Đề tài luận án “chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng, để từ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng vừa mang tính cấp bách vừ

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng ngân hàng là một sản phẩm của ngân hàng cung ứng phục vụ các khách hàng của mình Cũng như các sản phẩm khác nó cũng có chất lượng, tuy nhiên vì ngành ngân hàng là một ngành kinh tế đặc biệt, liên quan chặt chẽ đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế nên chất lượng tín dụng có những đặc trưng riêng Nếu đối với ngân hàng, chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với ngân hàng

mà vẫn bảo đảm được khả năng cạnh tranh trên thị trường, làm lành mạnh hoá các quan

hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển, thì đối với khách hàng, chất lượng tín dụng

là sự thoả mãn yêu cầu hợp lý của khách hàng với lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản Cùng với sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của nền kinh tế, nhu cầu vốn đã trở nên vô cùng cấp thiết cho việc xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang thiết bị cũng như chuyển dịch cơ cấu kinh tế Hoạt động của các ngân hàng thương mại đã trở thành một phần không thể thiếu trong quá trình phát triển đó ngân hàng đã trở thành một mắt xích quan trọng cấu thành nên sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế Cùng với các ngành kinh tế khác ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế lạm phát, tạo môi trường đầu tư thuận lợi, tạo công ăn việc làm cho người lao động Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản, chủ yếu nhất trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng thương mại Hoạt động đó đã tạo ra phần lớn tài sản trong tổng tài sản của các ngân hàng thương mại, và là hoạt động tạo ra nguồn thu nhập chính của mỗi ngân hàng thương mại dưới hình thức thu nhập từ lãi cho vay Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn nhiều rủi

ro, có thể gây tổn thất lớn, dẫn đến mất khả năng thanh toán hay phá sản ngân hàng Chính

vì vậy mà chất lượng tín dụng luôn là vấn đề sống còn trong hoạt động kinh doanh mà bất

cứ ngân hàng nào cũng phải đặc biệt quan tâm trong suốt quá trình tồn tại và phát triển

Chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam giai đoạn 2017 - 2022 chưa cao, mặc dù nhìn vào tỷ lệ nợ xấu ta thấy có khả quan nhưng

số liệu cho thấy tỷ lệ nợ xấu năm 2017 là 1,15%, năm 2018 tăng lên là 1,59%, năm 2019 giảm xuống còn 1,15%, năm 2020 là 0,93%, năm 2021 là 1,27%, năm 2022 tỷ lệ nợ xấu là 1,24%, cần chú ý về con số tuyệt đối và do các biện pháp hoãn, giãn nợ sau đại dịch, môi trường pháp lý đang dần được hoàn thiện nên hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam đang gặp rất nhiều khó khăn, nhất là chất lượng tín dụng chưa cao

mà biểu hiện là nợ quá hạn, nợ khó đòi còn lớn Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng, để từ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng vừa mang tính cấp bách vừa mang tính chiến lược lâu dài và được nhiều người quan tâm tới

Từ nhận thức trên đây, là một NCS chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng tại Học viện Tài chính, đồng thời là một cán bộ đang công tác tại VietinBank, tôi quyết định chọn đề

tài: “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”

làm đề tài nghiên cứu luận án tiến sỹ của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Vấn đề về “chất lượng tín dụng” đã có nhiều công trình nghiên cứu trong và ngoài nước, tiêu biểu có một số công trình sau:

2.1 Các công trình nghiên cứu trong nước có liên quan đến luận án

Trong nội dung này, luận án tổng quan nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh chủ đề của luận án như:

1 Vũ Ngọc Anh (2021), Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội 2021[3]

2 Đinh Nguyễn Bảo Anh (2023) Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội 2023[1]

3 Hà Thị Mai Anh (2015), Luận án tiến sỹ “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng xuất khẩu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”, Học viện Tài

chính [2]

4 Trần Văn Dự (2010), “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay hộ sản xuất tại các Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn khu vực đồng bằng Bắc bộ”, Luận án

tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng [11]

5 Nguyễn Thị Thu Đông (2012), “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập”, luận án tiến sĩ

kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân [12]

6 Dương Thị Hoàn (2019) ), Luận án tiến sỹ “Nâng cao chất lượng tín dụng tại các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” Học viện Tài chính [21]

7 Nguyễn Văn Thanh (2015), Luận án tiến sỹ “Chất lượng tín dụng hộ sản xuất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”, Học viện Tài chính [41]

8 Nguyễn Văn Tuấn (2015), Luận án tiến sĩ “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam”, Đại học Ngân

hàng TP.Hồ Chí Minh [47]

9 Nguyễn Thị Như Thủy (2015), “Hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện chính trị

quốc gia Hồ Chí Minh [44]

10 Nguyễn Thị Thu Cúc (2015), “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”, luận án tiến sỹ kinh tế tại Học viện Tài chính [8]

11 Trần Trung Tường (2011), “Quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Ngân hàng

thành phố Hồ Chí Minh [45]

12 Nguyễn Tuấn Anh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế

quốc dân [3]

13 Nguyễn Quang Hiện (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Quân đội”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính [22]

14 Trần Thị Việt Thạch (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học

viện Tài chính [42]

15 Nguyễn Như Dương (2018), “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank”,

Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính [10]

2.2 Các công trình nghiên cứu ngoài nước có liên quan đến luận án

16 A.Burak Guner (2007) nghiên cứu về mối liên hệ giữa cơ hội cho vay và chất

lượng tín dụng, phân tích danh mục tín dụng [49]

17 Faiçal Belaid (2014) Chất lượng hoạt động tín dụng [51]

18 Laivi Laidroo, Kadri Mannasoo (2017) nghiên cứu về các cam kết tín dụng có

ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng [53]

19 KPMG (2008) nghiên cứu về Quản trị rủi ro tín dụng [56]

20 N.Grace (2012) nghiên cứu về hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt

động tài chính của các ngân hàng thương mại ở Kenya [52]

21 Samuel Hymore Boahene, Julius Dasah và Samuel Kwaku Agyei (2012) nghiên cứu về rủi ro tín dụng và khả năng sinh lời của các NH được lựa chọn ở Ghana [57]

2.3 Khoảng trống nghiên cứu

Các nghiên cứu trên đây đã góp phần quan trọng đưa ra những lí luận cơ bản về nâng cao chất lượng tín dụng trong thời gian qua Tuy nhiên, các nghiên cứu đề cập trên đây còn một số “khoảng trống” chưa được nghiên cứu, chưa được làm rõ

 Về nghiên cứu lý luận

Cơ sở lý luận của các nghiên cứu về nâng cao CLTD tại NHTM chưa có tính hệ thống

và cập nhật về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại

 Về nghiên cứu thực tiễn

Một là, các nghiên cứu trước đây về CLTD trong phạm vi NHTM chủ yếu được thể

hiện qua các nội dung như: tăng trưởng tín dụng, hiệu quả tín dụng, rủi ro tín dụng, quản

lý nợ xấu… ở các lĩnh vực tài trợ cụ thể của ngân hàng như: cho vay hoạt động xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Hai là, phần lớn các nghiên cứu trước tập trung đề cập CLTD nhưng tại một NHTM

cụ thể hoặc một địa bàn cụ thể như Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh, Đà Nẵng mà chưa có công trình khoa học nào nghiên cứu một cách toàn diện vấn đề nâng cao CLTD tại VietinBank, đặc biệt trong giai đoạn từ năm 2017 - 2022

Ba là, dưới các góc độ nghiên cứu khác nhau, các tác giả trước đó đã xây dựng mô

hình nghiên cứu định lượng về các nhân tố ảnh hưởng đến CLTD với góc độ là các Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, do khác biệt về thời gian và không gian, những biến động của nền kinh tế vĩ mô và mức độ tác động của các nhân tố ở các nghiên cứu trước đây

có thể sẽ không còn phù hợp khi tiến hành nghiên cứu đối với VietinBank thời gian từ năm 2017 - 2022 Do vậy cần phải xây dựng mô hình nghiên cứu dưới góc độ lấy khách hàng làm trung tâm để phù hợp với thực trạng VietinBank hiện nay

Bốn là, giải pháp nâng cao CLTD của các NHTM cần có sự phù hợp với từng giai

đoạn hoạt động của hệ thống ngân hàng, gắn liền với những biến động kinh tế xã hội Các đề tài nghiên cứu trước đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao CLTD NHTM nhưng chưa toàn diện và cụ thể cho VietinBank, hơn nữa các giải pháp đó được nhìn nhận ở các giai đoạn lịch sử khác nhau mà giai đoạn từ năm 2017 - 2022 rất đa dạng khi hội nhập 4.0 và đại dịch covid - 19

Trên cơ sở tiếp cận và kế thừa các công trình nghiên cứu của các tác giả trước đây, Nghiên cứu sinh nhận thấy chưa có công trình nghiên cứu nào đề cập một cách đầy đủ

về nâng cao CLTD tại VietinBank Với những phân tích trên cho thấy, đề tài nghiên cứu

của luận án mang tính thời sự và có ý nghĩa cao kể cả về lý luận cũng như thực tiễn Nội dung nghiên cứu được mở rộng và sâu hơn, như vậy không có sự trùng lắp với đối tượng

và phạm vi nghiên cứu của các công trình trước đó Do đó, đề tài về nâng cao CLTD vẫn còn là vấn đề cấp thiết và có nhiều điểm mới đòi hỏi phải có nghiên cứu, đánh giá đúng trong tình hình rủi ro tín dụng ngày một tăng cao Những “khoảng trống” trên đây của các công trình nghiên cứu đã gợi cho tác giả những hướng nghiên cứu mới nhằm thực hiện tốt luận án của mình

3 Mục tiêu nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu: Đề xuất hệ thống các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại VietinBank đến năm 2030

Nhiệm vụ nghiên cứu: Để đạt được mục đích nghiên cứu, nhiệm vụ nghiên cứu là:

- Xác định khung lý thuyết để nghiên cứu về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại;

- Nghiên cứu và làm rõ hơn cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng và quản trị ngân hàng theo khuyến cáo của thông lệ quốc tế;

- Làm rõ thực trạng chất lượng tín dụng, đánh giá điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân của các điểm yếu về chất lượng tín dụng trong thời gian qua tại VietinBank;

- Đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại VietinBank đến năm 2030

4 Câu hỏi nghiên cứu

- Có những mô hình nào nghiên cứu, đánh giá về chất lượng tín dụng? Có thể sử dụng

mô hình nào để nghiên cứu, đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng?

- Các tiêu chí cụ thể đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại thỏa mãn nhu cầu của khách hàng là những tiêu chí nào?

- Yếu tố nào ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại?

- Thực trạng chất lượng tín dụng tại VietinBank trong giai đoạn 2017 - 2022 như thế nào? Có những kết quả như thế nào và hạn chế gì trong việc nâng cao chất lượng tín dụng? Tại sao có những hạn chế đó?

- Cần làm gì để nâng cao chất lượng tín dụng tại VietinBank đến năm 2030

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

5.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận án là chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

5.2 Phạm vi nghiên cứu

 Về nội dung: nghiên cứu chất lượng tín dụng trong mảng cho vay của các ngân hàng thương mại được tiếp cận theo mô hình SERVPERF, theo góc độ lấy khách hàng làm trung tâm

 Về không gian: tại VietinBank

 Về thời gian: Số liệu sơ cấp được khảo sát trong năm 2022, số liệu thứ cấp từ năm

2015 đến hết năm 2022, giải pháp đề xuất cho đến năm 2030

6 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp định lượng luận án sử dụng mô hình SERVPERF để đánh giá chất lượng tín dụng tại VietinBank, trong đó:

Thông qua phương pháp nghiên cứu định tính như: phương pháp thống kê, phân tích

số liệu, so sánh và tổng hợp:

- Thu thập số liệu từ các báo cáo tổng kết năm, bảng cân đối kế toán, báo cáo hoạt động kinh doanh của VietinBank năm 2017 - 2022, các giáo trình ngân hàng, tạp chí ngân hàng và trên các Website ngân hàng

- Thực hiện phân tích số liệu: phân tích các chỉ tiêu phản chất lượng tín dụng so sánh đối chiếu số liệu giữa các năm, đánh giá sự biến động và xu hướng biến động qua các năm Từ đó giúp tác giả đánh giá được thực trạng của chất lượng tín dụng tại VietinBank

7 Những đóng góp mới của luận án

Từ kết quả nghiên cứu lý luận và thực tiễn về nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại nói chung, VietinBank nói riêng, luận án có những đóng góp mới sau:

7.1 Đóng góp về mặt lý luận

Một là: Luận án đã tổng hợp và làm rõ thêm một số lý luận về hoạt động tín dụng và CLTD của ngân hàng thương mại, đặc biệt là các tiêu chí đánh giá và nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại và các mô hình nghiên cứu chất lượng tín dụng

Hai là: Luận án đã khảo sát được kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng tại một số các ngân hàng thương mại trong nước và nước ngoài Từ đó, luận án rút ra những bài học có giá trị tham khảo cho VietinBank về nâng cao chất lượng tín dụng

Ba là: Luận án đã xây dựng được mô hình nghiên cứu định lượng gồm 5 nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của VietinBank Kết quả nghiên cứu cho thấy có sự ảnh hưởng tích cực của các nhân tố Những kết quả này phù hợp với lý thuyết cũng như kết quả của các nghiên cứu đã công bố trước đây nhưng mức độ và thứ tự ảnh hưởng đã có nhiều thay đổi Luận án cũng đưa ra bằng chứng định lượng cho thấy những ảnh hưởng tích cực của một số nhân tố đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại mà các nghiên cứu trước đây chưa kiểm chứng

Bốn là: Để đánh giá toàn diện CLTD, luận án phân tích các nhóm chỉ tiêu đánh giá như: quy mô và tăng trưởng tín dụng, khả năng sinh lời của ngân hàng, mức độ đảm bảo

an toàn tín dụng

7.2 Đóng góp về mặt thực tiễn

Một là, luận án đã phân tích chi tiết thực trạng chất lượng tín dụng tại VietinBank theo các chỉ tiêu Đặc biệt, bằng việc thu thập thông tin qua phiếu khảo sát thực tế và mô hình định lượng, luận án đã đánh giá chất lượng tín dụng của VietinBank giai đoạn 2017

- 2022 qua các chỉ tiêu và từng nhân tố ảnh hưởng Sự kết hợp giữa nghiên cứu định tính

và định lượng đã góp phần tăng độ tin cậy cho những nhận xét và đánh giá của luận án

về chất lượng tín dụng của VietinBank giai đoạn 2017 - 2022 Điều này rất cần thiết đối với các nhà hoạch định chính sách, VietinBank, bởi lẽ cho đến nay còn thiếu những phân tích, luận cứ chi tiết, khoa học về thực trạng chất lượng tín dụng tại VietinBank

Hai là, trên cơ sở đề cập đến những định hướng nâng cao chất lượng tín dụng đối với VietinBank đến năm 2030, luận án đã đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của VietinBank Các giải pháp và kiến nghị đã phần nào bám sát theo những phân tích lý luận và thực tế đánh giá về chất lượng tín dụng của VietinBank

8 Kết cấu của luận án

Ngoài phần mở đầu, kết luận, các loại phụ lục, luận án gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại VietinBank

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại VietinBank

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Ngân hàng thương mại

Sau khi đưa ra khái niệm về ngân hàng thương mại, luận án khái quát về các hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Trong nội dung này, NCS đưa ra khái niệm, đặc điểm, phân loại và quy trình tín dụng của NHTM

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là mức độ mà ngân hàng đáp ứng sự hài long của khách hàng trong việc sử dụng dịch vụ tín dụng của ngân hàng trên cơ sở đảm bảo mục tiêu hoạt động và khẩu vị rủi ro của ngân hàng

1.2.2 Mô hình nghiên cứu chất lượng tín dụng

Trong nội dung này, NCS tổng hợp một số mô hình nghiên cứu chất lượng dịch vụ như Mô hình SERVQUAL (Parasuraman, 1988), thang đo SERVQUAL, mô hình SERVPERF (Cronin and Taylor, 1992)…

Với những nhận thức đã nêu trong việc đánh giá chất lượng dịch vụ Tác giả áp dụng các thang đo tại mô hình SERVPERF của Parasuraman để đánh giá chất lượng tín dụng thông qua sự hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ tín dụng của NHTM

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Trong phần này NCS tập trung vào ba nhóm chỉ tiêu, đó là: Nhóm chỉ tiêu về quy

mô, tăng trưởng và cơ cấu tín dụng; Nhóm chỉ tiêu thể hiện khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng; Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ kiểm soát rủi ro về hoạt động tín dụng của NHTM

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Nhân tố chủ quan bao gồm: Chính sách tín dụng của ngân hàng; Quy trình tín dụng; Hoạt động Marketing của NHTM; Cơ cấu tổ chức, công tác tổ chức trong cho vay của NHTM; Nguồn nhân lực của NHTM; Hệ thống kiểm soát nội bộ; Công nghệ của NHTM

Nhân tố khách quan: Môi trường kinh tế vĩ mô; Môi trường chính trị - pháp lý; Đối thủ cạnh tranh; Khách hàng

1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên thế giới

Để nâng cao chất lượng tín dụng, NCS nghiên cứu kinh nghiệm của Citibank Mỹ, các ngân hàng thương mại Hàn Quốc; Bangkok Bank - Thái Lan; ANZ - Úc

1.3.2 Kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng đối với khách hàng ở một

số ngân hàng thương mại Việt Nam

Ngoài kinh nghiệm quốc tế, NCS nghiên cứu kinh nghiệm của VCB, VPBank, VietinBank

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1, bằng việc chắt lọc, kế thừa những nghiên cứu trước có liên quan đến nội dung lý luận, luận án đã hệ thống hóa các kiến thức lý luận có liên quan đến tín dụng, chất lượng tín dụng, đặc biệt các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại các NHTM Đi sâu nghiên cứu về chất lượng tín dụng của các NHTM từ khái niệm chất lượng tín dụng, chỉ tiêu đo lường, đánh giá chất lượng tín dụng, nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trong đó tập trung xem xét chất lượng tín dụng theo các mô hình lý thuyết và lựa chọn mô hình đánh giá chất lượng tín dụng Đánh giá chất lượng tín dụng đứng trên nhiều quan điểm cả phía nhà quản trị ngân hàng và của khách hàng

là một vấn đề nghiên cứu cần được các NHTM quan tâm, từ đó có những biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn tín dụng cho khách hàng Tác giả còn khảo cứu kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng tại các NHTM trong

và ngoài nước, từ đó rút ra bài học bổ ích đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

Với khung lý thuyết đã được lựa chọn, được sử dụng để làm cơ sở đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam giai đoạn 2017 - 2022 trong chương 2 và đưa ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam đến năm 2030 trong chương 3

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Trong phần này, sau khi nghiên cứu lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức

và kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017 - 2022 của VietinBank qua các hoạt động: huy động vốn, cho vay, dịch vụ và kết quả tài chính

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

2.2.1 Thực trạng quy trình tín dụng

“Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Nội dung của quy trình tín dụng là việc hướng dẫn chi tiết các bước cần thực hiện trong quá trình thẩm định, phân tích tín dụng và quản lý sau khi cấp tín dụng đối với khách hàng Trên cơ sở quy trình tín dụng chungcủa ngân hàng thương mại, VietinBank quy định quy trình tín dụng gồm có tám bước cụ thể như sau: (1) Tiếp xúc khách hàng, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ khách hàng (người thực hiện), (2) Thẩm định khách hàng, định giá tài sản bảo đảm, (3) Phòng Kinh doanh tiến hành trình hồ sơ (scan) lên Trung tâm thẩm định Hội sở thông qua phần mềm quản lý tín dụng, (4) Phê duyệt tín dụng, (5) Hoàn thiện thủ tục bảo đảm tiền vay và ký hợp đồng cấp tín dụng, (6) Thực hiện cấp tín dụng, (7) Kiểm tra và xử lý các phát sinh sau cấp tín dụng, (8) Thông báo nghĩa vụ đến hạn, thu nợ, thanh lý hợp đồng và lưu giữ hồ sơ cấp tín dụng

2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng theo cơ cấu tín dụng

2.2.2.1 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn

Tại VietinBank giai đoạn 2017 - 2022, trong cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn, khoản tín dụng ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao (trên dưới 60%) tín dụng trung dài hạn chiếm khoảng 40% còn lại, trong đó, tín dụng trung hạn có tỷ trọng khoảng 10% và dài hạn có tỷ lệ khoảng 30% Cơ cấu này là tương đối hợp lý do tín dụng ngắn hạn có

ưu điểm là quay vòng nhanh, có rủi ro thấp trong khi tín dụng trung và dài hạn có thu nhập cao hơn nhưng RRTD cao hơn Tuy nhiên, theo xu hướng ngân hàng đã tăng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn tập trung cho vay dài hạn sẽ tăng được thu nhập nếu có thẩm định, đánh giá rủi ro tốt và quản lý tốt các khoản tín dụng này Trong những năm gần đây, VietinBank tỷ trọng tín dụng dài hạn biến động trong năm 2015,

2016 và 2017, tín dụng dài hạn chiếm khoảng 43% tổng dư nợ, năm 2017 tỷ trọng vốn trung dài hạn giảm nhẹ còn 43,22%.”

2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng

Theo cơ cấu tín dụng trên, phần lớn tín dụng tập trung cho vay tổ chức kinh tế, cho vay đối với tổ chức kinh tế tại VietinBank không ngừng gia tăng trong giai đoạn 2017

- 2022, chiếm đa số cả về số lượng và tỷ trọng, về số lượng từ 395,776 nghìn tỷ đồng năm 2015 tăng lên đến 652,867 nghìn tỷ đồng năm 2020, 772,56 nghìn tỷ đồng năm

2022, về tỷ trọng luôn chiếm trên dưới 70% (chiếm từ 62,55% - 73,55%) Tuy nhiên

từ năm 2017 - 2022 so với năm 2015 - 2017, tỷ trọng này đã giảm dần và thay vào đó

là các khoản vay cá nhân, đây là xu hướng điều chỉnh phù hợp với định hướng phát triển mảng bán lẻ của ngân hàng.”

2.2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo loại tiền

Về cơ cấu theo loại tiền, dư nợ tín dụng giai đoạn 2017 - 2022 vẫn tập trung lớn vào nội tệ, và ngày càng gia tăng Năm 2015 dư nợ nội tệ là 474,369 nghìn tỷ đồng chiếm 88,16% tổng dư nợ tín dụng tại VietinBank, dư nợ ngoại tệ quy đổi là 63,711

nghìn tỷ đồng chiếm 11,84% tổng dư nợ tín dụng Đến năm 2022 dư nợ nội tệ là 1.165,28 nghìn tỷ đồng chiếm 92,19% tổng dư nợ tín dụng tại VietinBank, dư nợ ngoại tệ quy đổi là 98,72 nghìn tỷ đồng chiếm 7,81% tổng dư nợ tín dụng Trong nhiều năm qua, Việt Nam duy trì lãi suất huy động tiền gửi bằng ngoại tệ là 0%, vì vậy nguồn tiền ngoại tệ của các NHTM nói chung chủ yếu có được do hoạt động khác của các NHTM Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có nguồn ngoại tệ thu về trong hoạt động kinh doanh của mình chỉ để duy trì số dư bằng ngoại tệ tối thiểu, hầu hết được sử dụng cho các hoạt động kinh doanh sinh lời trong hoạt động kinh doanh Chính vì vậy tỷ trọng dư nợ vay bằng ngoại tệ duy trì ở mức thấp và liên tục giảm trong giai đoạn 2018 - 2022.”

2.2.2.4 Cơ cấu tín dụng theo nhóm ngành nghề:

“Hoạt động tín dụng của VietinBank theo định hướng tập trung vào một số ngành

và nhóm ngành như: Hoạt động thương mại và Dịch vụ; Công nghiệp; Sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng, hơi nước và điều hoa không khí; Xây dựng Các nhóm ngành trên chiếm 80% dư nợ tín dụng trong giai đoạn 2017 - 2022 Trong các nhóm ngành thì nhóm ngành Công nghiệp chiểm tỷ trọng cao nhưng có xu hướng giảm trong giai đoạn 2017 - 2022 Hoạt động thương mại và dịch vụ có tỷ trọng dư

nợ liên tục tăng từ 2017 - 2021 nhưng năm 2022 giảm

Nhìn bảng số liệu trên ta thấy biến động nhóm ngành nghề trong cơ cấu dư nợ tín dụng của VietinBank biến động khá rõ nét trong giai đoạn 2017 - 2022.”

2.2.2.5 Cơ cấu tín dụng theo tính chất khoản vay:

Theo tính chất các khoản vay thì phần lớn dư nợ của VietinBank trong giai đoạn

2017 - 2022 tập trung cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân (chiếm từ 97,8% đến 98,8%), còn lại các khoản vay chiết khấu chiếm tỷ trong nhỏ (từ 0,7% đến 1,1%) hay vay từ nguồn tài trợ, ủy thác cũng chiếm tỷ trong không đáng kể trong tổng dư nợ cá nhân (chiếm từ 0,3% đến 1,4%) Các tỷ lệ này cũng phản ánh hoạt động tín dụng của VietinBank phù hợp với thông lệ

2.2.3 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Hiện nay VietinBank đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Quán triệt việc đổi mới nội dung và phương pháp quản trị rủi ro trong kinh doanh NH, hiện nay VietinBank đã nhìn nhận toàn diện RRTD trong mối quan hệ với các rủi ro khác và

đã quy định vấn đề lượng hóa rủi ro để làm cơ sở cho hoạt động quản trị rủi ro

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VietinBank bắt đầu được áp dụng từ năm

2008 theo phương pháp chuyên gia Đến năm 2012, hệ thống xếp hạng tín dụng nội

bộ được xây dựng lại bằng phương pháp thống kê và triển khai áp dụng trước với khách hàng cá nhân và DN siêu nhỏ sau đó triển khai đến khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp chuyên gia vẫn được

áp dụng

Bản chất của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tập hợp các phương pháp, quy trình, kiểm soát, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc đánh giá, chấm điểm khả năng không trả được nợ tiềm ẩn của một khách hàng, căn cứ vào

số điểm đã chấm để phân loại khách hàng đó vào hạng rủi ro phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VietinBank bao gồm 03 nhóm đối tượng xếp hạng: doanh

nghiệp, đơn vị kinh doanh có quy mô nhỏ và cá nhân

Như vậy, hiện nay đánh giá RRTD của VietinBank vẫn đang triển khai theo phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ, đó là phương pháp chuyên gia, dựa vào số liệu quá khứ kết hợp với kinh nghiệm của NH Phương pháp này hầu như không sử dụng phương pháp định lượng cho nên không đảm bảo tính khách quan và minh bạch Theo xu hướng phát triển chung, phương pháp này không thể được coi là phương pháp chính để đo lường RRTD để đưa ra các quyết định phê duyệt tín dụng.”

2.2.4 Thực trạng kiểm soát nội bộ

Tất cả các hoạt động kinh doanh của VietinBank đều được kiểm tra, giám sát Đối với hoạt động tín dụng, quy trình kiểm soát được thực hiện căn cứ quy trình tín dụng

Hình 2.2 Quy trình kiểm soát hoạt động tín dụng

Nguồn: Báo cáo của Vietinbank

2.2.5 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam thông qua kết quả khảo sát khách hàng

2.2.5.1 Phương pháp khảo sát chất lượng tín dụng tại VietinBank đã thực hiện

Để đánh giá được chất lượng tín dụng của VietinBank, tác giả đã tiến hành khảo sát các khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân đang sử dụng dịch vụ tín dụng của ngân hàng Cuộc khảo sát được thực hiện trong 4 tháng (từ đầu tháng 1 năm 2022 đến hết tháng 4 năm 2022) Tác giả sử dụng thang đo SERVPERF dựa trên 5 yếu tố là: sự tin cậy, sự đáp ứng, sự đảm bảo, sự cảm thông, sự hữu hình với 26 biến quan sát Khách hàng sẽ đánh giá với thang đo Likert 5 điểm cho mỗi biến, từ hoàn toàn không đồng ý (1 điểm) cho đến hoàn toàn đồng ý (5 điểm) Thông qua việc tham khảo ý kiến chuyên gia trong lĩnh vực tín dụng, các biến quan sát đã được thay đổi, chỉnh sửa cho phù hợp

Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng

Giai đoạn trước giải Ngân

- Kiểm soát hồ sơ KH xin cấp TD

- Kiểm soát quy trình thẩm định

- Kiểm soát quy trình phê duyệt

Giai đoạn giải Ngân

Kiểm soát quy trình giải Ngân

Giai đoạn sau giải Ngân

- Kiểm soát việc sử dụng

- Kiểm soát việc thu nợ và xử lý những phát sinh

- Kiểm soát quy trình thanh lý hợp đồng

với đối tượng được khảo sát Nghiên cứu chính thức được thực hiện tại tất cả các điểm giao dịch của VietinBank với kích thước mẫu được chọn là 3000 khách hàng ngẫu nhiên của VietinBank kết hợp với gạn lọc đối tượng Theo đó, để đảm bảo độ tin cậy của tập

dữ liệu cần thu thập thì tiêu chí khi lựa chọn khách hàng để khảo sát là thời gian mà khách hàng đã sử dụng dịch vụ tín dụng tại VietinBank phải từ 1 năm trở lên

Theo kế hoạch, bảng câu hỏi đã được gửi đi cho nhóm đối tượng khách hàng là khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân bằng các hình thức: gửi thư trực tiếp cho khách hàng và gửi tận tay khách hàng (thông qua giao dịch tại quầy), gửi qua hòm thư điện tử (email) để gửi phiếu khảo sát Trong đó 2.000 phiếu phát cho khách hàng cá nhân, 1.000 phiếu phát cho khách hàng doanh nghiệp

Sau hai tuần tác giả đã nhận được 2.675 phiếu trả lời hợp lệ (trong đó thu 985 phiếu của khách hàng doanh nghiệp và 1.690 phiếu của khách hàng cá nhân) đảm bảo các yếu

tố cần phân tích

Như vậy, có tổng cộng 985 khách hàng doanh nghiệp chiếm tỉ lệ 37% và khách hàng

cá nhân là 1.690 người chiếm tỉ lệ 63% trên tổng số 2.675 khách hàng được khảo sát Từ kết quả trên, có thể thấy tại VietinBank cơ cấu loại hình khách hàng cá nhân sử dụng dịch vụ tín dụng nhiều hơn khách hàng doanh nghiệp

Mức đánh giá dựa trên thang điểm 5 trong đó: 1 là Hoàn toàn không đồng ý; 2 là Không đồng ý; 3 là Bình thường; 4 Đồng ý; 5 là Hoàn toàn đồng ý

2.2.5.2 Kết quả khảo sát chất lượng tín dụng tại VietinBank

Thứ 1 Đánh giá sự tin cậy của dịch vụ tín dụng

Có 5 phát biểu được đưa ra để cho những người tham gia khảo sát đánh giá về thuộc tính yêu tố tin cậy của dịch vụ tín dụng và mức đánh giá dựa trên thang điểm 5 như sau:

 TC1: Ngân hàng luôn thực hiện đúng những gì đã cam kết (cam kết cấp tín dụng, cam kết giải ngân, cam kết bảo lãnh…)

 TC2: Ngân hàng giải quyết các vấn đề của khách hàng một cách chân thành (chia

 TC5: Không để xảy ra tình trạng sai sót trong quá trình tác nghiệp (kiểm soát tốt tất

cả các khâu, chất lượng nhân viên tốt)

Cảm nhận của nhóm khách hàng doanh nghiệp về việc ngân hàng “thực hiện đúng những gì đã cam kết”, “giải quyết các vấn đề của khách hàng một cách chân thành”, “cung cấp dịch vụ tín dụng tốt ngay từ lần đầu tiên” và “sử dụng dịch vụ là do thương hiệu” là tốt hơn so với nhóm khách hàng cá nhân Ngược lại nhóm khách hàng cá nhân lại có đánh giá tốt hơn so với nhóm khách hàng doanh nghiệp tại tiêu chí “không để xảy ra tình trạng sai sót trong quá trình tác nghiệp” Điều này có thể do các tác nghiệp đối với tín dụng cho doanh nghiệp thường là phức tạp hơn, nhiều thủ tục hơn so với tín dụng cho cá nhân Như

vậy, kết quả điều tra cho thấy đa phần cảm nhận của khách hàng về sự tin cậy đối với chất lượng tín dụng của VietinBank đều ở chiều hướng tích cực ngoại trừ trường hợp khác hàng gặp khó khăn và mong muốn nhận được sự quam tâm giúp đỡ từ phía ngân hàng, thì ngân hàng vẫn chưa giải quyết và có hướng tháo gỡ cho khách hàng

Thứ 2 Đánh giá sự đáp ứng của dịch vụ tín dụng

Kết quả khảo sát cho thấy khách hàng của VietinBank đánh giá mức độ đáp ứng của dịch vụ tín dụng đạt mức độ thấp, điểm trung bình từ 2,4 đến 3,55 trong đó:

- Tiêu chí được cả khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân đánh giá cao là:

"sẵn sàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng", “nhân viên tín dụng sẵn lòng giúp đỡ khách hàng”, “thông báo rõ ràng cho khách hàng khi nào dịch vụ được thực hiện”

- Các tiêu chí còn lại đều có mức điểm dưới 3,0 điểm, kém điểm nhất là tiêu chí

“chính sách về lãi suất của ngân hàng cạnh tranh”

Nhìn chung, khác hàng doanh nghiệp đánh giá sự đáp ứng trong chất lượng tín dụng của VietinBank là cao hơn đánh giá từ phía khách hàng cá nhân Khách hàng đều đánh giá mức điểm của tiêu chí “chính sách về lãi suất” là thấp điểm nhất, thể hiện sự không hài lòng của khách hàng về vấn đề này Tuy nhiên có một điểm chung giữa nhóm đối tượng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân đối với nhóm tiêu chí phản ánh

sự đáp ứng là cả hai nhóm đối tượng này đều cho rằng họ không rõ chính xác thời điểm

mà họ sẽ nhận được khoản tín dụng họ cần, mặc dù cả hai nhóm đối tượng được khảo sát này đều đánh giá cao tinh thần làm việc của đội ngũ nhân viên ngân hàng, những người luôn sẵn sàng giúp đỡ, trả lời những câu hỏi của khách hàng ngay cả những lúc bận rộn nhất

Thứ 3 Đánh giá sự đảm bảo của dịch vụ tín dụng

Mặc dù chỉ 1 tiêu chí trong 4 tiêu chí phản ánh sự đảm bảo trong chất lượng tín dụng của VietinBank bị đánh giá dưới mức trung bình Tuy nhiên đánh giá của khách hàng đối với tiêu chí này cũng tác động đến những đánh giá còn lại trong việc cảm nhận từ khách hàng về sự đảm bảo trong chất lượng tín dụng của VietinBank Nói cách khác, kết quả khảo sát cho thấy kỹ năng giải quyết công việc khi phục vụ nhu cầu về dịch vụ tín dụng của khách hàng được đội ngũ nhân viên thực hiện chưa tốt, ngân hàng cần phải có những biện pháp cải thiện để để nâng cao tiêu chí sự đảm bảo trong chất lượng tín dụng

để phục vụ khách hàng trong giai đoạn tới

Thứ 4 Đánh giá sự cảm thông của dịch vụ tín dụng

Đánh giá của khách hàng cá nhân về sự cảm thông trong chất lượng tín dụng tại VietinBank là ưu ái hơn so với nhận định của khách hàng doanh nghiệp về vấn đề này Tuy nhiên nhìn chung cả khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp đều cho rằng khả năng cán bộ, nhân viên của VietinBank có thể đưa ra các “dịch vụ chăm sóc khách hàng chu đáo và chính sách với khách hàng linh hoạt” hay “quy trình cấp tín dụng” là điều rất hạn chế Khách hàng khi gặp khó khăn cũng không dễ liên hệ với ngân hàng để được hỗ trợ Điểm đánh giá cho tiêu chí này phần lớn đểu dưới 3 điểm

Thứ 5 Đánh giá sự hữu hình của dịch vụ tín dụng

Dựa vào kết quả điểm và thực tế quan sát, đánh giá cho thấy các văn phòng làm việc