Nghiên cứu tập trung vào việc đánh giá cả những cơ hội cũng như những thách thức của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc phát triển hiệu quả hoạt động tín dụng xanh.. Phương phá
Tính cấp thiết của đề tài
Nền kinh tế xanh là mục tiêu phát triển trọng tâm của Việt Nam giai đoạn 2021-2030 nhằm đạt được lợi ích kép về kinh tế và môi trường Tuy nhiên, việc triển khai hiệu quả các chính sách thúc đẩy tăng trưởng xanh còn hạn chế, Việt Nam vẫn phụ thuộc vào mô hình kinh tế "nâu" với khai thác tài nguyên quá mức, công nghệ lạc hậu và ô nhiễm môi trường Hiệu quả hoạt động tín dụng xanh của các ngân hàng thương mại cũng chưa cao, dẫn đến tỷ trọng dư nợ tín dụng xanh/tổng dư nợ còn thấp Do đó, chuyển đổi sang mô hình kinh tế xanh là nhiệm vụ cấp bách trong bối cảnh biến đổi khí hậu ngày càng nghiêm trọng Ngân hàng, với vai trò là trung gian tài chính, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nguồn vốn đầu tư phát triển kinh tế xanh.
Hoạt động tín dụng xanh đóng vai trò chiến lược trong phát triển bền vững của xã hội Nhận thức được tầm quan trọng đó, bài nghiên cứu này tập trung vào "Phát triển hiệu quả hoạt động tín dụng xanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Tân Sơn Nhất."
Mục tiêu của đề tài
Mục tiêu tổng quát
Nghiên cứu này nhằm mục tiêu đưa ra các giải pháp phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh bền vững và bảo vệ môi trường.
Mục tiêu cụ thể
Phân tích thực trạng hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất Đánh giá những thành tựu, hạn chế của hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất Đề xuất một số giải phát nhằm phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất.
Câu hỏi nghiên cứu
Để đạt được những mục tiêu trên, câu hỏi nghiên cứu cần tập trung trả lời những câu hỏi sau:
Câu hỏi 1: Thực trạng hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất như thế nào?
Câu hỏi 2: Có những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân trong phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất là gì?
Để tăng cường phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất trong thời gian tới, cần tập trung vào các giải pháp như: đẩy mạnh nghiên cứu, xây dựng và hoàn thiện cơ chế chính sách hỗ trợ tín dụng xanh; tăng cường năng lực của đội ngũ cán bộ về tín dụng xanh; nâng cao nhận thức của khách hàng về tín dụng xanh; đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ tín dụng xanh; ứng dụng công nghệ thông tin để nâng cao hiệu quả hoạt động cấp tín dụng xanh.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính thông qua việc so sánh, phân tích, tổng hợp, để từ đó đánh giá về hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất Cụ thể như sau:
Bài viết này so sánh và đánh giá sự thay đổi trong hoạt động phát triển TDX của VCB Tân Sơn Nhất qua các năm bằng cách sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo của ngân hàng.
Bài viết này sử dụng phương pháp tổng hợp để hệ thống hóa lý thuyết về ngân hàng xanh và tín dụng xanh, đồng thời khảo sát các nghiên cứu về phát triển tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại, từ đó rút ra kinh nghiệm và làm nền tảng cho việc đề xuất các giải pháp cải tiến hoạt động tín dụng xanh tại chi nhánh trong tương lai.
Bài viết này sử dụng phương pháp thống kê và so sánh dữ liệu theo chuỗi thời gian để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất.
Phương pháp thu thập dữ liệu: Đề tài sử dụng nguồn thông tin thứ cấp, từ các nguồn như thông tin công bố trên trang tin điện tử, thông tin tài chính liên quan đến sự phát triển của tín dụng xanh cả trong và ngoài nước Đồng thời, nghiên cứu và thu thập thông tin từ các báo cáo của chi nhánh và nhiều nguồn tài liệu như sách, giáo trình, bài báo, internet, tạp chí chuyên ngành và các tài liệu liên quan Từ đó, tác giả cân nhắc và lựa chọn các thông tin cần thiết và phù hợp nhất cho bài nghiên cứu.
Nội dung nghiên cứu
Khóa luận tập trung vào việc phân tích thực trạng phát triển hiệu quả hoạt động TDX của VCB Tân Sơn Nhất Nghiên cứu dựa trên cơ sở lý thuyết từ các nghiên cứu trước đây để xác định tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất.
Khóa luận nghiên cứu phân tích sự biến động của hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất qua các năm dựa trên số liệu thu thập, đánh giá mức độ tăng trưởng hoặc suy giảm Nghiên cứu tổng hợp kết quả đạt được, xác định hạn chế và đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả và phát triển hoạt động TDX.
Đóng góp của đề tài
Nghiên cứu về phát triển hiệu quả hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất giai đoạn 2020 - 2023 đóng vai trò quan trọng cả về lý thuyết và thực tiễn Nghiên cứu này giúp làm rõ các khái niệm liên quan đến TDX, xác định và phân loại tình hình phát triển của TDX tại VCB Tân Sơn Nhất Đồng thời, nghiên cứu cung cấp cơ sở khoa học để đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện hạn chế và thúc đẩy hoạt động TDX của hệ thống NHTM tại Việt Nam, đặc biệt là VCB Tân Sơn Nhất.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về ngân hàng xanh
1.1.1 Khái niệm Ở nhiều nước trên thế giới, thuật ngữ “ngân hàng xanh” còn là một khái niệm khá mới trong lĩnh vực tài chính trong vòng hai thập kỷ qua, đặc biệt là ở các nước đang phát triển Khi vấn đề môi trường đang là hồi chuông cảnh báo toàn cầu, những hậu quả nghiêm trọng đã và đang tác động càng rõ nét lên chất lượng cuộc sống của tất cả mọi người, vì vậy, những ràng buộc giữa mục tiêu tăng trưởng, phát triển kinh tế và mục tiêu bảo vệ môi trường dường như đều cần phải cân nhắc kĩ lưỡng Tuy nhiên, tình hình thế giới sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu vào năm 2008, các quốc gia buộc phải nhìn nhận lại cách thức tổ chức và các mô hình hoạt động trong hệ thống tài chính của mình Các vấn đề về phát triển bền vững, trách nhiệm kinh doanh và trách nhiệm xã hội, đạo đức, môi trường đều được xem xét ở tầm cao hơn
Ngân hàng xanh được coi là mô hình ngân hàng của tương lai, kết hợp các yếu tố kinh tế, xã hội và môi trường trong hoạt động của mình Đồng thời, ngân hàng xanh giúp thay đổi hình ảnh của ngân hàng từ việc chỉ tập trung vào lợi nhuận sang mục tiêu kết hợp lợi nhuận với trách nhiệm xã hội, theo (Bihari, 2010).
Khái niệm ngân hàng xanh được các nước phát triển phương Tây giới thiệu đầu tiên năm 2003 với tầm nhìn hướng đến môi trường Trong đó, khái niệm này gắn liền với ngân hàng Tridos thành lập năm 1980 tại Hà Lan, được cho là nơi đề cao tính bền vững môi trường trong ngành ngân hàng từ những ngày đầu tiên Nhìn chung, theo Viện nghiên cứu và phát triển Công nghệ Ngân hàng (Institute for Development and Research in Banking Technology - IDRBT) đã đưa ra nhận định “Ngân hàng xanh là một thuật ngữ tổng quát liên quan đến các ứng dụng và hướng dẫn làm cho các ngân hàng được bền vững trong các bối cảnh kinh tế, môi trường và xã hội Nó nhằm làm cho các quy trình ngân hàng và các nền tảng hạ tầng công nghệ và công nghệ thông tin đạt được hiệu quả tốt nhất có thể, mà không hoặc chịu ảnh hưởng thấp nhất từ môi trường” (IDRBT, 2013)
Theo Lalon (2015), ngân hàng xanh bao gồm hai khía cạnh: (i) Hoạt động trực tiếp giảm thiểu tác động môi trường như tiết kiệm năng lượng, nước, xử lý rác thải; (ii) Hỗ trợ gián tiếp các dự án thân thiện môi trường như nhà máy năng lượng tái tạo, phân sinh học Ngân hàng xanh vừa giảm thiểu giấy tờ, sử dụng hợp lý nguồn lực và năng lượng, đồng thời tài trợ cho các hoạt động thân thiện môi trường Do đó, ngân hàng xanh không chỉ góp phần phát triển bền vững mà còn cấp phát tín dụng cho các dự án xanh.
1.1.2 Đặc điểm ngân hàng xanh
Theo Hồ Ngọc Tú và Nguyễn Mai Hảo (2016), ngân hàng xanh có các đặc điểm sau:
Ngành ngân hàng đang ứng dụng công nghệ hiện đại để triển khai các dịch vụ điện tử, tự động hóa, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng Các dịch vụ như gửi tiền, rút tiền, đổi ngoại tệ, truy vấn tài khoản, giao dịch trực tuyến, nộp thuế và hỗ trợ khách hàng đều được số hóa, giúp khách hàng chủ động hơn trong việc sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Việc phối hợp với các doanh nghiệp và cơ quan Nhà nước trong việc xây dựng hệ thống giao dịch tự động và tích hợp dịch vụ cũng tạo sự thuận tiện tối ưu cho khách hàng.
Các ngân hàng quan tâm đến TDX ưu tiên cho vay hoặc đầu tư vào các dự án có ít tác động tiêu cực đến môi trường hoặc nhằm bảo vệ môi trường Họ tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật về môi trường và sử dụng công cụ đánh giá tác động môi trường và xã hội để thẩm định dự án trước khi cấp tín dụng Mục tiêu của họ là thúc đẩy tăng trưởng bền vững, phát triển xanh và khuyến khích doanh nghiệp thực hiện bảo vệ môi trường và trách nhiệm xã hội.
Các ngân hàng ngày càng quan tâm đến các mục tiêu xã hội, phát triển bền vững và phát triển xanh Họ cam kết thúc đẩy sự phát triển đồng thời giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường và xã hội thông qua các hành động và trách nhiệm, hỗ trợ dự án thân thiện môi trường, áp dụng mô hình kinh doanh bền vững và giảm thiểu rác thải Nhờ đó, các ngân hàng góp phần nâng cao nhận thức của cộng đồng về các vấn đề xã hội, môi trường và phát triển bền vững.
Ngân hàng đang đẩy mạnh hoạt động ngân hàng xanh bằng cách giám sát và hướng dẫn các dự án của khách hàng nhằm giảm thiểu ô nhiễm môi trường Các tiêu chuẩn báo cáo chung và biện pháp quản lý được áp dụng, đặc biệt nghiêm ngặt đối với các dự án có tác động lớn đến môi trường và xã hội Khách hàng được yêu cầu thực hiện các biện pháp xử lý và khắc phục các vấn đề môi trường và xã hội.
Ngân hàng cần thay đổi năng lực đánh giá của cán bộ và khách hàng về các hoạt động thân thiện môi trường Điều này bao gồm đào tạo và tuyên truyền để nâng cao nhận thức về ngân hàng xanh, giúp cán bộ đánh giá chính xác tác động của các dự án và hoạt động lên môi trường, từ đó đưa ra quyết định cho vay phù hợp Đồng thời, ngân hàng cần tuyên truyền đến khách hàng về lợi ích và tầm quan trọng của các hoạt động ngân hàng xanh.
(vi) Thực hiện xanh hóa trong nội bộ ngân hàng: Việc triển khai hoạt động ngân hàng xanh bao gồm nhiều phương diện như xây dựng chính sách và chiến lược xanh, cung cấp dịch vụ tài chính xanh, xây dựng hệ thống thông tin và cơ sở vật chất xanh với mục đích giúp ngân hàng tiết kiệm năng lượng và giảm thiểu lãng phí tài nguyên như điện, nước, giấy và năng lượng Đặc biệt, cũng được thực hiện trên phương diện nâng cao nhận thức của cán bộ nhân viên thông qua các chương trình đào tạo, hoạt động tuyên truyền và khuyến khích tham gia vào các hoạt động xanh.
Cơ sở lý luận về tín dụng xanh
1.2.1 Khái niệm tín dụng xanh
Theo nguyên tắc TDX (GLP 2018) do Hiệp hội thị trường tín dụng (LMA) và Hiệp hội thị trường tín dụng Châu Á - Thái Bình Dương ban hành, TDX áp dụng cho bất kỳ hình thức vay nào được sử dụng để tài trợ hoặc tái tài trợ toàn bộ hoặc một phần cho các dự án xanh mới hoặc hiện có GLP 2018 bao gồm các danh mục: năng lượng tái tạo, sử dụng năng lượng hiệu quả, giao thông xanh, sản phẩm và công nghệ thân thiện với môi trường, quản lý nước bền vững, tòa nhà xanh, nông lâm nghiệp bền vững, và ngăn chặn, kiểm soát ô nhiễm.
Theo Aizawa, M and Yang, C (2010), TDX là một trong số những giải pháp áp dụng để đối phó với các thách thức môi trường và xã hội của thế giới thông qua các công cụ tài chính Có thể cho rằng, TDX là một hình thức cho vay của ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng, nhằm hạn chế tối đa các tác động tiêu cực đến môi trường trong các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ Mặc dù chưa có định nghĩa chính thức về TDX, nhưng vào năm 2016 theo chương trình Môi trường của Liên Hợp quốc (UNEP) cho rằng TDX là việc các tổ chức tín dụng cung cấp vốn cho các nhu cầu tiêu dùng, đầu tư, sản xuất kinh doanh mà không gây rủi ro đến môi trường, từ đó đóng góp vào bảo vệ hệ sinh thái chung
Việt Nam đang ngày càng chú trọng đến phát triển bền vững, phù hợp với xu hướng chung của các quốc gia trên thế giới Luật Bảo vệ môi trường năm 2020 (có hiệu lực từ 01/01/2022) quy định về TDX, là các khoản tín dụng được cấp cho dự án đầu tư nhằm sử dụng tài nguyên hiệu quả, ứng phó biến đổi khí hậu, quản lý chất thải, xử lý ô nhiễm, phục hồi hệ sinh thái, bảo tồn thiên nhiên và đa dạng sinh học, cùng các lợi ích môi trường khác.
1.2.2 Đặc điểm của tín dụng xanh
Theo Nguyễn Thị Phương Liên (2022), TDX có những đặc điểm riêng sau:
TDX được cấp cho các dự án xanh, không gây hại môi trường, thuộc các lĩnh vực được cơ quan có thẩm quyền cho phép và đáp ứng tiêu chí kiểm duyệt của NHTM Doanh nghiệp cần chứng minh dự án hiệu quả, minh bạch, sinh lời, có kinh nghiệm trong lĩnh vực xanh và thị trường tiêu thụ sản phẩm Khách hàng cá nhân cần có khả năng tài chính, hồ sơ tín dụng sạch và không nợ xấu.
Thứ hai, các NHTM triển khai hoạt động TDX chủ yếu sử dụng nguồn vốn từ các nguồn sau: Các NHTM có thể có được vốn từ ngân hàng trung ương thông qua các hợp đồng ủy thác, từ các quỹ hỗ trợ phát triển bền vững của Chính phủ, hoặc bằng cách phát hành trái phiếu xanh trên thị trường Ngoài ra, các ngân hàng cũng có thể phân bổ một phần nguồn huy động vốn để thực hiện các dự án TDX
TDX là một phương pháp quan trọng của phát triển bền vững, Chính phủ khuyến khích đầu tư xanh thông qua các chính sách hỗ trợ như ưu đãi thuế, cam kết đầu ra ổn định và các ngân hàng cung cấp vốn dài hạn với lãi suất ưu đãi.
1.2.3 Vai trò của tín dụng xanh trong nền kinh tế Đối với các doanh nghiệp
TDX giúp các DN tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi để đầu tư vào các dự án thân thiện với môi trường, tiết kiệm năng lượng và sử dụng tài nguyên hiệu quả Tham gia vào các hoạt động TDX giúp DN thể hiện cam kết trách nhiệm xã hội và bảo vệ môi trường, từ đó thu hút khách hàng, đối tác và nhà đầu tư, đồng thời nâng cao hình ảnh thương hiệu và uy tín trên thị trường Hơn nữa, việc sử dụng TDX thường đi kèm với hiệu quả hoạt động cao hơn và khả năng quản trị rủi ro tốt hơn, giúp giảm thiểu các rủi ro tài chính và hoạt động Điều này từ đó nâng cao hiệu quả tổng thể, giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường và gia tăng lợi thế cạnh tranh của DN Đối với hệ thống ngân hàng
TDX là một thị trường tiềm năng với nhu cầu ngày càng cao, giúp ngân hàng thu hút khách hàng và mở rộng thị phần Tích hợp tiêu chuẩn môi trường vào cho vay giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Tham gia TDX giúp ngân hàng xây dựng hình ảnh uy tín, có trách nhiệm xã hội và bảo vệ môi trường Qua thẩm định dự án và cấp tín dụng hiệu quả, ngân hàng có thể tác động đến các doanh nghiệp, góp phần cải thiện tình hình kinh tế chung của quốc gia.
TDX đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy chuyển đổi sang nền kinh tế xanh và phát triển bền vững bằng cách hỗ trợ các ngành công nghiệp thân thiện môi trường, tiết kiệm năng lượng và sử dụng tài nguyên hiệu quả Các dự án được tài trợ bởi TDX tạo ra nhiều việc làm mới, góp phần tăng thu nhập và cải thiện đời sống người dân, đồng thời giúp giảm bớt gánh nặng lên nền kinh tế do tình trạng khai thác tài nguyên quá mức TDX góp phần tạo ra sự phát triển cân bằng và hài hòa giữa kinh tế, môi trường và xã hội, mang lại lợi ích cho cả cộng đồng và người tiêu dùng.
TDX mang đến cơ hội cho người tiêu dùng tiếp cận các sản phẩm và dịch vụ thân thiện với môi trường, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống Sử dụng sản phẩm và dịch vụ được tài trợ bởi TDX không chỉ thúc đẩy bảo vệ môi trường mà còn đóng góp vào một tương lai bền vững, bảo tồn tài nguyên cho thế hệ sau.
1.2.4 Những thách thức của ngân hàng đối với hoạt động tín dụng xanh
Thiếu dữ liệu đánh giá về mức độ tác động của các khoản đầu tư và dự án xanh
Đánh giá tác động môi trường và xã hội của các dự án và khoản đầu tư có thể gặp nhiều thách thức do sự khác biệt về tính sẵn có và chất lượng của dữ liệu liên quan đến các thước đo bền vững, gây khó khăn cho nhà đầu tư trong việc đưa ra quyết định sáng suốt Ngân hàng cần thu thập thông tin đáng tin cậy về tác động môi trường thay vì tự đánh giá mức độ tin cậy của dữ liệu, đồng thời cần sự đánh giá chuyên môn từ các kiểm toán viên độc lập về môi trường (Zhang et al, 2021).
Chi phí hoạt động cao
Thách thức chung đối với các DN là phải liên tục đổi mới và nâng cao năng lực quản trị Trong ngành ngân hàng xanh, đặc biệt là tại các ngân hàng, còn thiếu sót và yếu về nguồn nhân lực có khả năng đảm nhận công việc cho vay Các nhân viên tín dụng cần được trang bị đầy đủ kỹ năng và kinh nghiệm về ngân hàng xanh để giải quyết các vấn đề liên quan đến khách hàng và DN trong lĩnh vực này
Để nâng cao độ chính xác trong việc đánh giá rủi ro về môi trường - xã hội (MT - XH) cho các khoản đầu tư và dự án chuyển đổi số (TDX), việc đầu tư vào trang thiết bị và công nghệ là điều cần thiết.
Thiếu khả năng tiếp cận các sản phẩm và dịch vụ tài chính xanh cũng như thiếu nhận thức và hiểu biết cần thiết về tài chính xanh
Việc chuyển đổi từ mô hình tài chính truyền thống sang mô hình bền vững gặp nhiều khó khăn, đặc biệt tại các nước phát triển Điều này ảnh hưởng đến việc tiếp cận nguồn tài chính cho các dự án bền vững, đòi hỏi thay đổi tư duy và thực tiễn đầu tư Do đó, cần thúc đẩy các hoạt động tài chính bền vững, ưu tiên các dự án mang tính bền vững môi trường và trách nhiệm xã hội.
Tính thanh khoản và quy mô thị trường
Thị trường tài chính xanh thường nhỏ hơn và có tính thanh khoản kém hơn so với thị trường truyền thống Do vậy mà điều này có thể tồn tại mặt hạn chế về chi phí giao dịch cao hơn và tính linh hoạt thấp hơn đối với các nhà đầu tư Hiện nay, các nỗ lực để phát triển và mở rộng thị trường tài chính xanh đang được tiến hành
Rủi ro cam kết trong dài hạn
Kinh nghiệm phát triển tín dụng xanh tại các NHTM trên thế giới
Trong bối cảnh toàn cầu hướng tới tăng trưởng xanh, chính sách tín dụng xanh đang trở thành xu hướng phát triển chung và đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển bền vững của nhiều quốc gia Chính sách này được áp dụng ở các nước có trình độ phát triển khác nhau, bao gồm cả các nước Châu Âu, nơi tín dụng ngân hàng xanh dành cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đang được thúc đẩy mạnh mẽ.
Chương trình DN chủ yếu tập trung vào tài trợ mua thiết bị tiết kiệm năng lượng cho hộ gia đình ở Đức, Ý, Ba Lan, Bồ Đào Nha và Tây Ban Nha Ngoài ra, DN còn tài trợ các dự án xây nhà tiết kiệm điện ở Đức và Ba Lan, cũng như các dự án sản xuất năng lượng sạch tại Đức.
Chương trình KfW Banking 40 tại Đức là một chương trình hỗ trợ tài chính do Ngân hàng Phát triển KfW triển khai, cung cấp các khoản vay lãi suất thấp cho các dự án tiết kiệm năng lượng và năng lượng tái tạo Chương trình này dành cho cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức phi lợi nhuận tại Đức, góp phần thúc đẩy chuyển đổi sang nền kinh tế năng lượng hiệu quả và bền vững Điểm nổi bật của chương trình là tính linh hoạt, cho phép vay với nhiều kỳ hạn khác nhau, phù hợp với khả năng tài chính của từng đối tượng Chương trình KfW Banking 40 đã hỗ trợ hơn 500.000 dự án năng lượng xanh thành công, góp phần giảm thiểu đáng kể lượng khí thải nhà kính và bảo vệ môi trường.
Thụy Sỹ đã áp dụng Green Bond Framework do ICMA ban hành để đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm giải trình trong phát hành trái phiếu xanh, thu hút đầu tư vào các dự án thân thiện môi trường Nước này là thị trường trái phiếu xanh lớn thứ 2 thế giới sau Mỹ Tuy nhiên, chi phí phát hành cao hơn, yêu cầu báo cáo phức tạp và rủi ro rửa tiền là những hạn chế cần được cân nhắc Ở Anh, chương trình Đầu tư Năng lượng Xanh hỗ trợ SMEs đầu tư vào giải pháp tiết kiệm năng lượng, giúp giảm thiểu hóa đơn năng lượng, khí thải carbon và thúc đẩy phát triển kinh tế xanh Chương trình đã hỗ trợ hơn 30.000 SMEs tại Anh, nhưng thủ tục tham gia có thể phức tạp, một số SMEs còn thiếu nhận thức về tầm quan trọng của tiết kiệm năng lượng và năng lực tài chính để triển khai các giải pháp.
Khảo lược các nghiên cứu
1.5.1 Khảo lược các nghiên cứu trong nước
Nghiên cứu của Trần Thị Thanh Tú và Nguyễn Thị Phương Dung (2017) tập trung vào việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng xanh ở Việt Nam và vai trò của ngân hàng xanh đối với sự phát triển bền vững của nền kinh tế Việt Nam Nghiên cứu sử dụng dữ liệu thu thập từ 32 ngân hàng và tổ chức tài chính tại Việt Nam thông qua 329 mẫu câu hỏi trong khoảng thời gian từ tháng 5 đến tháng 7 năm 2016 Kết quả nghiên cứu, dựa trên phân tích EFA và mô hình hồi quy, chỉ ra mối quan hệ tích cực giữa việc hiểu rõ định nghĩa, hoạt động, lợi ích và lĩnh vực trọng tâm của ngân hàng xanh với mức độ sẵn sàng áp dụng các hoạt động ngân hàng xanh của các ngân hàng Việt Nam Ngược lại, những rào cản hiện tại đối với ngân hàng xanh lại có mối quan hệ tiêu cực với mức độ sẵn sàng.
Nghiên cứu của Nguyễn Thị Phương Liên (2022) đã chỉ ra thực trạng TDX tại Việt Nam, đặc biệt tập trung vào những vấn đề trong quá trình phát triển TDX liên quan đến nhận thức và năng lực của NHTM, năng lực đội ngũ nhân viên trong thẩm định tín dụng, nhận thức về quản trị DN theo mô hình ESG và khung pháp lý chưa đầy đủ Bài viết đề xuất một số khuyến nghị giải pháp cho NHTM, tổ chức và cá nhân đầu tư, Chính phủ và cơ quan quản lý Nhà nước nhằm phát triển TDX và góp phần thực hiện Kế hoạch hành động quốc gia theo Chương trình nghị sự 2030 vì sự phát triển bền vững.
Theo nghiên cứu của Bùi Khắc Hoài Phương (2019) mô hình ngân hàng bền vững đang được thực hiện ngày càng nhiều ở các quốc gia trên thế giới Đặc biệt sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008, các nhà quản lý ngân hàng tin rằng phát triển bền vững có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với thành công của ngân hàng trong tương lai Tác giả đã thực hiện đánh giá tính bền vững của các NHTM dựa trên khía cạnh về bền cững kinh tế, môi trường và xã hội Bài viết khảo sát 250 nhà quản lý ngân hàng thương mại (NHTM), kết quả nghiên cứu được rằng, các ngân hàng đều quan tâm và cam kết phát triển bền vững, tuy nhiên có nhiều rào cản trong quá trình thực hiên như: hoàn thiện khung pháp lý về phát triển bền vững, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và tăng năng lực về vốn, hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro môi trường và xã hội Dựa trên cơ sở phân tích thực trạng cũng như đánh giá thực tiễn kinh doanh bền vững từ hệ thống các tiêu chí đánh giá nhằm đề xuất các kiến nghị nhằm thúc đẩy phát triển tính bền vững của các NHTM Việt Nam
Nghiên cứu của Trần Minh Khôi (2018) về ngân hàng xanh tại BIDV đã xác định 8 nhân tố ảnh hưởng, bao gồm hình ảnh nhân viên, nỗ lực kỳ vọng, điều kiện tạo thuận lợi, kết quả kỳ vọng, mối quan tâm về ngân hàng, ảnh hưởng xã hội, sự phức tạp và ý định hành vi Bằng cách áp dụng lý thuyết thống nhất về chấp nhận và mô hình UTAUT, nghiên cứu đã khảo sát gần 300 nhân viên BIDV để xây dựng mô hình các nhân tố ảnh hưởng Mục tiêu của nghiên cứu là bổ sung, hoàn thiện khung lý thuyết và cung cấp hiểu biết sâu hơn về việc xác định các nhân tố tác động đến suy nghĩ của nhân viên trong việc áp dụng và sử dụng hoạt động ngân hàng xanh tại BIDV.
1.5.2 Khảo lược các nghiên cứu ngoài nước
Nghiên cứu của Zhang và cộng sự (2021) phân tích hiệu quả của TDX, một công cụ chính sách môi trường theo định hướng thị trường, trong việc cải thiện chất lượng môi trường ở Trung Quốc Dựa trên dữ liệu panel từ 30 tỉnh của Trung Quốc từ năm 2007 đến 2016, nghiên cứu sử dụng mô hình hiệu ứng cố định và phương pháp phân tích tương quan để đánh giá ảnh hưởng của TDX Kết quả cho thấy TDX giúp cải thiện môi trường thông qua việc thúc đẩy đổi mới doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả hoạt động và cơ cấu ngành Tuy nhiên, hiệu quả giảm khí thải của TDX khác nhau giữa các vùng, với hiệu quả cao hơn ở các vùng giàu tài nguyên và có thị trường tài chính phát triển Điều này cho thấy cần phân biệt chính sách TDX theo vùng để đạt hiệu quả giảm khí thải tối ưu.
Nghiên cứu của Yin và cộng sự (2020) đã phân tích các yếu tố tác động đến tỷ lệ TDX (GCR) và đánh giá ảnh hưởng của TDX đến lợi nhuận và rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Trung Quốc trong giai đoạn 2011 - 2017.
Nghiên cứu này phân tích chính sách cho vay tín dụng xuyên biên giới (TDX) ở Trung Quốc trong năm 2018 bằng phương pháp Mô men tổng quát (GMM), nhằm xác định các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ cho vay TDX (GCR) và mối liên hệ giữa GCR với lợi nhuận và rủi ro tín dụng của ngân hàng Kết quả cho thấy các ngân hàng lớn và có lợi nhuận cao có xu hướng cho vay TDX nhiều hơn Điều đáng chú ý là rủi ro của ngân hàng không ảnh hưởng đáng kể đến GCR, cho thấy quản lý rủi ro không phải là rào cản chính đối với các ngân hàng trong việc phát hành TDX Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng các ngân hàng nhà nước có khả năng cấp TDX cao hơn, điều này phù hợp với phát hiện về sự quyết đoán của chính sách TDX ở Trung Quốc, đến mức rủi ro của ngân hàng không ảnh hưởng đến chính sách cho vay TDX Ngoài ra, hoạt động cho vay xanh có tác động đáng kể đến lợi nhuận và rủi ro mà các ngân hàng phải đối mặt.
Nghiên cứu của Bihari (2011) cho thấy ngân hàng xanh thúc đẩy trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp (CSR) bằng cách ưu tiên các dự án thân thiện với môi trường Các ngân hàng xem xét tác động môi trường và khả năng bền vững của dự án trước khi cấp vốn, đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn an toàn môi trường Ông nhấn mạnh rằng ngân hàng xanh có thể hoạt động hiệu quả thông qua việc áp dụng công nghệ và chính sách phù hợp.
Nghiên cứu của Sánchez (2017) cho thấy thái độ tích cực, sự quan tâm về môi trường và niềm tin vào ngân hàng thúc đẩy ý định sử dụng dịch vụ ngân hàng xanh ở Tây Ban Nha Tuy nhiên, cảm nhận về sự hữu ích của dịch vụ này không ảnh hưởng đến ý định sử dụng Điều này cho thấy tiềm năng lớn cho các ngân hàng Tây Ban Nha trong việc thúc đẩy dịch vụ ngân hàng xanh để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người dân về các sản phẩm thân thiện với môi trường.
Nghiên cứu của Rahman et al (2013) về triển vọng ngân hàng xanh ở Bangladesh xác định các yếu tố quan trọng như thay đổi trong quản trị đầu tư, quản trị tiền gửi, tuyển dụng, trách nhiệm xã hội và nâng cao ý thức cộng đồng là nền tảng cho sự phát triển của ngành này Ngân hàng Trung ương đã ban hành các thông tư hướng dẫn, dẫn đến việc các NHTM xây dựng các sổ tay và chính sách riêng để triển khai các chiến lược và kế hoạch phù hợp.
Ngân hàng xanh, theo tài liệu của Singh, H và Singh, B P (2012), hoạt động như một ngân hàng thông thường nhưng ưu tiên các yếu tố xã hội và môi trường, nhằm bảo vệ môi trường và bảo tồn tài nguyên thiên nhiên Nó còn được gọi là ngân hàng có đạo đức hoặc ngân hàng bền vững Ngân hàng xanh đòi hỏi sự kết hợp giữa cải tiến hoạt động và công nghệ, đồng thời thay đổi thói quen của khách hàng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ góc nhìn của chuyên gia, ngân hàng xanh tập trung vào tính bền vững, cho vay có đạo đức, bảo tồn và tiết kiệm năng lượng.
Nghiên cứu của Kaeufer (2010) đã xác định mô hình ngân hàng xanh 5 cấp độ, cho thấy phạm vi hoạt động rộng lớn của mô hình này, từ tiết kiệm giấy cho đến việc áp dụng tiêu chuẩn môi trường trong duyệt vốn vay và cấp tín dụng ưu đãi cho dự án giảm CO2, năng lượng tái tạo Điều này chứng minh ngân hàng xanh không chỉ tác động đến lĩnh vực tài chính mà còn ảnh hưởng đến môi trường, xã hội, giáo dục - việc làm và công nghệ thông tin thông qua việc cung cấp dịch vụ cho vay với điều kiện đảm bảo môi trường, góp phần chuyển dịch cơ cấu ngành theo hướng “xanh”.
Dựa trên cơ sở các nghiên cứu trong và ngoài nước, có thể khái quát vấn đề nghiên cứu như sau:
Nhìn chung, tại Việt Nam, các khái niệm “tăng trưởng xanh, ngân hàng xanh, TDX, tiêu dùng xanh” dường như vẫn chưa được phổ biến và chú trọng đúng mức Một số bài báo chỉ dừng lại mực khai thác thông tin, đánh giá vai trò, chưa phân tích được số liệu đúng, đủ, thực tế triển khai tại Việt Nam Những công trình nghiên cứu về những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng xanh và TDX ở Việt Nam trước đây vì những lí do khách quan nên việc thu thập số liệu thực tế liên quan còn khó khăn, chưa đi sâu cụ thể vào từng NHTM để phân tích và nắm rõ đặc điểm, thế mạnh cũng như hạn chế của mỗi NHTM Kế thừa từ các nghiên cứu đã có, khóa luận nghiên cứu về phát triển hiệu quả hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất, đồng thời có sự khác biệt về đối tượng nghiên cứu và phạm vi thời gian, không gian nên đề tài không trùng lắp với các nghiên cứu trước đó Đó là vấn đề có cơ sở và mang tính thiết thực, góp phần lấp đầy một phần khoảng trống còn thiếu của các nghiên cứu đã thực hiện
Chương 1 trình bày những nội dung cơ sở lý thuyết về hoạt động tín dụng xanh của các NHTM Đồng thời, tiến hành khảo lược các mô hình nghiên cứu liên quan trước đây để làm cơ sở cho việc đưa ra các nhận định, đánh giá về thực trạng hiệu quả hoạt động của TDX tại VCB Tân Sơn Nhất ở chương sau.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT
Thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại các NHTM tại Việt Nam
Trước sự cấp bách của việc thúc đẩy phát triển TDX nhằm góp phần tăng trưởng xanh hướng tới phát triển bền vững, Chính phủ đã chỉ đạo ngành Ngân hàng ban hành nhiều văn bản, chính sách và triển khai thực hiện Cụ thể:
Năm 2018, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 986/QĐ-TTg phê duyệt Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 Mục tiêu của Chiến lược là nâng cao hiệu quả phân bổ vốn tín dụng, thúc đẩy phát triển “tín dụng xanh”, “ngân hàng xanh” để hướng tới tăng trưởng xanh, giảm phát thải carbon, và thích ứng với biến đổi khí hậu Chiến lược cũng khuyến khích đầu tư vốn tín dụng vào năng lượng tái tạo, năng lượng sạch, và các ngành sản xuất và tiêu dùng ít carbon Các nội dung về phát triển bền vững, biến đổi khí hậu và tăng trưởng xanh sẽ được lồng ghép vào các chương trình và dự án vay vốn tín dụng.
Ngày 25/9/2012, Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt "Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh thời kỳ 2011 - 2020 và tầm nhìn đến năm 2050" thông qua Quyết định số 1393/QĐ-TTg Chiến lược này đặt ra ba mục tiêu cụ thể nhằm thúc đẩy tăng trưởng xanh trong nước.
Để đạt được mục tiêu phát triển xanh, Việt Nam cần tái cấu trúc và hoàn thiện thể chế kinh tế, tập trung vào việc xanh hóa các ngành hiện có, đồng thời khuyến khích phát triển các ngành kinh tế sử dụng năng lượng và tài nguyên hiệu quả, mang lại giá trị cao.
- Nghiên cứu, ứng dụng ngày càng rộng rãi công nghệ tiên tiến nhằm sử dụng hiệu quả hơn tài nguyên thiên nhiên, giảm cường độ phát thải khí nhà kính, góp phần ứng phó với biến đổi khí hậu;
- Nâng cao đời sống nhân dân, xây dựng lối sống thân thiện với môi trường thông qua tạo nhiều việc làm từ các ngành công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ xanh, đầu tư vào vốn tự nhiên, phát triển hạ tầng xanh
Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt "Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh giai đoạn 2021 - 2030, tầm nhìn 2050" với mục tiêu thúc đẩy tăng trưởng xanh, chuyển đổi cơ cấu nền kinh tế và hướng tới nền kinh tế xanh, trung hòa carbon Chiến lược tập trung vào các mục tiêu cụ thể như giảm cường độ phát thải khí nhà kính trên GDP, xanh hóa các ngành kinh tế, thúc đẩy lối sống xanh và tiêu dùng bền vững, đồng thời đảm bảo tính công bằng, bao trùm và nâng cao năng lực chống chịu trong quá trình chuyển đổi.
2.1.2 Những chính sách của Ngân hàng Nhà nước theo hướng phát triển tín dụng xanh
Thực hiện Kế hoạch hành động quốc gia về tăng trưởng xanh giai đoạn 2014 -
Theo Quyết định số 403/QĐ-TTg ngày 20/3/2014 của Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Chỉ thị số 03/CT-NHNN Chỉ thị này yêu cầu các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các tổ chức tín dụng như ngân hàng thương mại, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam thực hiện các nhiệm vụ cụ thể.
- Thực hiện kế hoạch hành động quốc gia về tăng trưởng xanh, ngay từ năm
Năm 2015, hoạt động cấp tín dụng của ngành ngân hàng cần ưu tiên bảo vệ môi trường, nâng cao hiệu quả sử dụng tài nguyên và năng lượng, cải thiện môi trường sống, bảo vệ sức khỏe con người, góp phần thúc đẩy phát triển bền vững.
Thực hiện rà soát và điều chỉnh thể chế tín dụng để thúc đẩy tăng trưởng xanh, tập trung cấp tín dụng cho các dự án thân thiện môi trường, hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện tăng trưởng xanh, góp phần phát triển kinh tế bền vững.
Ngày 06/8/2015, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt Quyết định số 1552/QĐ-NHNN nhằm ban hành kế hoạch hành động của ngành ngân hàng thực hiện chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh đến năm 2020, trong đó đề ra mục tiêu nâng cao nhận thức, vai trò và năng lực của ngành Ngân hàng trong thực hiện cấp tín dụng cho các ngành kinh tế xanh, phát triển các sản phẩm và dịch vụ nhằm hỗ trợ cho các
DN thực hiện tăng trưởng xanh
Ngày 07/8/2015, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quyết định 1604/QĐ-NHNN về phát triển ngân hàng xanh, nhằm thúc đẩy tăng trưởng xanh và phát triển bền vững Mục tiêu của đề án là tăng cường nhận thức về bảo vệ môi trường của hệ thống ngân hàng, hướng dòng vốn tín dụng vào các dự án thân thiện môi trường, và thúc đẩy các ngành xanh, năng lượng sạch Đến năm 2025, toàn bộ các ngân hàng sẽ tuân thủ quy định quản lý rủi ro môi trường và xã hội khi cấp tín dụng, đánh giá rủi ro môi trường trong đánh giá rủi ro tín dụng, và ít nhất 10-12 ngân hàng sẽ có bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro môi trường và xã hội.
Quyết định số 34/QĐ-NHNN ban hành ngày 07/01/2019 về Chương trình hành động của ngành Ngân hàng nhằm triển khai đồng bộ các nhiệm vụ và giải pháp của Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025 Chương trình hành động này bao gồm các nội dung chính nhằm thực hiện thành công mục tiêu tổng quát và các mục tiêu cụ thể của Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng.
- Chương trình hành động nhằm triển khai chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước đến các đơn vị trực thuộc ngành Ngân hàng trong việc tổ chức thực hiện các nhiệm vụ, giải pháp xác định trong Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng để đạt được mục tiêu và theo đúng quan điểm đã đề ra tại Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng
Chương trình hành động là cơ sở để các đơn vị, Vụ, Cục trực thuộc Ngân hàng Nhà nước, các NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, các tổ chức tín dụng thực hiện nhiệm vụ được giao.
Thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại NHTMCP Ngoại thương Việt
2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư xanh
Tháng 9/2008, Quy định về "Quy trình thẩm định dự án đầu tư" được Tổng giám đốc VCB phê duyệt và áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống ngân hàng VCB trên toàn quốc.
Nội dung của quy trình thẩm định dự án đầu tư tại VCB như sau:
Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn
Khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, cán bộ phòng khách hàng xem xét tối thiểu những nội dung như:
- Tính đầy đủ và hợp lệ về hình thức bề ngoài của hồ sơ
- Thông tin cập nhật về những thay đổi quan trọng của khách hàng so với thời gian thẩm định
- Thông tin liên quan đến nhu cầu tín dụng cụ thể đang đề cập
- Sự phù hợp của nhu cầu vay vốn với các chính sách tín dụng
Nếu hồ sơ chưa đủ điều kiện để thẩm định, hãy chuyển lại cho cán bộ phòng khách hàng hướng dẫn khách hàng hoàn thiện và bổ sung hồ sơ Sau khi hồ sơ hợp lệ, chúng sẽ được chuyển đến phòng tín dụng để tiếp tục tiến hành các bước thẩm định tiếp theo.
Bước 2: Dựa trên so sánh các quy định, thông tin liên quan và các yêu cầu được quy định trong các hướng dẫn về quy trình cho vay, các nhân viên tín dụng tổ chức xem xét và thẩm định dự án đầu tư cũng như hồ sơ vay vốn của khách hàng Trong trường hợp cần thiết, cán bộ tín dụng sẽ yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc cung cấp thêm thông tin để làm rõ các yếu tố cần thiết
Bước 3: Cán bộ tín dụng đề xuất vay cho dự án và chuyển tiếp lên Trưởng phòng Quan hệ khách hàng xem xét
Bước 4 là bước kiểm tra và kiểm soát của Trưởng phòng Quan hệ khách hàng Họ sẽ đánh giá hoạt động kinh doanh, sau đó quyết định phê duyệt hoặc yêu cầu cán bộ tín dụng điều chỉnh, bổ sung thông tin cho đến khi đủ chính xác.
Sau khi cán bộ tín dụng hoàn thiện nội dung trong Đề xuất cho vay dự án, hồ sơ sẽ được trình Trưởng phòng Quan hệ khách hàng ký duyệt Tiếp theo, các tài liệu hợp lệ được chuyển lên cho Phó Giám đốc phụ trách mảng tín dụng xem xét và phê duyệt.
Bước 6: Khi đề xuất cho vay dự án đã được phê duyệt, toàn bộ hồ sơ sẽ được chuyển đến Phòng Quản lý rủi ro Tại đây, các cán bộ thẩm định rủi ro sẽ tiến hành kiểm tra và rà soát lại các thông tin trong đề xuất cho vay cũng như các yếu tố liên quan đến dự án
Bộ phận tín dụng có trách nhiệm đối chiếu và so sánh kết quả thẩm định với phản hồi từ Phòng Quản lý rủi ro Trong trường hợp phát sinh bất đồng hoặc khác biệt về nội dung dự án hoặc quy trình thẩm định khách hàng, hai phòng ban cần thảo luận và giải trình để đưa ra kết luận chung phù hợp.
Theo quy định, tờ trình phê duyệt được chuyển cho bộ phận tín dụng và được phân loại như sau: Phó Giám đốc quản lý rủi ro và Giám đốc chi nhánh phải trình Hội đồng tín dụng chi nhánh đối với các dự án vay vốn dưới 63 tỷ đồng cho khách hàng nhóm 1, dưới 31 tỷ đồng cho khách hàng nhóm 2, dưới 10 tỷ đồng cho khách hàng nhóm 3, và có thời hạn vay dưới 12 tháng.
Bộ phận tín dụng có trách nhiệm thẩm định dự án đầu tư, trình Hội đồng tín dụng phê duyệt, đặc biệt đối với dự án vượt quyền phán quyết của chi nhánh Quy trình này áp dụng cho tất cả dự án, bao gồm cả dự án xanh Riêng đối với dự án TDX, các yếu tố rủi ro liên quan đến môi trường - xã hội sẽ được tính đến trong quy trình thẩm định Ngân hàng yêu cầu đánh giá tác động của dự án đến môi trường - xã hội trước khi cấp tín dụng, hồ sơ xin vay vốn phải bao gồm bản đánh giá tác động môi trường được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt.
Hình 2 1 Các nội dung thẩm định đối với đề xuất vay vốn của VCB
Nguồn Trần Thanh Thủy, Nguyễn Hồng Anh và Nguyễn Việt Dũng (2016)
Ngoài việc thực hiện công tác thẩm định, ngân hàng cũng phải đồng thời thực hiện kiểm tra và giám sát định kỳ đối với các dự án sau khi cho vay, bao gồm việc đánh giá cam kết thực hiện bảo vệ môi trường từ phía khách hàng nhằm đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả
Dựa trên kết quả thẩm định tác động môi trường - xã hội, ngân hàng áp dụng các phương thức quản lý khác nhau cho từng loại dự án Đối với những dự án có tác động môi trường - xã hội cao, các biện pháp quản lý được thiết kế chặt chẽ và nghiêm ngặt hơn để giải quyết các vấn đề môi trường.
Hồ sơ yêu cầu từ phía khách hàng xin vay vốn cho dự án TDX bao gồm:
Hồ sơ liên quan đến bảo đảm thực hiện các vấn đề môi trường bao gồm: giấy phép khai thác tài nguyên cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực, quyết định phê duyệt báo cáo đánh giá tác động môi trường, phòng cháy chữa cháy, xử lý nguồn nước thải đã qua sử dụng trước khi xả ra môi trường (với các trường hợp có yêu cầu).
- Giấy xác nhận đăng ký và bản cam kết bảo vệ môi trường của cấp có thẩm quyền…
Mẫu báo cáo đề xuất tín dụng cung cấp hướng dẫn cụ thể về nội dung thẩm định và phân tích các rủi ro chính, bao gồm cả rủi ro môi trường - xã hội, cho từng khoản cấp tín dụng.
2.2.2 Tuân thủ các quy định về môi trường và các hành động thiết thực vì môi trường tại VCB
Chính sách môi trường của VCB dựa trên nguyên tắc phát triển bền vững, cam kết trách nhiệm môi trường trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng ưu tiên phân loại rủi ro môi trường, bảo vệ môi trường, nguồn tài nguyên và tuân thủ các nguyên tắc xã hội khi tài trợ vốn cho doanh nghiệp và khách hàng cá nhân VCB cân nhắc và cân bằng giữa các vấn đề môi trường - xã hội và ưu tiên tài chính trong mọi quyết định kinh doanh.
Việc công bố Báo cáo phát triển bền vững thường niên là một hành động minh chứng cho việc quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn MT - XH của VCB Đây là báo cáo ghi nhận các nỗ lực, thực hành từ nội bộ cho thấy những đóng góp cải thiện môi trường như sử dụng năng lượng hiệu quả, hạn chế sử dụng giấy in, chuẩn hóa quy trình và không gian làm việc để hạn chế tiêu thụ điện năng và phát thải, các hoạt động tăng cường nhận thức về môi trường cho cộng đồng khách hàng và đối tác, điển hình như khuyến khích sử dụng sao kê điện tử
