động).

14

- Các khoản chi phí của dự án: được thê hiện: Chi phi von dau tư ban dau của

dự án (von cô định va von lưu động), giá tri dau tư bô sung tài sản (nêu có), chi phí hàng năm (không bao gồm khấu hao và lãi vay).

Khi thâm định dòng tiền của dự án cần chú ý: doanh thu và chi phí của dự ánkhông tính đến thuế giá trị gia tăng Dòng tiền sau thuế cũng có thể tính theophương pháp gián tiếp Tuỳ theo mục tiêu cần phân tích, dòng tiền của dự án còn

có thê xem xét trên quan điểm vốn chủ sở hữu

e Thâm định chi phí sử dụng vốn (r)

Xét về ban chat tỷ suất của dự án đầu tư phản ánh chi phí sử dụng vốn của

dự án Bởi vậy tính chính xác của tỷ suất dự án có ý nghĩa rất quan trọng trong

thâm định tài chính của dự án đầu tư Đề thâm định tỷ suất của dự án phải dựa vào

các nguồn vốn huy động và chi phí sử dung của từng nguồn vốn huy động Cu thé

phải xác định trong từng trường hợp cụ thể sau đây:

- Vay vốn dé đầu tư, tỷ suất của dự án là chi phí sử dụng vốn vay sau thuế

- Vay từ nhiều nguồn với lãi suất khác nhau thì r là lãi suất vay bình quân từ

- Góp vốn liên doanh thì r là tỷ lệ lãi suất do các bên liên doanh thoả thuận

e Thâm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính: NPV, IRR, T,

Kiểm tra sự tính toán, phát hiện những sai sót trong quá trình tính toán Một

số các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cơ bản của dự án thường được thâm định gồm:

- Chỉ tiêu thu nhập thuần của dự án (giá trị hiện tại của thu nhập thuần kýhiệu — NPV và giá trị tương lai của thu nhập thuần — ký hiệu NFV): phản ánh quy

mô lãi của cả đời dự án tính tại thời điểm hiện tại hay tại thời điểm tương lai Thunhập thuần của dự án là chênh lệch giữa tổng các khoản thu và tổng các khoản chỉphí của cả đời dự án sau khi đã được đã được đưa về cùng một thời điểm

Chỉ tiêu NPV, NFV được sử dụng dé đánh giá hiệu quả tài chính của dự án

15

+ Dự án đạt hiệu qua tài chính khi NPV (NFV) > 0: tổng các khoản thu lớn

hơn tông các khoản chỉ phí của dự án sau khi đã được đưa về cùng thời điểm hiệntại (tương lai).

+ Dự án không đạt hiệu quả tài chính khi NPV (NEV) < 0: Tổng các khoản

thu nhỏ hơn tổng các khoản chi phí của dự án sau khi đã được đưa về cùng thờiđiểm hiện tại (tương lai)

Như vậy, nếu trị số của chỉ tiêu tính không chính xác sẽ không phản ánh đúng

được chính xác quy mô lãi của cả đời dự án.

- Thời gian thu hồi vốn đầu tư (ký hiệu T): là số thời gian cần thiết dự án cầnhoạt động dé thu hồi đủ số vốn đầu tư đã bỏ ra Vốn đầu tư được thu hồi chủ yêu

từ 2 nguôn chủ yếu là lợi nhuận sau thuế, khấu hao Nó có vai trò quan trọng trongthâm định hiệu quả tài chính của dự án đầu tư Dự án được đánh giá đạt hiệu quảtài chính khi T < thời kỳ vận hành khai thác dự án và ngược lại Mặt khác, chỉ tiêu này đặc biệt quan trọng đôi với các dự án có nhiêu rủi ro.

- Ty suất hoàn vốn nội bộ (IRR — Internal Rate of Return): Ty suất hoàn vốnnội bộ là mức lãi suất nếu dùng nó làm tỷ suất chiết khấu dé tính chuyền các khoảnthu, chỉ của dự án về cùng mặt bằng thời gian hiện tại thì tổng thu sẽ cân bằng vớitổng chỉ

IRR là một chỉ tiêu cơ bản trong thấm định tài chính dự án đầu tư Dự án

được đánh giá đạt hiệu quả tài chính khi IRR >r (chi phí sử dụng vốn của dự án)

và ngược lại, dự án sẽ không đạt hiệu quả tài chính khi IRR <r.

IRR còn cho biết mức lãi suất vay cao nhất có thé chấp nhận được trongtrường hợp dự án vay vốn dé đầu tư cũng như nó phản ánh mức độ hap dẫn của dự

án đầu tư

e Thâm định kế hoạch trả nợ của dự án

Khả năng trả nợ có ý nghĩa rất quan trọng đối với quyết định cho vay vốn củangân hàng Nguồn trả nợ hàng năm được lay từ dong tiền sau thuế của dự án (vềnguyên tắc, phải ưu tiên sử dụng để trả nợ cho ngân hàng trước khi sử dụng vàocác mục đích khác) Khoản phải trả cho ngân hàng bao gồm nợ góc và lãi vay Khảnăng trả nợ của dự án được đánh giá trên cơ sở nguồn trả nợ hàng năm và nợ (nợgôc và lãi) phải trả hàng năm của dự án.

16

Nợ phải trả hàng năm của dự án do người vay quyết định có thể theo mứcđều đặn hàng năm hoặc có thé là trả nợ sốc đều trong một số năm, lãi trả hàng nămtính trên sô vôn vay còn lại, có thê trả nợ theo mức thay đôi hàng năm

Căn cứ vào kê hoạch trả nợ, cân cân đôi xem nguôn trả nợ từng năm có bị

thiêu hụt? đê từ đó có thê cân nhắc sô lượng cho vay hoặc điêu chỉnh lại kê hoạch trả nợ cho dự án và xác định hiệu quả của dự án.

g Vê phương diện kinh tê — xã hội

Xác định mức đóng góp của dự án vào nên kinh tê đât nước thông qua sự so sánh với các dự án khác nhau trên các mặt: thuê nộp vào ngân sách Nhà nước, sô ngoại tệ tiét kiệm hoặc thu được, sô công nhân và sô việc làm do dự án mang lại.

e Xác định lợi ích về phương diện xã hội khác: hệ thống giao thông, thông tin

liên lạc, hệ thống điện, nước trước và sau khi dự án được hình thành

e Dự án đã thu hút được bao nhiêu lao động, với mức lương bình quân bao nhiêu?

Tham định dự án là một bộ phận của công tác quản lý đầu tu, nó tạo ra cơ sở

vững chắc cho việc thực hiện hoạt động đầu tư có hiệu quả Ngoài ra thẩm định dự án

sẽ giúp Ngân hàng xem xét, cân nhắc những thông tin trong dự án dé loại bỏ nhữngsai sót từ đó có căn cứ dé chỉnh sửa hoặc bổ sung một cách đầy đủ và lựa chọn những

dự án có tính khả thi cao nhằm đưa ra quyết định cho vay chính xác nhất

1.2.4 Phương pháp thẩm định các dự án đầu tw

1.2.4.1 Phương pháp thẩm định trình tự

Phương pháp đi theo trình tự cơ bản, từ tổng quát cho đến cụ thé, chỉ tiết.Thẩm định tổng quát là bước đệm cho các thâm định chỉ tiết, đi một cách khái quátcác nội dung cần thiết Còn thẩm định chi tiết đưa ra những đánh giá cụ thể nhấttừng nội dung của dự án.

bộ phận nào, ngành nào, bộ phận nào là chính Căn cứ dé tiến hành bước thâm

định tiếp theo

17

e Thâm định chỉ tiết:

Tiến hành sau thâm định tổng quát Việc thâm định được tiến hành ti mi, chitiết cho từng nội dung cụ thé của dự án từ việc thâm định các điều kiện pháp lý

đến việc thẩm định thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài chính và kinh tế xã hội

của dự án Yêu cầu của thâm định chi tiết là theo từng nội dung dau tư phải có ýkiến nhận xét, kết luận, đồng ý, không đồng ý, nêu rõ những gi cần phải bé sung,sửa đôi

1.2.4.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu chỉ tiêu

Dé thực hiện phương pháp này, việc đầu tiên cán bộ thâm định phải tính toáncác chỉ tiêu liên quan đến dự án, xem xét lại mức độ chính xác của các chỉ tiêu đó.Tiếp theo là thực hiện so sánh, đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực luật

pháp quy định, các tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp, thông lệ (trong

nước và quốc tế) hoặc xem xét đánh giá lại bằng cách so sánh với các chỉ tiêu của

các dự án tương tự mà Ngân hàng đã thâm định trước đó hoặc các dự án tương tự

mà các Ngân hàng khác đã thâm định, và đi vào thực hiện phân tích so sánh dé lựa

chọn phương án tôi ưu.

1.2.4.3 Phương pháp phân tích độ nhạy

Đối với một dự án, chủ đầu tư phải đưa ra được một mức chi phí nhất định

để thực hiện dự án, một mức giá cả nhất định, một mức doanh thu nhất định Từ

đó sẽ tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính: NPV, IRR, T, B/C Các chỉ tiêu

này chỉ đúng khi dự án nằm trong môi trường tĩnh Nhưng thị trường luôn biếnđộng bởi giá cả, nhu cầu thị trường Đề đánh giá được độ an toàn và tính vữngchắc của các kết quả tính toán trước sự biến đổi của các yếu tố khách quan có thểxảy ra dự án can tính toán đến việc thay đổi của các yếu tố bên ngoài trong quátrình thực hiện dự án Chính vì thé cần phải tiễn hành phân tích độ nhạy của dự án

Phân tích độ nhạy của dự án chính là xem xét sự thay đổi các chỉ tiêu hiệu

quả tài chính của dự án (lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn nội bộ ) khi

các yếu có liên quan đến chỉ tiêu đó thay đổi Phương pháp này sẽ tìm ra yếu tố

căn ban mà sự thay đổi của các yếu tố đó làm trực tiếp thay đổi hiệu quả cũng nhưcác yếu tố kha thi cua dự án Sau đó tiến hành phân tích xem xét sự thay đổi cácchỉ tiêu hiệu quả tài chính khi các yếu tố có liên quan chỉ tiêu đó thay đổi, haychính là mức độ nhạy cảm của dự án đối với sự biến động của các yếu tố liên quan,nhằm xác định hiệu qua của dự án trong điều kiện biến động của yếu tố liên quan

dén chỉ tiêu hiệu quả tài chính đó.

18

Phân tích độ nhạy của dự án giúp cho chủ đầu tư biết dự án nhạy cảm với các

yêu tổ nào hay yếu tố nào gây nên sự thay đổi nhiều nhất của chỉ tiêu hiệu quả xemxét, dé từ đó đưa ra biện pháp quản lý chúng trong quá trình thực hiện dự án Mặtkhác, phân tích độ nhạy của dự án còn giúp ta lựa chọn được những dự án có độ

an toàn cao cho những kết quả dự tính cũng như đánh giá được tính vững chắc củacác chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự ánPhương pháp dự báo

1.2.4.4 Phương pháp triệt tiêu rủi ro

Một dự án luôn ân chứa các yếu tố rủi ro nhất định Vì thế dé đảm bao tính

an toàn cho việc cung cấp vôn cho chủ đầu tư, ngân hàng phải đánh giá rủi ro mộtcách chặt chẽ Ngan hang dự đoán các loại rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện dự ángây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động Rủi ro này có thể là rủi ro cá biệt của dự

án hoặc là rủi ro hệ thông.

- Rủi ro vượt tông mức đâu tư: do giá cả của các nguyên vật liệu biên động

bất thường dẫn đến tông mức đầu tu thay đổi so với dự kiến bán đầu

- Rủi ro về tài chính như: Thiếu vốn, giải ngân không đúng tiến độ

Ngoài ra rủi ro cũng được phân thành 2 giai đoạn như sau:

e Giai đoạn thực hiện dự án:

- Rui ro về chậm tiến độ thi công Dé hạn chế rủi ro này chúng ta phải kiêm

tra kế hoạch đấu thầu, chọn thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, cam kết hỗ trợ giải

phóng mặt bằng của chính quyền địa phương.

- Rui ro về thời gian cung cấp dịch vụ kỹ thuật — công nghệ không đúng tiến

độ, chat lượng không đảm bảo Dé hạn chế rủi ro này, ta phải kiểm tra chặt chẽhợp đồng, các điều khoản hợp đồng và bảo lãnh hợp đồng

- Rủi ro về tài chính như thiếu vốn, giải ngân không đúng tiến độ Đề hạn hérủi ro này, phải kiểm tra các cam kết đảm bảo nguồn vốn của bên góp vốn, bên cho

vay hoặc tài trợ vốn

- Rui ro bat khả kháng Dé hạn chế rủi ro này, nên kiểm tra các hợp đồng bảohiểm (bảo hiểm đầu tư, bảo hiểm xây dựng)

e Giai đoạn sau khi dự an đi vào hoạt động:

- Rủi ro vê cung câp các yêu tô đâu vào không đây đủ, không đúng tiên độ.

Dé hạn chê rủi ro này ta cân xem xét hợp đông cung cap dai hạn với các công ty

19

cung ứng có uy tín, các điêu khoản thỏa thuận về giá cả, xem xét dự án có phương

án dự phòng hay không.

- Rui ro về tài chính như thiêu von kinh doanh Dé hạn hê rủi ro này, cân

kiêm tra các cam kêt đảm bảo nguôn vôn tín dụng.

- Rui ro về quản lý điều hành Dé hạn chế rủi ro này, phải đánh giá năng lựcquản lý của doanh nghiệp hiện tại (năng lực điều hành, trình độ chuyên môn, kinh

nghiệm của đội ngũ lãnh đạo, quản lý dự án), thâm định cơ cấu tô chức xem xét

Thông tin cung cấp từ chủ đầu tư

Một trong những căn cứ quan trọng dé thâm định dự án là bản dự án đầu tư

cũng như những hồ sơ pháp ly, tài chính có liên quan đến chủ đầu tư và dự án Tat

cả những tài liệu trên hầu hết đều do chủ đầu tư cung cấp Nếu như chủ đầu tư khôngtrung thực, cung cấp tài liệu không chính xác và đầy đủ thì quá trình thâm định sẽgặp rất nhiều khó khăn và các đánh giá thâm định cũng sẽ không chính xác

Sự thay đổi của môi trường kinh tế xã hội

Dự án đầu tư là phương án đầu tư được thiết lập cho tương lai Các số liệu

trong dự án thường là các con số dự báo, giả định Ví dụ: giá bán sản phẩm dự

kiến; ước tính giá nguyên vật liệu đầu vào; ước tính mức công suất hàng năm của

dự án Chính vì vậy, sự thay đổi của môi trường kinh tế, xã hội không lườngtrước được như suy thoái kinh tế, lạm phát, bất ồn chính trị dẫn đến thực tế khi

dự án đi vào hoạt động có thể khác xa so với con số dự báo được tính trong quátrình lập dự án Đây là một trong những yếu tô ảnh hưởng rất lớn đến các giả địnhđược thiết lập sẵn trong dự án và ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án

Sự thay đổi của cơ chế chính sách, pháp luật của nhà nước

20

Tất cả các dự án đầu tư khi đi vào triển khai thực hiện và vận hành đều phảituân thủ các chính sách và quy định pháp luật của Nhà nước Vì vậy, khi chính sách và các quy định pháp luật của Nhà nước thay đôi dẫn đến căn cứ triển khai

thực hiện và hiệu quả thực tế của dự án cũng sẽ thay đối

1.2.5.2 Những nhân tố chủ quan

Cán bộ thắm định

Hoạt động thâm định dự án là hoạt động chủ yếu được thực hiện bởi con

người Cán bộ thâm định sẽ là người kiểm tra, đánh giá dự án Vì vậy, chất lượng

của hoạt động thâm định phụ thuộc rất nhiều vào cán bộ thâm định

Thông tin thẩm định

Tắt cả các căn cứ dé đưa ra các đánh giá và kết luận của dự án đều phụ thuộcrất nhiều vào nguồn thông tin thu thập được trong quá trình thâm định Vì vậy,nguồn thông tin phục vụ cho quá trình thâm định không đầy đủ, thiếu chính xác sẽdẫn đến các kết luận thẩm định không xác đáng

Công tác tô chức thẩm định dự án

Công tác tổ chức thâm định dự án là nội dung công việc liên quan đến việcsắp xếp quy trình thâm định và bồ trí nhân sự cho công tác thâm định Vì vậy, nếunhư quy trình thâm định phúc tạp, chồng chéo; việc bố trí nhân sự thâm định khôngphù hợp với trình độ chuyên môn sẽ ảnh hưởng rất lớn đến chi phi, thời gian cũngnhư chất lượng của dự án được thâm định

Trang thiết bị hỗ trợ cho công tác thẩm định

Việc thâm định dự án đòi hỏi cần phải có nguồn thông tin lớn và phải đượcthực hiện nhanh chóng, kip thời Vì vậy, các thiết bị hỗ trợ cho việc lưu trữ thôngtin và những phần mềm ứng dụng cho công tác thấm định là rat cần thiết dé đảmbảo việc thâm định được thực hiện chính xác và nhanh chóng

1.2.6 Các tiêu chí đánh giá hoạt động thẩm định dự án đầu tư

1.2.6.1 Sự tuân thủ về quy định thâm định

Tiêu chí này được đánh giá trên các mặt sau:

- Việc thâm định có được thực hiện theo quy định không, thâm định có chitiết không

21

- Cán bộ thâm định có thâm định đầy đủ các nội dung theo quy định không,

thâm định có chỉ tiết không

- Phương pháp thâm định có được tuân thủ không1.2.6.2 Thời gian và chi phí thấm định

Thời gian thẩm định gồm thời giant hu thập và xử lý thông tin, thời gian chờ

xét duyệt và ra quyết định

Chi phí thâm định bao gồm: chi phi thu thập thông tin, chi phí thuê chuyêngia tư van khi cần và các chi phí khác phát sinh trong quá trình thâm định

1.6.2.3 Kết quả thẩm định

Đây là tiêu chí định lượng rat quan trong dé đánh giá chất lượng thâm định dự

án vì kết quả thâm định đúng mới dẫn đến kết quả đầu tư đúng, đảm bảo an toàn vàhiệu quả cho đồng vốn dau tư Nhìn chung kết quả thâm định dự án thé hiện thong

qua các chỉ tiêu sau:

- Số lượng các dự án được thâm định và chấp thuận cho vay

- Dư nợ cho vay

- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

- Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

- Doanh thu, lợi nhuận từ hoạt động cho vay

22

CHUONG II: THUC TRANG CONG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁN

ĐẦU TU VAY VON CUA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

VUA VA NHO TAI NGAN HANG TMCP HANG HAI VIET

NAM GIAI DOAN 2017 - 2020

2.1 Khai quát về Ngân hang TMCP Hàng Hải Việt Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt

- Năm 2009: Maritime Bank tăng vốn điều lệ lên 3,000 tỷ đồng

- Năm 2010: Maritime Bank tăng vốn điều lệ lên 5,000 tỷ đồng, chính thức

ra mat bộ nhận diện thương hiệu mới với sự kêt hợp hai mau đỏ và đen.

- Năm 2014: Maritime Bank tăng vốn điều lệ lên 8,000 tỷ đồng, Ngân hàng có

44 chi nhánh, 145 phòng giao dịch, 31 quỹ tiết kiệm và 1 công ty con MaritimeBanktiến hành các thủ tục cho việc sáp nhập Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông(MDB), hoàn thiện và mở rộng mô hình kinh doanh của Ngân hàng Cộng đồng

- Tháng 7/2015, MaritimeBank quyết định mua lại CTCP Tài chính Dệt mayViệt Nam — TFC.

- Ngày 12/08/2015, MaritimeBank chính thức nhận sáp nhập MDB, tăng vốnđiều lệ lên 11,750 ty đồng, hệ thống giao dịch gần 300 điểm, số lượng khách hàngtoàn quốc đạt 1.4 triệu khách hàng cá nhân, gần 30,000 khách hàng doanh nghiệp,

600 doanh nghiệp lớn và định chế tài chính

- Năm 2018, MSB tiếp tục tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ 4.0 và

trở thành ngân hang đầu tiên ứng dụng trí tuệ nhân tao (AI) vào phát hành thẻ tíndụng và tích hợp thành công phương thức thanh toán QR code với 2 đối tác lớn là

Vnpay và Payoo.

- Năm 2019, MSB triển khai thay đổi toàn diện từ nhận diện thương hiệu đến

mô hình trải nghiệm để trở thành ngân hang đáng tin cậy, thấu hiểu khách hàngnhất và đạt lợi nhuận cao tại Việt Nam

23

- Ngày 23/12/2020 ngày giao dịch đầu tiên trên HOSE với giá 15,000 đ/CP.Một số danh hiệu và giải thưởng đạt được:

- Năm 2015, Ngân hang Thương mại Cô phan Hàng Hải Việt Nam được tapchí tài chính World Finance trao tặng giải ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam

- 22/5/2015 MSB (Maritime Bank cũ) được Wells Fargo trao tặng giải

thưởng thanh toán đa tệ.

- Ngân hàng MSB trong 3 năm liên tiếp 2015, 2016, 2017 được The Asian

Banking & Finance trao giải Ngân hàng ngoại hối tốt nhất Việt Nam

- 2017, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam đượcMasterCard trao tặng sản phẩm thẻ đồng thương hiệu tốt nhất Việt Nam

- Năm 2019, MSB chính thức được Tạp chí Tài chính hàng đầu thế giới

Global Finance vinh danh Ngân hàng tốt nhất Việt Nam Đồng thời MSB là 1 trong

30 ngân hàng tốt nhất khu vực Châu A — Thái Bình Dương

- MSB lại tiếp tục được vinh danh trong hạng mục Thẻ tín dụng có ưu đãi tốtnhất Việt Nam vào năm 2019 do tap chí Finance trao tặng

- Năm 2020, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam đã được vinh danh trong

danh sách TOP 10 ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân uy tín Việt Nam

24

1993 1996

- Phát hành cé phiếucho CBNV

- Phát hành cỗ phiếucho cổ đông chiếnlược

Trả cổ tức bằng cổ

phiếu cho cổ đônghiện hữu

- Phát hành cô phiêucho các cô đông hiện

- Thưởng cổ phiếu

cho cô đông hiện hữu

Phát hành cổ phiêucho các cổ đông hiệnhữu

Thưởng cổ phiếu cho

cô đông hiện hữu

Phát hành 375 000

000 cổ phiếu cho cổđông hiện hữu củaNgân hàng Phát triển

Mê Kông dé hoán đổi

NHNN

UBCKNN

Nguồn: Bản cáo bạch của MSB năm 2020

2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

- Bên cạnh đó, MSB cũng sở hữu 100% vốn tại 02 công ty con là Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hang TMCP Hang hải Việt Nam (MSB AMC) và Công ty Tài chính TNHH MTV Cộng đồng (FCCOM).

- Khu vực Hà Nội có Hội sở chính và 72 Chi nhánh, phòng giao dịch; Khuvực Hồ Chí Minh có 45 Chi nhánh, phòng giao dịch; Khu vực tỉnh Miền Bắc có

64 Chi nhánh, phòng giao dịch; Khu vực tỉnh Miền Trung có 24 Chi nhánh, phònggiao dịch; Khu vực tỉnh Miền Nam có 59 Chi nhánh, phòng giao dịch

27

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Hàng Hải

Việt Nam

ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

| VĂN PHÒNG HĐQT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

| ỦY BAN NHÂN SỰ | | KIỂM TOÁN NỘI BỘ

| ỦY BAN CHIẾN LƯỢC | | ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO

| ỦY BAN CÔNG NGHE | | HỘI ĐỒNG XỬ LÝ RỦI RO

TỔNG GIÁM ĐỐC |

Nguồn: Bản cáo bạch của MSB năm 2020

28

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

% Đại hội đồng cô đông

- ĐHĐCĐ gồm tat cả các cô đông có quyền biéu quyết, là cơ quan có thâm quyềncao nhất, quyết định những vấn đề quan trọng của MSB theo quy định của phápluật và Điều lệ ĐHĐCĐ hoạt động qua phiên họp thường niên, phiên họp bấtthường và lay ý kiến cô đông bang văn bản ĐHĐCĐ có quyền thông qua địnhhướng phát triển của MSB, bầu, miễn nhiệm các chức danh thành viên HĐQT,BKS và thực hiện các quyền hạn khác

“+ Hội đông quản tri

- HĐQT là cơ quan quản trị của MSB, có toàn quyền nhân danh MSB quyết địnhthực hiện các quyền và nghĩa vụ của MSB, trừ những van đề thuộc thâm quyềncủa Đại hội đồng cổ đông HĐQT của MSB bao gồm 06 thành viên trong đó cóTổng Giám đốc kiêm thành viên HĐQT, 01 thành viên độc lập và 04 thành viên

không phải là người điều hành.

- HĐQT thành lập các Ủy ban làm tham mưu cho HĐQT trong việc quản trị ngân

hàng, thực hiện chiến lược, kế hoạch kinh doanh; đảm bảo sự phát triển hiệu quả,

an toàn và đúng mục tiêu đã đê ra Hiện nay, có các đơn vi sau:

- Hội đồng Xử lý rủi ro: là đơn vị do HĐQT thành lập, có vai trò chính là phê duyệt

các van đề liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và các rủi ro khác(loại trừ rủi ro thị trường và thanh khoản) tại MSB theo phân cấp thâm quyền của

HĐQT.

- Ủy ban Quản lý rủi ro: là đơn vị tham mưu và đề xuất với HĐQT trong việc phê

duyệt, ban hành Chính sách quản lý rủi ro, Khung quản lý rủi ro, xây dựng và nâng

cấp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các nội dung khác theo quy định của phápluật, Điều lệ MSB hoặc do HĐQT quyết định

- Uy ban Nhân sự: là đơn vị do HĐQT thành lập nhằm tham mưu cho HĐQT vềviệc tuyển dụng, quy hoạch, đào tạo, điều động, bổ nhiệm, miễn nhiệm các chứcdanh cán bộ theo quy định hiện hành nhằm hoàn thiện cơ cấu tô chức và quản lýngu6n nhân lực của MSB

- Uy ban Chiến lược: là đơn vị được thành lập dé tham mưu, giúp việc cho HĐQTtrong công tác xây dựng, theo dõi và giám sát việc thực thi chiến lược và kế hoạchkinh doanh của MSB.

29

- Ủy ban Công nghệ: là đơn vị được HĐQT ủy quyền thực hiện một số nội dungcông việc liên quan đến chiến lược công nghệ dé phù hợp với mục tiêu và chiến

lược phát triển chung của MSB và bảo đảm chiến lược công nghệ được thi hành thành công.

- Văn phòng HĐQT: là đơn vị giúp việc cho HĐQT thực hiện các công tác thư ký,

quan hệ cổ đông, quan hệ đối ngoại của MSB và tổ chức thực hiện công tác lưu

giữ hồ sơ của HĐQT

s%% Ban Kiêm soát

- Ban Kiểm soát thực hiện kiểm toán nội bộ, kiểm soát, đánh giá việc chấp hànhquy định của Pháp luật, quy định nội bộ, Điều lệ và nghị quyết, quyết định của

DHDCD, HĐQT.

- Ban Kiểm soát của MSB có 03 thành viên và đều là thành viên chuyên trách

- Ban Kiêm soát có bộ phận giúp việc, bộ phận kiêm toán nội bộ, được sử dụng

các nguồn lực của MSB, được thuê chuyên gia và tổ chức bên ngoài dé thực hiện nhiệm vụ của mình.

% Tổng Giám đốc — Người đại diện Pháp luật:

- Tổng Giám đốc là người điều hành cao nhất của MSB, điều hành công việc kinhdoanh hằng ngày của Ngân Hàng, chịu sự giám sát của Hội đồng Quản trị và BanKiểm soát, chịu trách nhiệm trước HĐQT và trước pháp luật về việc thực hiệnquyền và nhiệm vụ phù hợp quy định của pháp luật và Điều lệ của MSB Nếu điềuhành trái với quy định của pháp luật mà gây thiệt hại cho MSB thì Tổng Giám đốcphải chịu trách nhiệm trước pháp luật và phải bồi thường thiệt hại cho MSB

- Hiện tại giúp việc cho Tổng Giám đốc là các Phó Tổng Giám đốc, Chánh vănphòng Tổng Giám đốc, các Giám đốc Khói/Ban và các Hội đồng chuyên môn baogồm: Hội đồng Quản lý vốn, Hội đồng Sản phẩm, Hội đồng Quản lý tài sản nợ -tài sản có (ALCO), Hội đồng Điều hành, Hội đồng Quản lý rủi ro, Hội đồng Tíndụng và Đầu tư

- Hội đồng Sản phẩm: quản trị danh mục sản phẩm, giải pháp tài chính MSB déthực hiện chiến lược kinh doanh của MSB trong từng thời kỳ; đề xuất, thầm định

và tham mưu cho Tổng Giám đốc thực hiện các công việc được HĐQT giao liên

quan các lĩnh vực này.

30

- Hội đồng ALCO: đề xuất, tham mưu cho Tổng Giám đốc các vấn đề liên quanđến quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có, đảm bảo tối ưu hóa Bảng cân đối theo chiếnlược kinh doanh của MSB, cũng như tuân thủ các quy định của pháp luật.

- Hội đồng Điều hành: hỗ trợ Tổng Giám đốc trong việc thực hiện chức năng,nhiệm vụ và quyền hạn theo quy định của Pháp luật và của MSB; tham mưu choTổng Giám đốc trong các lĩnh vực: tổ chức thực thi chiến lược của MSB, đề xuất

và thúc đây thực hiện chiến lược của MSB, đánh giá và quyết định các vấn đề trọngyếu trong hoạt động kinh doanh của MSB

- Hội đồng Quản lý rủi ro: đánh giá, rà soát các loại rủi ro trọng yếu phát sinh tronghoạt động va đưa ra các biện pháp quản lý rủi ro kip thời, hiệu quả cho MSB; Báocáo và trình lên Ủy ban quản lý rủi ro xem xét, chỉ đạo xử lý các vấn đề mà Hộiđồng đánh giá có mức độ rủi ro cao; Đề xuất, tham mưu cho Tổng Giám đốc giámsát các cá nhân, bộ phận trong việc lập quy trình xây dựng và thực hiện chính sáchquản lý rủi ro; Xây dựng và thực hiện hạn mức rủi ro, đề xuất phân bồ han mức rủi

ro theo từng hoạt động kinh doanh, hoạt động nghiệp vụ; thực hiện các biện pháp

xử lý khi không đáp ứng được các hạn mức rủi ro; Tổ chức thực hiện chỉ đạo củaHĐQT, Ủy ban quản lý rủi ro về việc xử lý, khắc phục các hạn chế, yếu kém trongcông tác quản lý rủi ro theo các yêu cầu, kiến nghị của NHNN, Tổ chức kiểm toán

độc lập và các Cơ quan chức năng khác.

- Hội đồng Quản lý vốn: đề xuất, tham mưu cho Tổng Giám đốc các vấn đề liênquan đến Vốn tự có của MSB, bảo toàn vốn, đảm bảo tuân thủ quy định của Ngân

hàng Nhà nước cũng như nội bộ Ngân hàng về ty lệ an toàn vốn, đồng thời đem

lại lợi nhuận tối đa cho cổ đông, phù hợp với chiến lược kinh doanh của MSB

trong từng thời kỳ.

- Hội đồng Tín dụng và Đầu tư: có vai trò quyết định chiến lược quan hệ kháchhàng và ra quyết định kinh doanh, phê duyệt các khoản cấp tín dụng cho các đốitượng khách hàng của MSB trong phạm vi thâm quyền được giao, phê duyệt rủi ro

đối tác được nhận diện trong các giao dịch, thỏa thuận hợp tác với các định chế tài

chính, chủ đầu tư dự án; Tham mưu cho HĐQT trong việc quyết định phê duyệthoặc trình ĐHĐCĐ phê duyệt các khoản cấp tín dụng, đầu tư, hoạt động góp vốn,mua cổ phần, chuyển nhượng vốn thuộc thẩm quyền phê duyệt của HĐQT vàĐHĐCĐ; Khuyến nghị Ủy ban Quản lý rủi ro, Hội đồng sản phẩm dừng áp dụng,đóng hoặc điều chỉnh các sản phẩm, chương trình tin dụng khi nhận thấy các dấuhiệu làm tăng rủi ro cho MSB.

s* Cac đơn vi trực thuộc Tông Giám đôc

31

Bảng 2.2.: Các đơn vị trực thuộc Tổng Giám Đốc

Ngân hàng

Bán lẻ

CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CHÍNH

Là đơn vi kinh doanh được thành lập với chức năng nhiệm vụ

chính là quản lý và phát triển kinh doanh các sản phẩm vàdịch vụ ngân hàng chuyên biệt đối với khách hàng Cá nhân,

và một số khách hàng doanh nghiệp trong phạm vi quy mô

doanh thu, rủi ro cho phép và quy định của MSB trong từng

thời kỳ.

Ngân hàng

Doanh

nghiệp

Là đơn vi kinh doanh được thành lập với chức năng nhiệm vụ

chính là quản lý và phát triển kinh doanh các sản phẩm và

dịch vụ ngân hàng chuyên biệt đối với khách hàng Doanh

nghiệp trong phạm vi quy mô doanh thu, rủi ro cho phép và

quy định của MSB trong từng thời kỳ.

Là đơn vi kinh doanh được thành lập với chức năng nhiệm vụ

chính là quan lý và phát triển kinh doanh các sản phẩm vadịch vụ ngân hàng chuyên biệt đối với Khách hàng Định chếtài chính, tổ chức tài chính công, công ty chứng khoán trongphạm vi quy mô doanh thu, rủi ro cho phép và quy định của MSB trong từng thời kỳ.

La don vi kinh doanh được thành lập với chức năng nhiệm vuchính là quản lý và phát triển kinh doanh các sản phẩm vàdịch vụ ngân hàng chuyên biệt đối với khách hàng Chiếnlược, khách hàng Đầu tư và phụ trách hoạt động quản lý nợ,

tài sản xử lý nợ cho toàn hàng trong phạm vi rủi ro cho phép

và quy định của MSB trong từng thời kỳ.

dịch vụ ngân hàng chuyên biệt đối với khách hàng Doanh

nghiệp Nhà nước trong phạm vi quy mô doanh thu, rủi ro cho

phép và quy định của MSB trong từng thời kỳ.

32

Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ vận hành thanh toán dé hỗ

trợ kinh doanh; Thực hiện nghiệp vụ vận hành hỗ trợ kênh

bán hàng; Thực hiện các nghiệp vụ Quản tri vận hành gồmquản trị dữ liệu, tham số và quản trị nghiệp vụ; Xác định vàchủ động tham gia quản lý các rủi ro hoạt động trong sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống tại Khối Vận hành.

Tổ chức và thực hiện công tác quản lý rủi ro, bao gồm: Rủi

ro tin dụng, Rui ro thị trường, Rui ro lãi suất số ngân hàng,

Rủi ro thanh khoản, Rủi ro hoạt động và các loại rủi ro trọng

yêu khác nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh của MSB antoàn và hiệu quả; Phát triển và quản lý các chính sách, công

cụ, mô hình đo lường và quản lý rủi ro trọng yếu trong hoạtđộng kinh doanh của Ngân hang; Phối hợp với tuyến phòng

vệ thứ nhất để nhận diện, đánh giá, đo lường, kiểm soát,phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro phát sinh Tham định,phê duyệt, giám sát, cảnh báo sớm, quản lý nợ đối với từngnhóm đối tượng khách hàng của các ngân hàng chuyên doanh

Xây dựng và hoàn thiện các chính sách, công cụ quản lý côngtác tài chính, kế toán và kế hoạch; Tổ chức, quản lý công tác

lập kế hoạch, phân bổ chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và tài

chính hàng năm của MSB; Quản lý Bảng Cân đối ngân hàngbao gồm hoạt động xây dựng, thiết kế quy trình phân bồ vốn;

Tổ chức thực hiện công tác kế toán và tư vấn thuế trên toàn

hệ thống

Xây dựng chiến lược, triển khai thực hiện các hoạt động tiếp

thị, truyền thông; quan hệ công chúng, tổ chức sự kiện, xâydựng và quản lý thương hiệu một cách nhất quán, hiệu quả

trong các nhóm khách hàng mục tiêu và trên tất cả các kênh

tiếp thị và bán hàng nhằm hỗ trợ mạnh mẽ cho các hoạt động

kinh doanh chung của Ngân hàng theo từng thời kỳ;

33