Tiểu luận môn nghiệp vụ nhtw Đề tài tóm tắt cơ bản về việc chiết khấu giấy tờ có giá của ngân hàng nhà nước việt nam

Mục đích nghiên cứu: Từ các quy định của luật theo thông tư 01/2012/TT-NHNN tóm tắt những nội dung cơ bản về việc chiết khấu GTCG của NHNN Việt Nam đối với các TCTD, chỉ nhánh ngân hàng

ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHÓ HÒ CHÍ

MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC SÀI GÒN

KHOA TÀI CHÍNH KẺ TOÁN

a

- a “+

TIỂU LUẬN MÔN:

NGHIỆP VỤ NHTW

DE TAI:

TOM TAT CO BAN VE VIEC CHIET KHAU

GIAY TO CO GIA CUA NGAN HANG NHA NUOC VIET NAM

Tên nhóm lớp:

Thời gian học:

Nhóm số 9

Nhóm Trưởng: Mai Lệ Huyền Thành viên:

INguễn Thuý Ngọc Tram 5.Văn Hồng Mẫn

2.Trần Thị Phương Quỳnh 6.Nguyễn Thị Ngọc Mai 3.Nguyễn ThạchTú Hiền

7.Mai Thị Thu Tài

4.Trần Thị Thu Quỳnh

§.Nguyễn Ngọc Tường Vy

TP Hồ Chí Minh, tháng II năm 2023

BANG ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÓNG GÓP THỰC HIỆN BÀI TIỂU LUẬN

Nhóm số: 9

Nhóm trưởng: Mai Lệ Huyền

SDT liên hệ:

TT Họ và tên MSSV Những nội dung đóng góp Thuyet

(Cu thé, nhiều nội dung thì ghi nhiều) trình

1 Mai Lệ Huyền

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Lưu ý: Họ và tên sếp theo bang chit cai A-Z Riéng nhém tréng TT sé 1

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TAT

TCTD: Tổ chức tín dụng

GTCG: Giấy tờ có giá

NHNN: Ngân hàng Nhà nước

NHTW: NHTW

LOI MO DAU

Thi truong tai chinh la noi diễn ra các giao dịch mua bản các loại tài sản tài chính, là một

bộ phận quan trọng bậc nhất trong hệ thống tài chính, chi phối toàn bộ hoạt động của nền kinh tế hàng hóa Thị trường tài chính phát triển góp phần thúc đây mạnh mẽ sự phát triển

kinh tế xã hội của một quốc gia Trong nên kinh tế luôn tồn tại hai trạng thái trái ngược nhau giữa một bên là nhụ cầu về vốn và một bên là khả năng về vốn Mâu thuẫn này ban đầu được giải quyết thông qua hoạt động của ngân hàng với vai trò trung gian trong quan

hệ vay mượn giữa người có vốn và người cần vốn Và cũng chính sự phát triển của hệ thông trung gian tài chính, bao gồm ngân hàng và các TCTD phi ngân hàng, cùng với các

nghiệp vụ của nó, sẽ là điều kiện quan trọng đề phát triển thị trường tài chính

Trong số các hoạt động của các trung gian tài chính, hoạt động liên quan đến quan hệ tín dụng cũng là hoạt động chủ yếu và quan trọng đối với NHNN, bao gồm tai cấp vốn, chiết

khẩu và tái chiết khẩu GTCG, cho vay thanh toán, bảo lãnh cho các TCTD và tạm ứng cho ngân sách Với hoạt động chiết khẩu GTCG do NHNN thực hiện nhận được nhiều lợi ích

kinh tế như tăng lưu thông tiền tệ, tạo nền tảng cho hoạt động tín đụng, kiểm soát lạm phat

và quản lí rủi ro tài chính

Nhận thấy tầm quan trọng của hoạt động chiết khẩu GTCG là một trong những công cụ

giúp NHNN thực hiện chính sách tiền tệ, nhóm chúng em chọn nội dung “TÓM TẮT CƠ BẢN VỀ VIỆC CHIẾT KHẨU GTCG CỦA NHNNVIỆT NAM” làm để tài nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu: Từ các quy định của luật theo thông tư 01/2012/TT-NHNN tóm tắt

những nội dung cơ bản về việc chiết khấu GTCG của NHNN Việt Nam đối với các TCTD,

chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài để năm quy chế pháp lí dành cho nghiệp vụ chiết khẩu rõ rang va cu thé hon đặc biệt là bối cảnh nước ta đang trong giai đoạn phát triển nền kinh tế

thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, chủ động hội nhập kinh tế quốc tế

Khoảng 2000 năm trước công nguyên thì hoạt động ngân hàng có bước tiễn khi nhận ra nhu cầu vốn kinh doanh của những thương nhân trong xã hội rất cao, trong khi các “ngân hàng sơ khai” đang giữ một lượng lớn của cải nhàn rỗi Lúc này hoạt động cho vay lấy lời

ra đời, và cứ thế các nghiệp vụ khác cũng dẫn hình thành Với sự phát triển ngày càng đa

dạng các công cụ tài chính, các phương tiện và cách thức chuyển giao các công cụ này cũng ngày càng phong phú Chiết khẩu GTCG tuy là hình thức ra đời sau một số nghiệp vụ

khác nhưng với một số có ưu điểm như không cần tài sản đảm bảo, quy trình đơn giản và nhanh chóng, đây là một cách hiệu quả để các TCTD có thê tài trợ vốn cho giới thượng

nhân trong các thương vụ mua bán bằng việc chiết khẩu thương phiếu — đối tượng mà khởi thủy, hoạt động chiết khẩu của các ngân hàng hướng tới

Đối với NHNN vai trò thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia đòi hỏi phải có những công cụ

nhất định Nếu các NHTM lâm vào tình trạng thiếu vốn, trong tình huống này NHTM có thể giải quyết bằng cách vay NHTW NHTW cấp tín dụng cho các NHTM chủ yếu dưới

hai hình thức: cho vay có bảo đảm bằng các GTCG, hỗ sơ tín dụng và chiết khẩu hay tái

chiết khẩu các GTCG

Chiết khẩu GTCG là một trong những hình thức của tải cấp vốn, nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho TCTD

Theo Khoản 4 Điều 2 Thông tư số 01/2012/TT-NHNN: “Chiết khẩu GTCG là nghiệp vụ

hàng nước ngoài trước khi đến hạn thanh toán (sau đây gọi tat la chiết khấu)”

1.2.2 Trình tự thực hiện nghiệp vụ chiết khấu GTCG

1.2.2.1 Trình tự thực hiện nghiệp vụ chiết khấu theo phương thức trực

diện giao dịch gửi 0l giấy đề nghị chiết khẩu (theo Mẫu số 05/NHNN-CK) theo đường

bưu điện, fax hoặc nộp trực tiếp về NHNN(Sở Giao dịch hoặc NHNNchi nhánh được ủy

quyền)

Căn cứ giấy đề nghị chiết khâu và hạn mức chiết khâu chưa sử dụng của TCTD, chỉ nhánh

ngân hàng nước ngoài, sau đó NHNNxem xét quyết định và thông báo chấp nhận hay

của TCTTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài

1.2.2.2 Trình tự thực hiện nghiệp vụ chiết khấu theo phương thức gián tiếp

a) Các TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài thông qua đại điện giao dịch gửi Giấy

Trường hợp có sự thay đổi về nhân sự tham gia nghiệp vụ chiết khẩu với Ngân hàng Nha nước, ngay khi quyết định thay thế cán bộ của TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài có

hiệu lực, TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài phải gửi Giấy đề nghị cấp mới và thu hồi

mã khóa truy cập, mã chữ ký điện tử tham gia nghiệp vụ chiết khẩu để được cấp mã khóa truy cập, mã chữ ký điện tử và phân quyên trong giao dịch chiết khẩu

Trong thời hạn 02 ngày làm việc tiếp theo kê từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định, NHNN

(Sở Giao dịch hoặc NHNNchi nhánh được ủy quyền và Cục Công nghệ tin học) thực hiện việc cấp mới và thu hồi mã khóa truy cập, mã chữ ký điện tử cho các nhân sự tham gia nghiệp vụ chiết khẩu của TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài

b) Các TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài có nhu câu chiết khẩu GTCG thông qua

dại diện giao dịch gửi 01 Giấy đề nghị chiết khẩu thông qua hệ thống mạng tin học về NHNN

€) Căn cứ vào Giấy đề nghị chiết khẩu và hạn mức chiết khâu chưa sử dụng của TCTD, chỉ

nhánh ngân hàng nước ngoài, NHNNxem xét quyết định và thông báo cháp nhận trong thời

hạn 01 ngày làm việc kể từ khi nhận được Giấy đề nghị chiết khẩu của TCTD, chỉ nhánh

ngân hàng nước ngoài

Số dư chiết khấu của TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài tại NHNNlớn hơn hạn mức

NHNNchi tiếp tục việc chiết khẩu cho TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài khi số dư

chiết khẩu nhỏ hơn hạn mức chiết khẩu được thông báo của TCTD, chỉ nhánh ngân hàng

nước ngoài

2.1 Cơ sở pháp lý về chiết khẩu GTCG

Căn cứ Thông tư 01/2012/TT-NHNN ngày 16 tháng 2 năm 2012 quy định vẻ

việc chiết khấu GTCG của NHNNViệt Nam đối với các TCTD, chỉ nhánh ngân

hàng nước ngoài;

quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tô chức của NHNNViệt Nam;

danh mục GTCG được sử dụng trong các giao dịch của NHNN;

về việc ban hành Quy chế chiết khẩu, tái chiết khấu của NHNN đối với các ngân hàng

Tiêu chuẩn GTCG được chiết khẩu tại Ngân hàng Nhà nước:

+ _ Được phát hành bằng đồng Việt Nam (VND);

Danh mục GTCG được chiết khẩu do Thống đốc NHNNquy định trong từng thời

NHNNhoặc Giám đốc NHNNchỉ nhánh được Thống đốc NHNNủy quyền thực hiện

NHNNhoặc Giám đốc NHNNchi nhánh được Thống đốc NHNNủy quyền thực hiện

Là các TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài tham gia nghiệp vụ chiết khấu: a) Ngân hàng, TCTD phi ngân hàng và chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài,

b) Quỹ Tín dụng nhân dân Trung ương trong thời gian chưa chuyển đổi thành Ngân

hang hop tác xã theo quy định của Luật các TCTD

Do việc chiết khẩu GTCG là một quan hệ pháp luật, đồng thời là một hình thức cấp

tín dụng và luôn chứa đựng sự rủi ro nên khi thực hiện nghiệp vụ này thường đòi hỏi

bên được chiết khâu phải thỏa mãn những điều kiện nhất định sau theo quy định của

« _ Có hỗ sơ đề nghị thông báo hạn mức đúng hạn theo quy định tại Khoản 3 Điều 9

- Thông tư 01/2012/TT-NHNN

* Truong hop giao dich theo phương thức gián tiếp, phải trang bị đầy đủ máy

NHNN(Sở Giao dịch và Cục Công nghệ tin học)

Là các chứng từ có giá:

được phát hành thông quá đầu thầu

«_ Trái phiếu các loại

» - Hếi phiếu đã chiết khấu lần đầu

»_ Chứng từ có giá ngắn hạn

» - Phương thức giao dịch trực tiếp: Các TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài

giao dịch trực tiếp với Ngân hàng Nhà nước

® _ Phương thức giao dịch gián tiếpA: Các TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài

giao dịch thông qua hệ thống mạng giao dịch nghiệp vụ thị trường tiền tệ theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước

2.6 Công thức xác định số tiền thanh toán khi chiết khẩu GTCG của các TCTTD, chỉ nhánh ngần hàng nước ngoài

2.6.1 Trường hợp chiết khấu toàn bộ thời hạn còn lại

2.6.1.1 Đối với GTCG thanh toán lãi ngay khi phát hành

Đối với GTCG ngắn hạn, thanh toán lãi ngay khi phát hành:

Trong đó:

G: Số tiền NHNNIhanh toán khi chiết khấu GTCG;;

MG: Mệnh giá của GTCG;

T: Thời hạn còn lại của GTCG (số ngày);

L: Lãi suất chiết khấu tại thời điểm NHNNchiết khẩu drTCG (%/năm),

365: Số ngày quy ước cho một năm

- Đối với GTCG dài hạn, thanh toán lãi ngay khi phát hành:

1G

TER

Trong do:

G: Số tiền NHNNthanh toán khi chiét khau GTCG;

MG: Ménh gia cua GTCG;

T: Thời hạn còn lại của GTCG (số ngày);

L: Lãi suất chiết khẩu tại thời điểm NHNNchiết khâu GTCG (%/năm);

365: Số ngày quy ước cho một năm

2.6.1.2 Đối với GTCG thanh toán gốc, lãi một lần khi đến hạn

- Đối với GTCG ngắn hạn, thanh toán gốc, lãi một lần khi đến hạn:

GT=MGx(I +)

G: Số tiền NHNNthanh toán khi chiết khấu GTCG;

T: Thời hạn còn lại của GTCG (số ngày);

L: Lãi suất chiết khấu tại thời điểm NHNNchiết khấu GTCG (%/năm);

365: Số ngày quy ước cho một năm

n: Kỳ hạn GTCG (số ngày)

- Đối với GTCG dài hạn, thanh toán góc, lãi một lần khi đến hạn (lãi không nhập

G: Số tiền NHNNthanh toán khi chiết khẩu GTCG;

GT: Giá trị của GTCG khi đến hạn thanh toán, bao gồm mệnh giá và tiền lãi;

MG: Mệnh gia;

T: Thời hạn còn lại của GTCG (số ngày);

L: Lãi suất chiết khẩu tại thời điểm NHNNchiết khâu GTCG (%/năm);

365: Số ngày quy ước cho một năm

Ls: Lãi suất phát hành của GTCG (%/năm);

n: Ky han GTCG (nam)

- Đối với GTCG dài hạn, thanh toán góc, lãi một lần khi đến hạn (lãi nhập gốc):

G: Số tiền NHNNthanh toán khi chiết khẩu GTCG;

GT: Giá trị của GTCG khi đến hạn thanh toán, bao gồm mệnh giá và tiền lãi;

MG: Mệnh gia;

T: Thời hạn còn lại của GTCG (số ngày);

L: Lãi suất chiết khẩu tại thời điểm NHNNchiết khâu GTCG (%/năm);

365: Số ngày quy ước cho một năm

Ls: Lãi suất phát hành của GTCG (%/năm);

n: Kỳ hạn GTCG (năm)

2.6.1.3 Đối với GTCG dài hạn, thanh toán gốc và lãi định kỳ:

Trong đó:

G: Số tiền NHNNthanh toán khi chiết khẩu GTCG;

L: Lãi suất chiết khẩu tại thời điểm NHNNchiết khẩu GTCG (%/năm);

365: Số ngày quy ước cho một năm

2.6.2.1 Công thức xác định số tiền NHNNthanh toán cho các TCTD,

chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài khi chiết khẩu GTCG (giá chiều đi)

2.6.2.2 Công thức xác định số tiền các TCTD, chỉ nhánh ngân hàng

nước ngoài thanh toán cho NHNNkhi hết thời hạn chiết khẩu (giá chiều

Trong đó:

TÊN các TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài thanh toán cho NHN 5

G: Số tiền NHNNthanh toán khi chiết khẩu GTCG;

L: Lãi suất chiết khẩu tại thời điểm NHNNchiết khẩu GTCG (%/năm);

365: Số ngày quy ước cho một năm

* Thống đốc NHNNquyết định tổng hạn mức chiết khấu đối với lĩnh vực

để nghị thông báo hạn mức chiết khẩu GTCG cho NHNN để làm cơ sở xác định và thông báo hạn mức chiết khẩu cho các TCTD trong quý

Hỗ sơ bao gồm:

a) Giấy để nghị thông báo hạn mức chiết khấu theo Mẫu số 01NHNN-CK b) Bảng cân đối tài khoản kế toán tháng gần nhất của các TCTD

c) Bang ké cac GTCG du điều kiện chiết khấu tại NHNNtheo Mẫu số 02/NHNN-CK

* Cham nhat vao ngay 20 thang dau tién hang quy, NHNNthure hién phan

bé va thông báo hạn mức chiết khấu cho các TCTD có đề nghi theo Mau

số 03/NHNN-CK

TCTD được chiết khẩu không thanh toán hoặc thanh toán không đủ

để nhận lại GTCG theo cam kết, NHNN sẽ trích tài khoản tiền gửi của TCTD

® Trường hợp tài khoản tiền gửi của TCTD được

„ TCTD được chiết khấu không thực hiện thanh toán, NHNNsẽ xem xét bán các GTCG của TCTD mà NHNNđang nắm giữ trên thị trường tiền tệ để thu hỏi số tiền còn

NHNNtrong vòng 6 tháng kế từ ngày nhận được thông báo xử lý vi phạm

¢ Trường hợp TCTD để nghị chiết khấu không thực hiện đúng các quy định tại

Khoản 1 Điều 14 Thông tư này coi như TCTD đã hủy bỏ đẻ nghị chiết khẩu 2

lần thì TCTD đó sẽ không được tiếp tục tham gia nghiệp vụ chiết khấu trong vòng 6 tháng kẻ từ ngày NHNN có thông báo chấp nhận chiết khấu đồi với đề nghị chiết khấu lần thứ 2

3.1 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về chiết khấu GTCG

Thứ nhất, cần bể sung vào quy chế chiết khấu GTCG những quy định về quyền và nghĩa

vụ của các bên khi thực hiện hợp đồng chiết khấu GTCG, bổ sung quy định vé các điều

kiện pháp lý cụ thể mà các chủ thê phải thoả mãn khi tham gia vào giao dịch chiết khấu

GTCG

Thứ hai, pháp luật cần ban hành quy định cụ thể hướng dẫn chủ sở hữu GTCG Việc quy

định rõ hậu quả pháp lý giúp nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật đối với các bên chủ thê khi tham gia xác lập và thực hiện giao dịch Đây cũng là cơ sở pháp lý rõ ràng để tòa án ra bản

án/quyết định khi xử lý tranh chấp nếu có phát sinh, tránh tình trạng kết quả xét xử phụ

thuộc vào quan điểm riêng của từng Thắm phán

Thứ ba, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ làm công tác thấm định hỗ sơ

bằng cách thường xuyên có kế hoạch đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, cơ chế chính sách

pháp luật, thâm định dự án, phân tích hoạt động kinh tế, bên cạnh đó cần bồi dưỡng tư cách

đạo đức lẫn tư cách nghề nghiệp

3.2 Trách nhiệm của các TCTD, chỉ nhánh nước ngoài, các dơn vị liên quan

3.2.1 Trách nhiệm của TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài

+ Cũng cấp đầy đủ, kịp thời hỗ sơ, tài liệu theo quy định tại Thông tr này và chịu trách

nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, hợp pháp của số liệu, tài liệu cung cấp cho Ngân

hàng Nhà nước

+ Gửi hồ sơ đề nghị thông báo hạn mức chiết kháu, giấy đề nghị chiết khấu và giầy cam kết

mua lại GTCG theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước

+ Thực hiện đúng các cam kết và thanh toán đây đủ, đúng hạn cho NHNNkhi thực hiện

nghiệp vụ chiết khẩu