Thiết kế môn học quản trị tài chính doanh nghiệp Đề tài phân tích tình hình tài chính công ty cổ phần vận tải biển hải âu

Đề tài: Phân tích tình hình tài chính Công ty Cổ phần Vận tải biển Hải Âu Giảng viên hướng dẫn: Trần Thị Diệu Huyền Sinh viên thực hiện: Võ Trung Thành Mã số sinh viên: 21H4010040 Lớp

Đề tài: Phân tích tình hình tài chính Công ty Cổ phần Vận

tải biển Hải Âu

Giảng viên hướng dẫn: Trần Thị Diệu Huyền

Sinh viên thực hiện: Võ Trung Thành

Mã số sinh viên: 21H4010040 Lớp: KT2ICLCA

MUC LUC

DANH MỤC BẢNG - 1 S1 221112121 21112 11tr tung 2 DANH MỤC HÌNH - S2 S1 121121211211 210722121 211111 ngu re 2 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮTT - 5+ 225221111 22121112121111 11 1.1121 e 2 LỜI MỞ ĐẦU -2 252222211 11211 2221122121122 2121212121 121kg 3

Chương 1: Giới thiệu công ty 0 0020112211121 112111121115 211 1011118111111 0111k k 4 1.Thông tin khái quát - ¿52 2121212121 21215123512151531121711121 11111211 11711111111111120111111111 110 4

2.Quá trình hình thành và phát triỀn - 52s 2S11122221122211111211111222T111220 E001 treo 4 3.Thông tin về mô hình quản trị, tô chức kinh doanh và bộ máy quản lý - s55: 5

4 Định hướng phát triỂn s 22s S11112211112221111222 1121211122 1220 HH2 re 6 Chương 2: Phân tích tình hình tài chính công ty năm 2021 — 222 2 c2 222sc2 6

2.1 Phân tích cơ cấu tài sản 22225: 2221111222271122220711 21021 0222222222222 grec 6

2.2 Phân tích cơ cầu nguồn vốn - 22s 222111 222111122211 10211211211 10 t2 ke rerrrye 11 2.3 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp năm 2021 — 2022 14

2.4 Phân tích các nhóm chỉ tiêu tài chính chủ yếu - 55 S21 E211121111211112711.1E t1 xe 17

2.4.1 Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán 5-5 21s 1219211127121121121112.1x 1e te, 17 2.4.2 Nhóm chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động - cece 2202211211221 1 1221111281118 x re 18

2.4.3 Nhóm chỉ số đánh giá khả năng sinh lời 5 221 1 9E9E 8218211127111 22712115 152 ExE 20 2.4.4 Nhóm chỉ số đánh giá cơ cấu vốn - - 21 1112 11111211211112212 21221 g ray 21

2.4.5 Nhóm chỉ số liên quan đến giá thị trường - 5-5 S2 2211211127112 112.11 te 22

Chương 3: Đánh giá, đề xuất giải pháp cải tiến tình hình tài chính công (y 23 3.1 Nhận xét tình hình sản xuất kinh doanh năm 2021 — 2022 -.222222222++vvxvcrrrrrree 23

3.2 Một số giải pháp cải thiện tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của công

2 tase ervensecensecsnsecensecsate cease ceissnseteneesensecsnteceseceseeentecensenetenenss

KÉT LUẬN - - 22522221211 T121 22t 11t tr tt tre

DANH MUC BANG

Bảng 2.1: Bảng phân tích cơ cấu tải sản 5s 1 21 21 112112121111 1 111212121112 11x re 8 Bảng 2.2: Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn - s5 21 121111E71211211212111121211111 011 y0 12 Bảng 2.3: Bảng phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 14 Bảng 2.4: Nhóm chỉ tiêu đánh p1á khả năng thanh toán - c2 2222222211123 11323 131221122 17 Bang 2.5: Nhóm chỉ tiêu đánh siá hiệu quả hoạt động 5 2 2 2222212221122 12 1211222 sex 18 Bảng 2.6: Nhóm chỉ số đánh giá khả năng sinh lời s5 52-2 S91 181 1221222211152 xe 20 Bảng 2.7: Nhóm chỉ tiêu đánh giá cơ cấu vốn + 55 1E EE1E11111211111111121212121 1x0 21 Bảng 2.8: Nhóm chỉ số liên quan đến giá thị trường 5-1 2T 2E152211211121212221 2e trteg 22

DANH MỤC HÌNH Hình 1: Mô hình quản trị, tổ chức kinh đoanh và bộ máy quản lý - 52 2+ 2z £xszczce 6 Hình 2: Kế toán tài sản năm 202 52-52 21 21521121211112711212112112111122111112122212 re 7 Hình 3: Kế toán tài sản năm 2022 -22- 2 21 2221121211211211121211211211112111112122212 e2 te 8 Hình 4: Kế toán nguồn vốn năm 2021 - 2 221 2192112211112112712121121121121211212112 1e ra 12

Hình 5: Kế toán nguồn vốn năm 2022 22-222 21 2112211112112712121121121121211112111 1 e rrrg 12

DANH MỤC CHỮ VIẾT TAT

Chữ viết tắt Chữ đầy đủ

NV Nguồn vốn TSCĐ Tài sản cô định TSNH Tài sản ngăn hạn TSDH Tài sản dài hạn

LOI MO DAU

Trong suốt quá trình phat trién của nền kinh tế, ngành vận tải đã trở thành một phần không thể

thiếu, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu Thị trường vẫn tiếp tục có nhiều biến động, dưới sự tác động to lớn do đại dịch Covid — 19 mà nên kinh tế thế gidi, đặc biệt trong, hoạt động xuất nhập khẩu chịu ảnh hưởng không hề nhỏ Đi kèm với đó là sự bất ôn định trong nên chính trị ở Nga và Ukraine cũng gây tác động vô cùng lớn cho sự phát triển của ngành này

Từ những ảnh hưởng như vậy, mỗi doanh nghiệp đều phải đặt ra những yêu cầu thiết yêu nhằm giúp cho doanh nghiệp có thê tổn tại trên thị trường cũng như tính linh động, nhạy bén với thị trường bằng những chiến lược kinh doanh cụ thể, phù hợp Vì vậy, các nhà quản trị cần phải phân tích rõ tỉnh hình tai chính hiện tại của doanh nghiệp, từ đó tìm ra những điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp dé có các phương pháp phù hợp giúp doanh nghiệp phát huy được

những ưu điểm cũng như khắc phục được những mặt hạn chế Vì lý do đó, bài thiết kế môn học môn Quản trị tài chính doanh nghiệp lần này em đã cô gắng tìm hiểu hoạt động sản xuất

kinh doanh của Công ty Cô phần Vận tải biển Hải Âu, thông qua phân tích tình hình tài chính

công ty trong hai năm gần đây nhằm mục đích mở rộng kiến thức về vấn đề tài chính của doanh nghiệp cũng như hiểu rõ hơn về tầm quan trọng của việc phân tích tài chính

Chương 1: Giới thiệu công ty

1 Thông tin khái quát

Tên Công ty: Công ty Cô phần Vận tải biển Hải Âu

Tên viết tắt: SESCO

Tên Tiếng Anh: SEAGULL SHIPPING COMPANY

Giấy CNĐKKD: Số 4103000083 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.Hồ Chí Minh cấp, đăng ký lần đầu ngày 01/06/2000, đăng ký thay đổi lần thứ 8 ngày 12/10/2018

Vốn điều lệ: 50.000.000.000 đồng (Năm mươi tỷ đồng)

Địa chỉ: Số 40 đường số 1 khu phố 3 phường Bình Thuận, Quận 7, TP.HCM

2 Qua trinh hinh thanh va phat trién

Năm 2000, theo chương trình cô phần hóa doanh nghiệp Nhà nước của Chính phủ, công ty cỗ phần Vận tải biển Hải Âu được thành lập theo quyết định số 29/2000/QĐ-TTg ngày

28/02/2000 của Thủ tướng Chính phủ Từ một công ty nhà nước trực thuộc Công ty vận tải Biến Việt Nam (Vosco) chuyền đổi mô hình hoạt động thành công ty cô phân

Tại thời điểm cô phần hóa, tài sản của Công ty Cô phần Vận tải biển Hải Âu là tàu vận tải hàng

kh6 mang tén Southern Star, cé tai trong 6.500 DWT, dong nam 1983, tri 914 tai san khoảng

13,5 tý đồng và vốn điều lệ là 15.000.000.000 đồng Hiện nay vốn điều lệ công ty là

50.000.000.000 đồng

Kinh doanh vận tải biển là hoạt động kinh doanh chính Tàu công ty chuyên chở hàng hóa xuất khâu, nhập khâu và vận chuyên hàng hóa giữa các cảng quốc tế Vùng hoạt động của đội tàu

Công ty không hạn chế Đội tàu công ty từ 01 con tàu trọng tải 6.500 tân khi thành lập đến cuối năm 2006 đội tàu phát triển thành 04 tàu voi tong trong tải trên 30.000 tan Từ năm 2008

đến năm 2014 công ty đã bán 03 tàu, mua mới 01 tàu Ngày 24/07/2018, công ty đã bản giao

tàu cho Ngân hàng tai tro du an mua tau Sea Dragon dé tất toán khoản vay Từ 31/12/2018 đến nay, công ty còn 01 tàu với tổng trọng tải 13.316 tấn đóng tháng 12/2006

Cuối năm 2008, công ty đầu tư mua trụ sở số 12, đường Đoàn Như Hài, phường 12, quận 4,

Tp Hồ Chí Minh Tháng 07/2018, công ty đã bán trụ sở này và tháng 09/2018 mua trụ sở mới

tại số 40 đường số 1 khu phố 3, phường Bình Thuận Tp Hồ Chí Minh

Trong quá trình hoạt động, công ty luôn cố gắng tuân thủ pháp luật tại Việt Nam và pháp luật quốc tế Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước, không nợ đóng thuế

Ngày 05/01/2011, cô phiếu công ty được niêm yết tại Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội

(HNX) với mã chứng khoán SS§G Do bị lỗ 3 năm liên tiếp, ngảy 15/05/2015, cổ phiếu công ty

bị hủy niêm yết tại HNX

Từ ngày 03/06/2015, cô phiếu công ty (SSG) niêm yết và đăng ký giao dịch tại thị trường

UPCOM

3 Thông tin về mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý

Công ty Cô phần Vận tải biển Hải Âu hoạt động theo Luật doanh nghiệp, Điều lệ Công ty, Bộ

Luật Hảng Hải và các luật khác có liên quan

Phòng Nhân

sự - Hành chính quản

trị

4 Định hướng phát triển

- Công ty cô gắng trẻ hóa, tăng trọng tải đội tàu Tuy nhiên, hiện nay kinh doanh vận tải biến

gap rất nhiều khó khăn nên tạm thời công ty chưa đầu tư thêm tàu, phát triển các dịch vụ khác

- Trong quá trình kinh doanh, công ty luôn tuân thủ theo các quy trình quản lý an toàn đảm bảo

an toàn đôi với môi trường, xã hội và cộng đồng

Phòng Tài chính Kế

Chương 2: Phân tích tình hình tài chính công ty năm 2021 — 2022

2.1 Phân tích cơ cấu tài sản

Hình 1: Mô hình quản trị, tô chức kinh doanh và bộ máy quản ly

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Tại ngày 31/12/2021

Đơn vị tính: VND

Mã Tại ngày Tại ngày

TÀI SÀN số | TM 31/12/2021 01/01/2021

A TÀI SẢN NGÁN HẠN 100 13.087.215.023 2.275.549.261 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5.927.014.135 699.556.955

1 Tiền 111| 4.1 5.927.014.135 599.558.955

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 5.664.348.325 656.490.373

1 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 | 4.2 5.398.519.952 178.581.641

2 Phải thu ngắn hạn khác 136 | 4.3 265.828.373 477.908.732 Ill, Hàng tồn kho 140 181.639.517 269.201.162

4 Hàng tồn kho 141 | 44 181.639.517 269.201.162

IV Tài sản ngắn hạn khác 150 1.314.213.046 750.300.771

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 | 4.7 540.798.316 389.858.750

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 773.414.730 360.442.021

B TAI SAN DAI HAN 200 14.063.275.383 23.926.535.183

| Các khoản phải thu dài hạn 210 5.000.000 5.000.000

1 Phải thu dài hạn khác 216 5.000.000 5.000.000

II Tài sản cố định 220 11.901.678.374 19.037.555.586

1 Tài sản cố định hữu hình 221 | 45 1.901.678.374 9.037.555.586 Nguyên giá 222 179.551.553.549 | 179.592.380.443 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (177.649.875.175)| (170.554.824.857)

2 Tài sản cố định vô hình 227 | 46 10.000.000.000 10.000.000.000 Nguyên giá 228 10.000.000.000 10.000.000.000 lll Tai san dai han khac 260 2.156.597.009 4.883.979.597

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | 4.7 2.156.597.009 4.883.979.597 'TÔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 27.150.490.406 26.202.084.444

Hình 2: Kế toán tời sản năm 2021

2 Các khoản tương đương tiền 112 21.300.000.000 -

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 2.304.899.981 5.664.348.325

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 42 1.222.766.337 -

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 - §.398.519.952

2 Thuê GTGT được khấu trừ 152 2.786.699.673 773.414.730

B TAI SAN DAI HAN 200 21.012.556.515 14.063.275.383

| Các khoản phải thu dài hạn 210 5.000.000 5.000.000

1 Phải thu dài hạn khác 216 5.000.000 5.000.000

lll Tai san dai han khác 260 9.193.513.085 2.156.597.009

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 47 9.193.513.085 2.156.597.009

TÔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 86.400.285.524 27.150.490.406

Hình 3: Kế toán tài sản năm 2022

Bảng 2.1: Bảng phân tích cơ cấu tài sản

Don vi tinh: VND

Số tiền trọng | Số tiền trọng | Tuyệt đối đối

luy ké (177.649.875.175) | ) (177.737.510.119) | (206%) | (87.634.944) 100,0%

2 Tài sản cô định

vô hinh 10.000.000.000 37% 10.000.000.000 12% 0 100,0% Nguyên giá 10.000.000.000 37% 10.000.000.000 12% 0 100,0%

IH Tài sản dài

hạn khác 2.156.597.009 8% 9.193.513.085 11% 7.036.916.076 | 426,3%

1 Chi phi tra

trước dài hạn 2.156.597.009 8% 9.193.513.085 11% 7.036.916.076 | 426,3% Tổng cộng tài

- Sự chênh lệch giữa TSNH và TSDH của 2 năm có sự thay đôi đáng kể, cụ thé:

+ Năm 2021: TSNH chiếm 48% trên tong Tai san

TSDH chiếm 52% trên tông Tài sản

+ Năm 2022: TSNH chiếm 76% trên tổng Tài sản

TSDH chiếm 24% trên tông Tài sản

- Ti trong TSNH nam 2022 tang 28% so voi nam 2021 trong khi đó tỉ trọng TSDH năm 2022

so với năm 2021 giảm 28% Qua đó cho thấy doanh nghiệp đã tăng sự đầu tư vào TSNH và giam ti trong dau tu vao TSDH

2.2 Phan tich co cau nguon von

Don vi tinh: VND

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 - 967.896.263

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 18.697.552 2.923.449

4 Phải trả người lao động 314 | 4.9 393.000.000 85.137.000

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 50.000.000.000 50.000.000.000

Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 50.000.000.000 50.000.000.000

2 Cổ phiếu quỹ 415 (188.100.000) (188 100.000) 3 Lợinhuận sau thuế chưa phân phối 421 (39.384.503.590) (43.490.520.216) LNST chưa phân phối lũy kế đến CKtrước | 421a (43.490.520.216)| (42.952.680.133) LNST chưa phân phối kỳ này 421b 4.106.016.626 (537.840.083)

TONG CỘNG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 27.150.490.406 26.202.084.444

11

Hinh 4: Ké todn nguon von nam 2021

Mẫu số B 01 - DN

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (TIẾP THEO)

Tại ngày 31/12/2022

3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi 421 18.999.118.800 (39.384.503.590)

LNST chưa phân phối lũy kế đến CKtước |421a (39.384.503.590)| (43.490.520.216) LNST chưa phân phối năm nay 421b 58.383.622.390 4.106.016.626 TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 86.400.285.524 27.150.490.406

Hình 5: Kế toán nguôn vốn năm 2022

Bảng 2.2: Bảng phân tích cơ cẩu nguôn vốn

Số tiền trọng | Số tiền trọng | Tuyệt đối đối

Cô phiêu phô thông

có quyền biểu quyết | 50.000.000.000 | 184% | 50.000.000.000 | 58% |0 100%

2 Cô phiếu quỹ (188.100.000) (1%) | (188.100.000) 0% 0 100,0%

3 Lợi nhuận sau (145%

thuế chưa phân phối | (39.384.503.590) | ) 18.999.118.800 |22% | 58.383.622.390 | (48,2%) LNST chưa phân (43.490.520.216) | (160% | (39.384.503.590) (46%) | 4.106.016.626 | 90,6%

13