Phân Tích Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Tổng Công Ty Khí Việt Nam.pdf

Chính vì vậy việc phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là hết sức cần thiết cho việc tìm ra được những tồn tại và khó khăn của doanh nghiệp đề đề ra được nhữn

TEN CHU DE: PHAN TICH KET QUA HOAT DONG KINH DOANH CUA TONG CONG TY KHI VIET NAM

MUC LUC

và nhà nước ta Bên cạnh những mặt tích cực vẫn còn những khó khăn và thách thức chờ

đợi ở phía trước : trình độ quản lý của chúng ta chưa cao, nhân lực có trình độ chưa đồng đều, sự cạnh tranh của những doanh nghiệp có 100% vốn nước ngoài với những lợi thế không thê phủ nhận

Vì vậy muốn đạt được một vị thế vững chắc trên trường trong nước và cao hơn nữa

là trường quốc tế, để có thé mang lai lợi nhuận cao nhất mỗi doanh nghiệp cần phát huy hết những tiềm năng ,tận dụng tối đa nguồn lực của chính mình Khăng định mình thông qua việc nâng cao chất lượng của sản phẩm, hiện đại hóa công nghệ,nâng cao hiệu quả cạnh tranh và hiệu quả bán hàng Chính vì vậy việc phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là hết sức cần thiết cho việc tìm ra được những tồn tại và khó khăn của doanh nghiệp đề đề ra được những phương hướng hoạt động trong thời gian tới nhằm nâng cao hiệu quả trên thị trường

1.1.Thông tin về Tổng công ty khí Việt Nam

Tên công ty: Tông công ty khí Việt Nam

Địa chỉ: Tòa nhà PV GAS, số 673 đường Nguyễn Hữu Thọ, xã Phước Kiên, huyện Nha

Bè, TP.HCM, Việt Nam

Ngành nghề sản xuất kinh doanh:

Người đạt diện pháp luật:

1.2 Vốn chủ sở hữu: 19.139.500.000.000 đồng

1.3.Tổng số lao động: 3.591 người( Tính đến năm 2019)

1.4 Tóm lược quá trình hình thành và phát triển

Ngày 20/09/1990, PV GAS được thành lập trên cơ sở ban quản lí công trình đầu khí Vũng Tàu với tên gọi ban đầu là Công ty khí đốt

Ngày 26/04/1995, hệ thống khí thứ nhất- Hệ thống khí Cửu Long được đưa vào bờ Tháng 12/2002, Hệ thống khí Nam Côn Sơn đã hoàn thành xong những hạng mục đầu tiên

Ngày 7/8/2015, hệ thống khí Hàm Rồng — Thái Bình với công suất 500 triệu m; khí/năm

bắt đầu được đưa vào vận hành

Cuối năm 2017, PV GAS đã đưa vào vận hành nhà máy xử lý Cà Mau sản xuất LPG, gia tăng giá trị nguồn khí PM3

Qua quá trình 30 năm hình thành va phat triển, PV GAS đã đạt được những kết quả kinh doanh đáng khích lệ

1.5 Sứ mệnh, tầm nhìn và Giá trị cốt lõi

Sứ mệnh:

Tối đa hóa lợi ích của quốc gia và đối tác thông qua việc xây dựng và vận hành an toàn, hiệu quả toàn bộ hệ thống thu gom, nhập khẩu, vận chuyên, tồn trữ, chế biến, phân phối

khí, các sản phẩm khí và dịch vụ khí cho các hộ tiêu thụ trên toàn quốc, đồng thời mở rộng ra thị trường quốc tế

Tầm nhìn:

Phát triên PV GAS thành doanh nghiệp mạnh, bền vững, có sức cạnh tranh cao, hoạt động hoàn chỉnh trong tất ca các khâu của chuỗi giá trị khí và sản phẩm khí; giữ vai trò chủ đạo trong ngành công nghiệp khí Việt Nam và tham gia tích cực thị trường quốc tế Giá trị cốt lõi:

An toàn là vấn đề sống còn

Phát triên bền vững cùng cộng đồng xã hội và môi trường thân thiện

Đề cao tính trách nhiệm với nhân viên, khách hàng, nhà đầu tư và đối tác

Tính chuyên nghiệp: Thành thạo công việc, năng động, sáng tạo và hiệu quả

Tính liên kết: Thống nhất, khả năng làm việc theo nhóm, phối hợp giữa các bộ phận trong

PV GAS

Tính hội nhập: Toàn cầu hóa

Tính trung thành: Trung thành với lợi ích PV GAS và Tập đoàn Dầu khí Việt Nam Tính quyết liệt: Tự tin, dám nghĩ, dâm làm, dám chịu trách nhiệm vì sự phát triển của PV

GAS

Yếu tế con người: Tôn trọng, phát huy tối đa tiềm năng của mỗi người

1.6 Cơ cầu tô chức bộ máy kinh doanh

DAI HOI DONG CO ĐÔNG HOI DONG QUAN TRI TONG CONG TY

Vv

BAN KIEM!

v BAN TONG GIAM DOC TONG CONG TY

+, Trung tâm điều độ khí

+, Ban kiểm soát nội bộ

+, Công ty chế biến khí vũng tàu +, Công ty vận chuyên khí ĐNB +, Công ty khí Cà Mau

+, Công ty dịch vụ khí

+, Công ty kinh doanh SP khi +, Công ty đường ống khí NCS +, Chi nhánh khí Hải Phòng +, Chi nhánh kinh doanh LNG +, Công ty quản lí dự án khí +, Ban QLDA khí ĐNB

+, CTCP kinh doanh LPG +, CTCP CNG Việt Nam +, CTCP bọc ống dâu khí VN +, CTCP sản xuất ống thép dầu khí Việt Nam

+, CTCPLNG Việt Nam

+, Ban QLDA nhà máy xử lí khí Cà Mau

+, Ban an toàn — sức khỏe — môi trường

+, Công ty TNHH khi nhiên liệu PVGASZPO +, CTCP kinh doanh ] Miễn Nam

(Nguằn: Báo cáo thường niên tổng công ty khí Việt Nam năm 2020)

giai đoạn 2019 -2020

2,1 Các sản phẩm sản xuất kinh doanh - dịch vụ chủ yếu

Hiện nay công ty đang sản xuất kinh đoanh các sản phẩm và dịch vụ chủ yếu như sau: Sản phẩm:

> Van chuyén khí và các sản pham khi

> Thiết kế, xây dựng, lắp đặt, vận hành, bảo dưỡng, sửa chữa công trình khí

> Dịch vụ kho cảng cho các dịch vụ xuất nhập khẩu khí

> Cung cấp vật tư, thiết bị ngành khí

> Bọc ống dầu khí (bọc chống ăn mòn, cách nhiệt, bê tông gia trọng)

2.2 Định hướng chiến lược - kế hoạch sản xuất kinh doanh giai đoạn 2019 — 2020? Triển khai các nhiệm vụ hoạt động sản xuất kinh doanh gắn liền với Quy hoạch ngành công nghiệp khí Việt Nam làm cơ sở để PV GAS phát triển bền vững Vận hành an toàn, hiệu quả và đâm bảo an ninh, an toàn các công trình khí Cung cấp khí tối đa cho các khách hàng trong điều kiện có thể

Tìm kiếm cơ hội, đầu tư cơ sở vật chất, mở rộng thị trường và gia tăng thị phần tiêu thụ LPG, đặc biệt tại miền Bắc và miền Trung: đây mạnh phát triển bán lẻ LPG

Phan dau dam bao tiễn độ các dự án trọng điểm: dự án kho chứa LNG I MMTPA tại Thi Vải; dự án đường ống thu gom, vận chuyên khí mỏ Sao Vàng - Đại Nguyệt; giai đoạn 2

dự án đường ống dẫn khí Nam Côn Sơn 2 điều chỉnh Hoàn thành quyết toán dự án nhà máy xử lý khí Cà Mau và dự án đường ống dẫn khí Nam Côn Sơn 2 điều chỉnh - giai đoạn I

Bám sát và chủ động làm việc với cấp có thâm quyền phê duyệt Mô hình ngành công nghiệp khí sau năm 2020

Tích cực làm việc với các hộ tiêu thụ về các vấn để liên quan đến hợp đồng tiêu thụ khí (sản lượng, nguồn, giá, ) Tổ chức nghiên cứu/thực hiện các giải pháp cung cấp khí/

LNG bé sung cho sản lượng thiéu hut, dac biét khu vue Thai Binh sau nam 2023 va mién Đông Nam Bộ trước năm 2023

Chuẩn bị nguồn và thị trường tiêu thụ LNG; hoàn thiện xây dựng Đề án nghiên cứu phát triển tông thê hệ thống hạ tầng nhập khẩu LNG

Hoàn thiện công tác quản trị; tăng cường thực hiện các giải pháp tiết giảm chỉ phí; tích cực thu hồi công nợ quá hạn; tô chức kiểm tra, giảm sát; để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Thực hiện tải cấu trúc phù hợp với kế hoạch được cấp có thâm quyền và Chiến lược phát triển PV GAS

Đảm báo tiến độ, chất lượng các đự án đầu tư; cung cấp trên 9,2 tỷ m3 khí cho các hộ tiêu thụ, tông doanh thu toàn PV GAS đạt 66 nghìn tỷ đồng, tiếp tục là đơn vị chủ lực của Tập

Nam trong giai đoạn 2019 - 2020

2.3.1 Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty khí Việt Nam giai doan 2019-2020

Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tông công ty khí Việt Nam 2019-2020

Giá vốn hàng bán 58,086,689 | 52,728,950 | -5,357,739 -9.22% Lợi nhuận gộp 16,918,608 | 11,406,015 | -5,512,593 -32.58% Doanh thu tài chính 1,664,551 1,451,118 -213,433 -12.82%

Nguon: Bao cao tai chinh hep nhat dé kiém todn cia cong ty 2019-2020

Biểu d6 2.1 Doanh thu, chi phí và lợi nhuận tông công ty khí Việt Nam 2019-2020

DVT: Ty dong

70,000

64,135 60,000 Hất

729 50,000

øg Doanh thu thuâân

Phân tích kết quả kinh doanh

Nhìn chung tat ca các khoản mục phản ảnh kết quả kinh doanh như: Doanh thu thuần, lợi nhuận gộp, lợi nhuận thuần và lợi nhuận sau thuế của tong công ty khí Việt Nam giai đoạn năm 2020 đều có sự sụt giảm nặng né so voi nam 2019 Tuy nhién tất cả các loại chỉ

phí: Giá vốn hàng bán, chỉ phí bản hàng, chi phi quan lí doanh nghiệp hay chỉ phi tai chính của công ty trong năm 2020 cũng có sự sụt giảm so với năm 2019 Đề có cái nhìn

cụ thể và sâu sắc hơn về kết quả kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2019-2020, ta sẽ tiến hành phân tích cụ thê:

Về hoạt động kinh doanh:

Doanh thu thuần của công ty năm 2020 có sự sụt giảm mạnh so với năm 2019, cụ thé

giảm 10,870,332 triệu đồng tương ứng với mức giảm 14.49% so với năm 2019 Nguyên nhân khiến cho doanh thu thuần của công ty có sự sụt giảm mạnh so với năm

2019 bao gồm cả nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan:

VỀ nguyên nhân khách quan:

Trong năm 2020, Đại địch Covid-19 bung phat dẫn đến kinh tế xã hội toàn thế giới khủng hoảng nghiêm trọng, các nước phong tỏa trên diện rộng, việc sản xuất, tiêu thụ sản phẩm

và dịch vụ đều bị tác động nặng nề, nhu cầu nhiên liệu sụt giảm, đặc biệt nhu cầu khí, sản phẩm khí đùng cho sản xuất điện, công nghiệp giảm đáng kê

Hoạt động kinh doanh khí và các sản phẩm khí của công ty bị ảnh hưởng nặng nề: khách hàng giảm sản lượng tiêu thụ do phải dừng/giảm sản xuất, phải cạnh tranh với các nhiên liệu giá thấp hơn hoặc ưu đãi nhiều hơn (năng lượng tái tạo)=>> Cạnh tranh trên thi trường ngày càng gay gắt

VỀ nguyên nhân chủ quan:

Số sự cô phía thượng nguồn tăng, thời gian giảm/dừng cấp khí kéo dài; nguồn khí Nam Côn Sơn suy giảm mạnh so với năm 2019, đặc biệt sự có đừng cấp khí Lô 11.2 kéo đài từ đầu tháng 03 đến tháng 8/2020

Việc doanh số bán hàng của công ty trong năm 2020 có sự sụt giảm nghiêm trọng so với

năm 2019 là một dấu hiệu tiêu cực trong hoạt động sản xuất kinh doanh Vì vậy trong thời gian tới công ty cần đây mạnh hơn nữa công tac ban hang và tiêu thụ sản phẩm để có thê nâng cao doanh số bán hàng

Giá vốn hàng bán của công ty trong năm 2020 cũng có sự sụt giảm tương ứng với sự sụt giảm của doanh thu thuần Nguyên nhân khiến GVHB của công ty năm 2020 có sự sụt giảm so với năm 2019 là do doanh số bán hàng của công ty giảm Tuy nhiên tốc độ giảm của giá vốn hàng bán lại thấp hơn so với tốc độ giảm của doanh thu thuần Điều này đã làm lợi nhuận gộp của công †y trong năm 2020 có sự sụt giảm mạnh so với năm 2019, cụ thể: Năm 2020 lợi nhuận gộp của công ty giảm 5,512,593 triệu đồng tương ứng với mức giảm 32.58% so với năm 2019

Chi phi ban hang va chi phi quan lí doanh nghiệp chiếm tỷ trọng khá thấp trong cơ cau tông chi phí và có xu hướng giảm dân trong năm 2020 Nguyên nhân là do trong năm

2020, công tác quản lí của công ty diễn ra khá tốt, làm cho chỉ phí lương nhân viên, chỉ

sụt giảm tương ứng với sự giảm xướng của doanh thu thuần và lợi nhuận gộp, cụ thê:

> Lợi nhuận thuần của công ty trong năm 2020 giảm 5,107,636trđ tương ứng với mire giam 33.89% so với năm 2019

> Lợi nhuận kế toán trước thuế của công ty giảm 5,090,860trđ tương ứng với mức giam 33.78% so voi nam 2019

> Lợi nhuận kế toán sau thuế của công ty giảm 4,113,860trd tương ứng với mức giam 34.04% so với năm 2019

Nguyên nhân khiến lợi thuận thuần và lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2020 có sự sụt giảm mạnh so với năm 2019 là đo dịch Covid 19 diễn ra và giá đầu giảm khiến doanh số bán hàng của công ty bị sụt giảm manh, mặt khác việc quản lí chỉ phí giá vốn hàng bán của công ty cũng chưa thật sự hiệu quả

Về hoạt động tài chính:

Cả doanh thu hoạt động tài chính và chị phí hoạt động tài chính của công ty trong năm

2020 đều có sự giảm xuống so với năm 2019, tuy nhiên tốc độ tăng của chỉ phí tài chính cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của doanh thu nên đã làm cho lợi nhuận thu được của công ty từ hoạt động tài chính có sự giảm xuống khá mạnh mẽ so với năm 2019, cụ thể:

Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty năm 2020 là 1,451,118trđ, giảm 213,433trd, tuong img voi mire giam 12.82% so với năm 2019

Chi phi cho hoạt động tài chính của công ty năm 2020 là 169,135trđ, giảm 71,805trđ, tương ứng với mức giảm 29 80% so với năm 2019

Do đó, lợi nhuận mang lại từ hoạt động tài chính của công ty năm 2020 là 1,451,118 -

169,135 = I,281,983trđ, giảm 141,628trđ so với năm 2019 (Năm 2019, lợi nhuận hoạt động tài chính của công ty là 1,423,611trđ)

Nguyên nhân chủ yếu khiến cho chỉ phí tài chính có sự tăng mạnh là do khoản lỗ do chênh lệch tỷ giá hối đoái(Theo thuyết minh bao cao tài chính năm 2020)

Về hoat động khác:

Hoạt động khác là các hoạt động mang tính bất thường của công ty như: Hoạt động thanh

ly hay nhượng bán tài sản cố định, hoạt động thu hay chỉ tiền phạt vi phạm hợp đồng, phạt bôi thường,

Năm 2020, thu nhập khác của công ty tăng 213.26%, tuy nhiên chi phí khác chỉ tăng 84.90%, do đó đã làm cho lợi nhuận khác của công ty năm 2020 có sự tăng lên mạnh mẽ

Ty suất này cho biết quy mô lợi nhuận sau thuế được tạo ra từ mỗi đồng được đầu tư vào

tong tai sản của doanh nghiệp, qua đó phản ánh khả năng sinh lợi của các tài sản hoặc tân suất khai thắc các tài sản của doanh nghiệp

ROA cảng cao chứng tỏ khả năng sinh lợi trên tông tài sản hoặc tần suất khai thác các tài sản của doanh nghiệp càng lớn Tuy nhiên, trường hợp doanh nghiệp tam thoi co ROA cao không hẳn là vì khai thác tài sản một cáchquả mà là vì thiếu hụt đầu tư vào tài sản, có

thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh trong lâu dài

Công thức tính:

Bảng 2.2 ROA của tổng công ty khí Việt Nam 2019-2020

Chỉ tiêu Năm 2019 | Năm 2020 _—S° Sánh 2020/2012 -

Tuyệt đôi | Tương đôi LNST(trd) 12,085,651 | 7,971,791 | (4,113,860) | -34.04%

TS binh quan(trd) | 62,178,787 | 63,208,401 | 1,029,614 1.66%

giảm sút mạnh

Tuy ROA cua cong ty có sự sụt giảm trong năm 2020 nhưng nhìn chung qua cả 2 năm ROA của công ty đều cao hơn so với trung bình ngành cho thấy khả năng sinh lời của tong tai san của công ty là tốt hơn trung bình của các doanh nghiệp trong cùng ngành

Để có thể phân tích cụ thể hơn các nhân tổ ảnh hướng đến ROA, ta sẽ tiễn hành phân tich Dupont:

Ta có: ROA== *

= ROS*Vòng quay tông TS

Bảng 2.3 Phân tích ROA của GAS theo phương pháp phân tích dupont 2019-2020