Ngược lại, một số DN không đáp ứng được những đòi hỏi của thị trường, bị bỏ lại phía sau, sản xuất kinh doanh trì trệ, mất khả năng chi trả các nghĩa vụ tài chính của mình, không còn đủ
Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài
Trong nền kinh tế thị trường, phá sản là một hiện tượng tất yếu, nó xuất hiện như một sản phẩm của quá trình cạnh tranh giữa các DN trên thương trường Mục đích hàng đầu của các DN khi tham gia thị trường luôn là lợi nhuận Đồng thời, lợi nhuận cũng là động lực thúc đẩy các DN tham gia vào vòng xoáy cạnh tranh nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho DN của mình Dưới các yếu tố tác động của nền kinh tế thị trường, một số DN biết nắm bắt thời cơ, dựa vào thực tiễn vươn lên trở thành DN thống lĩnh thị trường, có chỗ đứng vững chắc trên thị trường Ngược lại, một số DN không đáp ứng được những đòi hỏi của thị trường, bị bỏ lại phía sau, sản xuất kinh doanh trì trệ, mất khả năng chi trả các nghĩa vụ tài chính của mình, không còn đủ sức cạnh tranh trên thị trường dẫn đến tình trạng phá sản.Với mục đích hướng đến một môi trường kinh tế trong sạch, vững mạnh thông qua việc loại bỏ các DN làm ăn thua lỗ kéo dài, không đảo bảo được nghĩa vụ thanh toán các khoản nợ đến hạn của mình cũng như đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của chủ nợ và người lao động, nhà nước ta đã xây dựng và cho thi hành PLPS Ngoài ra, để cơ cấu lại nền kinh tế thị trường, phá sản là một trong những biện pháp được coi là hữu hiệu Tuy nhiên, kéo theo nó là những hậu quả nhất định vì vậy PLPS là một phần không thể thiếu trong khung pháp lý nhằm ổn định nền kinh tế thị trường
Từ năm 1990 đến nay, PLPS đã trải qua một quá trình dài hình thành, phát triển và dần hoàn thiện Năm 1990, PLPS đã được quy định trong một số điều của Luật
DN năm 1990, đến năm 1993 LPS DN được hình thành, dần phát triển và hoàn thiện thông qua LPS năm 2004 và 2014 Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, LPS không ngừng đổi mới đề phù hợp với tình hình thực tế, đảm bảo quyền lợi cho các bên liên quan trong quá trình giải quyết thủ tục phá sản
LPS năm 2014 được thông qua tại kỳ họp Quốc hội thứ 7, khóa VIII ngày 19 tháng 06 năm 2014 bao gồm 9 chương, 133 điều và có hiệu lực thi hành kể từ ngày
01 tháng 01 năm 2015 LPS năm 2014 ra đời dựa trên sự tiếp thu có chọn lọc của các nước trên thế giới kết hợp linh hoạt với tình hình thực tế tại Việt Nam Về cơ bản, LPS năm 2014 đã phần nào khắc phục được những vấn đề còn dang dở của LPS năm
2004 Đồng thời, LPS năm 2014 cũng làm tốt nhiệm vụ cứu vãn các DN làm ăn thua
5 lỗ, kém hiệu quả, phục hồi DN rơi vào tình trạng MKNTT các khoản nợ đến hạn cũng như bảo vệ quyền lợi của chủ nợ và người lao động Tuy nhiên, hiện nay, khi áp dụng vào thực tế LPS 2014 vẵn còn tồn tại những bất cập nhất định, có thể kể đến như các quy định về quản lý và xử lý tài sản của DN MKNTT, các quy định về Quản tài viên,…chưa thực sự có hiệu quả do vẵn còn tồn tại những vướng mắc Mặt khác, thành phố Hà Nội là thủ đô của Việt Nam, nơi tập trung đa dạng các ngành nghề kinh doanh và tập trung phần lớn các DN đang hoạt động Việc thực hiện tốt các quy định của LPS trên địa bàn này là một việc rất quan trọng
Qua đó, có thể thấy để LPS 2014 được thực thi một cách có hiệu quả thì việc nghiên cứu các quy định của pháp luật về phá sản DN, thực trạng áp dụng PLPS đối với DN để nắm rõ được ưu, nhiệm điểm trong việc thực thi PLPS từ đó đưa ra các định hướng, giải pháp giải quyết những những điểm là điều hết sức cần thiết Đây chính là lý do tác giả lựa chọn đề tài “Thực thi pháp luật về phá sản doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hà Nội” để làm đề tài khóa luận tốt nghiệp.
Tình hình nghiên cứu đề tài
“Phá sản” là một vấn đề rất phức tạp Đây là luôn là vấn đề đáng quan tâm của các quốc gia trên thế giới Bởi lẽ, nếu không thực hiện tốt vấn đề này sẽ mang lại một hệ lụy rất lớn cho nền kinh tế Vì vậy, trên thế giới cũng có không ít những công trình nghiên cứu về PLPS Có thể kể đến một vài công trình tiêu biểu như: “The Empirical
Studies of China's Enterprise Bankruptcy Law: Problems and Improvements†” của
Shaowei Lin, năm 2018 Bài viết đã xem xét các vấn đề nảy sinh trong quá trình thực thi LPS tại Trung Quốc và lấy đây làm định hướng, tìm hiểu nguyên nhân ẩn sau và đề xuất các biện pháp cải thiện khả thi; “Indonesian bankruptcy law: Revisited” của Wijantin Bài báo này được viết để xem xét quá trình giải quyết các công ty khó khăn về tài chính có thể áp dụng quy trình giải quyết tại tòa hoặc ngoài tòa án, vấn đề trong việc thi hành LPS và những lý do dẫn đến ít khả năng đưa ra giải pháp tại tòa án ở Indonesia
Các công trình nghiên cứu trên cho ta cái nhìn tổng quan hơn về PLPS của các nước trên thế giới Thông qua đó có thể học hỏi, rút ra những bài học kinh nghiệm đắt giá cho Việt Nam
PLPS đóng vai trò vô cùng to lớn trong hệ thống luật pháp Việt Nam Nó không chỉ góp phần tác động đến cấu trúc của nền kinh tế mà thông qua PLPS ta còn có thể thấy phần nào sự hoàn thiện trong khung pháp lý Việt Nam Từ khi ban hành LPS cho đến nay các nhà nghiên cứu đã cho ra đời rất nhiều công trình nghiên cứu về phá sản cũng như PLPS, có thể kể đến một vài công trình tiêu biểu như: “PLPS Việt Nam”, sách của PGS.TS Dương Đăng Huệ, Nhà xuất bản Tư pháp, Hà Nội, năm
2005 Công trình đã chỉ ra được những giai đoạn phát triển, những quy định pháp luật về phá sản của Việt Nam và nếu ra những định hướng cơ bản trong sự phát triển của pháp luật về phá sản ở Việt Nam; “Một số vướng mắc khi áp dụng LPS (2014) và đề xuất, kiến nghị” bài viết của Phạm Nga, Tạp chí Tòa án Nhân dân điện tử, Tòa án
Nhân dân tối cao, năm 2018 Trong bài viết này tác giả đã đề cập đến vướng mắc khi Quản tài viên từ chối không tham gia thủ tục phá sản và quy định về việc mở tài khoản ngân hàng của Tòa án Tuy nhiên, hai vấn đề này chỉ là một trong những vấn đề của LPS, nó chưa thể phản ánh một cách đầy đủ những hạn chế khi thi hành LPS
LPS năm 2014 ra đời với sự tiếp thu học hỏi của nhiều nước trên thế giới, mang theo đó là những quy định mới được cho là phù hợp để thay thế cho những quy định cũ còn nhiều hạn chế của LPS 2004 Bởi lẽ đó LPS 2014 cũng đã thu hút được sự quan tâm nghiên cứu quy định pháp luật của các tác giác, có thể kể đến các công trình tiêu biểu như :
- Luận văn thạc sĩ Luật học “Thực trạng pháp luật về phá sản DN và các giải pháp nằm thực thi có hiệu quả pháp luật về phá sản DN ở Việt Nam” của Long Vũ
Quỳnh Phương, năm 2017 Công trình đã nghiên cứu về thực trạng PLPS DN tại Việt Nam Từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của việc thực thi PLPS tại Việt Nam Qua công trình nghiên cứu nêu trên, tác giả có thể tham khảo và kế thừa những nét lý luận chung về phá sản DN trong quá trình hoàn thiện khóa luận của mình Tuy nhiên, trong khóa luận của mình, tác giả chỉ tập trung nghiên cứu về thực thi PLPS DN trên địa bàn Hà Nội chứ không phải cả nước Ngoài ra, do thời điểm nghiên cứu khác nhau nên tình hình nghiên cứu của mỗi công trình cũng khác nhau
- Luận văn thạc sĩ Luật học “Pháp Luật về thủ tục phá sản DN và thực tiễn thi hành tại thành phố Hà Nội” của Phạm Thị Thùy Linh, năm 2019 Trong công trình,
7 tác giả đã nghiên cứu về thủ tục phá sản DN đồng thời thông qua việc nhận xét, đánh giá quá trình thực thi thủ tục phá sản tại thành phố Hà Nội để đưa ra những giải pháp khắc phục những vướng mắc trong việc áp dụng thủ tục phá sản trên địa bàn thành phố Hà Nội Tác giả đã kế thừa được nội dung chung của LPS về thủ tục phá sản DN qua công trình nghiên cứu trên cho khóa luận của mình Tuy nhiên, công trình nêu trên chỉ tập trung vào vấn đề về thủ tục phá sản DN, ngược lại, khóa luận của tác giả tập trung khai thác các vấn đề khác nhau của LPS như đối tượng áp dụng, lý do phá sản, các cơ quan có thẩm quyền và bao gồm cả thủ tục phá sản Bởi vậy, giữa hai công trình nghiên cứu có sự khác biệt nhất định.
Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của khóa luận
Khoá luận hướng đến mục tiêu là tìm ra ưu, nhược điểm và cả những yếu tố đặc thù của địa bàn nghiên cứu về PLPS hiện hành thông qua việc tìm hiểu, nghiên cứu lý luận, những quy định của pháp luật về LPS và thực thi áp dụng PLPS DN trên địa bàn Hà Nội Từ đó, đề ra các phương hướng, giải pháp nhằm thực thi PLPS một cách có hiệu quả hơn
Khóa luận cần hoàn thành nhiệm vụ sau để có thể đạt được mục tiêu trên:
Thứ nhất, khóa luận cần làm rõ các vấn đề lý luận của PLPS như: khái niệm, nội dung, vai trò của LPS, LPS của một số nước trên thế giới và rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Thứ hai, khóa luận cần phần tích các quy định pháp luật của LPS như đối tượng áp dụng, lý do phá sản, quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan và chỉ ra được thực thi áp dụng PLPS trên địa bàn Hà Nội
Thứ ba, từ những nội dung đã nghiên cứu và phân tích nên trên khóa luận sẽ đề ra một số phương hướng và giải pháp nhằm thực thi PLPS một cách có hiệu quả hơn.
Phương pháp nghiên cứu sử dụng để thực hiện khóa luận
Các phương pháp được sử dụng để hoàn thiện khóa luận bao gồm:
- Các phương pháp cơ bản như diễn dịch, quy nạp, tổng hợp, phân tích, chứng minh để tiến hành nghiên cứu các quy định LPS
- Ngoài các biện pháp nêu trên, khóa luận có sử dụng biện pháp so sánh để so sánh LPS năm 2014 với LPS các thời kỳ trước để thấy rõ được sự phát triển của LPS qua các thời kỳ cũng như so sánh LPS năm 2014 với LPS của một số nước trên thế giới nhằm rút ra những bài học kinh nghiệm cho Việt Nam để xây dựng LPS ngày càng hoàn thiện hơn.
Bố cục của khóa luận
Ngoài mục lục, mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận có bố cục 3 chương bao gồm:
- Chương 1: Một số vấn đề chung về phá sản và PLPS DN
- Chương 2: Thực thi áp dụng LPS DN tại địa bàn thành phố hà nội
- Chương 3: Một số phương hướng và giải pháp nhằm đảm bảo thực thi có hiệu quả LPS đối với DN trên địa bàn Hà nội
Một số vấn đề chung về Luật phá sản doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm pháp luật phá sản doanh nghiệp a Định nghĩa
Theo Giáo trình Luật Thương Mại Việt Nam (2017), tập I – Đại học Luật Hà Nội có đưa ra định nghĩa về PLPS như sau: “PLPS có thể hiểu là tổng thể các quy phạm pháp luật do Nhà nước ban hành, điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình giải quyết yêu cầu phá sản DN, hợp tác xã”
“PLPS là tổng thể các quy phạm pháp luật do Nhà nước ban hành điều chỉnh các vấn đề liên quan đến điều kiện mở thủ tục phá sản; điều kiện tuyên bố phá sản
DN, hợp tác xã; quy định trình tự, thủ tục giải quyết và yêu cầu mở thủ tục phá sản; thi hành quyết định tuyên bố phá sản Ngoài ra, PLPS còn quy định pháp lý giữa các chủ thể liên quan và các vấn đề phát sinh khác.” b Đặc điểm
Một trong những điểm nổi bật của PLPS trong hệ thống pháp luật Việt Nam đó là vừa mang tư cách pháp luật nội dung lại vừa mang tư cách pháp luật hình thức Với tư cách pháp luật nội dung, nó điều chỉnh mối quan hệ giữa chủ nợ và con nợ được PLPS điều chỉnh Ngược lại, với tư cách là pháp luật hình thức, PLPS điều chỉnh quan hệ tố tụng giữa cơ quan Nhà nước có thẩm quyền và chủ nợ, con nợ và những người có liên quan Cụ thể theo tác giả Nguyễn Viết Tý, Nguyễn Thị Dung (năm 2017):
“(i) Quan hệ tài sản giữa chủ nợ và con nợ
Bản chất của mối quan hệ giữa chủ nợ và con nợ là quan hệ tài sản Mối quan hệ này được hình thành trong hoạt động kinh doanh của DN, nghĩa là được hình thành từ trước khi có yêu cầu mở thủ tục phá sản Tuy nhiên mối quan hệ này chỉ được điều chỉnh khi có yêu cầu mở thủ tục phá sản
Chủ nợ và con nợ là chủ thể tham gia các quan hệ tài sản này Chủ nợ có thể là cá nhân, tổ chức có khoản nợ chưa được thanh toán trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn Theo khoản 4,5,6 Điều 4 LPS 2014 thì chủ nợ được chia ra làm ba
12 loại: chủ nợ có đảm bảo, chủ nợ không có đảm bảo và chủ nợ có đảm bảo một phần Con nợ là DN MKNTT khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn
Khách thể của mối quan hệ này là tài sản của DN MKNTT
Nội dung của quan hệ tài sản giữa con nợ và chủ nợ là quyền và nghĩa vụ tài sản của các chủ thể có liên quan
(ii) Quan hệ tố tụng giữa các đương sự với cơ quan nhà nước có thẩm quyền Quan hệ tố tụng giữa các đương sự với cơ quan nhà nước có thẩm quyền được hình thành trong quá trình giải quyết yêu cầu phá sản DN
Chủ thể của mối quan hệ này bao gồm: Một bên là các đương sự gồm chủ nợ, con nợ và những người có liên quan như người lao động, cổ đông công ty cổ phần,… (trong trường hợp họ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản); một bên là các cơ quan nhà nước có thẩm quyền như Toàn án nhân dân, Viện kiểm sát nhân dân, Quản tài viên, DN quản lí, thanh lí tài sản, cơ quan thi hành án dân sự
Khách thể của mối quan hệ này là quá trình giải quyết yêu cầu phá sản DN Nội dung của quan hệ tố tụng giữa đương sự với cơ quan nhà nước có thẩm quyền là những quyền và nghĩa vụ tố tụng cuẩ các đương sự trước Nhà nước hoặc là các hành vị tố tụng của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền.” c Phân loại
Ta có thể chia phá sản thành những loại khác nhau dựa trên những tiêu chí cơ bản khác nhau Cụ thể như sau:
Dựa vào tiêu chí nguyên nhân gây ra phá sản, ta có thể tách phá sản thành “phá sản trung thực” và “phá sản gian trá” “Phá sản trung thực” là hậu quả của việc DN kinh doanh làm ăn yếu kém, lỗ vốn dẫn đến tình trạng “MKNTT” Nguyên nhân việc
“MKNTT” của DN có thể đến từ nguyên nhân khách quan như tác động của thị trường, ảnh hưởng của dịch bệnh,… đồng thời cũng có thể đến từ những nguyên nhân chủ quan, tuy nhiên những nguyên nhân chủ quan này sẽ không phải là sự chủ ý nhằm chiếm đoạt tài sản của người khác mà nó có thể đến từ những yếu tố như năng lực lãnh đạo của chủ DN yếu kém; kinh nghiệm thích nghi với thị trường còn non trẻ,…
“Phá sản gian trá” được hiểu là hậu quả cũng những hành vi gian lận, có chủ ý từ trước nhằm trục lợi cá nhân bất hợp pháp Chẳng hạn như hành vi làm giả báo cáo tài
13 chính dẫn đến sai lệch trong việc quản lý tài sản của DN, từ đó tạo ra lý do phá sản không trung thực
Dựa vào tiêu chí phát sinh quan hệ pháp lý, ta có thể phân thành “phá sản tự nguyện” và “phá sản bắt buộc” Trong đó, “phá sản tự nguyện” là hậu quả của việc
DN tự nộp đơn yêu cầu phá sản khi thấy DN mình rơi vào tình trạng MKNTT, không thể đảm bảo nghĩa vụ trả các khoản nợ đến hạn trong vòng 03 tháng cho chủ nợ kể từ ngày đến hạn “Phá sản bắt buộc” được hiểu là việc thực hiện thủ tục phá sản dựa trên việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản các chủ nợ, người lao động nhằm thu hồi các khoản nợ từ DN MKNTT
1.1.2 Nội dung của Luật phá sản doanh nghiệp
Một số vấn đề lý luận chung về thực thi pháp luật về phá sản
1.2.1 Định nghĩa thực thi pháp luật về phá sản doanh nghiệp
Thực thi pháp luật được hiểu chung nhất là hoạt động thực hiện và thi hành pháp luật Theo nghĩa hẹp thực thi pháp luật chỉ là hoạt động của riêng cơ quan quản lý nhà nước trong việc áp dụng, thi hành pháp luật Nhưng cách hiểu đó là phiến diện và chưa đầy đủ vì pháp luật là những chuẩn mực chung và bất cứ ai trong xã hội đều phải tuân theo Vì vậy, thực thi pháp luật phải là hoạt động thực hiện và tuân theo pháp luật của tất cả mọi người (Trịnh Anh Tuấn, 2015)
Về bản chất, thực thi pháp luật luôn là các hành vi hợp pháp của chủ thể - đối tượng chịu sự tác động của văn bản quy phạm pháp luật và của các cơ quan nhà nước có thẩm quyển trong việc hỗ trợ các chủ thể trong việc hiểu và vận dụng quy định pháp luật đối với hoàn cảnh, tình huống của mình Thực thi pháp luật được nhìn nhận là toàn bộ hành vi của các chủ thể có tính hệ thống, tính mục đích nhằm triển khai các quy định pháp luật vào thực tiễn đời sống thông qua việc tuân thủ pháp luật, thi hành pháp luật, sử dụng pháp luật, áp dụng pháp luật
Như vậy, thực thi pháp luật về phá sản DN là tổng thể các hành vi hợp pháp, có mục đích của các chủ thể liên quan đến hoạt động phá sản đối với DN để có thể cụ thể hóa quy định về phá sản DN vào thực tiễn phá sản DN nhằm bảo vệ quyền lợi của các chủ thể liên quan, tạo ra một môi trường kinh tế lành mạnh và tạo ra cơ chế giám sát hoạt động của các DN rơi vào tình trạng “MKNTT”, ngăn ngừa xung đột lợi ích của các chủ thể trong thực tiễn phá sản DN
1.2.2 Đặc điểm thực thi pháp luật về phá sản doanh nghiệp
Thứ nhất, việc thực thi pháp luật về phá sản DN là một hoạt động đòi nợ mang tính tập thể Các chủ nợ trong trường hợp nhận thấy “DN không thực hiện nghĩa vụ
19 thanh toán các khoản nợ đến hạn trong vòng 03 tháng có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với DN” Tất cả các chủ nợ đều có cơ hội tham gia vào quá trình đòi nợ và thanh toán nợ Việc đòi nợ của các chủ nợ không được thực hiện một cách riêng lẻ mà phải thực hiện thông qua thủ tục gửi giấy đòi nợ đến cơ quan có thẩm quyền Chủ nợ không gửi giấy đòi nợ hoặc tiến hành đòi nợ một cách riêng lẻ sẽ không được phép tham gia vào quá trình phân chia tài sản của DN sau này
Thứ hai, việc thực thi PLPS nhằm giúp doang nghiệp phục hồi Đa số các DN thường coi việc mở thủ tục phá sản DN là dấu chấm hết cho hoạt động DN của mình Tuy nhiên, trên thực tế không phải vậy, việc thực thi PLPS ngoài việc bảo vệ quyền lợi của những người lao động và các chủ nợ còn nhằm mục đích giúp các DN
“MKNTT” có cơ hội được khôi phục lại hoạt động kinh doanh, sản xuất của mình dưới sự giám sát của cơ quan có thẩm quyền và hội nghị chủ nợ để đảm bảo DN không tiếp tục đi chệch hướng cũng như giúp cho việc phục hồi của DN có tiến triển theo chiều hướng tích cực nhất
Một là , các chủ thể có thẩm quyền trong hoạt động thực thi PLPS bao gồm Tòa án nhân dân; Quản tài viên, DN quản lý và thanh lý tài sản; Viện kiểm sát; Cơ quan cấp phép hoạt động kinh doanh của DN Mục đích thực thi PLPS đối với DN của các cơ quan nhà nước là để thiết lập khuôn khổ pháp luật cho hoạt động phá sản DN, đồng thời có thể áp dụng các biện pháp nhằm tăng cường việc thực thi PLPS DN một cách có hiệu quả, đáp ứng yêu cầu bảo vệ quyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể liên quan Do vậy, phương thức thực thi PLPS DN của các cơ quan này được thực hiện thông qua các hoạt động chính sau: (i) Tòa án thực hiện việc ban hành các văn bản áp dụng pháp luật và các biện pháp can thiệp trực tiếp khi thực hiện chức năng, nhiệm vụ của mình (ii) Quản tài viên, DN quản lý và thanh lý tài sản thực hiện việc giám sát, quản lý tài sản của DN “MKNTT” theo phân công của TA (iii) Viện kiểm sát có quyền kháng nghị việc mở hay không mở thủ tục phá sản đối với quyết định của TAND (iv) Các cơ quan cấp phép hoạt động kinh doanh của DN thực hiện việc thi hành bản án của TA đối với các DN bị tuyên bố phá sản
Hai là, thực thi PLPS DN của các chủ nợ Các chủ nợ được chia ra thành “chủ nợ có bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm một phần và chủ nợ không có bảo đảm” Những
20 chủ nợ này thực thi phá sản DN thông qua việc tuân thủ các quy định của LPS như việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với DN (con nợ) MKNTT, gửi giấy đòi nợ đến Tòa án nhân dân, tham gia Hội nghị chủ nợ Việc tham gia Hội nghị chủ nợ nhằm bảo vệ quyền lợi của các chủ nợ cũng như tìm ra phương phướng giải quyết cho DN
Ba là, thực thi PLPS DN của người lao động Người lao động là đối tượng bị ảnh hưởng trực tiếp trong quá trình thực hiện thủ tục phá sản đối với DN Do đó, để LPS đối với DN được thực thi một cách có hiệu quả, người lao động cần tuân thủ các quy định của LPS, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của mình Có thể kể đến như quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với DN mình đang hoạt động nếu phát hiện
DN đã rơi vào tình trạng “MKNTT”
Bốn là, thực thi PLPS DN của các DN “MKNTT” Các DN tồn tại và thực hiện các hành vi pháp lý với tư cách của một chủ thể pháp luật độc lập, đồng thời phải chịu trách nhiệm về các hành vi pháp lý do mình thực hiện Do đó, thực thi PLPS đối với
DN là trách nhiệm của DN và được thực hiện thông qua việc tuân thủ các quyền và nghĩa vụ của DN đã được luật định Ví dụ như các nghĩa vụ về việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, nghĩa vụ trong việc thực hiện báo cáo tài sản của mình, quyền về phục hồi DN,…
Thứ nhất, biện pháp thực thi PLPS được thể hiện qua việc ban hành các văn bản hướng dẫn LPS cần được bổ sung Bất kì một văn bản luật nào khi được ban hành, muốn thực thi được nó thì các chủ thể, các đối tượng liên quan cần hiểu và nắm rõ được các quy định đó thì việc thực thi mới có thể trở nên có hiệu quả Bởi lẽ, khi chưa hiểu được các văn bản luật quy định về điều gì, quy định như thế nào thì các chủ thể liên quan không thể tuân thủ theo các quy định đó Do vậy, Nhà nước cần ban hành bổ sung các văn bản hướng dẫn luật, các văn bản dưới luật để các chủ thể liên quan có thể hiểu và tuân thủ một cách nghiêm chỉnh, mang lại hiệu quả cao trong việc thực thi PLPS đối với DN
Thứ hai, thực hiện việc tuyên truyền, phổ biến về PLPS DN Để việc thực thi
PLPS một cách có hiệu quả, Nhà nước ta cần đẩy mạnh việc tuyên truyền, phổ biến về PLPS để có thể đưa PLPS đến gần hơn với người dân Việc tuyên truyền, phổ biến
Kinh nghiệm thực thi pháp luật phá sản của các quốc gia trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
1.3.1 Pháp luật về phá sản doanh nghiệp ở Nhật Bản
Hệ thống pháp luật về phá sản ở Nhật Bản không được quy định trong một văn bản duy nhất mà được quy định trong nhiều luật, bộ luật khác nhau và được ban hành tại nhiều thời điểm khác Để giải quyết tình trạng một DN làm ăn thua lỗ, pháp luật Nhật bản quy định chung về hai thủ tục đó là thủ tục thanh lý tài sản và thủ tục phục hồi Theo tác giả Trần Minh Quân (2018), thủ thục thanh lý tài sản và thủ tục phục hồi được quy định cụ thể như sau:
“Thủ tục thanh lý tài sản bao gồm (i) phá sản, (ii) thanh lý đặc biệt và (iii) thỏa hiệp Theo thủ tục này thì toàn bộ tài sản của công ty được chuyển thành tiền mặt, thanh toán cho các chủ nợ và chấm dứt sự tồn tại của công ty
(i) Phá sản là việc thanh lý DN dưới sự giám sát trực tiếp của Tòa án Đối tượng của phá sản có thể là thương nhân, thể nhân hoặc pháp nhân Trong trường hợp này, chủ nợ hoặc người mắc nợ sẽ nộp đơn yêu cầu phá sản đến Tòa, Tòa án sau khi nhận được đơn yêu cầu phá sản sẽ xác nhận nguyên nhân gây phá sản và đưa ra quyết định phá sản
(ii) Thủ tục thanh lý đặc biệt chỉ được áp dụng cho loại Công ty cổ phần Theo thủ tục này, khi DN rơi vào tình trạng phá sản sẽ gửi đơn lên TA và nói rõ sẽ áp dụng thủ tục thanh toán đặc biệt TA sẽ giám sát việc thanh toán tài sản của DN
(iii) Thỏa hiệp là thủ tục mà DN phá sản sẽ nộp đơn yêu cầu cùng với một kế hoạch thoải hiệp Sau khi yêu cầu thỏa hiệp được đưa ra, một hay nhiều ủy viên Hội đồng thỏa hiệp được TA chỉ định sẽ xem xét và đưa ra ý kiến về cơ hội tạo lập thủ tục thỏa hiệp Nếu xem xét thấy yêu cầu có thể chấp nhận thì TA sẽ tuyên bố tạo lập thủ tục thỏa hiệp
Thủ tục phục hồi bao gồm Tổ chức lại công ty, Phục hồi dân sự và sắp xếp công ty Hoạt động tổ chức lại công ty chỉ áp dụng cho những công ty lớn, công ty tài chính, bảo hiểm, ngân hàng Khi áp dụng thủ tục này, hoạt động của công ty được quản lý và giám sát, các quyền của chủ nợ và DN mắc nợ được cân nhắc, điều chỉnh, các hoạt động kinh doanh được tiếp tục
Thủ tục phục hồi dân sự cũng tạo điều kiện cho DN tiếp tục kinh doanh, phục hồi kinh tế sau khi gặp khó khăn về tài chính chứ không phải chấm dứt hoạt động kinh doanh của nó Thủ tục phục hồi dân sự áp dụng được cho cả những công ty lớn, cá nhân kinh doanh, pháp nhân vừa và nhỏ
Thủ tục sắp xếp lại công ty là thủ tục thỏa thuận giữa DN mắc nợ và các chủ nợ
Về bản chất đây cũng là thủ tục phục hồi lại công ty nhưng được giải quyết ngoài Tòa án.”
1.3.2 Pháp luật về phá sản doanh nghiệp ở Trung Quốc
Theo Hội đồng phối hợp phổ biến, Giáo dục pháp luật trung ương, 2014: “LPS
DN của nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa lần đầu tiên được thông qua vào năm
1986 Tuy nhiên, LPS DN năm 1986 chỉ áp dụng cho các DN nhà nước Đến năm
2006, LPS DN mới được ban hành, bao gồm 136 điều và có hiệu lực kể từu ngay 1- 6-2007 Luật này chỉ có phạm vi áp dụng trên Trung Hoa đại lục mà không áp dụng tại các vùng lãnh thổ như Hồng Kông, Ma Cao và Đài Loan”
Theo quy định của PLPS Trung Quốc, DN sẽ bị cân nhắc phá sản nếu DN đó không đảm bảo thực hiện thanh toán các khoản nợ đến hạn Thủ tục phá sản tại Trung Quốc cũng bao gồm hai thủ tục là thủ tục giải thể và thủ tục tổ chức lại (phục hồi) Theo đó, thủ tục tổ chức lại chỉ được tiến hành trong trường hợp DN mắc nợ và chủ nợ có thể thoả thuận với nhau Thời hạn cho quá trình này là tối đa 02 năm
1.3.3 Pháp luật về phá sản doanh nghiệp ở Pháp
LPS hiện hành của Pháp được quy định tại LPS năm 1985 (được sửa đổi theo LPS năm 1994) Về phạm vi đối tượng áp dụng, LPS của Pháp quy định rất rộng: đó là tất cả các tác nhận kinh tế bao gồm DN, tổ chức và những cá nhân tham gia, hoạt động trong nền kinh tế trừ những khoản vay nợ mang tính cá nhân và tiêu dùng hàng ngày PLPS của Pháp quy định đối tượng áp dụng rất rộng bởi lẽ Pháp là một nước có nền kinh tế phát triển, quy mô lớn nên chủ thể tham gia nền kinh tế cũng rất đa
25 dạng Về chủ thể có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, do PLPS của Pháp không có sự phân chia giữa chủ nợ có đảm bảo và chủ nợ không có đảm bảo nên họ quy định tất cả các chủ nợ và người lao động đều có quyền nộp đơn yêu cầu Ngoài ra, PLPS của Pháp không tồn tại Hội nghị chủ nợ như ở Việt Nam mà theo LPS Pháp, Tòa án sẽ chỉ định người đại diện cho các chủ nợ này
Tại Pháp, phá sản cũng được quy định bao gồm hai thủ tục cơ bản là thủ tục phục hồi và thủ tục phá sản TA sẽ quyết định thực hiện một trong hai thủ tục nêu trên thông qua các bằng chứng mà người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản cung cấp Đặc biệt, điểm nổi bật của LPS Pháp là luôn khuyến khích các DN rơi và tình trạng phá sản thực hiện hoạt động phục hồi
1.3.4 Một số bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Thông qua việc tìm hiểu và nghiên cứu PLPS của một số nước trên thế giới, ta có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm cho Việt Nam như sau:
Thứ nhất, cần có chế tài nghiêm khắc đối với các chủ thể có nghĩa vụ nộp yêu cầu mở thủ tục phá sản nhưng không thực hiện
Việc các DN nộp đơn yêu cầu phá sản một cách kịp thời giúp tạo ra nhiều cơ hội phục hồi hơn cho DN, góp phần ổn định lại nền kinh tế Tại khoản 3, 4 Điều 5 LPS năm 2014 quy định “các chủ thể có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thụ tục phá sản khi
DN MKNTT” Tuy nhiên, chưa có quy định áp dụng các chế tài cần thiết với các trường hợp chủ thể có nghĩa vụ nhưng không nộp đơn yêu cầu khi thấy DN rơi vào tình trạng MKNTT Vì thế quy định này chưa thực sự được các chủ thể nghiêm chỉnh chấp hành Một trong những nước đã áp dụng tốt quy định này có thể kể đến Pháp Điều 128 LPS của Pháp quy định: “Người mắc nợ có thể bị kết tội phá sản trong trường hợp không thực hiện nghĩa vụ khởi kiện nếu không có lý do chính đáng.” Thứ hai, xúc tiến phục hồi hoạt động của DN lâm và tình trạng phá sản là mục tiêu và xu thế chung của PLPS trên thế giới
Một số đặc điểm về kinh tế xã hội và đánh giá tình hình kinh tế xã hộ trên địa bàn thành phố Hà Nội
2.1.1 Một số đặc điểm về kinh tế xã hội của thành phố Hà Nội
Thành phố Hà Nội là thủ đô của Việt Nam, đồng thời cũng là trung tâm kinh tế chính trị lớn của cả nước Đây cũng là nơi có nền kinh tế phát triển vững mạnh và được coi là trung tâm kinh tế của cả nước Về vấn đề kinh tế xã hội của thành phố Hà Nội có một số đặc điểm như sau:
Thứ nhất, thành phố Hà Nội là nơi có lực lượng lao động lớn
Hà Nội là thành phố tập trung dân cư đông đúc, tính đến năm 2022 Hà Nội là thành phố có dân số đông thứ hai của cả nước (chỉ đứng sau thành phố Hồ Chí Minh) với dân số trung bình là 8.330.834 người Theo số liệu thống kê, mật độ dân số trung bình hiện nay của Hà Nội là khoảng 2.398 người/km 2 , cao gấp 8,2 lần so với mật độ dân số cả nước Mặt khác, thành phố Hà Nội là một trong những trung tâm kinh tế lớn của cả nước do vậy các điều kiện về môi trường, thiệt bị, cơ sở phát triển hơn so với những địa phương khác nên cũng thu hút nhiều nguồn lực lao động khắp nơi trên cả nước Ngoài ra, với vai trò kinh tế lớn mạnh của mình, Hà Nội cũng có nhu cầu về lao động lớn hơn so với những địa phương khác Để đáp ứng nhu cầu này, trong những năm gần đây, Chính quyền Thành phố đã thực hiện kế hoạch phát triển các
DN trên địa bàn cả về số lượng lẫn quy mô
Thứ hai, thành phố Hà Nội có nền kinh tế phát triển đa dạng
Thành phố Hà Nội được mệnh danh là trái tim của cả nước, là trung tâm lớn về văn hóa, giáo dục và kinh tế Việc phát triển kinh tế tại thành phố Hà Nội cũng được nhà nước ta chú trọng và đặc biệt quan tâm Hà Nội hiện nay đã trở thành một trung tâm công nghiệp lớn, đóng vai trò đầu tàu của nền kinh tế đất nước, đã và đang tiếp tục chuyển dịch mạnh mẽ theo hướng tích cực Không chỉ phát triển nền kinh tế ngày một lớn mạnh, Nhà nước ta còn triển khai phát triển nền kinh tế tại thành phố Hà Nội theo hướng đa dạng hóa Hà Nội có nên kinh tế đa dạng với các ngành công nghiệp chủ yếu là sản xuất, xây dựng; dịch vụ và du lịch Ngoài ra, trong những năm trở lại
28 đây, Hà Nội đã đón nhận một lượng lớn vốn đầu tư từ các công ty trong và ngoài nước trong lĩnh vực công nghệ thông tin và truyền thông Điều này góp phần làm đa dạng hóa nền kinh tế, thu hút các nguồn đầu tư và cũng là cơ sở để hình thành và phát triển của nhiều DN trong tương lai
Thứ ba, Hà Nội là nơi tập trung nhiều DN, số lượng DN thành lập mới mỗi năm tăng lên đáng kể
Theo “ Sách trắng DN Việt Nam năm 2022 ” do Bộ Kế hoạch và Đầu tư công bố, tính đến thời điểm 31/12/2021 thành phố Hà Nội có 178.493 DN, chiếm 20.8% số DN cả nước Sở dĩ nói Hà Nội là nơi tập trung nhiều DN và có số lượng DN thành lập mới mỗi năm tăng lên đáng kể bởi Hà Nội là nơi tập trung nền kinh tế của cả nước, Nhà nước ta cũng chú trọng trong việc xây dựng cơ sở vật chất, cơ sở hạ tầng tại địa bàn Hà Nội để thu hút đầu tư, thúc đẩy nền kinh tế Bên cạnh đó, Hà Nội cũng là nơi có số lượng dân cư sinh sống lớn, việc thành lập DN tham gia đầu tư cũng được tạo điều kiện một cách đáng kể Do vậy, đây là một trong những địa điểm màu mỡ thu hút các DN dẫn đến số lượng DN tại địa bàn Hà Nội tăng cao
2.1.2 Đánh giá tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn thành phố Hà Nội
Thành phố Hà Nội là trung tâm kinh tế của cả nước, thu hút nhiều DN thành lập và phát triển bởi nơi đây được Nhà nước chú trọng đầu tư về cơ sở vật chất, cơ sở hạ tầng để thu hút các nguồn đầu tư Ngoài ra, theo khoản 1 Điều 1 Nghị quyết số 15/2008/QH12 được Quốc hội ban hành năm 2008 thì toàn bộ diện tích và dân số của tỉnh Hà Tây chính thức được sáp nhập vào thành phố Hà Nội Nơi đây vốn nằm trong vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ và tập trung nhiều khu công nghiệp lớn, có thể kể đến như Khu công nghiệp Thạch Thất – Quốc Oai, Khu công nghiệp Phú Nghĩa, Khu công nghiệp Bắc Thường Tín, Bởi vậy, thành phố Hà Nội hiện nay càng là nơi tập trung và phát triển của nhiều DN
Theo Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội, tính từ đầu năm đến ngày 31/8/2022, thành phố Hà Nội đã cấp Giấy chứng nhận đăng ký DN cho 2.273 DN thành lập mới
(“Theo Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội”)
Qua biểu đồ trên có thể thấy trong 08 tháng đầu năm 2022 số lượng DN thành lập mới trên địa bàn Hà Nội là 19.769 DN đã chiếm 19,51% so với cả nước Đây là một con số khá lớn so với tỷ lệ DN thành lập mới trên các địa bàn khác
Như vậy, thành phố Hà Nội trong những năm vừa qua đã tích cực đổi mới, đẩy mạnh việc phát triển, thu hút đầu tư, là cơ sở cho các DN mới ra đời Qua những số liệu phân tích trên có thể thấy tình hình phát triển kinh tế - xã hội tại Hà Nội đang được đẩy mạnh và phát triển theo hướng tích cực Từ đó, thu hút được nhiều DN thành lập mới Tuy nhiên, trong số gần 20 nghìn DN được thành lập mới tính đến tháng 08 năm 2022 thì số lượng DN bị tuyên bố phá sản tại địa bàn này chỉ chiếm một phần rất nhỏ Vậy, LPS trên địa bàn Hà Nội liệu có thực sự đang được thực thi một cách có hiệu quả?
2.2 Thực tiễn áp dụng luật phá sản doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hà
2.2.1 Đối tượng áp dụng Để xây dựng nên một hệ thống PLPS hoàn thiện, một trong những vấn đề cần được xác định và quan tâm trước tiên đó là vấn đề về “đối tượng áp dụng” bởi nó sẽ xác định những chủ thể trong xã hội có thể bị Tòa án áp dụng thủ tục phá sản Hiện nay, tại các quốc gia trên thế giới đang có sự khác nhau trong việc xác định vấn đề này Đối với những quốc gia lớn có nền kinh tế phát triển, chủ thể tham gia vào nền
30 kinh tế đa dạng đồng thời có cơ sở vật chất cũng như trình độ pháp lý cao Do đó, ở những nước này thường có xu hướng mở rộng đối tượng áp dụng của LPS Ngược lại, ở những quốc gia kém phát triển, chủ thể tham gia vào nền kinh tế còn hạn hẹp, các yếu tố như trình độ pháp lý, cơ sở vật chất,… chưa đáp ứng được nhu cầu của việc giải quyết phá sản thì phạm vi đối tượng áp dụng cũng được quy định một cách hạn chế hơn
Mục tiêu chung của các quốc gia khi xây dựng PLPS là nhằm ổn định lại nền kinh tế và bảo vệ quyền lợi của các chủ thể liên quan Tuy nhiên, quan điểm xây dựng pháp luật của mỗi quốc gia lại không giống nhau Bởi ngoài việc đạt được mục tiêu đề ra, mỗi quốc gia còn cần cân nhắc việc xây dựng pháp luật để phù hợp với điều kiện và tình hình thực tế của quốc gia mình Chẳng hạn như với những quốc gia phát triển như Pháp, Mỹ, Đức, Thụy Điển,… thì phạm vi đối tượng áp dụng LPS không chỉ là các pháp nhân kinh doanh mà còn là các cá nhân kinh doanh, cá nhân tiêu dùng Ngược lại, với một số quốc gia đang phát triển như Việt Nam thì phạm vi đối tượng áp dụng của LPS chỉ bao gồm DN và Hợp tác xã
Theo LPS DN của Việt Nam năm 1993 thì “chủ thể nào được coi là DN mới có thể bị tuyên bố phá sản” Có thể thấy phạm vi áp dụng của LPS DN ở thời điểm này khá hẹp “Để giải thích cho điều này là do tại thời điểm đầu những năm 1900, nhà nước có tư tưởng tập trung quản lý các DN là chủ thể kinh doanh có quy mô lớn và có vị trí quan trọng trong nền kinh tế Ở khía cạnh khác, các loại hình kinh doanh khác không phải DN rất nhiều về số lượng, do vậy, Quốc hội lo ngại tòa kinh tế, với nguồn lực khiêm tốn và hạn chế, khó mà đảm đương nổi việc xử lý khối lượng công việc lớn về phá sản nếu đưa các chủ thể kinh doanh này và làm đối tượng áp dụng của LPS” (PGS.TS Dương Đăng Huệ, 2005) Đến năm 2004 phạm vi áp dụng LPS đã bao gồm cả chủ thể là hợp tác xã Mười năm sau, LPS 2014 ra đời, vẵn kế thừa lại quan điểm của LPS trước đó, nghĩa là đối tượng áp dụng của LPS vẵn chỉ bao gồm doanh nghiệp và hợp tác xã TAND tối cao, cơ quan chủ trì soạn thảo LPS năm 2014 cho rằng, không nên mở rộng đối tượng áp dụng của LPS vì các lý do: “(i) Các đối tượng là cá nhân, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác không phải là các đối tượng phải đăng ký vốn, không thực hiệt tốt chế độ kế toán, gây khó khăn khi thanh lý tài sản; (ii) Đối với các trường đại học, các trường học ở các cấp khác theo luật giáo
31 dục thì việc việc đình chỉ hoạt động, sáp nhập, chia, tách, giải thể đối với các đối tượng này giao Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành, vì khi giải quyết vấn đề đình chỉ hoạt động, sáp nhập, chia, tách, giải thể đối với các đối tượng này còn liên quan đến chính sách đối với học sinh, sinh viên; (iii) Đối với xí nghiệp hiện nay tồn tại không nhiều và được quy định tại các văn bản dưới luật, trong thời gian tới cần chuyển đổi mô hình xí nghiệp sang mô hình DN để thống nhất quản lý” (biên soạn, 2013)
Như vậy, có thể thấy ở mỗi thời kỳ khác nhau, LPS của Việt Nam luôn được xây dựng dựa trên tinh thần linh hoạt, mềm dẻo để phù hợp với tình hình thực tế Việt Nam là một nước đang phát triển và hiện đang trong quá trình hội nhập quốc tế, nền kinh tế ngày càng một phát triển hơn
2.2.2 Lý do phá sản của doanh nghiệp
Những hạn chế và nguyên nhân trong việc áp dụng Luật phá sản đối với doanh nghiệp trên địa bàn Hà Nội
2.3.1 Những hạn chế còn tồn tại a Những hạn chế chung của cả nước khi áp dụng LPS đối với DN
Thứ nhất, chưa có hình thức răn đe phù hợp với những đối tượng không tuân thủ quy định của LPS
LPS 2014 đã quy định rõ ràng quyền và nghĩa của các chủ thể phát sinh trong quá trình giải quyết phá sản DN Tuy nhiên, LPS 2014 và các văn bản dưới luật lại chưa có những quy định về chế tài phù hợp đủ để răn đe các đối tượng không thực hiện nghĩa vụ của mình Có thể kể đến như việc LPS 2014 quy định các DN có nghĩa vụ phải nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản DN khi nhận thấy DN mình MKNTT Tuy nhiên, hầu hết các DN MKNTT đã không thực hiện nghĩa vụ của mình Điều này có thể nhìn thấy qua việc thành phố Hà Nội là nơi có số lượng DN tập trung lớn, nhưng số lượng vụ việc các chủ thể có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản chỉ chiếm một phần rất nhỏ Mặc dù đã có chế tài quy định xử phạt hành chính đối với các DN không thực hiện nghĩa vụ trên Tuy nhiên, chế tài này chưa thực sự hiệu quả trong việc răn đe các DN MKNTT Có thể thấy, việc chưa quy định hoặc quy định các chế tài chưa phù hợp dẫn đến việc giảm hiệu quả trong thực thi LPS và trở thành một trong những hạn chế khi thi hành LPS
Thứ hai, việc áp dụng quy định về quản lý, xử lý tài sản của DN MKNTT còn gặp nhiều khó khăn
Một trong những vấn đề ảnh hưởng trực tiếp đến quyền và lợi ích của chủ nợ cũng như DN MKNTT đó là vấn đề về quản lý, xử lý tài sản của DN Tuy nhiên, các quy định xoanh quay về vấn đề này còn chưa thực sự chặt chẽ, có thể kể đến như: (i) Việc quy định báo cáo tài chính của DN MKNTT nộp kèm với đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản chưa được chặt chẽ LPS năm 2014 quy định phải có “ Báo cáo tài chính của DN trong 03 năm gần nhất Trường hợp DN được thành lập và hoạt động chưa đủ 03 năm thì kèm theo báo cáo tài chính của DN trong toàn bộ thời gian hoạt động ”.Đây là tài liệu có vai trò quan trọng đối với việc đánh giá thực trạng tài
52 sản của DN MKNTT Nói cách khác, thông qua báo cáo tài chính các Thẩm phán có thể nắm rõ tình hình tài chính của DN Tuy nhiên, LPS năm 2014 đã không nêu rõ báo cáo tài chính có phải kiểm toán hay không? LPS năm 2014 đã không quy định cụ thể về vấn đề này
Theo Theo Ths Trương Thị Quỳnh Trâm ( 2019): “Thực tiễn giải quyết thủ tục phá sản của TA cho thấy, nếu không quy định rõ về kiểm toán báo cáo tài chính của
DN sẽ ảnh hưởng đến quá trình đánh giá tính trung thực hồ sơ yêu cầu mở thủ tục phá sản với DN của TA Bởi lẽ, TA không phải là cơ quan chuyên môn để có thể xác minh toàn bộ báo cáo tài chính mà DN đã nộp Điều này gián tiếp tạo “cơ hội” cho các DN cố tình thực hiện việc phá sản một cách giả tạo nhằm trốn tránh thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với chủ nợ, người lao động của DN.”
(ii) Theo quy định của LPS, DN phải tiến hành kiểm kê tài sản và xác định giá trị của tài sản sau khi nhận được quyết định mở thủ tục phá sản Việc này sẽ do người đại diện theo pháp luật của DN thực thi, trường hợp người đại diện theo pháp luật của
DN vắng mặt thì Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản sẽ chỉ định người làm đại diện của DN thực hiện thay Tuy nhiên, trên thực tế việc kiểm kê gặp rất nhiều khó khăn do trường hợp người đại diện của DN vắng mặt, người được Quản tài viên,
DN quản lý, thanh lý tài sản chỉ định thường không nắm rõ được tình hình của DN nên việc thực hiện kiểm kê rất khó khăn Tuy đã có những chế tài đối với việc không hợp tác kiểm kê tài sản nhưng trên thực tế việc áp dụng những chế tài này cũng chưa thực sự hiệu quả;
(iii) Việc không tuân thủ triệt để chế độ tài chính - kế toán gây khó khăn cho việc xác định tài sản của DN Từ thực tế áp dụng LPS cho thấy có rất nhiều DN không chấp hành những quy định về chế độ tài chính – kế toán hiện hành Có những DN thực hiện việc ghi chép sổ sách kế toán còn rất sơ sài hay thậm chí có cả những DN còn không thực hiện việc ghi chép sổ sách kế toán Từ đó dẫn đến sự không minh bạch về tài chính của DN gây khó khăn cho Tòa trong việc xác định tình trạng tài sản của DN Việc xác định tài sản của DN phụ thuộc một phần lớn vào các sổ sách kế toán, tài chính của DN Do đó, việc DN không tuân thủ chế độ tài chính – kế toán có thể kéo theo nhiều hệ lụy trong việc giải quyết phá sản DN
Thứ ba, việc thi hành quyết định tuyên bố phá sản DN còn gặp nhiều vấn đề vướng mắc
Liên quan đến việc thi hành quyết định tuyên bố phá sản DN, LPS 2014 còn gặp phải những bất cập sau:
(i) Thời hạn ra quyết định thi hành án chưa có sự thống nhất giữa các luật cùng quy định Về vấn đề thời hạn ra quyết định thi hành án, cả LPS 2014 và Luật thi hành án dân sự đều quy định cơ quan thi hành án dân sự là cơ quan có thẩm quyền tổ chức thi hành quyết định tuyên bố phá sản của Tòa án Tuy nhiên, tại khoản 2 Điều 36 Luật thi hành án dân sự quy định “thời hạn ra quyết định thi hành án đối với quyết định tuyên bố phá sản là 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được quyết định” Mặt khác, khoản 1 Điều 120 LPS 2014 lại quy định “thời hạn để cơ quan thi hành án dân sự ra quyết định thi hành là 05 ngày làm việc kể từ ngày ra quyết định tuyên bố phá sản”
Qua đó có thể thấy, các quy định giữa hai văn bản luật trên không có tính thống nhất với nhau
Bên cạnh đó, quy định của LPS năm 2014 và Luật Thi hành án dân sự năm 2008 (sửa đổi, bổ sung năm 2014) về trường hợp định giá lại tài sản cũng chưa thống nhất Theo LPS năm 2014, định giá lại tài sản chỉ được thực hiện trong một trường hợp duy nhất là “khi có vi phạm nghiêm trọng quy định tại Điều 122 của Luật này dẫn đến sai lệch kết quả định giá tài sản” Trong khi đó, Luật Thi hành án dân sự năm
2008 (sửa đổi, bổ sung năm 2014) quy định 02 trường hợp có thể định giá lại tài sản kê biên gồm: “ (1) Chấp hành viên có vi phạm nghiêm trọng quy định tại Điều 98 của Luật này dẫn đến sai lệch kết quả định giá tài sản; (2) Đương sự có yêu cầu định giá lại trước khi có thông báo công khai về việc bán đấu giá tài sản ”.Theo Ths
Trương Thị Quỳnh Trâm :“So với Luật Thi hành án dân sự năm 2008 (sửa đổi, bổ sung năm 2014), LPS năm 2014 đã thu hẹp các trường hợp định giá lại Việc người được thi hành án (trong đó có các chủ nợ của DN bị phá sản) không có quyền yêu cầu việc định giá lại tài sản của DN bị phá sản có thể sẽ làm ảnh hưởng đến quyền và lợi ích hợp pháp của họ trong việc được thanh toán các khoản nợ.”
(ii) Quy định về bán đấu giá tài sản còn chưa rõ ràng Tại khoản 1,2 Điều 17 Nghị định số 22/2015/NĐ-CP quy định việc “Chấp hành viên quyết định việc thanh lý tài sản trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được báo cáo của Quản tài viên,
DN quản lý, thanh lý tài sản về các trường hợp bán đấu giá tài sản không thành”
Tuy nhiên, LPS 2014 lại không quy định các Chấp hành viên cần thực hiện việc thanh lý tài sản theo các hướng như thế nào ( ví dụ như giảm giá tài sản,…) Bởi vậy, đây cũng là một trong những khó khăn của việc thi hành quyết định phá sản sản DN b Những hạn chế khi áp dụng LPS đối với DN trên địa bàn thành phố Hà Nội
Nhìn chung LPS 2014 đã có sự tiến bộ và khắc phục được những bất cập của LPS
MỘT SỐ PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO THỰC THI CÓ HIỆU QUẢ LUẬT PHÁ SẢN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI
Phương hướng nhằm đảm bảo thực thi có hiệu quả Luật về phá sản doanh nghiệp trên địa bàn Hà Nội
Thứ nhất, để đảm bảo thực thi pháp luật về phá sản DN một cách có hiệu quả, cần tiếp tục bám sát theo chỉ đạo của Đảng, Nhà nước về công tác tư pháp và cải cách tư pháp, kết hợp việc thực hiện các nhiệm vụ công tác của các cấp Tòa án trong việc áp dụng LPS 2014 và các thông tư, nghị định, văn bản có liên quan
Thứ hai, tiến độ thực hiện giải quyết các vụ việc phá sản cần phải được đẩy nhanh và có độ chính xác cao Theo đó, Tòa án các cấp cần khẩn trương kiểm tra, rà soát và xử lý triệt để các vụ việc tồn đọng đã quá thời hạn xét xử Ngoài ra, để đảm bảo có độ chính xác cao cần hạn chế thấp nhất tình trạng hủy án, thay đổi phán quyết do lỗi chủ quan của Thẩm phán, các phán quyết của Tòa án phải đúng với pháp luật, thực sự mang lại công lý và quyền lợi cho những chủ thể có liên quan Bên cạnh đó, việc xây dựng và hoàn thiện các quy định của PLPS là một việc hết sức cần thiết để đảm bảo sự phù hợp và hiệu quả trong việc vận dụng PLPS vào thực tiễn
Thứ ba, là làm tốt công tác đào tạo, bồi dưỡng , nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho các cán bộ, Thẩm phán các cấp tạo nên nguồn nhân lực có chất lượng cao Thực hiện quyết liệt các giải pháp về tổ chức các bộ để bổ sung các bộ, thẩm phán cho các đơn vị trong toàn ngành, nhất là các TAND cấp huyện và các đơn vị có số lượng lớn các vụ án cần giải quyết Làm tốt công tác giáo cho đội ngũ cán bộ, công chức thuộc quyền quản lý, nhằm xây dựng đội ngũ cán bộ, công chức ngành Tòa án trong sạch, vững mạnh; thường xuyên kiểm tra, thanh tra nội bộ, tăng cường kỉ luật công vụ, kịp thời phát hiện và xử lý nghiêm minh các sai phạm, tiêu cực của các bộ, công chức
Thứ tư, tổ chức những đợt tuyên truyền, phổ biến sâu rộng những các quy định của LPS đến các chủ thể liên quan đến thủ tục phá sản như DN, chủ nợ, người lao động biết và nhận thức được quyền và trách nhiệm của mình Từ đó, thực hiện tốt các quy định đề ra nâng cao hiệu quả thực thi của LPS
Thứ năm, học hỏi kinh nghiệm thực thi LPS của một số nước trên thế giới từ đó chọn lọc, rút ra các bài học kinh nghiệm phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của từng địa phương.