Luận văn thạc sĩ Quản lý kinh tế: Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hải Phòng

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .... Trong bối cảnh của nền kinh tế Việt Nam hiện nay, rủi ro tín dụng đa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình do bản thân tôi tự nghiên cứu Các nội dung trong luận văn thể hiện đúng tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Hải Phòng trong giai đoạn năm 2018-2022 Nội dung luận văn là chưa tưng được công bố tại bất cứ công trình nào khác Tôi xim cam đoan rằng các trích dẫn trong luận văn đã được ghi rõ nguồn gốc

Hải Phòng, ngày tháng năm 2023

TÁC GIẢ

Phạm Thị Giao Linh

LỜI CẢM ƠN

Đề tài được viết trên cơ sở kết hợp lý thuyết về rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng cùng với kinh nghiệm thực tiễn trong công tác tín dụng của tác giả Hạn chế của đề tài là chỉ tập trung nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng trong doanh nghiệp, chưa đề cập đầy đủ các rủi ro tín dụng bán lẻ, thể nhân và các lĩnh vực kinh tế như nông nghiệp…

Tác giả mong tiếp tục nhận được ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo; thầy giảng viên hướng dẫn góp ý để xây dựng luận văn được hoàn thiện hơn

Một lần nữa, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đên PGS.TS Đào Văn Hiệp - người đã trực tiếp, tận tình hướng dẫn tôi trong quá trình nghiên cứu luận văn

Trân trọng cảm ơn !

Hải Phòng, ngày tháng năm 2023

TÁC GIẢ

Phạm Thị Giao Linh

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU v

DANH MỤC CÁC BẢNG vi

DANH MỤC HÌNH vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 3

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 4

1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 6

1.1.4 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 11

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 13

1.2.1 Khái niệm, mục đích và vai trò của quản trị rủi ro tín dụng 13

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 14

1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại 18

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở các Ngân hàng thương mại 21

1.3.1 Các nhân tố bên ngoài 21

1.3.2 Các nhân tố bên trong 22

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI PHÒNG25 2.1 Tổng quan về Vietcombank Hải Phòng 25

2.1.1 Giới thiệu chung về Vietcombank Hải Phòng 25

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Vietcombank Hải Phòng 25

2.1.3 Lĩnh vực hoạt động của Vietcombank Hải Phòng……… 26

2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh và cho vay, đầu tư tín dụng

của Vietcombank Hải Phòng giai đoạn 2018-2022 27

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank Hải Phòng giai đoạn 2018-2022 35

2.3 Đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank Hải Phòng 46

2.3.1 Thành công 46

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 50

CHƯƠNG 3 BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 54

CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 54

3.1 Định hướng phát triển của Vietcombank Hải Phòng 54

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Vietcombank Hải Phòng 54

3.1.2 Những định hướng chuyên môn cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank Hải Phòng 55

3.2 Biện pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank Hải Phòng 57

3.2.1 Nhóm biện pháp về dấu hiệu cảnh báo trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 58

3.2.2 Nhóm biện pháp đo lường rủi ro 61

3.2.3 Nhóm biện pháp phòng ngừa rủi ro 61

3.2.4 Nhóm biện pháp xử lý nợ có vấn đề và xử lý tổn thất tín dụng 68

3.3 Một số kiến nghị khác 72

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 72

3.3.2 Kiến nghị với Vietcombank TW 72

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU

RRTD Rủi ro tín dụng

2.3 Cơ cấu cho vay theo loại tiền, đối tượng khách hàng của

VCB Hải Phòng giai đoạn 2018-2022

39

2.5 Cơ cấu cho vay theo loại tiền, đối tượng khách hàng của

VCB Hải Phòng giai đoạn 2018-2022

39

2.6 Tỷ lệ dư nợ quá hạn/ tổng dư nợ giai đoạn 2018-2022 48 2.7 Tỷ lệ dư nợ xấu/ tổng dư nợ giai đoạn 2018-2022 49 2.8 Phân loại nợ của VCB Hải Phòng giai đoạn 2018-2022 50

MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài nghiên cứu

Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, có quan hệ mật thiết với khách hàng là các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân để thực hiện các hoạt động như: huy động vốn, cho vay, thanh toán và các hoạt động dịch vụ Hoạt động ngân hàng rất đa dạng, tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro với những mức

độ khác nhau

Rủi ro tín dụng khi xảy ra sẽ gây ra những tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng Rủi ro tín dụng cũng có thể tác động ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế của quốc gia

Trong bối cảnh của nền kinh tế Việt Nam hiện nay, rủi ro tín dụng đang là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng và biện pháp quản trị rủi ro tín dụng luôn là các mục tiêu chiến lược trong hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng

Xuất phát từ thực tế trên, tôi đã lựa chọn đề tài “Biện pháp quản trị rủi

ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng” là luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản lý kinh tế

2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu

Ở Việt Nam, đã có nhiều công trình đề tài nghiên cứu cấp Bộ, luận án tiến sỹ, các tác phẩm nghiên cứu khoa học về các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng dưới nhiều góc độ khác nhau

Trong điều kiện hội nhập quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ như hiện nay, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng được đặc biệt quan tâm Tính đến nay, chưa có công trình, đề tài nào nghiên cứu về một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng trong giai đoạn thế giới có nhiều biến động và diễn biến phức tạp như

hiện nay Do vậy tác giả chọn đề tài trên là cần thiết, đáp ứng cả về mặt lý luận và thực tiễn

3 Mục tiêu nghiên cứu

Trên cơ sở nghiên cứu những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng; thực trạng của các Ngân hàng thương mại từ đó đề xuất các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng với ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Hải Phòng

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2018-2022

5 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng phương pháp: Duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích tính kinh tế, các mô hình kinh tế …đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn bao gồm các phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham

khảo và phụ lục, và 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP

Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng

Chương 3: Biện pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Đến thời điểm này, đã có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng, như:

Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện

cả về số lượng và thời hạn”

Theo Timothy W.Koch (2006) thì “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm

ẩn của thu nhập thuần và thị giá khi khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”

Khoản 24 Điều 2 Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của NHNN Việt Nam quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với Ngân hàng, Chi nhánh

Ngân hàng nước ngoài có nêu: ”Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Hoạt động cơ bản của ngân hàng là tín dụng Đây là hoạt động đem lại nguồn thu chính của các ngân hàng thương mại Đi đôi với lợi ích mang lại, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Quy mô cho vay của ngân hàng càng lớn thì rủi ro có thể đem lại càng lớn Rủi ro tín dụng khiến cho ngân hàng bị mất cơ hội nhận được thu nhập tiền lãi cho vay, tổn thất trước hết tác động đến lợi nhuận và sau đó là mất vốn của ngân hàng

Ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao, mạng lưới ngân hàng được phát triển rộng rãi, do đó khi rủi ro tín dụng xảy ra đối

với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội của cả quốc gia Bởi vậy, nếu rủi ro tín dụng nếu không được hạn chế, có thể sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh

Trong đó:

Rủi ro lựa chọn

Là là rủi ro do quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn

phương án cho vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay tới khách hàng

Rủi ro bảo đảm

Là rủi ro phát sinh liên quan đến các yếu tố TSĐB thể hiện trong hợp đồng cấp tín dụng như: loại TSĐB, chủ sở hữu TSĐB, giá trị TSĐB, tỷ lệ cho vay/ tổng giá trị tài sản…

Rủi ro nghiệp vụ

Là rủi ro phát sinh liên quan đến các yếu tố cho vay như: quản lý sau cho vay, quy trình cho vay, xếp hạng rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro khi các khoản vay có vấn đề

ro dựa vào nguyên nhân

Rủi ro danh mục

Là rủi ro phát sinh do trong quá trình quản lý sau cho vay của ngân hàng có nhiều hạn chế, không khắc phục được Rui do danh mục bao gồm: rủi

ro danh mục và rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại

Mỗi khách hàng vay, mỗi ngành nghề, lĩnh vực cho vay đều có những đặc điểm riêng biệt Do vậy, mỗi chủ thể vay đều có những rủi ro nội tại riêng đặc trưng, mang tính riêng biệt

Rủi ro tập trung

Khi ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều cho một số đối tượng khách hàng, một số nhóm ngành nghề, lĩnh vực…, khi các chủ thể vay này có hoạt động kinh doanh không ổn định thì nguy cơ rủi ro tập trung sẽ rất lớn

Rủi ro tác nghiệp

Là rủi ro do về phía cán bộ ngân hàng, thể hiện ở quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

1.1.2.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

Trong đó:

Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động

nợ đúng hạn

Rủi ro do khách hàng mất khả năng chi trả: là rủi ro khi khách hàng không còn khả năng chi trả, ngân hàng phải thanh lý TSĐB, TS thế chấp để thu nợ, lãi

Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Là rủi ro thì đến hạn trả nợ mà khách hàng không thực hiện trả một phần hoặc toàn bộ

Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: ngoài nghiệp vụ cho vay thông thường, ngân hàng còn có một số nghiệp vụ khác mang tính chất tín dụng như:tài trợ thương mại, bảo lãnh, đồng tài trợ…

1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Do nghiệp vụ tín dụng rất đa dạng nên rủi ro cũng có nhiều loại và do nhiều nguyên nhân khác nhau Rủi ro tín dụng có thể do thị trường, giá cả, do

dự án khách hàng vay không khả thi hoặc tạm dừng do nguyên nhân khách quan, do môi trường pháp lý…

Từ thực tế đã xảy ra,có thể chia rủi ro tín dụng do các nguyên nhân chính sau:

1.1.3.1 Do yếu tố nguồn nhân lực

Nguồn lực là một nhân tố quan trọng, là một trong nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thể hiện qua các mặt sau:

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Do yếu tố

nguồn nhân

lực

Yếu tố quy trình

Yếu tố thị trường, yếu tố khách hàng

Môi trường kinh tế, pháp

lý

Trong đó:

- Chuẩn mực đạo đức bao gồm: thái độ và hành vi ứng xử Đạo đức cán bộ đóng vai trò cốt lõi trong các biện pháp rủi ro tín dụng Khi cán bộ cố tình vi phạm thì rủi ro mang lại sẽ rất lớn

- Tiêu chuẩn nghề nghiệp bao gồm: Kiến thức và kỹ năng Các tiêu chuẩn này sẽ dẫn đến những quyết định cho vay không đúng, quyết định đầu

tư vào những phương án, dự án kinh doanh kém hiệu quả

Tiêu chuẩn nghề nghiệp của cán bộ tín dụng thể hiện ở các mặt sau:

- Thẩm định và quyết định cho vay: khi CBTD đánh giá, thẩm định chỉ dựa vào hồ sơ khách hàng cung cấp mà không tìm hiểu thực tế thì sẽ dẫn đến những quyết định sai khi cho vay

- Khả năng phân tích dự án của cán bộ tín dụng: các dự án kinh tế thường có thời gian kéo dài, nếu CBTD không có khả năng phân tích, nhận định cũng như dự đoán sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm khi cho khách hàng vay

Quy trình kiểm soát nội bộ

Quy trình Kiểm tra nội bộ có ưu điểm là nhanh chóng, kịp thời nếu quy trình này được thực hiện thường xuyên trong suốt quá trình của món cấp tín dụng thì có thể phát hiện được ra những dấu hiệu rủi ro và nhanh chóng khắc phục

Kiểm soát nội bộ sẽ bao gồm trước và sau khi cho vay Việc kiểm soát nội bộ sẽ giúp kiểm tra CBTD có tuân thủ các điều kiện cấp tín dụng hay không? Nếu quy trình tín dụng không được thực hiện có khả năng khách hàng

sẽ không thực hiện nghiêm túc các quy định của ngân hàng Việc kiểm soát vốn vay không chặt chẽ dẫn đến hậu quả là khách hàng không thực hiện đúng nghĩa

vụ với ngân hàng, không phát hiện và xử lý kịp thời những rủi ro phát sinh

Quy trình giám sát, quản lý sau cho vay

Giám sát, quản lý sau cho vay là việc ngân hàng tiến hành kiểm tra việc khách hàng có thực hiện những cam kết trong hợp đồng vay hay không, từ những dữ liệu kiểm tra có thể phát hiện ra những thay đổi ảnh hưởng đến khả năng thực hiện các nghĩa vụ vay với ngân hàng

Nếu ngân hàng không thực hiện chặt chẽ quá trình giám sát sau vay thì khả năng xảy ra rủi ro rất lớn thực tế, do tâm lý sợ gây phiền hà cho khách hàng, đôi khi cán bộ tín dụng còn chưa đi kiểm tra sau vay hoặc kiểm tra chưa đầy đủ, do vậy thiếu thông tin quản lý nên công tác giám sát sau cho vay chưa hiệu quả

Chính sách tín dụng

Các chính sách đầu tư, cho vay của ngân hàng nếu hợp lý như: tập trung vào một nhóm khách hàng; một thành phần kinh tế; quan tâm quá mức đến vấn đề tài sản đảm bảo nợ vay, chú trọng vào lợi nhuận và muốn phát triển nhanh, không có được những biện pháp hợp lý và những quy định kịp thời để xử lý những trường hợp cho vay có dấu hiệu kém an toàn thì việc xảy

ra rủi ro là tất yếu Ngân hàng khi không có chính sách tín dụng hợp lý, không

phù hợp với điều kiện thực tiễn sẽ không thể đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng một cách tối đa

1.1.3.3 Yếu tố thị trường, yếu tố khách hàng

Yếu tố thị trường:

Thị trường bao gồm những nhân tố chủ yếu như sau: hàng hóa, tiền tệ, bên mua và bên bán Việc biến động một trong các yếu tổ kể trên cũng sẽ tác động và ảnh hưởng trực tiếp đến việc triển khai dự án, đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Khi hoạt động của doanh nghiệp

bị tác động xấu, đồng nghĩa với việc thực hiện các cam kết với ngân hàng cho vay không được đảm bảo

Yếu tố khách hàng:

Thứ nhất: Năng lực tài chính của khách hàng vay

Rủi ro của khách hàng có thể xảy ra thì dấu hiệu đầu tiên là năng lực tài chính của khách hàng không đảm bảo, không đủ khả năng để trả nợ

Năng lực tài chính của khách hàng nếu không đủ tiềm lực và ổn định thì khi gặp những rủi ro trong quá trình kinh doanh như: tạm thời thiếu đơn hàng, các giao dịch với đối tác không thuận lợi…Trong những trường hợp này nếu năng lực tài chính của khách hàng tốt thì sẽ không ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng…

Thứ hai: Thực tế sử dụng vốn vay của khách hàng

Trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, mục đích sử dụng vốn là căn cứ quan trọng để ngân hàng xem xét cấp tín dụng cho khách hàng Trong đó, phương án vay vốn của khách hàng phải thể hiện rõ mục đích vay vốn của mình để được ngân hàng xem xét cấp tín dụng

Khi đánh giá mục đích vay, phương án vay vốn của khách hàng, ngân hàng đã xem xét và đánh giá các rủi ro có thể gặp phải và dự phòng phương

án khắc phục Trong trường hợp khách hàng không sử dụng vốn theo phương

án đã được ngân hàng phê duyệt thì các rủi ro có thể xảy ra

Để thực hiện kiểm soát và quản lý sau cho vay, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra tình hình thực hiện vốn vay của khách hàng tránh các trường hợp khách hàng cố ý sử dụng sai mục đích vay

Thứ ba: Khách hàng cố tình gian lận, lừa đảo ngân hàng

Khách hàng thực hiện nhiều thủ đoạn tinh vi hoặc lợi dụng sự tín nhiệm của ngân hàng đã lập hồ sơ vay, chiếm đoạt tài sản ngân hàng

Trong thực tế, nếu quy trình và trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng còn hạn chế thì việc phát hiện các trường hợp khách hàng cố tình gian lận là rất khó thực hiện

Thứ tư: Năng lực quản trị, kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng

Năng lực quản trị, kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng không tốt

sẽ dẫn đến tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp yếu kém, từ đó tác động đến khả năng hoàn trả nợ vay

Thứ năm: Uy tín, lịch sử trả nợ

Trong quá trình thẩm định cho vay, việc tìm hiểu lịch sử trả nợ của khách hàng trong quá khứ là quan trọng bởi nó chính là tín hiệu cho biết khách hàng có đang gặp khó khăn về tài chính không và mức độ thiện chí trả

nợ như thế nào Nếu khách hàng có lịch sử trả nợ không tốt thì có khả năng sẽ tiếp diễn trong tương lai Đây cũng là một yếu tố để ngân hàng xem xét ra quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không

1.1.3.4 Môi trường kinh tế, pháp lý

Thứ nhất: Do sự thay đổi chính sách của Chính phủ

Chính phủ phải đưa ra các chính sách kinh tế mới phù hợp khi nền kinh

tế biến động như lạm phát, thất nghiệp… nhằm hạn chế ảnh hưởng xấu tới nền kinh tế đất nước Các chính sách này phải có sự thay đổi kịp thời, cụ thể: chính sách tài chính, tiền tệ, chính sách đầu tư phát triển

Thứ hai: Nguyên nhân từ phía môi trường pháp lý

Khi nền kinh tế được quản lý bằng một hệ thống pháo luật ổn định và lành mạnh thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ có nhiều thuận lợi

Ngược lại nếu hệ thống pháp lý thiếu đồng bộ, nhiều khe hở, sẽ tạo ra nhưng

cơ hội để lợi dụng, gây ra những bất ổn trong xã hội cũng như nền kinh tế

Khi xã hội không ổn định dẫn đến nền kinh tế suy thoái, tình trạng doanh nghiệp phá sản, người lao động bị thất nghiệp xảy ra Điều này sẽ ảnh hưởng mạnh mẽ đến khả năng trả nợ của các khách hàng vay

Thứ ba: Môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên bao gồm: thời tiết, khí hậu… Khi có những biến động lớn của các yếu tố này sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, đặc biệt

là lĩnh vực nông nghiệp Điều kiện tự nhiên là vấn đề ngoài tầm kiểm soát của con người Do vậy, khi cho vay các đối tượng khách hàng phụ thuộc nhiều vào môi trường tự nhiên ngân hàng sẽ phải đối mặt tới các rủi ro lớn Việc phục hồi lại hoạt động kinh doanh của những khách hàng này thường mất nhiều thời gian và đòi hỏi có sự hỗ trợ của Ngân hàng

Thứ tư: Môi trường kinh tế xã hội

Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế trương nước chịu ảnh hưởng của những biến động từ nền kinh tế thế giới

Các chính sách chính trị, kinh tế của các quốc gia nếu có ảnh hưởng đến quyền lợi của các quốc gia khác thì sẻ ảnh hưởng đến mối quan hệ ngoại giao cũng như các mối quan hệ quốc tế khác Điều này sẽ gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng

1.1.4 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Đối với ngân hàng

Thứ nhất: Lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút do rủi ro tín dụng

Lợi nhuận ngân hàng giảm sút do tăng các chi phí sau:

- Chi phí trích lập dự phòng

- Chi phí giám sát tài sản đảm bảo, thu nợ vay

Trong khi đó, chi phí mua vốn cho vay ngân hàng vẫn phải chi trả Do vậy, đối với nhứng khoản vay có nguy cơ bị hao hụt hoặc không thể thu hồi khiến lợi nhuận của ngân hàng giảm đáng kể

Thứ hai: Gây ra rủi ro thanh khoản, thậm chí là nguy cơ phá sản của ngân hàng

Trong hoạt động của Ngân hàng, việc mua và bán vốn được thực hiện đồng thời Mua vốn được thể hiện ở các hình thức huy động vốn và phải trả lãi khi đến kỳ hạn Do vậy, nếu ngân hàng bị mất vốn khi cho vay sẽ ảnh hưởng đến khả năng chi trả lãi cũng như gốc cho bên bán vốn

Thứ ba: Làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Tình trạng mất khả năng chi trả nếu tái diễn nhiều lần hoặc những thông tin về rủi ro tín dụng, nợ xấu của ngân hàng bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút Khi uy tín và hình ảnh thương hiệu không còn, đây chính là cơ hội tốt cho các đối thủ cạnh tranh giành giật thị trường và khách hàng

1.1.4.2 Đối với khách hàng

Khi khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ vay, theo quy định, định kỳ ngân hàng sẽ rà soát và thực hiện phân lợi nợ cho từng khách hàng cụ thể Nếu khách hàng chuyển nhóm từ nợ cần chú ý trở xuống thì sẽ chịu sự quản lý chặt chẽ của ngân hàng và khả năng nhận giải ngân tiếp theo sẽ rất thấp…

1.1.4.3 Đối với nền kinh tế

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, đồng nghĩa với việc khách hàng không trả được nợ Điều này đồng nghĩa với việc doanh nghiệp rơi vào tình trạng phá sản, người lao động thất nghiệp Khi đó, tình hình kinh tế xã hội sẽ rơi vào tình trạng bất ổn, gây tâm lý hoang mang trong dân Điều này sẽ dẫn đến các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới

Trong tiến trình của lịch sử kinh tế tế giới, đã từng xảy ra rất nhiều cuộc khủng hoảng tài chính như: khủng hoảng tài chính châu Á (1997) bắt nguồn từ Thái Lan, cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ (2007) Các cuộc khửng hoảng này đều bắt nguồn từ một quốc ra nhưng sau đó lan ra toàn cầu một các nhanh chóng

Ngoài các chính sách tăng trưởng thì cần phải tăng cường đưa ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và hạ thấp tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu ,giảm chi phí và nâng cao chất lượng dịch vụ, hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại

1.2.1.2 Mục đích và vai trò của quản trị tín dụng

Thứ nhất: nhận diện và phân loại rủi ro

Ngân hàng phải theo dõi, xem xét môi trường hoạt động kinh doanh của khách hàng và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD, nguyên nhân xảy ra và dự báo những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD

Thứ hai: đánh giá mức độ rủi ro

Ngân hàng cần thu thập số liệu từ nhiều kênh và phân tích dựa trên các tiêu chuẩn đã đặt ra Các đối tượng cần đánh giá mức độ rủi ro bao gồm: Nội

bộ ngân hàng, khách hàng, danh mục đầu tư

Thứ ba: phòng chống và dự phòng rủi ro

Ngân hàng cần kiểm soát rủi ro bao gồm: việc sử dụng các biện pháp,

kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro

Thứ tư: Thường xuyên theo dõi đánh giá các phương pháp phòng

chống rủi ro để có những điều chỉnh kịp thời

Thường xuyên theo dõi, báo cáo kịp thời, theo đúng yêu cầu về rủi ro là công cụ hỗ trợ đắc lực trong công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro

Chính vì vậy, quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thường được triển khai một cách hệ thống và bài bản, từ phát hiện, xác định,

đo lường, phân tích đến xử lý và kiểm soát rủi ro

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng được chia thành 4 bước cơ bản như sau:

Thứ nhất: Nhận diện RRTD

Nhận diện rủi ro giúp cho TCTD sớm phát hiện các rủi ro tín dụng Khi sớm nhận biết vấn đề liên quan đến khoản vay của khách hàng và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp thì có thể giúp các vấn đề, giảm tổn thất đến mức thấp nhất

Xét về yếu tố tài chính, các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung là: dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng

Các yếu tố nhận diện và xác định rủi ro như sau:

- Khách hàng tích cực trong việc vay vốn

- Khi ký hợp đồng vay vốn, khách hàng chấp nhận vay dù lãi suất không hợp lý hoặc các điều khoản trong hợp đồng bất lợi Đây là những dấu hiệu cho thấy khách hàng có nguồn tài chính cạn kiệt, do đó rủi ro từ nhóm khách hàng này sẽ cao

Xử lý RRTD

Đo lường RRTD

Quản lý

và kiểm soát RRTD

Nhận

diện

RRTD

Để nhận biết rủi ro tín dụng sau khi cấp tín dụng, Ngân hàng có thể nhận biết qua các dấu hiệu bao gồm:

+ Khách hàng không cung cấp cho ngân hàng những thông tin bổ sung sau vay theo yêu cầu

+ Mục đích vay vốn của khách hàng trong hợp đồng vay không được tuân thủ

+ Khách hàng tự ý chuyển giao tài sản đã thế chấp cho bên khác sử dụng Việc cung cấp các thông tin liên quan đến TSĐB cũng như các yếu tố khác trong hồ sơ vay vốn không đúng sự thật

+ Nghĩa vụ trả nợ vay của khách hàng không thực hiện theo hợp đồng Khách hàng nhiều lần xin giãn nợ…

Thứ hai: Đo lường RRTD

Để định lượng các mức độ rủi ro, dự đoán được tần suất cũng như mức

độ rủi ro có thể xảy ra, ngân hàng cần phải xây dựng dữ liệu nhằm đo lường

rử ro Khi xác định được mức độ rủi ro, ngân hàng có thể chủ động xây dựng các biện pháp xử lý các rủi ro có thể mang tới

Thứ ba: Quản lý và kiểm soát RRTD

Muốn quản lý và kiểm soát RRTD thì ngân hàng cần phải có một hệ thống các chính sách tín dụng, quy trình tín dụng cụ để thực hiên Quản lý và

kiểm soát RRTD là một hệ thống những quy trình, chính sách, giới hạn tín dụng…

Việc quản lý và kiểm soát rủi ro cần phải thực hiện thường xuyên, nhằm giúp TCTD có thể nhận biết và đưa ra các biện pháp phòng ngừa và khắc phục rủi ro một cách kịp thời

Ngoài việc xây dựng các chính sách quản lý và kiểm soát rủi ro kịp thời

và hợp lý, TCTD cần phải có các công cụ quản lý rủi ro đồng bộ Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:

- Thẩm quyền phê duyệt: Cần xây dựng định mức thẩm quyền cho từng cấp quản lý để chủ động việc phê duyệt hạn mức tín dụng

- Từng sản phẩm, đối tượng cần có mức giới hạn rủi ro cụ thể nhằm đảm bảo lợi nhuận của Ngân hàng phải đạt mức kỳ vọng

- Quản trị danh mục cho vay:

Để kiểm soát RRTD, ngân hàng phải chủ động xây dựng các danh mục cho vay của mình Bao gồm các danh mục lĩnh vực cho vay, nhóm đối tượng cho vay, đặc biệt là danh mục các khoản nợ xấu cần theo dõi…Từ đó có thể đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời khi phát sinh RRTD

- Việc xây dựng các danh mục cho vay quy định rõ ngành nghề, đối tượng cho vay sẽ giúp ngân hàng quản lý được các đối tượng cấp vốn và cho vay ở những hạn mức phù hợp

- Tương ứng với từng thời kỳ, TCTD cần phải có những chính sách quản lý tín dụng phù hợp Do vậy phải thường xuyên rà soát để có những điều chỉnh phù hợp

- Khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm tài sản, con người để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất…

- Thực hiện bảo đảm tín dụng: Nhằm ngăn ngừa, khắc phục rủi ro tín dụng, TCTD cần đẩy mạnh thực hiện các chính sách như: nhận cho vay cầm

cố, thế chấp, cho vay có bảo lãnh của bên thứ 3 Đây chính là các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo điều kiện cho ngân hàng có khả năng thu hồi các khoản vay

- Lập quỹ dự phòng rủi ro: Trong quá trình hoạt động của mình, song song với các biện pháp quản lý, phòng ngừa rủi ro, Ngân hàng cần chủ động lập quỹ dự phòng rủi ro cho các khoản vay đủ tiêu chuẩn/ nợ cần chú ý trở lên…Việc lập quỹ dự phòng rủi ro giúp ngân hàng có nguồn để bù đắp những khoản vay có khả năng mất vốn Hiện nay, các tổ chức tín dụng đang thực

hiện lập quỹ dự phòng rủi ro theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN

- Bên cạnh các biện pháp quản lý và kiểm soát rủi ro nêu trên, ngân hàng cần chú trọng đến việc sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa và hạn chế rủi ro Công cụ phái sinh bao gồm: thông qua hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền chọn tín dụng

Thứ tư: Xử lý RRTD

Sau khi nhận diện, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp để xử lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế thấp nhất các tổn thất có thể mang lại Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng bao gồm:

- Biện pháp khai thác nợ:

Khi khách hàng gặp khó khăn trong vấn đề trả nợ, khoản vay của khách hàng đã chuyển nhóm nợ có vấn đề, tuy nhiên tình hình kinh doanh của khách hàng vẫn có xu hướng hồi phục, khách hàng vẫn thiện trí trả nợ, ngân hàng phải linh hoạt trong các biện pháp xử lý, tạo điều kiện cho khách hàng cũng như tư vấn nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của khách hàng, từ đó tăng cơ hội trả nợ của khách hàng

Khi khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ hoặc TSĐB có nguy cơ giảm giá trị, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng bổ sung TSĐB để đảm bảo quyền lợi của mình Việc tăng TSĐB được coi như một phần trong hợp đồng vay của khách

- Biện pháp thanh lý nợ: Khi thực hiện các biện pháp nhằm ngăn ngừa RRTD có thể xảy ra nhưng không hiệu quả, tình hình của khách hàng không tốt lên, khách hàng không có thiện chí trả nợ cũng như không có các biện pháp hiệu quả để khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, ngân hàng phải nhanh chóng thực hiện các biện pháp thanh lý TSĐB nhằm thu hồi vốn vay Các biện pháp bao gồm:

+ Xiết nợ: Ngân hàng sẽ thực hiện mua lại TSĐB hoặc các Tài sản khác của khách hàng

Trường hợp 2 bên không thực hiện được thỏa thuận mua-bán, ngân hàng có quyền thực hiện bán đấu giá tài sản nhận thế chấp Hình thức này được thực hiện qua các trung tâm đấu giá được cấp phép hoạt động

Nếu khách hàng không thiện chí, cố tình không trả nợ thì ngân hàng có quyền kiện ra tòa án để đảm bảo quyền lợi của mình

- Bù đắp tổn thất trong thanh lý tín dụng: Đối với các khoản nợ xấu đã chuyển ngoại bảng, ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất

- Bán nợ: Ngân hàng có thể bán nợ nhằm bù đắp rủi ro Hình thức này được thực hiện thông qua các cơ quan mua bán nợ được Nhà nước cấp phép

1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại

Một trong những nghiệp vụ mang lợi nguồn lợi nhuận lớn cho các NHTM chính là hoạt động cho vay Tuy nhiên, do số lượng vốn cho vay lớn nên luôn có khả năng xảy ra các vấn đề liên quan đến RRTD

Để đánh giá RRTD, thường có các chỉ tiêu cơ bản như sau:

1.2.3.1 Các chỉ tiêu trực tiếp

Thứ nhất: Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu là các khoản cấp tín dụng cho khách hàng nhưng khó hoặc không có khả năng thu hồi do khách hàng làm ăn thua lỗ, không có khả năng thanh toán dẫn đến phá sản

Việc đánh giá chất lượng cho vay của các ngân hàng thể hiện qua việc đánh giá dư nợ nợ xấu, thời gian quá hạn của khoản cấp tín dụng…

Dựa vào tỷ lệ nợ xấu có thể đánh giá được chất lượng tín dụng của các ngân hàng Khi tỷ lệ xấu cao, đồng nghĩa với các khoản dư nợ này trở thành gánh nặng cho ngân hàng vì phải trích lập dự phòng rủi ro từ chi phí kinh doanh Điều này sẽ làm lợi nhuận của ngân hàng giảm sút

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ được các ngân hàng đưa ra mục tiêu là dưới 3%

+ Nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ từ 91-180 ngày không trả

+ Nợ nghi ngờ: các khoản nợ từ 181-360 ngày không trả

+ Nợ có khả năng mất vốn: các khoản nợ trên 360 ngày không trả

Thứ ba: Nợ có khả năng mất vốn: Nợ có khả năng mất vốn là nợ

được phân loại thành nợ xấu phải trích lập dự phòng 100% Các nhà quản trị ngân hàng luôn mong muốn tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ tín dụng ở mức dưới 1%

Thứ tư: Dự phòng RRTD

Dự phòng rủi ro là chỉ số thể hiện mức ứng phó của ngân hàng khi rủi

ro có thể xảy ra Quỹ dự phòng rủi ro càng lớn, đồng nghĩa với khả năng bù đắp các khoản nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng càng lớn

Dựa vào tổng dự nợ của từng nhóm, ngân hàng sẽ trích thành 2 nhóm

dự phòng như sau:

- Dự phòng cụ thể : là dự phòng được thực hiện trích lập cho các nhóm

nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 Tỷ lệ trích của từng nhóm cũng khác nhau Tỷ lệ trích DP cụ thể/tổng dư nợ như sau:

+ Nhóm 2: 5%

+ Nhóm 3: 20%

+ Nhóm 4: 50%

+ Nhóm 5: 100%

- Dự phòng chung: được trích cho toàn bộ dự nợ của ngân hàng với tỷ

lệ 0,75%

Khi khoản vay có rủi ro và chuyển nợ xấu, ngân hàng sẽ sử dụng dự phòng rủi ro để chuyển nợ ra ngoại bảng Các bước tiếp theo sẽ là xử lý tài sản đề bù đắp khoản vay và hạch toán vào thu nhập của ngân hàng

Thứ năm: Khả năng bù đắp khoản cho vay bị mất:

Khả năng bù đắp các thiệt hại rủi ro có thể xảy ra thể hiện sự chủ động ứng phó rủi ro của ngân hàng Hệ số càng nhỏ càng thể hiện khả năng của ngân hàng càng tốt

1.2.3.2 Các chỉ tiêu gián tiếp

Bên cạnh các chỉ tiêu trực tiếp phản ánh mực độ rủi ro của ngân hàng, thì còn có những chỉ tiêu thể hiện các dấu hiệu của RRTD Cụ thể:

Thứ nhất: Quy mô tín dụng

Khi quy mô tín dụng của ngân hàng tăng nhanh, một trong những lý do

là ngân hàng vội vã trong quá trình phê duyệt tín dụng, không thẩm định kỹ khách hàng, thực hiện tắt các quy trình Điều này sẽ gây nên những rủi ro cho ngân hàng

Dựa vào các chỉ tiêu như như nợ/ tổng tài sản, số CBTD/số khách hàng,

dự nợ bình quân/TBTD, tốc độ trăng trưởng dư nợ so với tốc độ phát triển kinh tế…

Quy mô tín dụng tuy không phải chỉ tiêu trực tiếp phản ánh RRTD nhưng nếu chỉ số này tăng mạnh trong khoảng thời gian ngắn, ngân hàng không có những chính sách kiểm soát không phù hợp thì chỉ tiêu này sẽ phản ảnh mức độ RRTD

Vì các lý do chiếm thị phần, gia tăng dư nợ tín dụng mà ngân hàng nới lỏng các quy trình cho vay, thẩm định không cẩn thận mục đích vay và phương án trả nợ của khách hàng, điều này sẽ là nhân tố gây ra RRTD

Thứ hai: Cơ cấu cho vay

Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm:

- Cơ cấu tín dụng theo ngành

- Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp

- Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ

Cơ cấu cho vay phản ảnh mức độ tập trung cho vay của ngân hàng khi tập trung quá nhiều vào một nhóm đối tượng khách hàng, nhóm ngành nghề, loại tiền

Khi ngân hàng quá tập trung vào một đối tượng cho vay sẽ phải đối mặt với RRTD hàng loạt nếu các đối tượng vay gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh hay những chính sách của Nhà nước…

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở các Ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố bên ngoài

Thứ nhất: Chu kỳ phát triển kinh tế

Khi ngân hàng tăng trưởng nóng tín dụng trong tình hình kinh tế gặp suy thoái, doanh nghiệp thua lỗ, phá sản sẽ dẫn đến nguy cơ mất vốn rất cao Ngược lại khi nền kinh tế phát triển ổn định, có chiều hướng gia tăng thì hoạt động cấp tín dụng cũng sẽ có cơ hội phát triển và ít nguy cơ xảy ra RRTD Do vậy hoạt động động tín dụng cũng như các rủi ro tín dụng sẽ phục thuộc rất nhiều vào các yếu tố mang lại từ nền kinh tế

Thứ hai: Rủi ro do quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế

Trong tình hình nền kinh tế các quốc gia đang dịch chuyển theo hướng toàn cầu hóa, khi đó sự cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường không những chỉ các ngân hàng trong nước mà còn có cả ngân hàng nước ngoài càng mạnh mẽ Nếu ngân hàng không có những chính sách cũng như biện pháp để quản trị tín dụng thì nguy cơ mất dần những thị trường truyền thống sẽ rất lớn

Bên cạnh đó, sự hòa nhập kinh tế thế giới sẽ làm cho nền kinh tế các nước bị ảnh hưởng nhiều nến kinh tế của một trong các nước hợp tác có xu hướng suy thoái Khi đó, cánh khách hàng vay của ngân hàng sẽ phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ, phá sản…

Thứ ba: Các yếu tố về môi trường pháp lý

Nhiều khe hở trong áp dụng thi hành luật pháp

Khi xảy ra các rủi ro tín dụng, ngân hàng phải sư dụng nhiều biện pháp

xử lý TSĐB để bù đắp một phần hoặc toàn bộ vốn cho vay của mình Tuy nhiên, hiện nay ngân hàng không được chủ động xử lý TSĐB mà phải thông qua nhiều trình tự quy định Điều này sẽ dẫn đến thời gian thu hồi nợ kéo dài, chi phí xử lý nợ tăng…

Công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng hàng nước còn chưa hiệu quả

Trong quá trình hoạt động của mình, việc kiểm soát nội bộ không đủ để phát hiện và phòng ngừa rủi ro Như vậy, việc kiểm tra định kỳ của các cơ quan chức năng, đặc biệt là Ngân hàng Nhà nước rất cần thiết Tuy nhiên sự kiểm soát này đôi khi còn mang tính hình thức, nhiều trường hợp chỉ kiểm tra khi rủi ro đã phát sinh Vì vậy, một số sai phạm của NHTM đã không được phát hiện kịp thời đẫn đến rủi ro đáng tiếc

1.3.2 Các nhân tố bên trong

1.3.2.1 Nhân tố liên quan đến khách hàng vay

Thứ nhất: Khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích vay, không thiện trí trả nợ ngân hàng

Nguyên nhân dẫn đến RRTD một phần là do khách hàng không tuân thủ mục đích vay ban đầu, phương án trả nợ không được thực hiện đầy đủ

Thứ hai: Khả năng quản lý hoạch định chiến lược kinh doanh kém

Một trong những yếu tố để ngân hàng quyết định cho vay là phương án trả nợ, chiến lược kinh doanh của khách hàng Khi khách hàng có khả năng quản lý yếu kém, dẫn đến không thực hiện được các chiến lược kinh doanh

đặt ra, dẫn đến tình hình hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, doanh nghiệp

có nguy cơ thua lỗ…Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng, khiến ngân hàng có nguy cơ gặp RRTD

Thứ ba: Doanh nghiệp hoạt động yếu kém, tình hình tài chính không trung thực

Trong hồ sơ vay vốn, một trong những yếu tố để ngân hàng thẩm định

năng lực của khách hàng chính là báo cáo tài chính Nếu BCTC không trung

thực, khách hàng cố tình gian lận, báo cáo sai tình hình kinh doanh của doanh nghiệp Nếu chỉ dựa vào BCTC để quyết định cho vay thi ngân hàng sẽ phải đối mặt với các RRTD tiềm ẩn sau này

1.3.2.2 Nhóm nhân tố thuộc về ngân hàng cho vay

Thứ nhất: Rủi ro do chính sách tín dụng của ngân hàng

Một trong những biện pháp hạn chế RRTD chính là ban hành các chính sách tín dụng đồng bộ Trong trường hợp các chính sách này không rõ ràng, còn nhiều hạn chế sẽ dẫn đến việc thực hiện cho vay không chính xác Khách hàng vay sẽ lợi dụng những khe hở trong chính sách để hoàn tất hồ sơ vay vốn

Thứ hai: Do những yếu kém và thiếu sót của cán bộ tín dụng

Đạo đức, kỹ năng của CBTD là một trong các yếu tố quan trọng, có tính quyết định trong thực hiện các biện pháp để giảm RRTD

Cán bộ thiếu năng lực về chuyên môn nghiệp vụ dẫn đến việc thẩm định và quyết định cho vay sai lầm Cấp tín dụng đối với khách hàng có nhiều tiềm ẩn rủi ro Bên cạnh đó khi khách hàng có dấu hiệu suy giảm đạo đức, cấu kết với khách hàng làm giảm hồ sơ, đánh giá TSĐB cao hơn giá trị thực tế để tăng hạn mức cho vay,…Điều này sẽ gây ra cho ngân hàng những tổn thất rất lớn

Thứ ba: Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay

Để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, ngân hàng cần thực hiện nhiều biện pháp giám sát và quản lý sau vay Cần thực hiện:

Thường xuyên quan tâm đến tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng

Thường xuyên kiểm tra việc thực hiện các điều khoản trong hợp đồng cấp tín dụng của khách hàng

Trên thực tế, việc quản lý sau cho vay gặp nhiều khó khăn, thiếu hiệu quả từ những nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan

- CBTD sợ phiền hà khách hàng vay nên không thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh của họ

- Mỗi CBTD quản lý rất nhiều khách hàng vay, nên việc phải đi kiểm tra tất cả các khách hàng sẽ tốn rất nhiều thời gian

-

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 2.1 Tổng quan về Vietcombank Hải Phòng

2.1.1 Giới thiệu chung về Vietcombank Hải Phòng

Tên giao dịch: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng

Địa chỉ: Số 275 đường Lạch Tray, Phường Đằng Giang, Quận Ngô Quyền, Thành Phố Hải Phòng

Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Hải Phòng được thành lập theo Quyết định số 525/QĐ/TTCB-ĐT của Chủ tịch hội đồng quản trị Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam ngày 08/01/1977 Sau hơn 45 năm hoạt động, Vietcombank Hải Phòng có vị trí quan trọng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cũng như hệ thống các Tổ chức tín dụng trên địa bàn thành phố Hải Phòng Vietcombank Hải Phòng đã đạt nhiều thành tích vượt bậc, nhiều năm liên tiếp là chi nhánh xuất sắc

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Vietcombank Hải Phòng

Trải qua hơn 45 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank Hải Phòng

có trong tay hành trang tương đối vững chắc Ban Lãnh đạo Vietcombank Hải Phòng luôn chú trọng thực hiện tốt công tác quản trị, đảm bảo thực hiện tốt từng bước từ xây dựng kế hoạch hoạt động; tổ chức thực hiện; chỉ đạo, lãnh đạo toàn thể cán bộ nhân viên thực hiện nhiệm vụ theo đúng định hướng của

tổ chức

Cơ cấu tổ chức của Vietcombank Hải Phòng được xây dựng dựa trên thực tiễn, phù hợp với mô hình tổ chức của Vietcombank cũng như phù hợp với đặc điểm, tình hình kinh tế xã hội của địa bàn thành phố Hải Phòng Hiện nay, cơ cấu tổ chức của Vietcombank Hải Phòng như sau:

Ban Giám đốc

(Giám đốc và 03 Phó Giám đốc)

Khối các phòng ban nghiệp

vụ

Khối các phòng Giao dịch

Phòng giao dịch

Lê Hồng Phong

Phòng giao dịch Phạm Ngũ Lão

Phòng giao dịch Quán Toan

Phòng giao dịch Trần Nguyên Hãn

Phòng giao dịch Đình Vũ

Phòng giao dịch Vĩnh Bảo

Phòng giao dịch Hai Bà Trưng

Phòng giao dịch Kiến An 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietcombank Hải Phòng

2.1.3 Lĩnh vực hoạt động của Vietcombank Hải Phòng

Vietcombank Hải Phòng là đại diện theo ủy quyền của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thực hiện các nhiệm vụ được giao theo chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, có các chức năng hoạt động của một Chi nhánh ngân hàng TMCP

- Huy động vốn có kỳ hạn, không kỳ hạn của các đối tượng nền kinh tế

- Cho vay theo các kỳ hạn: ngắn, trung và dài hạn với các loại tiền vnđ, ngoại tệ đối với các doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh

- Chiết khấu giấy tờ có giá

- Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ: mua bán, nhận kiểu hối, chuyển đổi ngoại tệ…

- Nhận thanh toán chuyển tiền trong và ngoài nước

- Dịch vụ tư vấn tài chính cho khách hàng

- Các dịch vụ khác như: dịch vụ rút tiền tự động ATM, Home Banking…

Trong lĩnh vực hoạt động trên, các giao dịch có khả năng phát sinh rủi

ro tín dụng là:

- Cho vay;

- Đầu tư và kinh doanh giấy tờ có giá;

- Tài trợ thương mại

2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh và cho vay, đầu tư tín dụng của Vietcombank Hải Phòng giai đoạn 2018-2022

2.1.4.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank Hải Phòng giai đoạn 2018-2022

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu chính của VCB Hải Phòng giai đoạn 2018-2022

Biểu đồ 2.2.Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ HĐKD

Biểu đồ 2.3 Cơ cấu chi phí hoạt động giai đoạn 2018-2022

Nhìn chung các mặt hoạt động kinh doanh của Vietcombank Hải Phòng đều có sự tăng trưởng với tốc độ cao trong giai đoạn 2018-2022 Tăng trưởng tín dụng đã kéo theo sự tăng trưởng mạnh của một số hoạt động khác như thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ, kinh doanh dịch vụ Theo báo cáo gần nhất của Ngân hàng nhà nước Hải Phòng, dư nợ tín dụng của Vietcombank Hải Phòng chiếm tỷ trọng 1,23% trong tổng dư nợ tín dụng của toàn hệ thống

và chiếm 8.2% thị phần trên địa bàn Huy động vốn chiếm tỷ trọng 1,85% trong tổng nguồn vốn huy động của toàn hệ thống và chiếm 8,28% thị phần trên địa bàn

Nếu xét riêng lẻ từng chi nhánh ngân hàng trên địa bàn Hải Phòng, Vietcombank Hải Phòng đứng đầu về dư nợ tín dụng và huy động vốn

Các mảng hoạt động khác: Doanh số mua bán ngoại tệ (MBNT) và thanh toán quốc tế - tài trợ thương mại (TTQT-TTTM) đều hoàn thành vượt

kế hoạch được giao với tỷ lệ cao Năm 2022, doanh số MBNT đạt 1,3 tỷ USD; doanh số TTQT-TTTM đạt 1,69 tỷ USD

Công tác phát triển khách hàng bán buôn tín dụng mới, huy động mới, TTQT-TTTM mới và phát triển khách hàng cá nhân đều được chú trọng và phát triển mạnh mẽ Thời điểm 31/12/2022, số lượng khách hàng active tăng hơn 39 nghìn khách hàng so với năm 2021 Số lượng khách hàng có thẻ GNQT, số lượng đơn vị chấp nhận thẻ, doanh số thanh toán thẻ và doanh số

sử dụng thẻ đều đạt vượt mức kế hoạch được giao

Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng so với tổng thu nhập của VCB Hải Phòng giai đoạn 2018-2022 tăng dần, từ 31% năm 2018, đến năm 2022 là 42% tương ứng 388 tỷ đồng năm 2018 và 907,9 tỷ đồng năm 2022 Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh tốc độ tăng trưởng của hoạt động tín dụng của Ngân hàng

Bên cạnh đó, các thu nhập từ các nguồn khác cũng có sự tăng trưởng lớn về tỷ lệ cũng như số tuyệt đối

Tốc độ tăng trưởng về thu nhập trong giai đoạn 2018-2022 cao hơn so với tốc độ tăng của các chi phí hoạt động Chỉ tiêu này phản ánh, VCB Hải Phòng không những tăng trưởng về quy mô hoạt động mà còn đảm bảo an toàn trong các hoạt động dịch vụ ngân hàng, do đó không phát sinh các chi phí đột biến

2.1.4.2 Tình hình hoạt động cho vay, đầu tư tín dụng của Vietcombank Hải Phòng giai đoạn 2018-2022

Một trong những nghiệp vụ cốt lõi của ngân hàng là hoạt động cho vay, đầu tư tín dụng Do vậy, cho vay và đầu tư như thế nào cho hợp lý là luôn là bài toán khó đối với tất cả các ngân hàng nói chung và Vietcombank Hải Phòng nói riêng

Trên cơ sở chấp hành nghiêm chỉnh giới hạn tín dụng từng thời kỳ được hội sở chính phê duyệt, phù hợp với yêu cầu của NHNN, đảm bảo an toàn kiểm soát chất lượng tín dụng Vietcombank Hải Phòng luôn coi trọng chất lượng tín dụng, thường xuyên thực hiện phân tích tình hình tài chính khách hàng, làm cơ sở phục vụ công tác phân loại khách hàng từ đó định hướng cho vay phù hợp, tránh rủi ro có thể xảy ra

Bảng 2.2 Tình hình cho vay của VCB Hải Phòng giai đoạn 2018-2022