Tiểu luận 2 phân tích hoạt Động kinh doanh

Lịch sử hình thành và phát triển Năm 2009: Công ty Cô phan stra TH True Milk là một công ty trực thuộc sự quản lý của tập đoàn TH được chính thức thành lập ngày 24/02/2009 với sự tư vấn

BO CONG THUONG TRUONG DAI HQC KINH TE - KY THUAT CONG NGHIEP KHOA QUAN TRI KINH DOANH VA MARKETING

_ UNETI

TIEU LUAN 2

PHAN TICH HOAT DONG KINH DOANH

PHAN L GIOI THIEU TONG QUAN

1 Tổng quan về công ty

Thật sự thiên nhiên

TH True MILK có tên đây đủ là Công ty Cô phần Thực phẩm Sữa TH, tên giao

dich quéc té (tiéng Anh) la TH Joint Stock Company, tén viét tat la TH true

MILK, là một công ty thuộc tập đoàn TH được thành lập năm 2009 tại Nghệ

An Đây là thương hiệu sữa Việt 100% chuyên sản xuất, cung cấp sữa và các sản phâm từ sữa Mặc dù mới có mặt tại thị trường được hơn 10 năm, thua xa lịch sử hình thành và phát triển của TH TrueMIIk, Mộc Châu, thậm chí cả FrieslandCampina, nhưng đó chỉ là thua về thời gian, chứ không thua về tốc

độ phát triển lẫn sự nỗi tiếng trên thị trường, TH True Milk đã chứng tỏ được

sự vượt trội của mỉnh trên phân khúc sữa Việt Nam

2 Lịch sử hình thành và phát triển

Năm 2009: Công ty Cô phan stra TH True Milk là một công ty trực thuộc sự quản lý của tập đoàn TH được chính thức thành lập ngày 24/02/2009 với sự tư vấn tài chính của Ngân hàng Thương mại Cô phần Bắc Á, cũng là công ty đầu

tiên của tập đoàn TH với dự án đầu tư vảo trang trại bò sữa công nghiệp, công nghệ chế biến sữa hiện đại và hệ thống phân phối bài bản Trước đó, công ty

được bắt đầu xây dựng kế từ năm 2008 Dự án TH True Milk được bắt đầu khởi động kế từ 2009 với việc nhập khâu công nghệ chăn nuôi bò sửa từ Isarel,

hàng ngàn giống bò từ New Zealand Bà Thái Hương làm Chủ tịch Hội đồng

quản trị và là tổng Giám đốc kiêm Phó Chủ tịch Ngân hàng Thương mại Cô

phan Bac A

Năm 2010: Công ty Cô phần Thực phẩm Sữa TH Chào đón Cô bò “Mộc” đầu tiên về Việt Nam vào ngảy 27/02/2010 Ngày 14/05/2010, lễ khởi công xây

dựng nhà máy sữa TH diễn ra ở Nghĩa Đàn, Nghệ An với tổng mức đầu tư 1.2

tỷ USD Ngày 26/12/2010, lễ ra mắt sữa tươi sạch TH true MILK, sản phẩm

TH True MiIk được chính thức ra mắt và đến tay người tiêu dùng Tại buổi lễ khánh thành, Tập đoàn TH cũng tặng 1.5 triệu ly sữa đầu tiên của nhà máy với tong trị giá 10,5 ty đồng cho trẻ em nghèo tỉnh Nghệ An và trên toản quốc

Năm 2011: Tập đoàn Sữa TH true MILK khai trương cửa hàng TH true mart

chính đầu tiên tại Hà Nội vào ngày 26/05/2011 Ngày 30/08/2011 tiếp tục khai trương cửa hàng TH true mart chính đầu tiên tại Thành phố Hỗ Chí Minh Ngày 04/09/2011 triển khai dự án Vì tầm vóc Việt “Chung sức chung lòng — Nuôi dưỡng tài năng” Ngày 15/10/2011, Công ty cô phần sữa TH đã vinh dự

được trao tặng giấy chứng nhận “Nhà cung cấp đáng tin cậy tại Việt Nam -

Golden Trust Supplier 2011” do Vién doanh nghiệp Việt Nam chứng nhận

Chứng chỉ “Nhà cung cấp đáng tin cậy tại Việt Nam” là một thước đo chuẩn mực đánh giá chất lượng sản phâm, dịch vụ của các doanh nghiệp Việt Nam nhằm tuyên đương, khích lệ những doanh nghiệp xuất sắc và giúp người tiêu dùng có lựa chọn đúng đắn Ngoài Viện Doanh nghiệp Việt Nam, 2 tổ chức quan trọng khác tham gia trực tiếp trong việc đánh giá, kiếm định là Trung tâm Đánh giá chỉ số tín nhiệm Doanh nghiép — True Index va NQA - Tổ chức Chứng nhận - HTQL Chất lượng Quốc tế - Vương quốc Anh Sự hợp tác giữa các cơ quan với thấm quyền, chức năng khác nhau đảm bảo sự toản diện và khách quan trong việc đánh giá, chọn lọc những doanh nghiệp thật xứng đáng Năm 2012: TH true MILK tham gia Hội thảo quốc tế về sữa và Lễ ra mắt Bộ sản phẩm mới về sữa tươi sạch Tiệt trùng bố sung dưỡng chất vào ngày

27/11/2012

Năm 2013: Khánh thành Nhà máy Sữa tươi sạch TH (g1ai đoạn l) với trang trại

bò sữa hiện đại nhất, quy mô công nghiệp lớn nhất Đông Nam Á vào ngày

09/07/2013 Đồng thời, Công ty Cổ phần Sữa TH true MILK céng bé doanh thu đạt 3.000 tỷ đồng

Nam 2015: Tap doan Sita TH true MILK xac lap ky luc cum trang trai bo stra tập trung ứng dụng công nghệ cao lớn nhất Châu A vào ngày 10/02/2015

Ngày 25/06/2015, đạt Giải thưởng “Thực phẩm tốt nhất ASEAN” cho nhóm

sản phâm TH school MILK-TOP KID Ngày 17/09/2015, tại Hội chợ Thực

phâm Thế giới Moscow, TH true MILK đạt 3 giải Vàng, 3 giải Bạc và 1 giải

Đồng Cuối tháng 12/2015, tập đoàn TH đã ký kết với Công ty TNHH Control

Union Việt Nam triên khai sản xuất sữa tươi organic tại Việt Nam

Trong năm 2015, chỉ 5 năm sau ngảy ra mắt sản phẩm đầu tién, TH true MILK

là doanh nghiệp sở hữu đàn bò sữa lớn nhất Việt Nam với quy mô đàn lên tới 45.000 con, trên diện tích trang trại rộng 8.100 ha tập trung ở Nehệ An

Năm 2016: TH đạt 3 giải thưởng tại Hội chợ Quốc tế Gulfood Dubai vào ngày

21/02/2016 Tháng 05 - 10/2016, Tập đoàn TH khởi công tô hợp trang trại bò stta TH tai tinh Moscow va tinh Kaluga, Lién Bang Nga Ngay 19/10/2016

nhận giải Trang trại bò sữa tốt nhất Việt Nam do tô chức Vietstock trao tặng Ngày 10/12/2016, trang trại TH được trao tặng cúp vàng (trane trại bò sữa hữu

co Organic)

Năm 2017: Động thô Dự án chăn nuôi bò sữa và chế biến sữa công nghệ cao

Hà Giang và Phú Yên trong tháng 11 và 12 năm 2017

Năm 2018: Tập đoản TH true MILK khánh thành trang trại bò sữa đầu tiên của

TH tai tinh Moscow Lién bang Nga vao ngay 31/01/2018 Đến ngày

20/12/2018 don nhan Biéu trưng Thương hiệu Quốc gia lần thứ 3 liên tiếp

Trong năm 2018, sữa TH true MILK tăng trưởng gần 22% về sản lượng (trong khi cả ngành hàng sữa nước hầu như không tăng), tăng trưởng 30% về doanh thu

Năm 2019: Vào ngày 22/10, TH tổ chức lễ công bố lô sản phẩm sữa đầu tiên của Việt Nam được phép xuất khấu chính ngạch sang thị trường Trung Quốc, trở thành Doanh nghiệp Việt Nam đầu tiên được Tổng cục Hải quan Trung Quốc cấp mã giao dịch cho phép xuất khẩu sản phẩm sữa tươi sang Trung Quốc, đánh dấu bước ngoặt đặc biệt quan trọng đối với ngành sữa của Việt

Nam nói chung và tập đoàn TH nói riêng Nếu như 10 năm trước, một số

doanh nghiệp Việt nhập khẩu sữa từ Trung Quốc về pha lại thì đến nay, một doanh nghiệp Việt đã xuất khâu sữa tươi sạch sang thị trường tiềm năng 1,4 tỷ dân này Đây là một sự thay đôi “ngoạn mục”, shi dấu phát triển của ngành chăn nuôi bò sữa và chế biến sữa của Việt Nam

Năm 2020: TH lần thứ 3 được tôn vinh Thương hiệu Quốc gia vào ngày 25/11/2020 Đồng thời đứng thứ 2 trong Top 10 Công ty thực phẩm uy tín năm

2020, nhóm ngành Sữa và sản phẩm từ sữa (Vietnam Report)

Năm 2021: Tập đoản Sữa TH true MILK chính thức hoàn tất nhập khẩu 1.620

bò sữa giống cao sản HF từ Mỹ về trang trại bò ở Nghệ An, Việt Nam vào

ngày 9/1/2021 Tập đoàn TH hoàn tất kế hoạch đón 4.500 con bò của năm

2020

3 Ngành nghề kinh doanh và sản phẩm chủ đạo

Ngành nghề kinh doanh: Chế biến và kinh doanh sữa tươi tiệt trùng

Các sản phẩm: sữa tươi, sữa chua, sữa chua uống, phomat, bơ, nước uống trai cây,nước tính khiết, kem

Sản phâm chủ đạo: sữa tươi tiệt trùng TH True MIlk

4 Định hướng phát triển, tôn chỉ hoạt động

- Tiến hành dự án chăn nuôi bò sữa trong chuồng trại tập trung và chế biến sữa với quy mô 1 tỷ 200 triệu đô-la Mỹ với 137.000 con bò sữa trên 37.000 hecta đất Khi hoàn thành đáp ứng 50% nhu cầu sản phẩm sữa của thị trường trong nước, trở thành nhà cung cấp sữa sạch và sữa tươi tiệt trùng hàng đầu Việt Nam

- Ra mắt sản phẩm sữa tươi tiệt trùne TH Truemilk Song song đó mở rộng sản xuất sản phẩm được chế biến từ sữa tươi, thực hiện dự án cung cấp rau củ quả

và các loại thực phâm sạch khác

- Ra mắt chuỗi cửa hàng bán lẻ TH Truemilk chuyên cung cấp sản phẩm tươi

sạch từ trang trại TH như sữa tươi tiệt trùng, sữa chua, kem, TH Truemilk phân đấu trở thành chuỗi cửa hàng tiện ích cung cấp thực phẩm sạch, an toàn

va cao cap cho người tiêu dùng

- Tôn chỉ hoạt động: “ Stra tuoi sach 1a con đường duy nhất”

5 Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty

PHAN II PHAN TICH HOAT DONG KINH DOANH

Bang 1: Tinh hinh két qua san xuat nam 2022

Biết phần nguyên vật liệu ø1a

công chê biến là:

- Gia tri cac công việc có tính

chât công nghiệp

- Giá trị phụ phâm, phê phâm,

phê liệu thu hôi

- Giá trị cho thuê dây chuyển

máy móc thiết bị

- Gia tri chênh lệch giữa CUÔI

ky va dau ky cua sản phâm dở

Doanh thu hàng bán bị trả lại 64589 120093 105096

4 Tổng doanh thu thuần

Daunam | Cudi nim 2021 Dau nam Cuỗi I

Bang 2 Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm 2022

4 Tông sô giờ làm việc của máy móc thiết bị sản xuat

Giờ 146506 | 128578

5, Tông số giờ máy móc ngừng việc 14650 | 12858

6 Tong s6 ngay làm việc của máy móc thiệt bị

9, Số lao động làm việc bình quân Người 480 512

10 Tổng số giờ công làm việc có hiệu lực của lao động Giờ 1136640 | 1179648 | 13

11 Số giờ công thiệt hại của lao động 4000 4320

Chi phí sửa chữa sản phẩm hỏng 699 515

Câu 1: Phân tích sự biên động của chỉ tiêu giá trị sản xuất?

¢ Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch tổng giá trị sản xuất của năm

Kế luận: Doanh nghiệp hoàn thành vượt mức kế hoạch về sản xuất Cụ thể

tông giá trị sản xuất kỳ thực tê tăng so với kê hoạch 50.3% tương ứng với mức

tăng 254400 triệu đông

> So sánh có liên hệ với tông chỉ phí sản xuất:

Mức biến động tuyệt đối tông giá trị sản xuất có liên hệ với chi phi sản xuất của

Kết luận: Hiệu quả sản xuất của doanh nghiệp kém hơn kỳ kế hoạch Cụ thể

tông giá trị sản xuất kỳ thực tê trong môi liên hệ với tông chi phí giảm so với

kê hoạch 30 %4 tương ứng với mức giảm 326282 triệu đồng

Câu 2: Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tô cầu thành nên chỉ tiêu giá trị sản xuât tới sự biên động của chỉ tiêu?

- Phương trình kinh tế: GO = GO, + GO, + GOff + Gtk + Gel

- Déi trong phan tich: AGO = GO, — GO, = 254400 Trd

- Phương pháp phân tích: thay thể liên hoàn

- Ảnh hưởng của yếu tố 1:Giá trị thành phẩm

AGO,= (Gttl+Gtck+Gffk+Gtkk+ Gelk) - (Gttk+Gtck+Gffk+Gtkk+ Gclk)

= (129443+18320+36427+33232+161621)

-(256000+18320+36427+33232+161621)

= -126557 trd

- Ảnh hưởng của yếu tố 2: Giá trị công ve có tính chất công nghiệp

AGO,¿ = (Gttl+Gtc1+Gff+Gtkk+ Gelk) - (Gtt1+Gtek+Gffk+Gtkk+ Gelk)

- Ảnh hưởng của yếu tổ 5: Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của sp

+ Giá trị công ve có tính chất công nghiệp kỳ thực tế tăng so với kỳ kế hoạch

lam cho GO tang 17712 Trd

+ Giá trị phụ phẩm, phế phâm của doanh nghiệp kỳ thực tế tăng so với kỳ kế hoạch làm cho Go tăng 60773 Trd

+ Giá trị cho thuê dây chuyền sản xuất công nghiệp kỳ thực tế tăng so với kỳ

kế hoạch làm cho GO tăng 32096 Trd

+ Giá trị chênh lệch giữa đầu kỳ cuối kỳ kỳ thực tế tăng so với kỳ kế hoạch làm

cho GO tang 270376 Trd

Nguyên nhân:

+ Trinh độ trang thiết bị sản xuất còn hạn chế

+ Các yếu tô thuộc về quá trình cung cấp và sử dụng NVL tốt

+ Các yếu tố thuộc về lao động còn hạn chế

+ Các yêu tô máy móc thiết bị tốt

+ Đã áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất

+ Quản lý tốt,

Biện pháp:

+ Nâng cao cải tiến trình độ trang thiết bị

+ Phát huy và nâng cao hơn nữa các các yếu tô thuộc về quá trình cung cấp và

su dung NVL

+ Đào tạo, tuyến dụng lao động có tay nghề

+ Phát huy và nâng cao hơn nữa trang thiết bị máy móc

+ Phát huy và nâng cao hơn nữa trinh độ quản lý

Câu 3: Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa?

¢ Phân (ích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa năm 2022 Gsl kế hoạch: GO„, + GO,„ = 2560000+ 18320= 274320 (Trd)

Gal thực tế: GO,¡ + GO„¡ ==129443+36032= 165475 (Trd)

> So sánh có liên hệ với tong chi phi san xuat:

Mức biến động tuyệt đối tông giá trị sản lượng hàng hóa có liên hệ với chi phí

sản xuât của năm 2022:

165475 -274320 x (299198/139259) = - 423901 ( triệu đồng)

Tỷ lệ % giam cua GO có liên hệ với cp sx:

{- 423901 /[171450 x (299198/139259)| } x 100(%) =-71%

Két luận :Mức biến động của chỉ tiêu tông giá trị sản lượng hàng hóa kỷ có liên

hệ với tông chi phí sản xuất kỳ thực tế giảm so với kế hoạch là 71% tương ứng với mức giảm 423901 Trd

Câu 4: Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân (tô cầu thành nên chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biên động của chỉ tiêu?

- Phương trình kinh tế: GOsl = GO;¿ + GO,

- Đối tượng phân tích: AGOsl = GOsl: - GOsl.= 65475-274320= -108845 Trd

- Phương pháp phân tích: Thay thé liên hoàn

- Ảnh hưởng của yếu tố 1:Giá trị thành phẩm

+ Trinh độ trang thiết bị sản xuất còn hạn chế

+ Các yếu tô thuộc về quá trình cung cấp và sử dụng NVL chưa tốt

+ Các yếu tố thuộc về lao động còn hạn chế

+ Các yêu tô máy móc thiết bị chưa tốt

+ Đã áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất

+ Quản lý chưa tốt,

Bién phap:

+ Nâng cao cải tiến trình độ trang thiết bị

+ Nâng cao hơn nữa các các yếu tố thuộc về quá trình cung cấp và sử dụng NVL

+ Đào tạo, tuyến dụng lao động có tay nghề

+ Nâng cao hơn nữa trang thiết bị máy móc

+ Phát huy và nâng cao hơn nữa trình độ quản lý

Câu 5: Phân tích hình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủ

yêu?

`

s» Theo thước đo giá trị:

Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch mặt hàng chủ yếu theo giá trị: