TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HO CHI MINH
VÕ PHƯỚC HẬU
QUAN TRI RUI RO TIN DUNG NGAN HANG TAI CHI NHANH NGAN HANG CONG THUONG DONG THAP
LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ
CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHỈNH - NGAN HANG
MA SỐ : 60.31.12
NGƯỜI HƯỚNG DẪN RHOA HỌC: PGS., TS NGÔ HƯỚNG {i
Trang 2LOI CAM DOAN
Tôi xin cam đoan đầy là công trình nghiên cứu độc lập của tôi Các số liệu,
nghiền cứu là trung thực và được trích dẫn nguồn.-Kết quả nghiên cứu trong luận
văn này là rung thực và chưa được công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác,
Trang 3
KH: khach hang VN: Việt Nam NH: | ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHÌM: Ngẵãn hàng thương mại
NHCTYN: Ngân hãng Công Thương Việt Nam
NHCT: Ngân hàng Công Thương TCTĐ: tổ chức tín dụng TSBĐ: tài sản đầm bảo TSTC: tài sẵn thể chấp NOH: ng qua han RRTD: rủi ro tín dụng
OD 493; Quyết định 493/200 QĐÐ-NHNN ngày 2204/2005 của
Thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng
` * a 2 4% ` + # + +
Trang 4Bang 2.1: Biểu đồ l; Bang 2: Biéu dé 2: Bang 2.3: Bang 2.4: Biểu đỗ 3: Bảng 2.5: Biểu dé 4: Bang 2.6: Bang 2.7: » + Biểu đỗ Š:
DANH MUC CAC BANG VA BIEU ĐÔ
Tổng kết hoạt động kinh doanh gua các năm Kết quả huy động vốn qua các năm
Kết quả huy động vốn qua các năm
Huy động vốn qua các năm
Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại hình tiễn gởi
Tình hình sử dụng vốn qua các năm
Cho vay theo thanh phần kinh tế
Phân loại nợ theo quyết định 493 của NHNNVN No quá hạn trên tổng dư nợ
Nhận xét, đánh giá về công tác huy động vốn
Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại hình tiễn gởi
Trang 5Trang PHAN MG DAU
ly ốc na
2 Lý do nghiên cứu của để LÀI «x22 xem eeeereriremeisree 2 3 Mục tiêu nghién ovfu cla dé thi eee emer "—
4 Đối tượng và phạm vi nghiỄn CỮU «Sen He 04010720 se2
5, Phương phầp nghiÊn CN sex ch O 2n ng H0 nem enAct40.ticinteeoeevÐ
an vm 7 ™ > 3 6 Nội dung nghiên cấu cua đề ri “ —- ÔÔÔÔỒÔỒÔỒ
" 1 Ỷ s i
KÃ Y nghĩa ệ a dé tầi, «=e oreo @ vs de ¿3 0t 2v RR ONE PAPE Ae EA eet DOD EE EE Vé
Chương 1 :Téng quan về ngân hing, tin dung
ngân hàng, dịch vụ ngân hàng và rủi ro tín ỤN .0.nencnmncnsarroned
1.1 Tổng quan về ngân hằng: «c.seedeserezeestrieieorrereookrog
1.1.1 Các chức năng của ngân hàng thương mại ngày HAY
1.2 Tổng quan vỀ tín đỤnE ác c2 HH ve „ 1.2.1 Khái niệm và bản chất của tín ựụng .se.v.vee c TÔ
1.2.2 Chức năng của LÍn 0E ác cào HH 1011214112136 ccckeseera LA IS c7 nh Má 1.2.4 Nguyên lý trong hoạt động tín dụng .keee.nsarseoe
1.3 Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương Tnai Lộ 1.3.1 Khái niệm về rủi ro tín Ảụng ~ ~.-.~c- ¬— _ 1.3.2 Đặc điểm của rủi ro tín CỤ .cceeeesasseee TỀ
1.3.3 Phân loại rủi ro HQ cách, ko yrkvreeereeveeree 15
1.3.4 Hậu quá của rủi ro HỈn dang uc cccc.«ixxeie e-exeexee 1 1.3.5 Các hệ số đánh giá rải ro tín dụng "—- ,
.1.4 Quản trị tín dụng ở các NHÍ M cách arovorrrirveexexee cỔ
Trang 64.3 Quy trình cho VayY _——
Chương 2: Thực trạng hoạt động tín đụng tại chỉ Nhánh Ngân Hàng Công Thương Đồng Tháp từ năm 2003 đến năm 2006 39
2.1 Sơ h#ợc tnh hình hoạt động của các NHTM trên địa bàn tỉnh đồng thấp 39
2.1.1 Đặc điểm tự nhiên, kinh tế xã hội tỉnh đồng thấp 39 "83 0.0 2.1.3 Đặc điểm về hành chính, xã hội kcsieskirrrrrrrrecrrxee 39 2.2 Những chuyển hướng tích cực của hệ thống các NHTM những năm gần đây 4 _-.-.: 2.2.1 Công tác huy động VỐN cài đ2 2.2.2 Công tác sử đụng vốn Xxxseexexxe " ‹
2.2.3 Dư nợ Cho VậY c uc nen ntvvnH HH 0218041 1022101201201 1 42 2.3 Tại chỉ nhánh Ngân Hàng Công Thương Tinh Đông Tháp 42
2.3.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của chí nhánh 42
2,3,2, Một số chỉ tiêu cơ bần đạt được trong những năm gần đây 44
2.3.3 Tình hình hoạt động kinh doanh qua các thời kỳ xe 6S 2.3.3.1.Huy động VỐI cu creneeeroerrrrrerree _
2.3.3.2 Hoạt động đâu tư tín đụng 2003-2006 .essese.eo 49
4.3.3.3.Tình hình nợ quá hạn! «cv no Hà khe kh ơn 0n ty Chương 3: Giải pháp phòng ngửa rỗi ro tín dụng tại chỉ nhánh NHCT Đông Tháấp ceveceteeteeereeeeereqeaenenenain O89 3.1 Binh hudng céng tac tin dung cla NHCT Viét Nam trong những MAM (GL eee n0 0222040001006 sed
3.1.1 Phương hướng nhiệm vụ kinh doanh 2007 _—
k?» hy ` S ¬
Trang 73.5 Những mặt còn hạn chế, khó khăn vướng mắc kiến nghìị 77
3.5.1 Những hạn chế khó khăn vướng mắc T441 1112155422121 03evee — FT
3.5.4 Kiến nghị c0 <1 xrrrkkii cay, 78
3.5.3 Phương hướng hoạt động kinh doanh năm 2007 "1 3.6 Giải pháp phòng ngừa ri ro tín dụng đối với
chỉ nhánh NHCT Đông Tháp _ 81
3.7 Nhóm giải pháp thuộc về điều tiết kinh tẾ vĩ mÔ eo 101
3.7.1 Ngan hang nhà nước cần triển khai có hiệu qủa
hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro fÍn ỞỤnE .ceeeeieieeiiee 101
3.7.2 Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu xem xét sửa đổi
và bổ sung một số văn bản chưa phù hợp với thực tế như ¬
3.7.3 Nha nước cần xử lý kiến quyết đối với những
trường hợp không thực hiện hoặc "—- ÔÔÔỎ 103
Trang 8MỞ ĐẦU L.TINH CAP THIET CUA DE TAL
Trong xu thế toàn cầu hoá hiện nay, vấn để hội nhập là tất yếu khách quan đối với các quốc gia trên thể giới Hội nhập quốc tế bên cạnh những thách thức to lớn lại
tạo ra cơ hội phái triển và áp đụng những tiến bộ khoa học của thế giới, Trong xu thế đó, hệ thống tải chính nói chung và hệ thống ngân hằng thương mại Việt Nam nói tiếng không chỉ là huyết mạch của nền kinh tế quốc dân mã còn mang trong mình vận
hội vươn rộng ra thế giới, Điều đó đồi hỏi mỗi ngân hàng phải nâng cao nâng lực tài | chính, sức cạnh tranh, chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ phù hợp với thông lệ quốc tế
Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bến vững góp phần phát triển kinh tế phù hợp với thông lệ quốc tế đáp ứng yêu cầu của Uỷ Ban Basel H về
quản trị rải ro tín đụng trong boạt động ngân hàng Trong nên kinh tế thị trường cạnh
tranh toàn cầu, hoạt động của bất kỳ doanh nghiện não cũng đến nhầm đến mục tiều
cuối cùng lâ lợi nhuận NHTM là một doanh nghiệp, hoại động kinh doanh trong lĩnh
vực "đặc biệt”, lĩnh vực kinh doanh tiến tệ và dịch vụ ngân hàng là người “đi vay để
cho vay”,
Kinh doanh bao giờ cũng đi kèm với rúi ro Vậy làm thế nào để hạn chế rủi ro ở
mức thấp nhất và mang lại lợi nhuận cao nhất cho doanh nghiệp Đây là một vấn để mang tinh nan giải đối với các nhà quản lý doanh nghiệp nói chung và đặc biệt ÍA
những nhà quản lý các NHTM nói nêng
Có rất nhiều rủi ro làm ảnh hưởng đến quá trình hoạt động và hiệu quả kinh
doanh của ngân hàng, Các NHTM phải đối mặt với nhiều rủi ro khi cung cấp tín đụng
cho các tổ chức doanh nghiệp và cá nhân, trong đó có rủi ro lín dụng ảnh hưởng rất lớn
và tác động trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hang nên các nhà quần trị ngân hàng phải
cần kiểm soát chặt chế khi cung cấp tín đụng cho khách hãng để hạn chế đến mức thấn nhất rủi ro tín dụng có thể xây ra
Thật vậy, rủi rơ tín dụng có mỗi liên hệ với các loại rủi ro khác, rủi ro tín dụng
càng lớn, sẽ kéo theo những rủi ro khác như : rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất Kết
Trang 9hàng và ảnh hưởng dây chuyển đổi với nên kính tế khi mà người vay khơng hồn trả
được nợ vay và lãi,
Nhận thức được tắm quan trọng của rải ro tín dụng của ngân hàng thương mại
nên tôi quyết định chọn để tài “ Quần trị rủi ro tín đụng ngắn hàng tại chỉ nhánh
NHCT Đẳng Tháp” để lầm để tài nghiên cứu khoa học và làm luận văn tốt nghiệp
2 LÝ DO NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI:
Hiện nay, cho vay là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM, tổng lợi nhuận của các NHTM thì có từ 75 — 80% từ hoạt động cho vay mang lại Thành công của một
ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực hiện kế hoạch tín dụng và thành công của nó,
Bến cạnh mặi tích cực, tin dung cũng là mội lĩnh vực rất nhạy cảm và thường
| gặp không ít rủi ro mà hậu quả nếu xấy ra có ảnh hưởng rất lớa đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng : Có thể không thu hỗi được nợ cho vay hoặc thu được một phần nhưng mất rất nhiễu thời gian và công sức với một chi phi rất lớn Thậm chí
nhiễu dự án đầu tư lớn nhưng không mang lại hiệu quả rnà rồi ro ở mức độ lớn dẫn đến
việc mất khả năng thanh toán, có thể làm cho ngân hàng đi đến bờ vực phá sẵn,
Từ những nguyên nhân rêu trên của rủi ro tin dung, cic nha quan ti NHTM can phai
đưa ra những giải pháp mang tính thiết thực và hiệu quả để phòng ngừa và hạn chế nó, _ Đây chính là lý do tôi chọn để tài này để nghiên cứu
3 MỤC TIỂU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI:
* Đề tài nhằm cúc mục tiêu sau đây:
- Để tài nhằm nghiên cứu những lý luận cơ bẵn về NHTM, tín đụng ngân bằng
và rủi ro tín dụng Trong đồ đi sâu vào nghiên cứu các vấn để liên quan đến rủi ro tín
dụng, những tác động của rủi ro tín dụng đối với NHTM và ảnh hưởng của nó đến nên
kinh tế,
| - Đi sâu vào phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của chỉ nhánh NHỚT Đồng Thấp và các NHTM nói chung
- Giấp cho những nhà quản lý ngân hàng và người làm công tác tín dụng nhận
Trang 10rủi ro tín dụng đối với khách hàng khi giao dịch, đồng thời họ có thể dé ding nhận biết
được những đấu hiệu có thể rủi ro xấy ra trong quá trình công tic
4 BỔI TƯƠNG VÀ PHAM VINGHIÊN CỨU:
- Đối tượng và phạm vì nghiên cứu này là tập trung vào nghiên cứu, phân tích rỗi ro
tín dụng và để xuất những giải pháp để phòng ngữa rủi ro tín dụng có thể xây ra đối
với chỉ nhánh NHCT Đồng Tháp và các NHTM,
- Phạm vị nghiên cứu của luận văn chỉnh là aghiên cứu thực trạng hoạt động tin
t
dụng của chi nhánh NHCT Đồng Tháp trong những năm 2003 đến 2006
5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:
Do tính chất của để tài chủ yến dựa vào dữ liệu đã có trong những năm ở quá khử của một chỉ nhánh NHTM kết hợp với sự quan các yếu tố và nguyên nhân ảnh
hướng hoặc vì sao din đến rúi ro tín dụng của từng trường hợp đã xãy ra trong thực tế,
Tiến hành phân tích và rút ra giải pháp cụ thể để phòng ngứa và bạn chế rủi ro ứn
dụng xãy ra ở mức thấp nhất cho NHTNM
Vì vậy, việc nghiên cứu để tài sẽ sử dụng các phương pháp sau đây:
- Phương pháp luận duy vật biện chứng, duy vật lịch sử;
- Phương pháp phân tích, giải thích, tổng hợp, so sánh nhằm làm nổi bật vấn để
nghiên cứu từ đó kiến nghị những giải pháp phù hợp;
Dữ Liệu bạo gồm các nguôn;
- - Nội bộ ngân hàng
- _ Sách, báo, Hiệp hội, truyền thơng 6 NƠI DUNG NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI:
PHAN MO DAU
- Chudng I: Nhitng vin dé chung vé NHTM- tin dung ng4n hang va rii ro tin
dụng: chương này chủ yếu trình bày những cơ sở lý luận chưng, liên quan đến ngân
hang thương mại và những rủi ro có khả năng xấẩy ra đối với hoạt động của NHTM, trong đó đặc biệt quan tâm đến vấn để rủi ro tín dụng
- Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tại chí nhánh Ngân Hàng Công
Trang 11dụng tại chỉ nhánh qua các thời kỳ, từ đó ởi sầu nghién cứu rủi ro tín dụng, phân tích các
yếu tố, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, phân tích các yếu tố, nguyên nhân dẫn đến
nợ quá hạn, nợ khó đòi |
- Chương 3: Tờ những thực trạng đã trình bày ở chương 2, để ra những giải pháp
phòng ngừa rủi ro tín đụng đối với chỉ nhánh NHỚT Đồng Tháp nói riêng và có thể là
tài liệu cho các NHMI tham khảo nói chung - Phần Kết luận,
7 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI:
Để tài có ý nghĩa về mặt thực tiễn sau đây: + Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
+ Nâng cao chất lượng tín dụng cho các NHTM
Góp phần rút kết những kinh nghiệp về phân tích, thẩm định cho cần bệ làm
công tác tín dụng ngân hàng Nó giúp cho cần bộ tín dụng có thể phái hiện và nhận
biết được những dấu biệu của rủi ro từ khâu tiếp xúc với khách hàng cho đến khâu thu hối
ng
+ Giúp cho nhà quản lý tín đụng tránh đầu tư vào những dự án không mang lại
hoiệu quả kinh tế và giúp cho không bỏ qua những dự án Tốt
+ Góp phần nẵng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTM
+ Góp phần ổn định nên kinh tế,
Kết cấu luận văn gẫm có 3 chương ngoài phân mở đấu và kết luận:
Trang 125 CHƯƠNG 1
TONG QUAN VE NGAN HANG, TEIN DUNG
NGAN HANG, DICH VU NGAN HANG VA RUIRO TIN DUNG
11 TONG QUAN VE NGAN HANG:
“ Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực biện toàn hộ hoại động ngân hãng và các hoạt động kinh doanh khác có hên quan”,
Theo tính chất và mục tiêu hoạt động các loại hình ngân hàng bao gồm: ngắn
hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngần hàng đầu từ, ngân hãng chính sách, ngần
hàng hợn tác xã và các loại hình ngân hàng khác ”
“Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng tà các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân
hàng là một hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngần hàng với nội dung thường
xuyên là nhận tiễn gởi và sử dụng nó để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán”
(Theo Luật NHNN và Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi và bổ sung năm 2002)
Như các doanh nghiệp khác trong nến kinh tế, Ngân hàng thương mại kinh doanh cũng vì mục đích lợi nhuận
1.1.1 CÁC CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGÀY NAY
Cũng với sự phát triển của sẵn xuất, bia thông hàng hoá và tiển tệ, sự phái triển
của các chế độ xã hội, chức năng của các ngân hàng ngày càng thêm phong phú, hoàn
thiện Hoạt động ngân hàng ngày căng phát triển cả về chất và lượng Tuy nhiền, xét về bản chất, có thể nêu lên các chức năng cơ bản sau đây:
1.111 NGÂN HÃNG LÀ LOẠI HÌNH TRƯNG GIAN TÀI CHÍNH LÀM NHIỆM
VỤ THU HÚT TIỀN GỞI VÀ TIỀN TIẾT KIỆM TRONG NÊN KT
Trong nến kinh tế hiện đại có nhiều loại định chế tài chính khác nhau ra đời,
song chức năng thu hút tiễn gởi, tiền tiết kiệm và đặc biệt là thu hút tiên gởi không kỳ
-, hạn luôn là chức năng đặc trưng của các ngân hàng, Trong hầu hết các hệ thống dường như chỉ có các ngân hàng mới được thực hiện việc mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn
Trang 13Các cá nhân, tổ chức xã hội, doanh nghiếp và cơ quan nhà nước đếu có thể mở
tài khoắn qua ngân hàng để gởi món tiền mà mình đang sở hữu nó Nhằm trước hết là để an tồn, tiện lợi do khơng phải cất giữ nó, không sợ mất mát, hư hồng, bị cướp giật
và hữn nữa, qua đó có thể nhận được lãi suất cho tiền gối đó đồng thời được hưởng các
tiện nghĩ về thanh toán của ngân hang và các dịch vụ khác Tất nhiên, nếu chỉ xét trên
phương diện người tiết kiệm được hưởng lãi suất hay các món tiến thưởng đưới những
hình thức khác mà khi nhượng lại quyền sử đụng vốn tiên tệ của mình thì rõ rằng những người gởi tiết kiệm không nhất thiết phải gởi tiễn vào ngân hàng mà thay thế vào đó họ có thể mua trái phiếu hay các công cụ đầu tư vốn khác trên thị trường do các
tổ chức không phải là ngân hàng phát hành Nhưng rõ rằng đó không phải là cách có
lợi nếu xét trên phương điện rồi ro mất vốn hay trên phương điện đáp ứng nhu cầu về tiên
mặt và việc được hưởng các địch vụ thanh toán đơ ngân hàng thực hiện,
Thực tiễn cho thấy, trong đa phần cấc hệ thống tài chính trên thể giới dủ lượng tiết kiệm được huy động qua khu vực ngân hàng luôn lớn hơn nhiều lần so với các con
đường tài chính khác
1.1.1.2 NGÂN HÀNG LÀ LOẠI HÌNH TRUNG GIAN TÀI CHÍNH LÀM NHIỆM
VỤ CUNG ỨNG TÍN DỤNG CHO CÁC TÁC NHÂN TRONG NÊN KINH TẾ
Việc tìm kiếm và cấp tía đụng cho những khách hàng đáng tin cây là một hoạt
động sinh lời chủ yếu và là một chức năng quan trọng nhất của nên kinh tế hiện đại
Các ngân hàng ngày nay luôn coi việc cấp tín dụng cho khách hàng vến là hoạt động
truyền thống, là thế mạnh của họ Tin dụng do ngân hàng cung cấp bao gém nhiều
chủng loại, dưới nhiều hình thức khác nhau: các khoản cho vay ứng trước trên tai
khoản, cho vay ngắn hạn, trung và đài hạn bằng tiền, cho vay chiết khấu, cho vay theo
dự án và lín dụng thuê mưa
Các ngân hằng đã huy động được tín dụng nhần rỗi trong nên kinh tế qua việc nhận tiền gởi hoặc ổi vay và những đồng vến đó được ngân hàng đem đi cho vay phục vụ nhu cầu chỉ tiêu hay sản xuất kinh đoanh nguồn vốn tín dụng mà ngân hàng cấp cho những khách hàng doanh nghiệp luôn là nguồn vốn bên ngoài quan trọng nhất đối
Trang 14các khâu trong quá trình tải sẵn xuất trong các ngành công nghiệp, nồng nghiệp,
thương mại và dịch vụ và làm tăng nhịp độ của quá trình tái sản xuất Chính từ quá
trình này mà các ngân hàng đã góp phần đẩy mạnh đầu tư, góp phần thúc đẩy nền kinh
tế phát triển cũng như góp phần cải thiện đời sống dân cư
Mặc dù các ngân hàng đầu tr vào chứng khoán và cũng thưởng được gọi là hoạt
động đầu tư chứng khoán và cũng thường được xem xét tách biệt với hoạt động cấp tin
dụng thông thường Tuy nhiên, về mặt bản chất, tín dụng ngân hàng được cấp ra dudi
đạng những khoản ứng trước hay những khoắn cho vay ngắn hạn hay những khoắn cho
vay đài hạn hoặc đưới dạng chiết khấu giấy tờ có giá cho các khách hàng doanh
nghiệp và cá nhân không khác gì so với những khoắn vốn mà các ngân hàng đầu tư
vàp các chứng khoán nợ
Khi các ngần hãng nắm giữ chứng khoản nợ do Chính phủ hoặc doanh nghiệp phát hành thì thực ra nó đã tạo ra bay cấp cho Chính phủ hoặc các doanh nghiệp một
nguồn tín dụng Đối với các doanh nghiệp, nguồn vốn mà chúng nhận được từ các ngân
hàng cũng được sử dụng cho các nhu cầu về cơ bản không khác nhiều so với những
nguồn tín dụng được cấp theo phương thức cho vay thông thường, Đối với Chính phu
thì nguồn vốn mà họ nhận được khí bán chứng khoản nợ cho các ngân hàng nó được
dùng để tài trợ cho các dự án cơ sở hạ tâng, bảo đầm quốc phòng và an ninh cũng như tài trợ cho lĩnh vực cung cấp dịch vụ y tế va giáo dục Việc phát hành chứng khoán nợ
của Chính Phú cho phép tránh được việc tài trợ cho thâm hụt ngân sách bằng việc phát
hãnh tiền Rõ rằng, đủ theo kiểu nào thì vốn do các ngân hàng tài trợ cho nên kinh tế luôn mang lại lợi ích hiển nhiên,
1.1.1.3 CÁC NH LÀ LOẠI HÌNH TRUNG GIAN TÀI CHÍNH CHUYÊN CUNG
CẤP DỊCH VỤ THANH TOÁN CHO CÁC TÁC NHÂN TRONG NÊN KINH TẾ:
Theo các quy định luật pháp ở hầu hết các nước thường chỉ các ngân hàng mới
được phép mở tài khoản thanh toán hay các tài khoản giao địch cho khách hằng và
không mội định chế nào được phép làm điều này Hoạt động chỉ trả hộ, nhận tiến hộ
Trang 15Trong các hệ thống NH hiện đại, khi adi cdc ngan hang cung cấp dịch vụ thanh
toán cho khách hàng của họ thì đồng thời cũng cổ nghĩa nói về việc chúng tham gia
tạo nên một cơ chế thanh toán cho các tác nhân trong nền kinh tế, một cơ chế qua đó
vốn được vận động theo những hiểng khác nhau nhờ sự thực hiện, thúc đẩy của các ngân bằng Đó là những luỗng vốn mà ngân hàng thu về giúp cho những người bán hàng hóa dịch vụ hoặc luống vốn mà NH trả giúp cho người mua
Các Ngân hàng cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và qua đó
chúng thu được lợi ích dưới hình thức những khoản thủ lao gọi là phí thanh toán Hoạt động thanh toán của ngân hàng tạo ra mội sự tiện lợi cho mọi người, Qua dịch vụ này,
khách hàng có thể thực hiện việc chỉ trả cho chủ nợ của mình một cách nhanh chóng, an toàn, đẩy nhanh tốc độ quay vòng của vốn tiễn tệ, phục vụ lưu thông hàng hóa được
thuận lợi, nhất là các thương vụ lớn, cần phải chỉ trả một khoản tiễn lớn ?
Trên phạm vi quốc gia, sự phát triển của hệ thống thanh toán là một điểm rõ ràng nhất thể hiện trình độ phát triển của hệ thống tài chính của quốc gia đó, Theo đà phát triển, việc sử dụng những cơng cụ thanh tốn không dùng tiễn mặt ngày càng trở nên phổ cập hơn việc thanh toán bằng tiên mặt Đi liên với chùng là sự ấp dụng các hệ
thống kỹ thuật thanh toán hiện đại với tốc độ cao, nhanh chồng an toàn và tiện lợi bao
gầm trong đó cả hệ thống thanh toán điện tử đùng séc và không dùng séc, hệ thống mạng tự động và các hệ thống thẻ các loại,
1.1.1.4 NHỮNG CHỨC NĂNG KHÁC :
Ngoài các chức năng cơ bản nêu trên, các NH cũng đồng thời đấm nhận nhiều
chức năng khác, một số trong đó là những chức năng truyền thống, mội số chức năng
khác thể xem như là những sự phát triển của các chức năng cơ bẩn cho phù hợp với các
điều kiện kinh đoanh thay đổi nhanh chóng trong xã hội hiện nay,
Những chức năng như thế phải kế đến gồm: Chức năng tạo tiền, cũng cấp dịch vụ
ủy thác, bảo quần an toàn vật có giả trị và các chức năng khác như mỗi giới, tư vấn
Chức năng tạo và hủy tiên của các ngân hàng không độc lập mà trái lại có liên
Trang 16ngần hàng khi được xem xét trong cả mô hình tạo và hủy tiên và vai trò của nó với nên
kinh tế
Trong các nền kinh tế hiện đại, khái niệm tiễn hay lượng tiền cung ứng theo
nghĩa rộng bao gầm cả tiến giấy đang lưu hành, tiền gửi không kỳ hạn và các tài sản lưu hoạt cao khác Lượng cung tiễn này luôn cần phải được duy trì ở mức vừa đủ và
không quá thiếu hụt hoặc quá thừa, vì khi điểu đó xảy ra Ở phạm vi đủ rộng hoặc sẽ
gây nên sự đình trệ trong trao đổi và sản xuất hoặc pay ra tinh trạng lạm phát và hỗn loạn
trong nền kinh tế,
Thông thường việc kiểm soát lượng cung tiễn nhằm đạt tới các mục tiếu kinh tế vĩ mô sẽ do Ngân hàng Trung đơng đấm nhận, NHTW thực hiện điều đó băng chính
sách tiền tệ Cả trong xây dựng và thực hiện chính sách này các ngân hàng luôn đóng
vai rò quan trọng then chốt, với py cách là một kênh dẫn thiết yếu mà qua đó tến
cung ứng sẽ được bơm thêm và hoặc rút ra khói quá trình lưu thông
Những dịch vụ ủy thác, tư vấn, môi giới và các dịch vụ tài chính khác thường
không được xem là chức năng cơ bán của các ngân hàng, cũng được các ngân hàng hiện đại cung cấp cho các khách hàng của họ Các dịch vụ đuiộc nhóm này đo các
ngân hàng cung cấp cho khách hàng thường rất đa dạng, chúng bao gồm từ việc quần
lý cdc tdi sản ủy thác quản lý tài sản theo đi chúc, quần lý quỹ hưu trí của các doanh
nghiệp, quần lý vốn ủy thác theo các chương trình cho vay, quần lý vốn đầu tư chứng
khoán, bảo lãnh và tư vấn đầu tư chứng khoán, đại tý phái hành hay đại lý thanh toán Tất nhiên thường có sự khác biệt đắng kể về phạm vị tham gia các hoạt động này
giữa các ngân hàng thương mại và các ngân hàng đầu tư hay giữa các ngân hàng nhỏ, ngần hàng bán l so với các ngần hang lớn, ngân hàng bản buôn,
Mac du, shin chung những loại hình kinh doanh nãy không được xem nhữ là
hoạt động truyền thống của các ngân hàng theo mô hình chuyên môn hóa trong nhiều
thập kỹ trước đây, nhưng ngày nay chúng đã trở thanh mắng hoạt động rất quan trọng
và đẩy tiém năng đối với các ngân hàng Điểm khác biệt chủ yếu khi các ngần hàng
tham gia các hoạt động tài chính là thông thường ngân hàng phải thành lập công ty con
Trang 17biệt giữa hoạt động chứng khoán và hoạt động ngắn hàng truyền thống nhằm đảm bảo an toần cho khách hàng gửi tiên và các chủ nợ của ngân hang và vì lợi ích của chính
sách tiễn tệ cũng như vì các lợi ích của thị trường và hệ thống tài chính nói chung,
Việc các ngân hàng cung cấp địch vụ bảo quần an toàn những thứ có giá trị về mật lịch sử lại mang lính trái ngược với việc chúng cung cấp các dịch vụ tài chính, bởi đây luôn được cơi là mảng hoạt động truyển thống, lâu đời nhất của các ngân hàng
Thông thường có sự khác biệt đáng kể giữa mắng hoạt động bảo quản an toàn đối với các vật có giá trị mà ngân hàng nhận gửi so với máng hoạt động bảo quân an toàn đối
với các giấy tờ có giá
Trong máng hoại động thuộc nhóm thứ nhất, ngần hàng đơn thuần là người cho khách hàng thuế kho, két để cất giữ những tài sẵn của họ(không nhất thiết là thứ có giá
trị thị trường mà có thể chỉ là thứ có giá trị đối với cá nhân nào đó) và cam kết bảo
quản an toàn cho các tài sản nãy với yêu cầu khách hàng trả một khoắn phí nhất định Trong máng hoạt động thứ hai ngân hãng tập trung vào việc bảo quan an toàn
các loại giấy tờ có giá, được mua bản thông thường trên thị tường Trong đó, chủ yếu
bao gồm các trái phiếu, cổ phiếu, các chứng khoán và giấy tờ có giá khác mà ngắn hàng nắm giữ như là những tài sẵn thế chấp cho các khoản cho vay mà ngân hàng đã
cấp ra hoặc hình thành trong nghiệp vụ ủy thác và một số nghiệp vụ tài chính khác, Mặc dù, ngày nay hoại động bảo quản không còn giữ được vai trò quan trong
đối với nhiều ngăn hàng trên phương điện quy mô nghiệp vụ và đem lại thu nhập, nhất là các ngân hàng nhỏ, nhưng rõ rằng không thể loại trừ chúng khỏi danh mục chức
năng của các ngân hàng
1.2 TONG QUAN VE TIN DUNG:
1.2.1 KHÁI NIỆM VÀ BẢN CHAT CUA TIN DUNG:
Tín đụng thương mại là một quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lấn nhau
Trang 18hàng hoá, Mặc dù, tín dụng có một quá trình tỒn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình
thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác nhau song điều có tính chất quan trọng sau:
- Tín dụng là sự chuyển giao quyển sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài
sản, (hiện vậU từ chú thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyên sở hữu của
chúng
- Tin dung bao giờ cũng có thời hạn và hoàn "ưả”, bởi quan hệ tín dụng là một
quan hỆ vay mượn,
~ Giá trị hoàn trả của tín dụng không những được bảo tồn mà còn được nâng cao
nhờ lợi tức tín dụng
Bản chất của tín dụng là quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi vay và người
cho vay, nhờ quan hệ ấy mà vốn tiễn tệ được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác để sử dụng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế,
1.2.2 CHUC NANG CUA TIN DUNG
Tin dung cé 03 chife ning:
=> Một là, Chức năng tập trung và phần phối lại vốn tiền tệ
Đầy là chức năng cơ bản nhất của tín đụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn tiền tệ trong xã hội được điều hoà từ nơi thừa sang nơi thiếu để sử dụng phát
triển kinh tế Tập trung phần phối và phân phối lại vốn đếu được thực hiện theo
nguyên tác hoàn trả vì vậy tín dụng có ứu thế rõ rệt, nó kích thích việc tập trung vốn
và thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả
=> Hai là, chức năng đáp ứng nhu cầu thanh khoắn
Moi khoản tín dụng được cung cấp cho chủ thể trong nên kinh tế điều nhằm vào
thoả mãn việc chỉ trả giải trừ một món nợ nào đó Điều này có nghĩa là mục đích cuối
cũng của tín đụng là để thỏa mãn nhu cầu thanh khoản của nền kinh tế, tín dụng không thể được cung cấp để thoả mãn cho bất cứ một mục tiêu nào khác,
=> Ba là, chức năng tạo tiền của tín đụng
Tín dụng tạo thêm phương tiện thanh toán cho nên kinh tế, Khi một khoản tín
Trang 1912
Có thể thấy rằng chức năng tạo tiễn của tín dụng bắt đầu từ việc các chủ thể đến vay tiến ở các ngân hàng phải hành tiễn giấy có bảo chứng bằng vàng, Ở đây ngân hàng
không giao cho người vay một lượng vàng theo giá trị vay, mà giao cho người vay một
lượng tiên giấy được bảo chứng bằng vàng gọi là tiễn ấn dụng Ngày nay điều đó cũng được diễn ra ở các NHTM, khi các NHTM cho vay một khách hàng đồng nghĩa với việc
NHTM tạo ra một khoản tiễn tương ứng,
1.2.3 VAITRO CUA TÍN DỤNG
=> Một là, góp phần thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hoá phát triển
Tin đụng không chỉ là nguồn cũng tng von cho các tổ chức kinh tẾ, một trong những công cụ để tập trung vốn một cách hữu hiệu trong nên kinh tế mã còn là công cụ để phân phát vốn một cách hữu hiệu trong nến kinh tế Tất cả đều hợp lực và tác động lên
đời sống kinh tế-xã hội, khiến tín dụng tạo ra động lực phát triển rãi mạnh mẽ mà khônÉ
có công cụ tài chính nào có thể thay thế được,
> Hai là, gốp phần ẩn định tiên tệ, ổn định giá cả
Tin dụng đã góp phần lầm tang khối lượng tiễn trong lưu thông mội cách đặc
biệt là nó luôn luỗn gắn với việc lưu thơng hàng hố hoặc thanh toán một món nợ nào đó Nói tóm lại, lưu thông tín dụng tiền lưu thông tin đụng luôn đựa vào nhu cầu thanh khoản của nền kinh tế và nó được sử dụng có mục đích cụ thể được các ngân hàng cho vay theo dõi và kiểm soát Điều này đồng nghĩa với sự tăng lên của tín dụng xuất phát
từ sự tăng lên của giá trị bàng hoá ~ dịch vụ được sẵn xuất ra và đang lưu thông
Khi lưu thông tiền tệ gắn liển với lưu thơng hàng hố nó tạo ra sự cân bằng giữ
khối lương lượng tiên thực tẾ trong lưu thông và khối lượng cần thiết cho lưu thông,
Điều này cha phép tạo ra sự ổn định giá cá, ổn định giá cả của đơn vị tiền tệ tiến tệ > Ba lA, góp phân tạo công ăn việc làm, ẩn định đời sống trật tự xã hội,
Tín dụng đã tạo ra khả năng khai thác các tiềm nâng sẵn có trong xã hội về tãi
Trang 201.1.2.4 NGUYEN LY TRONG HOAT DONG TIN DUNG
> Hoạt động tín dụng trên cơ sở niềm tin
Trong quan hệ tín đụng với các TCTD, mỗi khách hàng có mức độ tín nhiệm khác nhau phụ thuộc vào mức độ tín tưởng của ngân hàng đối với khả năng và thiện
chí trả nợ của khách hàng Khi mức độ tín nhiệm của TCTD đối với khách hàng dưới mức có thể chấp nhận được thì TCTD sẽ từ chối cho vay, hoặc đồng ý thiết lập quan hệ tín dụng thì căn cứ vào mức độ tín nhiệm, TCTD sẽ xác định các điều kiện rằng buộc tương ứng để quần trị và hạn chế rỗi rơ
> Phần tán và lượng hoá rủi ro tín đựng
Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro cao nên các TCTD phải tuân thủ nguyên lý
phần tán và lượng hoá rỗi ro hằng cách đa dạng hoá sẵn phẩm, đối tượng khách hàng và
khu vực đầu tư, Các TCTD nên tránh tập trung yốn tín dụng vào một nhóm khách hàng,
raột ngành hoặc một lĩnh vực có liên quan với nhau hoặc cùng một địa bàn hoại động
> _ Phân biệt đối với khách hàng
Hoạt động tín dụng luôn xuất hiện tình trạng thông tin bất cân xứng, thể hiện
khách hàng vay hiểu rõ hơn ngân hàng về tình hình sản xuất kinh đoanh, năng lực tài chính, tính khả thị của dự ấn và khả năng hoàn trả nợ Nhằm hạn chế rủi ro thông tin
bất cân xứng, cần quy định các điều kiện khắc khe hơa đối với các khoản vay mã các
TCTD không thực sự chắc chấn về mức độ rủi ro
> Hoạt động tín dụng dựa trên cơ sở khả năng kinh nghiệm của ngân hàng
TCTD xây dựng các sẵn phẩm tin dung dé dap ứng nhu cầu của khách hàng trên
cơ sở khả năng và kinh nghiệm của ngắn hàng, nhờ vậy ngân hàng có điều kiện
chuyên mơn hố cao trong nghiện vu TD từ đó giúp các ngân hàng quản trị được rủi ro
1.3 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NHTM là loại hình doanh nghiện hoạt động kinh doanh trong mội lĩnh vực đặc
thù và có nhiều rỗi ro tiểm ẩn như; rủi ro lãi suất, rủi ro về tỷ giá, rủi ro thanh khoản,
rủi ro tín đụng và nhiều rủi ro khác, trong luận văn này tôi chỉ đi sâu vào phân tích rdi
Trang 211.3.1 KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
Rui ro tin dung gay ra hau qua rat nghiêm trọng, do đó điều quan trọng là phải
thực hiện việc đánh giá toàn điện năng lực quần trị của ngắn hàng liên quan đến việc
nhận định, điều hành, giấm sát, kiểm tra, củng cổ và thu hồi nợ Quần trị rủi ro tín
dung gm cá việc đánh giá chính sách và triển khai thực hiện của ngân hàng, Việc
đánh giá cũng nhằm xác định triển khai thực hiện của ngân hàng Việc đánh giá cũng
nhằm xác định các thông tín tài chính đây đủ do khách hàng cung cấp để ngân hãng sử
dụng lãm cơ sở cho việc mở rộng tin dụng, cũng như đánh giá định kỳ về tình hình
biến đổi rồi ro |
Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng, trong luận văn này tôi sử
dụng cách giải thích từ ngữ trong quyết định số: 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005
của Thống Đốc NHNNVN về việc ban hành quy định về phân loại nợ và trích lập dự
phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTĐ" Trong định nghĩa này:” Rủi ro tín dụng là khả năng xây ra tỔn thất trong hoạt động ngân hàng của TC TỦ do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”
14.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA RỦI RO TÍN DỤNG
Rủi ro tín dụng mang tính chất gián Bến
=> Đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân là trong quan hệ tín dụng, ngân
hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một thời gian nhất định
nên những thiệt hại thất thoát về vốn xdy ra trước hết là trong quá trình sử dụng vốn
của khách hàng do đó ngân hàng thường biết sau nhưng không đây đủ và chính xác
những khó khăn, thất bại trong boạt động kinh đoanh của khách hàng và có thể xây ra
rủi ro tín đụng
=> Rui ro tín dụng có tính tất yếu
Thông tin không cân xứng là nguyên nhân khiến cho các nhà kinh tế cũng như các NHTM cho rằng kinh doanh ngân hàng thực chất là quần lý những rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tưởng Ứng, Do không thể có được thông tin cân xứng về
*” v “
Trang 22một khoắn cho vay nào cũng tiểm ẩn nguy cơ rủi ro đối với NHTM như không thu hồi
được vến, thu hỗi không đúng hạn, không đây đủ
=> Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp,
Đặc điểm này là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì nó liên hệ gián tiếp đến rủi ro
tín dụng khiến sự đa đạng và phức tạp của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng rõ rằng hơn Nhận thức được đặc điểm này nến khi phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần
ấp dụng nhiều biện pháp một cách đẳng bộ
1.3.3 PHÂN LOẠI RỦI RO TÍN DỤNG
Trong hoạt động tín dụng, rủi ro biểu biện dưới nhiều hình thức khác nhau Do
vậy, tuy thuộc vào mục tiêu nghiên cứu khác nhau mà người ta Ap dụng các phân loại
khác nhau Trong luận vẫn này tôi để cập đến 2 cách phân loại sau:
=> Rủi ro khách quan: là do các nguyễn nhân khách quan gầy ra: Thiên tai,
dịch bệnh, hạn hắn mất mùa, lỗ lụt, người vay chết, mất tích không có người thừa kế
hoặc do các biến động khác ngoài dự kiến lầm thất thoát vốn vay trong khi người vay và người cho vay thực hiện đầy đủ, nghiêm túc các chế độ và chính sách
=> Rủi ro chủ quan: là do các nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vô tình hay cổ ý lầm thất thoái vốn vay
=> Phân loại theo nguồn gốc hình thành
- Rủi ro từ phía người cho vay,
Rủi ro tín dụng bao gầm rủi ro danh mục và rồi ro giao địch
- Rủi ro danh mục: được lập thành rủi ro nội tại và rồi ro tập trong, ”“ Rủi ro nội
tại “xuất phái từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành
kinh tế “Rủi ro tập trung” xuất phát đo đư nợ được tập trung cho một số khách hàng,
ngành kinh tế, một số loại cho vay hoặc mội khu vực địa lý
- Rủi ro giao địch : có 3 thành phần : rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ “Rủi ro lựa chọn” là rủi ro liên quan đến kết quá thẩm định và phân tích tín
dụng, “Rủi ro đảm báo” xuất phái từ các tiêu chuẩn bảo đảm nhữ các điều khoản trong
Trang 23chỉnh sách tín dụng để định hướng cho việc cho vay, kiểm soát danh mục cho vay, tái
xết các danh mục cho vay, bao gồm cả việc xây đựng hệ thống xếp hạn rủi ro và kỹ
thuật xữ lý các khoản cho vay có vấn đề,
* Rủi rơ tờ phía người vay:
- Rồi ro về đạo đức: xảy ra khi người vay không có thiện chí trả nợ, có ý đồ lửa đáo hay sử dụng tiền vay không đúng mục đích
- Khả năng tài chính của người đi vay yếu kém
- Do biến động khả năng kinh doanh của người vay khi người vay không cập
nhật được và kịp những thay đổi về chế độ chính và không thích ứng được với những thay đổi của sự cạnh tranh gay gất trên thị trường nhất là trong bối cảnh gia nhập nên
kinh tế thế giới như hiện nay
Rúi ro từ phía người điều hành doanh nghiệp, ngành hoạt động, vị trí của doanh nghiệp, mặt hàng sẵn xuất kính đoanh,
1.3.4 HẬU QUÁ CÚỦA RỦI RO TÍN DỤNG
Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng xấu đến tình hình (ải chính của doanh
nghiệp và ngân hằng mà nó còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh tế xã hội
của mỗi quốc gia
- RRTD không những ảnh hưởng đối với các NHTM mã hậu quả nó tác động đến nhiều phương diện như chỉ phí gia tăng do phí trích lập bù đấp tổn thất đã xây ra,
thu nhập nhân viên bị hạn chế so với trước đây, tín dụng thu hẹp Tình trạng này kéo đài, NHTM dễ lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán và có thể đẫn đến phá sản,
- Rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng xấu đến nên tải chính quốc gia Sự ràng buộc
ngáy càng chặc chế giữa các trung gian tài chính trong hệ thống tài chính là yếu tổ có
thé lâm cho hậu quả của rủi ro tín dụng ngầy ngày càng nghiêm trọng hơn và châm
ngồi cho hiệu ứng đồ bể dãy chuyên khiến cho hệ thống tài chính bị khủng hoảng,
- Rủi ro tín dụng có thể gây ra hậu quả tiêu cực đến mọi đối tượng trong xã hội,
làm giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài
Trang 24=> Chính vì vây mà chúng ta phải thấy được sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất 1.3.5 CÁC HỆ SỐ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG Tại các NHTM hiện nay, để đánh giá và áo lường rủi ro tín dụng thì họ thường sử dụng các hệ số sau đây: TM nợ quá hạn «Hệ số nợ quá hạn = * 100%
Tổng dư nợ cho vay
Theo quy định của NHNNVN cho phép dự nợ quá hạn của một NHTM không
được vượt quá 5% tổng dư nợ cho vay của ngắn hàng,
Theo quyết định số: 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống Đốc
NHNNVN về việc ban hành quy định về phân loại nợ và trích lận dự phòng để xử ly
rủi rơ tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD được phan chia thanh 5 nhém theo thời hạn:
+ Nợ quá hạn đến đưới 6Ú ngày
+ Nợ quá hạn từ 60 ngày đến dưới 9Ö ngày
+ Ng quá hạn từ 90 ngày đến dưới 150 ngây
+ Nợ quá hạn từ 180 ngày đến dưới 360 ngây + Nợ quá hạn trên 36Ö ngày
Tổng dư nợ cho vay
»e Hệ sốtndụng = * 100%
Tổng tai san cd
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoắn mục tín dụng trong tài sẵn có, khoản
mục nảy trong tổng tài sẵn càng lớn thì lợi nhuận càng cao đồng thời rủi ro cũng càng
Cao,
* Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín đụng:Rủi ro tín dụng NHTM
Trang 25khách quan và nhóm nhân tổ mang tính chủ quan xuất phát từ phía khách hàng vay
hoặc từ phía ngân bàng cho vay * Về phía khách hàng vay: Nguyễn nhân khách quan:
Những tổn thất xây ra bất ngờ như thiên tai, địch họa, dịch bệnh, hỏa hoạn và
những nguyên nhãn bất khả kháng khác Kết quả là khi đến hạn thanh toần các khoắn nợ, khách hàng không có tiên để trả nợ cho ngấn hàng
Sự thay đổi của môi trường kinh doanh (sự thay đổi các yếu tố thị trường, chế
độ, chính sách của Nhà nước, đối thủ cạnh tranh, sự biến động của các yếu tỔ trong
ngoại thương như sự biến động của tỷ giá, sự biển động giá của các yếu tế đầu vào như
xăng đầu, nguyên vật liệu làm cho các doanh nghiệp không có khả năng thích ứng
kịp thời, hoặc không Kắp thời cải tiến về kỹ thuật, công nghệ sẵn xuất kinh doanh
tình hình hoạt động ngày cing xấu đi đưa đến tình trang mất khả năng thanh toán) Rui ro có thể xây ra do yếu tố quốc gia khi ngân hàng có khách hàng là các chú thể nước ngoài hoạt động tại VN hoặc ngân hàng cấp tín đụng ngoài lãnh thổ VN
Nguyên nhân chủ quan:
Xuất phát từ các khách hàng, do trình độ quân lý yêu kém nên sử dụng vốn vay
không mang lại hiệu quả như mong đợi, boặc tính toấn phương án, kế hoạch sẵn xuất kinh doanh không chính xác
Tình hình chiếm đụng vốn lẫn nhau với khối lượng ngày càng lớn giữa khách
vay và các đối tác dẫn đến mất khả năng thanh toán do vỡ nợ mang tính đây truyền
Sự thiểu thiện chí trã nợ của khách hàng, cố tình chây lÿ không muốn trả nợ, cố tình lừa đáo các biện pháp xử lý thu hồi của ngân hàng 1Ô ra kém hữu hiệu
* Về phía ngân hàng cho vay:
Do còn lỏng léếp, bất cập, chưa rõ rằng trong chính sách, quy chế, quy trình tín dụng của ngân hàng
Rủi ro xuất phát từ yếu tổ con người của ngân hàng:
Trang 26- Kha nang thẩm định tình hình tài chính cũng như các mặt khác còn kém: về
các đối tác của khách hãng, mức độ rủi ro của ngành kinh doanh mà khách hàng đang
hoạt động
- Không vững nghiệp vụ dẫn đến việc định thời gian cho vay cho khách hàng không chính xác cũng dẫn đến rủi ro
~- Những tiêu cực trong mối quan hệ giữa ngân hằng và khách hàng: do chế độ
lượng bếng hiện nay đối với cán bộ ngân hàng chưa có sự khuyến khích động viên gây
tình trạng vi phạm đạo đức nghề nghiệp
- Thiếu kiểm tra sau khi cho vay nên không phát hiện được việc vi phạm hợp đẳng
tin dụng của khách hàng (sử đụng tiến vay sai mục đích đã thỏa thuận .)
- Công tác quản lý rủi ro chưa thật sự hình thành hoặc nếu có còn mang tính
hình thức, chưa quan tâm đúng mức
* Những nguyên nhân khác:
Hệ thống thông tìn tín dụng của NHNN chưa thật sự phát huy hiệu quả, chưa có
một quy chế đủ hiệu lực để đưa các NHTM vào guông máy hoạt động trên cơ sở hợp
tác và tương trợ lẫn nhau để việc cung cấp thông tin một cách đấy đủ, chính xác, kịp thời
Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng chưa đây đủ, chưa đồng hồ, thiểu
tính ổn định, chưa rõ rằng gây khó khăn cho quá trình thực biện Chẳng hạn như: các
văn bản liên quan đến quyển sở hữu, việc cấp các giấy chứng nhận quyền sở hữu bất động sẵn chưa thống nhất, không ấn định và đễ thay đổi, rất đa dạng Đối với tài sẵn của các đoanh nghiệp Nhà nước, hấu như không có giấy chứng mình quyền sở hữu, gây nhiều
khó khăn cho việc thế chấp, cầm cố
* Phương pháp quản lý rủi ro tín đụng và ý nghĩa của việc quản lý:
Quản lý được RRTD hạn chế được rủi ro tín dụng, từ đó góp phần ngày cang
nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Ngân hàng sẽ hoạt động có hiệu quả hơn và càng tạo được uy tín trên thường trường Qui mô hoạt động ngày càng được mổ rộng
Trang 27Miột nền kinh tế phái triển lành mạnh sẽ gốp nhân làm cho vị thế của quốc gia ngày một nâng cao trong khu vực và trên thế giới, quốc gia sẽ tạo được lợi thế giao
lưu và đầm nhần về các mặt và đặc biết là về kinh tế,
Các NHTM để quần lý RRTD, thường áp dụng các biện pháp phổ biến sau:
- Thực hiện phần tấn rủi ro trong cho vay: NHTM khi cho vay không tập trung cho vay quá nhiều được một khách hàng hoặc một ngành, một lĩnh vực kinh tế mà tính
rủi ro cao sơ với các ngành, lĩnh vực khác trong nên kinh tế
- Lầm tốt khâu thẩm định trước khi cho vay, khả năng trả nợ của KH vay
- Thực hiện việc mua bảo hiểm tiền vay
- Xây đựng một chính sách tín dụng hợp lý và thực hiện các khoản dự phông để
xử lý nợ khi xảy ra rủi ro
- Trước khi quyết định cho vay đối với một khách hằng, xem xét kỹ và đảm bảo
các điều kiện sau;
+ Khả năng trả nợ của khách hàng > mức cho vay
+ Tài sản đảm bảo: cho vay không được quá 70% tài sản đấm bảo
+ Tổng đư nợ cho vay một khách bàng không được vượt quá 15% vốn tự có của
ngần hàng
+ Luôn đầm bảo hệ số H3 (hệ số Cooke: hệ số đảm bảo an toàn vốn tối thiểu)
Vốn tự có
H3 =
Tổng tài sẵn có rủi ro quy đổi
*¥ ngbia eda hé sd H3: thé hién mifc dé rai ro ma các ngân hàng được phép
tạo hiểm trong sử dụng vốn cao hay thấp tùy thuộc vào độ lớn vốn tự có của ngân hàng Cụ thể đối với những NH có vốn tự có lớn thì được phép sử dụng vốn với mức độ
liều lĩnh lớn với hy vọng đạt được lợi nhuận cao nhất, những rủi ro cũng sẽ cao hơn và
ngược lạt
* Các trường hợp hệ số an toàn vốn tối thiểu có thể có:
- H3 = §% : Ngân hang chỉ có thể cho vay thêm bằng cách bán tài sản có mức độ
Trang 28- H3 < 8% : Ngân hàng không thể cho vay mâ phải điểu chỉnh để lâm tăng H2
lên mức xấp xï z 8% mới đảm bảo
- Hỗ > 8% : Trường hợp nãy ngân hàng có thể cho vay thêm
* Các đấn hiện để nhận biết rủi ro tín đụng:
Dấu hiệu để nhận biết khoắn vay có vấn để có thể được biểu hiện dưới nhiều hình thức Có những dấu hiệu biểu hiện rất mờ nhạt, những bên cạnh đồ lại có những dấu hiệu biểu hiện rất rõ rằng và để nhận biết được những đấu hiệu ban đầu của khoản
vay co vấn để, ngăn ngừa rủi ro xảy ra là mội việc cấp thiết bất kỳ một ngân hàng thương mại nào cũng phải quan tâm Việc nhận biết dấu hiệu thường trông cậy vào đội
tigB nhân viễn lầm công tác tin dung
Các dấu hiệu có thể được phần thành các nhém sau day:
_* Nhóm các dấu hiệu lên quan đến mũi quan hệ với ngân hàng?
Ngân hàng khi xem xét, phân tích sự biến động của các tài khoắn trên bằng cân đối số
phat sinh, chỉ tiết các tài khoản tại doanh nghiệp qua một quá trình sẽ nhận thấy
được các đấu hiệu như:
- Tình hình khó khăn trong việc chỉ trả lương cho nhân viên trong công ty,
- Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau,
- Gia tăng các khoản nợ với khách hàng hoặc không có khả năng thanh toán nợ
khi đến hạn
- Mức độ vay thưởng xuyên gia tầng (trừ những trường hợp doanh nghiệp đang trong giai đoạn mở rộng qui mô, đầu tư mới )
- Thường xuyên thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi,
- Thường xuyên yêu cầu ngân hàng chơ đáo hạn các món vay đến hạn
- Yêu cầu ngân hàng cho vay vượt quá nhu cầu,
- Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngần hạn cho các hoạt động đâu tr phải triển dài bạn,
- Thường xuyên sử dụng các nguồn tài trợ với chi phi sử dụng vến đất nhất
- Các khoản phải trả cố xu hưởng ngày càng giảm trong khi các khoản phải thu lại có xu hướng ngày cảng tăng,
Trang 29* Nhóm đấu hiệu Hên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng:
- Cơ cấu Ban quản trị, Ban điều hành có sự thay đổi thường xuyên
- Có sự mất đoàn kết trong nội bộ (các thành viên trang Hội đồng quần trị, ban
điều hành) thường xuyên bất đồng ý kiến nhau trong việc quan lý, hoạch định chiến
lược kinh doanh của doanh nghiệp
- Trình độ cũng như kinh nghiệm của Hội đồng quản trị hay Ban giám đốc
doanh nghiện không có hoặc quá kém cõi
- Không quan tâm đến chủ nợ, đến lợi ích của cổ đồng
- Kiểu quản lý mang nặng tính gia đình, không tin tưởng vào những người quần
lý không thuộc gia đình, đề cử những thành viên trong gia đình giữ những vị trí then
chốt nhưng những người này chưa hề được đào tạo qua trường lớp, chưa có kinh nghiệm
điểu hành 4
* Nhóm các dấu hiệu thuộc về kỹ thuật và thương mại:
- Sản phẩm của khách hàng đang kinh doanh mang tĩnh thời vụ cao
- Dấu hiệu khó khăn trong nhát triển sẵn phẩm mới
- Sự thay đổi của các yếu tổ trên thị trường như: tỷ giá, lãi suốt, thị hiếu, cập
nhật kỹ thuật mới, mất khách hàng lớn mà doanh nghiệp đang cung cấp, doanh nghiệp phải đối đầu thêm những đối thủ cạnh tranh
- Sự thay đổi từ chính sách của Nhà nước như chính sách thuế, môi trường, các
quy định mới về điều kiện thành lập và hoạt động
* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến tu tiên trong kinh doanh:
- Công ty chỉ quan hệ một vài khách hàng có tên tuổi, do đó trong quan hệ giao
địch luôn lệ thuộc vào họ
- Doanh nghiệp bị cuốn húi vào một sản phẩm nào đó, thực hiện sẵn phẩm mà
không chú ý đến các yếu tổ khác (ảnh hưởng xấu đến sẵn phẩm), doanh nghiệp có thể
kinh doanh thất bại sẵn phẩm này,
* Nhóm các đấu hiệu về xử lý thông tín tài chính, kế hoạch:
Trang 30~ đau khi phân tích các báo cáo tài chính của đơa vị có những kết luận sau đây: + Tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc hơn là không có lãi
+ Hoạt động sản xuất kinh doanh không có lãi
+ Sản phẩm kinh doanh chính mang lại lợi nhuận quá thấp + Đánh giá lại tài sẵn để nâng giá trị công ty lên
+ Khơng hạch tốn đúng tải sẵn cố định
+ Các khoắn chỉ phí chờ phân bổ quá lớn
+ Các hệ số khả năng tanh toán, hệ số tỷ lệ sinh lời, hệ số vòng quay các khoản
phải thu, vòng quay hàng lổn kho ngày càng giấm qua các thời kỹ trong khi các hệ số
về nợ trên vốn chủ sở hữu ngày càng tang
- Những dấu hiệu có thể nhìn thấy được như:
+ Sự tồn kho của hàng hóa quá bê bộn và nhiều hàng hóa bị hư bồng lac hau dé
quá lâu và cũ kỹ trong kho
+ Tác phong đạo đức, dáng vẽ bên ngoài của khách hàng vay bay chủ doanh
nghiệp cũng có thể cho cần bộ ngân hàng một dấu hiệu gì đó
Sau khi nghiên cứu, tìm hiểu những vấn để chung về ngăn hàng thương mại các
nghiệp vụ mà ngần hàng thương mại thực hiện, đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ
chính mà tác giả chủ yếu để cập đến Từ đó hiểu rõ hơn về rủi ro tín dụng là rữi ro tất yếu tdn tại trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Từ nến tấn cơ sơ lý luận chung nãy, để biết thực tế nghiệp vụ kinh doanh tín dụng của ngân hằng thương mại, tác giá đi sâu vào phân tích thực trạng kinh doanh tin
dụng tại chỉ nhánh NHCT Đông Tháp
- Búi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và
giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ,
hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sẵn
Đổi với các nước đang phái triển, các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh
các dịch vụ tài chính, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí
gần như duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ, Vì vậy rủi ro tin dung cao hay
Trang 31Trong điều kiện như vậy, để giữ ổn định hệ thống ngân hằng các cơ quan quần
lý ngân hàng ở các nước đang phát triển thường chú trạng và tập rung nhiều hơn trong
việc xây dựng chính sách và giám sắt rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng
Trong điều kiện như vậy, để giữ ổn định hệ thống ngân hàng các cơ quan quan lý ngân hàng ở các nước đang phát triển thường chú trọng và tập trung nhiều hơn trong
việc xây dựng chính sách và giám sát rủi ro tín dụng đối với các NH
So dé: Rui re tin dung được phân chia thành các loại sau : RỦI RO TÍN | Rui ro giao dich Rủi ro đanh mục Rủi ro lựa chọn Rui ro bao Rủi ro nghiệp Rồi ro nội Rủi ro tập trung
Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục và rồi ro giao địch:
Rủúi ro đanh mục: được phân ra hai loại rủi ro nội tại (nưinsic risk) và rủi ro
tập trung.y(ngành kinh tế Rủi ro tập trung là mức dư nợ cho vay được dồn cho một số
KH, một số ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý
Rui ro giao dịch: có 3 thành phần: Rủi ro lựa chọn, rồi ro bảo đấm và rủi rõ
nghiệp vụ Bủi ro lựa chọn là rải ro Hên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng Bủi
ro bảo đảm xuất phất từ các tiêu chuẩn đảm bảo, như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm và như mức an toàn của nó, Rải ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quần trị hoại động cho vay, như xây dựng và thực hiện chính sách tin
dụng để định hướng cho việc thực hiện cho vay và kiểm soát đanh mục cho vay, tái xét và giấm sat danh mục cho vay, bao gồm các việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và
Trang 321.4 QUẦN TRI TIN DỤNG Ở CÁC NHTM:
1.4.1 HE THỐNG TỔ CHỨC CHO VAY:
Mô hình tổ chức cho vay của ngân hàng phụ thuộc chủ yếu vào 4 yếu tổ sau: Quy m6, ning lye quan trị, chất lượng đội ngũ nhần viên tín dụng và công nghệ cho vay của ngân hàng Trong thực 1€ đ Việt Nam đã hình hình hai phương thức quản trị
theo phương thức phân quyền, tuy nhiên mức độ tập quyền và phân quyền cũng rất
khác nhan giữa các ngắn bàng,
Các ngân hàng mới thành lập, các ngân hàng quy mỗ nhỏ thường có đội ngữ
nhân sự thiếu kinh nghiệm, vì vậy mô hình tổ chức cho vay thường theo phương thức tập quyền, rong đó mỗi nhân viên tín dụng thực hiện tất cả các khâu của quy trình cho
vay, như nhận hổ sơ và thu thập thông tin, phân tích tín dụng, giám sát, xử lý các
khoản cho vay có vấn đề , riêng quyết định cho vay được thực hiện theo hệ thống đọc?
tức là nhân viên tín dụng lập tờ trình để xuất cho vay chuyển cho lãnh đạo phòng tin
dụng lập tờ trình để xuất cho vay chuyển cho lãnh đạo phòng tía dụng, lãnh đạo phòng
tín đụng xết lại quyết định cho vay và giám đốc là người quyết định cuối công
Sơ đỗ : Tiến trình quyết định cho vay theo phương thức tập quyền : | Nhân viên tín dụng I—*| Trưởng phòng TDD F~* | Giám đốc
Đối với các ngấn hàng có quy mô lớn hơn, đội ngũ nhân sự có kinh nghiệm
trong cho vay thường tổ chức theo phương thức phần quyền Việc phân quyển được
thực hiện trong các lãnh vực sau :
- Phân quyên theo các giai đoạn của quy trình cho vay: Hoạt động cho vay
được phần ra nhiều bộ phận khác nhau, như bộ phận thẩm định cho vay và giải quyết các bảo đảm, bộ phận quyết định cho vay, bộ phân xử lý các khoản nợ có vấn để,
- Phân quyền theo khu vực địa lý: Đối với các ngần hàng có phạm vi cho vay rộng
Trang 33- Phân quyển theo loai cho vay hoặc đối tượng khách hàng, như cho vay kinh
doanh và cho vay tiễn dùng, cho vay các doanh nghiệp lớn và cho vay cấc doanh
nghiệp vừa và nhỏ, cho vay mội số ngành kinh tế đặc thù
- Phân quyền phán quyết cho vay cho các cá nhân và các tập thể Mỗi cá nhân
được giao các mức phần quyết và trong phạm vì giới hạn đó các cá nhân được quyền
quyết định cho vay, cần lưu ý mỗi loại cho vay có một mức phần quyết riêng, việc quy
định mức phán quyết này phụ thuộc vào mức độ rủi ro của loại cho vay, nếu loại cho
vay có rỗi ro thì mức phán quyết thấp và ngược lại Các cá nhân chịu trách nhiệm cho
vay được chia làm hai loại: Nhân viên tin dụng và các chuyên viên phụ trách tín dụng,
trong đó chuyên viên phụ trách tín dụng được giao mức phần quyết cao hơn, Khi xét
đuyệt một hỗ sơ cho vay vượi quá mức phán quyết của cá nhân thì nhân viên tin dung
vẫn thực hiện đẩy đủ các yêu cầu của người ra tuyết định cho vay, sau đó chuyển hồ
sơ cho hội đồng tín dụng để tái xét Ngoài ra, mội số ngân hàng còn áp đụng phương
thức kết hợp, tức là hai nhân viên tín dụng kết bợp hai mức phán quyết của cá nhân để
trở thành mức phần quyết cao hơn, rỗi công xét duyệt và quyết định cho vay
Cấo khoản cho vay vượt quả roức phần quyết của cá nhần sẽ chuyển cho HĐTD để tả
xét, ngoài ra Hội đồng này còn thực hiện một số nhiệm vụ khác như san : - Tái xét việc gia hạn nợ
~-Tái xét các khoản cho vay có vấn để và nguyên nhân dẫn đến các khoản cho
vay có vấn đề
- Đảm bảo việc chấp hành chính sách cho vay
- Đảm báo sự thống nhất trong việc đối xử với khách hàng,
- Tái xết việc thực hiện đanh mục cho vay
~ Tái xét việc định giá tiễn vay gắn với mỗi trường cạnh tranh,
Cần lưu ý Hội đồng tín dụng không trực tiếp xét duyệt các hổ sơ cho vay, mã
chỉ thực hiện nhiệm vụ tái xét, tức là hỗ sơ cho vay phải được một cá nhân xem xét và
Trang 34Việc thành lập các Hội đẳng tín dụng phụ thuộc vào quy mô của ngân hàng
Các ngân hàng lớn thường có nhiều hội đẳng hơn các ngân hàng nhỏ Thông thường tại
hội sở có hai Hội đồng tín dụng, Hội đồng tín dụng thuộc Ban diéu bành (thuộc thẩm
quyền Tổng giám đốc), Hội đẳng tín dụng của Hội đồng quấn trị, còn gọi là Hội đồng
tín dụng cao cấp Hội đồng tín dụng cao cấp thực hiện việc tái xét các khoắn vay vượi quá mức phán quyết của Hội đồng tín dụng
Ở các chỉ nhánh có Hội đồng tín dụng cấp chỉ nhánh, hội đồng này được quyền
quyết định cho vay ngang với mức phán quyết được ủy nhiệm cho chỉ nhánh Nhiệm
vụ Hội đồng tín dụng cũng tương tự như Hội đồng tín dụng ở hội sở Nếu khoản cho vay vượi quá mức phán quyết của chỉ nhánh thì hỗ sơ tín dụng sau khi đã thông qua Hội đồng tín dụng cấp chỉ nhánh sẽ chuyển cho cấp quản lý trực tiếp, có thể là Hội sở
hoặc Ngân hàng khu vực |
1.4.2 CHÍNH SÁCH CHO VAY :
Khi thực hiện nghĩa vụ đối với các khách hàng gửi tiền và các cổ đông, Hội đồng quản trị ngân hàng cần phải quần triệt 3 mục tiêu cơ bắn sau :
- Cần đấm bảo cho vay khoản vay trên một cơ sở vững mạnh, có khả năng thu hồi nợ,
- Cần đầu tư vốn vì mục đích sinh lời có lợi cho cổ đông và bảo vệ khách hàng gửi tiến
- Phải thỏa mãn nhu cầu hợp pháp về TD của các tổ chức kinh tế và của hộ gia đình
Để thực hiện 3 mục tiêu trến các ngân hàng phải xây dựng một chính sách cho
vay cụ thể nhằm dẫn đường cho toàn bộ hoạt động tín dụng của tổ chức
Chính sách tín dụng là một tuyên bố các nguyên tấc cơ bản chỉ phối sự mỡ rộng
tín dụng Nó cung cấp cơ sở cho việc điều hành kính doanh, giúp ngân hàng thiết lập
kế hoạch kinh đoanh đài hạn để hoạt động một cách chú động, thay vì phần ứng thụ động đổi với chính sách của đối thủ cạnh tranh Thiết lập chỉnh sách tín dụng phải gắn với môi trường kinh tế trong nước, quốc tế và những yếu cầu của khu vực giao dịch mà
Trang 35Chính sách tín dụng nên được xem xét rong bối cảnh của chính sách kinh doanh chung, và được phối hợp chặt chẽ và phù hợp với các chính sách khác của ngân
hàng như đầu tư, quản lý rãi sản và nợ, marketing và nguồn nhân lực
Các cơ quan quản lý ngân hàng thường quan tâm đến chính sách tín dụng chính
thức do Hội đồng quần trị để ra và việc thực hiện chúng trong thực tế, Nhấn mạnh như
thế là do hầu hết mọi điều phê phán, góp ý đều liên quan đến hoại động cho vay của
ngân hàng Pháp luật thường quy định các ngân hàng phải xây dựng một hệ thống
quản trị rủi ro tín dựng có hiệu quá, Mội chính sách cho vay cần xác định phạm vị,
phân bổ vốn tín dụng và phương thức quần lý danh mục cho vay Một chính sách cho
vay có chất lượng tốt thì không quá gò bó, để có thể giải quyết được các trường hợp
ngoại lỆ mà không vi phạm quy định của chính sách chơ vay trong trường hợp tiếp nhận
các khoản cho vay tốt Chính sách tín đụng nên linh động, chí xử lý các vấn đề lớn, vì vậy
sẽ không lệ thuộc vào các thay đổi mang tính thường xuyên
Chính sách tín dụng nên do nhân viên tín dụng cấp cao soạn thảo và được phê
duyệt bởi quan chức điều hãnh và Hội đồng quần trị Nó phải được xây dựng một cách cụ thể và it nhất phải được cập nhật hãng năm
* Các thành phần làm cơ sở của chính sách chơ vay gồm có :
- Mục tiêu của chính sách tín dụng :
Mục tiêu cơ bản của chính sách tín đụng là cùng cấp tối đa các địch vụ tín đụng
cho các khu vực thị trường mà ngân hàng phục vụ theo nguyên tắc thận trọng, an loàn và thanh khoản Chính sách tín dụng có thể định lượng các mục tiêu vê mức Hìng trưởng tín
đụng, thu nhập Chính sách tín dụng được công bố bằng văn bản là thật sự cà thiết nhằm
thống nhất trong việc xử sự đối với khách hàng,
- Các yếu tế cơ bản của chính sách cho vay :
Việc thiết lập chính sách tín dụng phải đạt được các yên cầu cơ bản sau: Xây dựng đanh mục cho vay và các tiêu chuẩn cho vay lành mạnh để bảo toàn quỹ tiên gửi
và nắng cao khả năng sinh lời, thúc đẩy sự phát triển én định trong hệ thống ngân hàng, hướng đẫn nhân viên TD thực hiện nhiệm vụ cho vay thống nhất và thiết lập các
` -
Trang 36Các yếu tố cơ bản hình thành khung của chính sách tín dụng, bao gầm các nội
dung sau:
Một, giới hạn tổng dư nợ : Giới bạn tổng dư nợ thường có liền quan đến tiền
gửi, vốn hoặc tổng Hài sản, Để xác định giới hạn này, cần xem xét nhiễu yếu tố như
nhu cầu tín dụng, tình trạng biến động tiền gửi và rủi ro tín dụng Cân hữu ý mức tăng
tổng dư nợ phải phù hợp với năng lực quân trị và kiểm soát rủi ro
Hai, giới hạn về địa lý : Khi ngân hàng chưa am hiểu về tính chất đa dạng, phức tạp của thị trường và/hoặc năng lực quản trị côn nhiễu mại yếu kém, thì chính
sách đầu tư đa dạng theo địa lý có thể là nguyên nhân dẫn đến những khoản cho vay có vấn để Mặt khác, vùng thị trường địa lý hẹp lại có thể phát sinh nhiều sự cố, nhất là trong trường hợp những khu vực địa phương thiếu đa dạng các ngành nghề sẵn xuất, kinh doanh Dù sao đi nữa, thị trường kinh doanh của ngân hàng cần phải được phác
họa phù hợp với khả năng thông hiểu thị trường, cũng như kinh nghiệm quần trị và lực
lượng nhân viên của ngân hàng, Nhân viên ngần hàng cẩn nấm rỡ những hạn chế đặc
thè về mặt địa lý trong mục tiêu hoạt động cho vay Đây là vấn để đặc biệt nổi bật đối với nhiều ngân hàng mới hoạt động
Ba, tập trung tín dụng: Chính sách cho vay phải đa đạng hóa danh mục cho vay nhằm đạt được mục tiên lợi nhuận tối đa với rủi ro tối thiểu Giới hạn việc tập
trung thường liên quan đến hạn chế cho vay đối với một khách hàng riêng lẻ, một
nhóm khách hàng thân thuộc và hoặc lãnh vực hoạt động kính tế
Bấn, loại cho vay: Chính sách cho vay cần nêu rõ các loại cho vay và công cụ tin dụng khác mà ngân hàng muốn phục vụ khách hàng, đồng thời cần có sẵn văn bản hướng dẫn đối với những khoản cho vay cụ thể, Cần phải căn cứ trên năng lực chuyền
min của nhân viên, cơ cấu tiến gửi của ngân hàng cơng như dự đốn về nhu câu tín dụng để đưa ra quy định về các loại cho vay Cần phải kiểm soát từ ban lãnh đạo cấp
cao đối với loại cho vay nào dẫn đến thua lỗ bất bình thường, hoặc là phải gạt bỏ hoàn
toàn loại cho vay đó,
Trang 37khác Thường cách phân bổ theo tỷ lệ phân trăm so với tổng dư ng Các quy định như
thể của chính sách có thể khó chấp hành triệt để, nhưng cẩn phải định hướng dé han chế rủi ro
Sáu, thời hạn : Chính sách cho vay cần xác định thời hạn tối đa cho từng loại tín
dụng, Hoại động cho vay cũng cần có thời biểu chỉ trả cụ thể Cần xác định và sắp xếp
kỳ hạn trả nợ tương ứng với nguồn thanh toán, mục đích cho vay và thời hạn sử dụng
của thi sin bảo đấm
Bảy, quy định các tiêu chuẩn chất lượng và thủ tục nghiệp vụ: Tiêu chuẩn về chất lượng là điểm tựa để quyết định cho vay hoặc không cho vay, nếu thiếu các tiêu chuẩn này sẽ đẫn đến việc phần quyết cho vay tây tiện và không bình đẳng giữa các khách hàng Thủ tục cho vay cũng phải quy định rõ ràng cho từng loại cho vay cụ thể,
Tám, định giá tiễn vay: Lãi suất các loại cho vay pMải đến bù đấp chỉ phí về
quỹ, giấm sắt nợ vay, quản lý hoại động (bao gồm phí quân lý), và những tổn thất có
thể có Cần xem xét và điển chỉnh lãi suất theo định kỳ, nhằm phản ánh những biến đổi về chỉ phí hoặc các yếu tố cạnh tranh khác Mức phần biệt đối xử lãi suất cần được
chú trọng nhằm đẩy những khách hàng không được ngân hàng wa chuộng đi vay nơi khác, hoặc nhằm thu hút một nhóm khách hàng cụ thể nào đó Những văn bản hướng
dẫn về các thủ tục khác, như ấn định phí cam kết, hoặc lãi suất phạt cũng thuộc về
chính sách định giá
Chín, phán quyết chơ vay: Mức phán quyết phụ thuộc vào quy mô của NH,
Trong các ngân hãng nhỏ, quyển này thường được tập trung Ở các ngan hàng lớn,
nhằm tránh chậm trễ trang việc cấn tín dụng, thường áp dụng nguyên tắc phân quyển theo khu vực địa lý, sẵn phẩm tín dụng và/hoặc nhóm khách hàng Chính sách chờ vay cần ấn định quyền hạn cho mọi nhân viên phụ trách Mức phần quyết cá nhân cao hay thấp phụ
thuộc vào kinh nghiệm và chức trách của nhân viên ấy trong ngân hàng Quyền phần quyết
cho vay cũng nhấm vào thấm quyền tập thể, nhờ đó một Hội đồng có quyển quyết định các
khoản cho vay lồn, Cần xác định rõ thủ tục báo cáo và lịch họp của Hội đồng tin dung
Mười, tiến trình thẩm định : Chính sách cho vay cần phác thảo trách nhiệm
Trang 38đòi hỏi việc thẩm định phải được tiến hành do những viên chức thẩm định độc lập, đủ quyền hành, cần phải xác định rõ những trường hợp đó Cần phải kế khai chí Hết về
tưởng quan giữa giá trị khoản vay với giá trị thẩm định của cả dự ẩn vay và tài sẵn thể
chấp, cũng như phương pháp định giả và khác biệt giữa các loại hình cho vay
Mười một, tiêu chuẩn về cho vay có bảo đấm và không bảo đảm, và hệ số
cho vay tối đa so với giá thị trường của tài sản bảo đấm: Chính sách cho vay cần nêu rõ yêu cấu biên tế đối với mọi loại bảo đầm được chấp nhận, Yêu cầu biến tế có liên quan đến khá nãng tiêu thụ của các bảo đảm Chính sách cho vay cũng cẩn xác
định trách nhiệm và lập thời biểu để định giá theo định kỳ tài sẵn bảo đấm đó
Mười hai, thu hổi nợ vay: Chính sách cho vay cần xác định nghĩa vụ liên quan
đối với các loại cho vay có khả năng không thu được nợ, và nêu rõ các loại báo cáo
thích hợp phải trình chó bạn giám đốc Các báo cáo này gếm đẩy đủ các chỉ tiết nhằm chỉ rõ yếu tố rủi ro, khả năng thiệt hại và những diễn biến kế tiếp của sự việc Chính sách cần phải chỉ rõ tiến trình và thủ tục để truy đòi các khoản nợ có vấn đề
Mười ba, thông tin tài chính: Hoạt động mỡ rộng tín dung được an toàn luôn
phụ thuộc vào nguồn thông tin đây đủ và chính xác, Hên quan đến từng chỉ tiết đối với
uy lín của khách hàng, Cố một ngoại lệ, đó là trường hợp khoản vay được bảo đảm bằng tài sân giao dịch dễ dàng, tại thuận lợi cho việc chỉ trả sau này Chính sách cho
vay cần xác định yêu cầu báo cáo tài chính đối với các đoanh nghiệp và cá nhân dù ở
mức vay nào Chính sách cũng cần bao gồm cả văn bản hướng dẫn về các báo cáo tài
chính đã được kiểm toán, chưa kiểm toán, lưu chuyển chu chuyển tiễn tệ và các bảo cáo khác Nếu thời hạn vay dài hơn một năm, chính sách cần phải quy định các nhân
viên ngân hàng phải chuẩn bị các phương án tài chính tương ứng với thời hạn cho vay, nhằm báo đấm rằng lưu chuyển tiền tệ của khách hàng sẽ thanh toán được nợ vay Mức dự trà trong phương án đó phi rõ rằng,
Mười bốn, cách thức giải quyết và thủ tục liên quan đến việc phát hiện, phân tích và xử lý các khoản cho vay có vấn để: Ngân hàng cần phải có các quy định
Trang 39phan loại theo mức độ rủi ro Lập quỹ dự phòng và cách thức xử lý rủi ro cũng phải
được quy định cụ thể |
1.4.3, QUY TRINH CHO VAY:
Quy trình cho vay là tình tự thực hiện việc cấp tín đụng theo các nguyên tắc, thủ tục, đồng thời tuân thủ các quy định của pháp hiật và chỉnh sách cho vay của ngần hang
Xây dựng quy trình cho vay là một bộ phan quan trọng của quản trị ngân hằng
Nếu thiết lập được một hệ thống quy trình cho vay khoa học sẽ góp phần đáng kể trong việc hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng,
Một khung quy trình cho vay bao gồm các giai đoạn cơ bắn sau :
- Lập hề sơ đề nghị cấp tín dụng,
- Phan tich tin dung
- Quyết định tín dụng và giải ngân
- Giám sắt và thanh lý tín dung
Mỗi giai đoạn của quy trình đến có các phương pháp quần trị, các thủ tục, chứng từ thích ứng với loại cho vay và điều kiện cụ thể của mỗi ngân hàng
* Hỗ sơ đề nghị cấp tín dụng :
Hỗ sơ để nghị cấp tín dụng phụ thuộc các nhóm khách hàng, loại chơ vay, kỹ
thuật cho vay, quy mô tín dụng và mức độ rủi ro Nội dung của bộ hỗ sơ để nghị cấp tín
dụng phán ảnh mong muốn thiết lập mối quan hệ tín đụng và cụng cấp các thông tin cần thiết để ngân hàng phân tích và quyết định cho vay Những thông tìn mà khách hàng phải cung cấp có thể phân thành bốn nhóm như sau :
- Giấy để nghị cấp tín dụng
- Những tãi liệu chứng mình năng hực pháp lý của khách hàng
- Những tải liệu chứng mình khả năng hấp thụ vốn, tín dụng và khả năng hoàn trả
vốn lín dụng của khách hàng,
- Những tài liệu liên quan đến bảo đấm TD hoặc điều kiện cấp tín dụng đặc tho
Nhiệm vụ chủ yếu của nhân viễn ngân hàng trong giai đoạn này là tiếp xúc và
thông báo điều kiện cấp tín dụng đối với từng khách hàng cụ thể theo từng sản phẩm
Trang 40* Phan tich tin dung :
Phân tích tín dụng là phân tích khả nãng hiện lại và tiểm năng về tài chính và
phi tài chính của khách bàng, cũng như khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng Muc
tiên của phần tích tín dụng là fìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho
ngân hàng và tiên lượng khả năng kiểm soát của ngân hàng về các loại rũi ro đó, cũng như
dự kiến các biện pháp phòng ngừa và bạn chế những thiệt hại có thể xây ra `
QUY TRÌNH PHÁN TÍCH TÊN DỤNG :
Phan tích tín dụng là một quá trình có tổ chức và tốn nhiều công sức, gầm các bước sau day :
- Nhà quần trị ngân hàng tìm hiểu tại sao công ty cần vay vốn Sử dụng những
hiểu biết cơ bản của mình đối với tình hình công ty, nhà quần trị ngân hàng sẽ kiểm tra
nhu cầu vay vốn của khách hằng gua sự tiếp cận khách hàng và qua chính sách hiện hành của ngân hãng, Nếu nhận thấy được ý kiến thuận lợi từ những nhân viên tín dụng
cao cấp, nhà phần tích tín dụng sẽ tiếp tục các bước tiếp theo
- Bang cân đối kế toán và báo cáo thu nhập của công ty được phân tích để làm
rõ các xu hướng qua từng thời kỳ và những biến động trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, tình hình ngân sách, cũng như
các kế hoạch phát triển rất hữu ích trong quá trình tìm hiểu khả năng tạo lợi nhuận của
công ty Nhà quản trị NH cũng cần phải hiểu rõ công ty tạo thêm những giá trị gia tăng
từ lợi nhuận của mình như thể nào Việc này đồi hỏi nhà quản trị NH phải hiểu rỡ các quá trình ngay trong các báo cáo tài chính
- Phải phân tích cả các bằng cân đối sơ khởi của công ty Các bang cân đổi này
rất hữu ích trong việc thiết lập các mối liên hệ giữa các báo cáo tài chính với nhau và giữa các báo cáo tài chính, các chương trình hề trợ và các bản thuyết mình
- Sấp xếp các tài khoản theo một trình tự thống nhất của ngần hàng nhằm phần
ảnh các xu hướng hoạt động, cũng như dự đoán các kế hoạch phát triển trong tương lai
theo quan điểm của nhà đầu tư Các nguyên tấc kế toán cần phải được đối chiếu, kiểm