LỜI CẢM ƠN Được sự phân công của quý thầy cô khoa Tài Chính - Ngân hàng – Kế Toán, Trường Đại học Hòa Bình, sau gần lăm tháng thực tập em đã hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp “Phân tích ho
Tính cấp thiết
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang mang lại nhiều cơ hội cho nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống tài chính- ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, đó cũng là nguyên nhân quan trọng làm tăng khả năng bị tổn thương của các ngân hàng nội địa khi một sức ép không hề nhỏ cho hoạt động kinh doanh của các NHTM được đặt ra trong cuộc cạnh tranh với các tổ chức tài chính nước ngoài Thời gian qua, mặc dù hệ thống NHTM đã có những cải thiện đáng kể, song cách biệt giữa các NHTM trong nước với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới vẫn còn rất lớn về mọi phương diện
Bản chất kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro và lòng tin Muốn hướng tới mục tiêu cao hơn về tăng trưởng, trước hết các ngân hàng phải có một sức khỏe tốt thông qua việc quản trị tốt rủi ro, nâng cao chất lượng tài sản Ngược lại, các ngân hàng yếu, nền kinh tế sẽ yếu kém Thậm chí nếu ngân hàng đổ vỡ nền kinh tế sẽ lâm vào khủng hoảng và sụp đổ Với tư cách là tổ chức trung gian tài chính nhận tiền gửi và tiến hành các hoạt động cho vay và đầu tư NHTM đã thâm nhập vào mọi lĩnh vực kinh tế – xã hội như là người mở đường, người tham gia, người quyết định đối với mọi quá trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày càng đóng vai trò là trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán của các thành phần kinh tế, là định chế tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Trong số các nghiệp vụ kinh doanh của mình thì tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu và cũng là nội dung chủ yếu của bản thân các nhân viên của toàn hệ thống Đây là nghiệp vụ tạo ra lợi nhuận cao nhất, nó chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng đây cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất Có vô số các rủi ro khác nhau khi cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể dẫn đến việc không chi trả được nợ khi đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn bộ nền kinh tế.Quá trình phát triển của Việt Nam theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa theo chiến lược phát triển kinh tế – xã hội đến năm 2020 của Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày càng nhiều các dự án đầu tư, với nguồn vốn trong và ngoài nước, thuộc mọi thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư của NHTM ngày càng phổ biến, cơ bản và quan trọng đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Chính phủ Đó cũng đặt ra một thách thức không nhỏ đối với các NHTM về sự an toàn và hiệu quả của nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, các dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài và rủi ro rất cao Để đi đến chấp nhận cho vay, thì thẩm định dự án đầu tư về mặt tài chính dự án đầu tư là khâu quan trọng, quyết định chất lượng cho vay theo dự án của ngân hàng Thẩm định tài chính dự án đầu tư ngày càng có ý nghĩa vô cùng to lớn, đảm bảo lợi nhuận, sự an toàn cho ngân hàng.Những năm vừa qua, mặc dù các NHTM đã chú trọng đến công tác thẩm định nhưng nhìn chung kết quả đạt được chưa cao, chưa đem lại cho nền kinh tế một sự phát triển xứng đáng Chính vì vậy, trong thời gian thực tập tại HDBankPhòng giao dịch Từ Liêm, với những kiến thức tích luỹ được trong thời gian thực tập thực tế tại PGD và trong thời gian học tập tại cơ sở đào tạo Tây Hà Nội, em mong muốn sẽ đóng góp một phần công sức để hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và chất lượng hoạt động tín dụng nói chung tại PGD Từ Liêm
Lịch sử tín dụng ghi nhận nhiều trường hợp ngân hàng và tổ chức tín dụng phá sản, ngừng hoạt động Điển hình, năm 2008, Mỹ trải qua cuộc khủng hoảng ngân hàng do cho vay dưới tiêu chuẩn, gây tổn thất lớn cho nền kinh tế nước này và ảnh hưởng toàn cầu.
Cho dù là ngân hàng lớn, và lâu đời như các ngân hàng nước Mỹ, Châu Âu hay ở các ngân hàng nhỏ ở nước ta, việc thua lỗ hay phá sản của các ngân hàng, có nhiều nguyên nhân, nhưng quan trọng nhất là việc quản trị rủi ro kém hiệu quả, thường bắt đầu từ những khoản tín dụng xấu không được kiểm soát ở một chi nhánh nào đó đã lớn dần và đã lây lan ra toàn hệ thống
Các dẫn luận trên cho thấy nâng cao chất lượng tín dụng đã trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết, là khâu sống còn đối với tất cả các ngân hàng trong thời điểm hiện nay Nó thu hút sự quan tâm không chỉ giới tài chính ngân hàng mà cả các chính trị gia, các nhà hoạch định chính sách của tất cả các quốc gia trên thế giới Chính vì lý do trên, em đã chọn đề tài:“Phân tích hoạt động tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng HDBank - Phòng giao dịch
Từ Liêm - Chi Nhánh Tây Hà Nội” để thực hiện.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu 1:Khái quát chung về ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố
Hồ Chí Minh Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm và vị trí thực tập
Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh PGD Từ Liêmchi nhánh Tây Hà Nội, từ đó đánh giá kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố Hồ Chí Minh PGD Từ Liêm
Mục tiêu 3: Đề xuất các giải pháp và những kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố Hồ Chí Minh nói chung và Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm nói riêng.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng tại HDBank Chi nhánh Tây Hà
Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng của HDBank Chi Nhánh Tây Hà
Nội - PGD Từ Liêm trong ba năm: 2017, 2018 và 2019.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp so sánh, suy luận logic, phương pháp nghiên cứu tổng hợp, thống kê và đồ thị
Thu thập số liệu:Dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo, tài liệu của ngân hàng, thông tin trên báo chí và internet.
Kết cấu của khóa luận tốt nghiệp
Khóa luận tốt nghiệp có kết cấu gồm ba chương:
Chương 1: Cơ sở lí luận về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại
Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại HDBank Chi Nhánh Tây Hà Nội - PGD Từ Liêm
Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank Chi nhánh Tây Hà Nội - PGD Từ Liêm.
CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm Ngân Hàng Thương Mại và các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thương Mại
Ngân hàng thương mại cổ phần là loại hình ngân hàng thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận
1.1.2 Hoạt động chủ yếu của NHTM:
Huy động vốn Đây là nghiệp vụ khởi đầu, tạo điều kiện cho mọi hoạt động của NHTM Khi một NHTM cần vốn cho hoạt động kinh doanh của mình thì có thể huy động ở một số nguồn chính như : Nguồn từ chủ sở hữu, Nguồn tiền gửi, Nguồn vay mượn và một số nguồn khác
* Huy động từ chủ sở hữu:
Về khía cạnh kinh tế, vốn chủ sở hữu là vốn riêng có của NHTM do các chủ sở hữu đóng góp và các quỹ của ngân hàng được hình thành trong quá trình kinh doanh được thể hiện ở dạng lợi nhuận để lại Nguồn vốn này có tính ổn định cao, NHTM không phải hoàn lại Nó có vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các hoạt động mở rộng quy mô của các NHTM ( liên doanh, liên kết, mở rộng mạng lưới, ) Các NHTM thường huy động nguồn này thông qua nghiệp vụ phát hành cổ phiếu, trái phiếu được chuyển đổi thành cổ phiếu, nhận vốn cấp phát của Ngân sách Nhà nước, Nhìn chung việc huy động dưới hình thức nào là do tính chất sở hữu của NHTM quyết định
* Huy động từ tiền gửi:
Nguồn vốn từ chủ sở hữu thường có tỷ lệ nhỏ so với số tiền mà NHTM sử dụng trong hoạt động kinh doanh Vì vậy phần lớn là NHTM phải huy động từ nguồn tiền gửi Đặc điểm cơ bản của nguồn vốn này là NHTM chỉ được quyền sử dụng nó trong một thời gian nhất định còn quyền sở hữu nó thuộc về những người gửi tiền Dựa vào tính khả dụng của vốn thì NHTM có thể huy động dưới các hình thức sau:
-Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi hoàn toàn theo mục đích khả dụng Mục đích của khách là muốn sử dụng các tiện ích của NHTM cung ứng NHTM có nhiệm vụ phải chi trả bất cứ lúc nào mà khách hàng yêu cầu
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi có thời gian rút tiền cố định theo thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng Trong thời hạn này, ngân hàng có quyền sử dụng số tiền khách hàng gửi Ngân hàng chỉ cho phép khách hàng rút tiền trước hạn nếu được sự đồng ý của ngân hàng.
Tiết kiệm tiền gửi là một hình thức huy động vốn bằng tiền nhàn rỗi của các cá nhân, được gửi vào các ngân hàng thương mại (NH) dưới nhiều hình thức khác nhau như tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm mua nhà Mục đích chính của hình thức này là để tích lũy và sinh lời.
Sau khi đã sử dụng hết vốn, nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu cho vay vốn của khách hàng hoặc phải đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trả của khách hàng, các NHTM có thể sử dụng nghiệp vụ đi vay ở Ngân hàng trung ương, ở các NHTM khác, vay ở thị trường tiền tệ, vay các tổ chức nước ngoài, Vốn đi vay thông thường chiếm tỷ trọng không lớn trong kết cấu nguồn vốn Tuy nhiên, nó rất cần thiết và có vị trí quan trọng để đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh một cách bình thường
* Huy động từ các nguồn khác: Ngoài một số nguồn cơ bản trên thì NHTM có thể huy động vốn thông qua nghiệp vụ Ngân hàng đại lý, Ngân hàng phục vụ, uy tín của NHTM là cơ sở quan trọng để mở rộng nguồn vốn này
Để tối ưu hóa hiệu quả, các Ngân hàng thương mại (NHTM) cần cân nhắc kỹ lưỡng khi huy động vốn nhàn rỗi Với mục tiêu chính là an toàn và sinh lời, NHTM tập trung sử dụng vốn thông qua ba nghiệp vụ chính: Dự trữ đảm bảo tính thanh khoản và an toàn cho ngân hàng; Cho vay cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế; Đầu tư giúp tạo ra lợi nhuận và đa dạng hóa danh mục tài sản của ngân hàng.
Sự trữ là nghiệp vụ nhằm duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng NHTM phải duy trì một bộ phận vốn ( bằng tiền mặt) để thực hiện nghiệp vụ dự trữ Mức dự trữ này cao hay thấp tuỳ thuộc vào qui mô hoạt động của NHTM, mối quan hệ thanh toán và chuyển khoản, thời vụ của các khoản chi trả tiền mặt
Tiền dự trữ bao gồm: Dự trữ bắt buộc và dự trữ thặng dư Chúng được hình thành bởi các nguồn: Tiền mặt tại két của NHTM, Tiền gửi tại Ngân hàng trung ương, Tiền gửi ở các tổ chức tín dụng, Tiền đang trong quá trình thu
Cho vay là nghiệp vụ chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận Nguồn thu từ hoạt động cho vay thường chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng Tuy nhhiên, nó cũng là lĩnh vực có nhiều rủi ro và phức tạp nhất.Rủi ro tín dụng có thể do ý muốn chủ quan của ngân hàng như : Xây dựng chiến lược sai, Thẩm định hồ sơ không chính xác, Cho vay không tuân theo nguyên tắc, cũng có thể do nguyên nhân khách quan như: Hoả hoạn, lũ lụt, Hoạt động cho vay liên quan chặt chẽ với tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế từ tiêu dùng đến sản xuất kinh doanh Do vậy, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nghiệp vụ cho vay ngày càng đa dạng nhằm thoả mãn nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện tăng lợi nhuận cho ngân hàng Các hình thức cho vay chủ yếu như: Cho vay ngắn hạn, Cho vay trung và dài hạn, Cho vay có đảm bảo,
* Đầu tư: Hoạt động này bao gồm đầu tư chứng khoán và các hoạt động đầu tư khác:
- Đầu tư chứng khoán: Nghiệp vụ này mang lại cho NHTM một khoản lợi nhuận tương đối lớn ( sau cho vay) Trong trường hợp chưa tìm ra khách hàng đáng tin cậy để cho vay thì đầu tư chứng khoán là nơi giải quyết vốn một cách hữu hiệu nhất cho NHTM Tuy nhiên, nó cũng chứa nhiều rủi ro Vì vậy NHTM cần phân tích kỹ lưỡng trước khi lựa chọn loại chứng khoán nào để đầu tư
- Ngoài ra, NHTM có thể đầu tư nhằm mục đích sinh lợi bằng nhiều hình thức khác như góp vốn liên doanh, đầu tư vào trang thiết bị,
Hoạt động môi giới trung gian
Nền kinh tế càng phát triển, các dịch vụ Ngân hàng theo đó cũng phát triển theo để đáp ứng yêu cầu ngày càng đa dạng của công chúng Thực hiện các hoạt động trung gian mang tính dịch vụ sẽ đem lại cho các NHTM những khoản thu nhập khá quan trọng Điều cần lưu ý là các dịch vụ Ngân hàng sẽ giúp NHTM phát triển toàn diện ở các nước phát triển, các NHTM cạnh tranh với nhau bằng con đường “ phi giá”, tức là luôn có những dịch vụ mới cung cấp tiện nghi cho khách hàng Dịch vụ Ngân hàng càng phát triển thể hiện xã hội công bằng văn minh, nền công nghiệp càng phát triển Lợi nhuận của NHTM không chỉ ở đầu tư, cho vay, mà gần phần nửa ở các dịch vụ, nhưng lại là lĩnh vực ít rủi ro
Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM
1.2.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng
Tín dụng có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm và trong thực tế, tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau nhưng nghĩa phổ biến nhất là quan hệ vay mượn giữa bên cho và bên đi vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc cộng lãi cho bên vay khi đến hạn Song khi gắn tín dụng với một chủ thể nhất định (tín dụng ngân hàng) thì tín dụng chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay Vì vậy khi nói đến tín dụng ngân hàng ta hiểu đó là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với các cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội và các tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi
Hoạt động tín dụng là quá trình mà tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn của mình và nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Trong đó, tín dụng ngân hàng là mối quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn giữa ngân hàng và khách hàng trong một thời hạn nhất định với chi phí cụ thể.
Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân Hàng Nhà Nước Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức tín dụng khác nhau cho khách hàng nhằm mục đích thỏa mãn tối ưu nhu cầu khách hàng Tùy theo mục tiêu cũng như yêu cầu của khách hàng mà có hình thức tín dụng như sau: Phân loại theo mục đích của tín dụng:
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Cho vay bất động sản
- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu
Phân theo thời hạn tín dụng: phân theo góc độ này có ý nghĩa rất lớn đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm Mục đích của loại cho vay này là tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của nhà nước, doanh nghiệp, cá nhân Ngân hàng có thể áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hoặc cho vay theo hạn mức
- Tín dụng trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm mục đích của loại cho vay này là tài trợ cho các tài sản cố định như: phương tiện vận tải, một số cây trồng, vật nuôi, trang thiết bị
- Tín dụng dài hạn: Là loại cho vay thời hạn trên 5 năm nhằm tài trợ cho công trình xây dựng như nhà, sân bay, các dự án có giá trị lớn có thời gian sử dụng lâu
Phân loại theo hình thức tài trợ tín dụng
Phân loại dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3 nào khác Phân loại theo dòng tiền cho vay:
- Cho vay bằng nội tệ
- Cho vay bằng ngoại tệ
Dựa vào phương thức hồn trả nợ
- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn
- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp
Cho vay trả nợ nhiều lần (hoặc trả góp), nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể (hoặc trả nợ linh hoạt) Người đi vay có thể trả nợ vào bất kỳ thời điểm nào khi có khả năng tài chính.
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng của NHTM a) Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh thể chế Nó tác động đến tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng Nó còn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, thể hiện sự yếu kém vè tài chính của khách hàng, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng với người nhận tín dụng Nợ quá hạn có nhiều mức độ khác nhau:
Tỷ lệ NQH ỷ ệ ố ư ợ á ạ ổ ư ợ Nếu tỷ lệ NQH cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, ngược lại tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao
Tỷ lệ tổng dư nợ có NQH ỷ ệ ổ ư ợ ó ổ ư ợ ó ổ ư ợ Chỉ tiêu “Tổng dư nợ có NQH” chính là toàn bộ dư nợ của một khách hàng (kể cả đến hạn và chưa đến hạn) tính từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên, nên nó phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng
Chỉ tiêu khách hàng có NQH ỷ ệ á à ó ố á à á ạ ổ á à ó ư ợ Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao thì chứng tỏ chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Ngoài ra, nếu chỉ tiêu này còn thấp hơn chỉ tiêu “nợ quá hạn” thì có thể nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng lớn; ngược lại thì nghĩa là tập trung vào khách hàng nhỏ
Chỉ tiêu “Cơ cấu NQH” ỷ ệ ợ ắ ạ á ạ ợ á ạ ắ ạ ợ ắ ạ ỷ ệ ợ à ạ á ạ ợ á ạ à ạ ợ á ạ
Khả năng thu hồi NQH ó ả ă ồ ó ả ă ồ ợ á ạ ô ó ả ă ồ ô ó ả ă ồ ợ á ạ b) Trích lập dự phòng RRTD
Dự phòng RRTD cho biết khẳ năng chi trả của ngân hàng khi xảy ra rủi ro Khi ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng nghĩa là ngân hàngđang rơi vào tình trạng rủi ro mất vốn Các chỉ tiêu thể hiện RRTD: ỷ ệ í ậ í ụ ự ò í ậ ư ợ ì â Nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng sẽ càng cao Tỷ lệ này dao động từ 0 đến 5% ỷ ệ ó ợ ợ ó đò ư ợ ì â
Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành và được bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD Nếu tỷ lệ này lớn (từ 2% trở lên) thì chất lượng tín dụng của ngân hàng được xem là có vấn đề.
Rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng trong kinh doanh NHTM
Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất, phổ biến và nghiêm trọng nhất trong kinh doanh ngân hàng, có khả năng dẫn đến tình trạng vỡ nợ nếu không được quản lý hiệu quả Rủi ro này xuất phát từ khả năng khách hàng hoặc nhóm khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng, gây ra thiệt hại đáng kể về tài chính và có thể dẫn đến phá sản ngân hàng.
Ngày nay, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh luôn tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM cũng phải luôn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điêu đó có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng phát sinh nhiều hơn
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác
1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau:
- Ngay hàng đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của Ngân hàng
- Do cán bộ Ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán bộ Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng
- Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn nên việc đánh giá các dự án, hồ sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay
Cán bộ Ngân hàng vẫn còn thiếu trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như thông đồng với khách hàng để tạo hồ sơ vay vốn giả, chiếm dụng vốn khi giải ngân hay thu nợ, thậm chí đôi khi còn nể nang trong mối quan hệ khách hàng Đây là thực trạng cần được khắc phục để đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả.
- Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh
- Do áp lực cạnh tranh với các Ngân hàng khác
- Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ Ngân hàng
Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho Ngân hàng
- Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo còn hạn chế
- Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định
- Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sự cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng
- Do bản thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của Ngân hàng, dùng một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi, không đủ năng lực pháp nhân
Các bất ổn của nền kinh tế, thiên tai, và chính sách đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng ứng phó của các ngân hàng và khách hàng Sự thay đổi đột ngột của chính sách, các thảm họa tự nhiên và bất ổn kinh tế đã khiến cả hai bên không thể thích ứng kịp thời với tình hình.
- Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng
- Do sự biến động về chính trị - xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng
- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ Ngân hàng
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như Ngân hàng
- Sự bất bình đẳng trong đối sử của Nhà nước dành cho các NHTM khác nhau
- Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước
Chương 1 tổng quát quá trình hình thành, chức năng, nhiệm vụ của NHTM Chương này cũng đề cập đến các chỉ tiêu hoạt động, rủi ro tín dụng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong NHTM Những thông tin này sẽ là tiền đề cho việc nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của HDBank PGD Từ Liêm trong Chương 2.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA HDBANK PGD TỪ LIÊM - CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI
Khái quát chung về Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh(HDBank)
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần(TMCP) phát triển nhà thành phốHồ Chí Minh
Tên giao dịch quốc tế: Housing Development Bank
Tên gọi tắt: HD Bank
Trụ sở chính: Hội sở chính đặt tại số 33-39 Pasteur, quận 1, tp Hồ Chí Minh
Email:info@hdbank.com.vn
Thông điệp đến khách hàng: “Ngân hàng HDBank – Cam kết lợi ích cao nhất”
HDBank thành lập năm 1990, là 1 trong những Ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước Gần 30 năm hoạt động, HDBank hiện nay là ngân hàng thuộc nhóm dẫn đầu Việt Nam và đang vươn ra quốc tế
HDBank có tiềm lực tài chính mạnh mẽ và công nghệ hiện đại, cung cấp đa dạng về dịch vụ tài chính ngân hàng cá nhân, doanh nghiệp và nhà đầu tư Tính đến 31/12/2018, HDBank có vốn điều lệ: 9.810 tỷ đồng; tổng tài sản đạt 216.108 tỷ đồng; mạng lưới 285 điểm giao dịch ngân hàng và gần 14.000 điểm giao dịch tài chính của HD SAISON; phục vụ 7 triệu khách hàng trong hệ sinh thái đặc quyền từ hàng không, siêu thị, viễn thông, tài chính- ngân hàng… , đặc biệt tại khu vực nông thôn
Ngày 5/1/2018, gần 981 triệu cổ phiếu “HDB” của HDBank đã chính thức lên sàn HOSE và nhanh chóng lọt vào top 20 cổ phiếu vốn hóa lớn nhất sàn HOSE Sự kiện này đã mở màn cho các doanh nghiệp vốn hóa lớn gia nhập thị trường chứng khoán, góp phần nâng cao thanh khoản thị trường, mang lại cơ hội cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước Cổ phiếu HDB cũng lọt danh mục chỉ số VN30, Top 30 cổ phiếu có giá trị vốn hóa và thanh khoản tốt nhất
Với hệ sinh thái đặc quyền từ hàng không, siêu thị, viễn thông, và năng lực M & A, HDBank hướng tới vị trí dẫn đầu thị trường HDBank lựa chọn tiếp cận và phục vụ khách hàng trong hệ sinh thái xanh rộng lớn bao gồm ngân hàng- tài chính- bán lẻ- tiêu dùng- hàng không, với các sản phẩm, dịch vụ được thiết kế phù hợp với từng nhóm đối tượng, từng chuỗi giá trị, đáp ứng nhu cầu người dùng theo khu vực địa lý, đặc điểm ngành nghề, mức thu nhập HDBank ngày nay cũng đang “xanh hóa” chất lượng hoạt động cùng sự đầu tư bài bản cho nghiên cứu, ứng dụng công nghệ vào sản phẩm, dịch vụ; đi trước, đón đầu công nghệ 4.0 trong lĩnh vực tài chính- ngân hàng Trong hành trình 30 năm chinh phục chinh phục thị trường, HDBank còn luôn hướng đến sự phát triển bền vững, gắn kết với cộng đồng trong nỗ lực mang lại những lợi ích cao nhất cho khách hàng, cổ đông, đối tác, tập thể CBNV Nhiều năm liền, HDBank phối hợp cùng Quỹ Bảo trợ trẻ em Việt Nam tặng 1.000 suất học bổng cho trẻ em; tặng thẻ BHYT cho người cận nghèo, tài trợ hàng ngàn ca phẫu thuật đục thủy tinh thể cho người nghèo… Đồng hành cùng sự phát triển của thể thao Việt Nam, năm thứ 9 liên tiếp tổ chức, Giải Cờ vua Quốc tế HDBank tiếp tục gây tiếng vang trên làng cờ thế giới Số lượng kỳ thủ tham dự giải đông nhất từ trước đến nay với 304 kỳ thủ từ 28 quốc gia và vùng lãnh thổ, trong đó có 142 kỳ thủ quốc tế Song song đó, sau lần thứ hai tổ chức, năm 2019 HDBank tiếp tục đồng hành Giải Futsal HDBank (Vô địch Quốc gia và Cup Quốc gia) nhằm góp phần vào sự trưởng thành của Futsal Việt Nam trên đấu trường quốc tế
HDBank đang chuẩn bị mọi nền tảng cho kế hoạch 2017- 2021 tiếp theo với mục tiêu thuộc nhóm những ngân hàng lớn nhất trên thị trường, tập trung bán lẻ, SME và tiêu dùng
Về nguồn nhân lực, Tổng số Cán Bộ - Nhân Viên HDBank tính đến tháng 06 năm 2008 đạt 815 người, tăng 82% so với năm 2007 Trong đó, số CB-NV có trình độ đại học và trên đại học đạt 60% HDBank đang xây dựng được đội ngũ CB-NV tinh nhuệ, năng động, vững vàng cả về nghiệp vụ, năng lực chăm sóc khách hàng và trình độ quản lý để thực hiện dự án này, sẵn sàng để nắm bắt các công nghệ triển khai ứng dụng chương trình phần mềm trong nghiệp vụ tài chính ngân hàng tiên tiến nhất hiện nay Nguồn nhân lực HDBank chính là yếu tố cốt lõi để đưa HDBank phát triển bền vững trong
“thời đại của WTO” với những cơ hội mới và cả những thách thức mới
HDBank, một trong 10 ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, sở hữu kinh nghiệm 25 năm hoạt động, đang vươn mình ra thế giới Ngân hàng có tiềm lực tài chính vững mạnh, công nghệ tiên tiến, mang đến nhiều dịch vụ tài chính đa dạng cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và nhà đầu tư HDBank chú trọng vào mô hình điểm giao dịch hiện đại, dịch vụ khách hàng chuyên nghiệp, thân thiện, luôn hướng tới "Cam kết lợi ích cao nhất" cho khách hàng và cộng đồng.
Năm 2013, với sức mạnh hội nhập từ DaiABank và HDFinance, HDBank trở thành một trong những ngân hàng lớn tại Việt Nam, có tổng tài sản gần 100.000 tỷ đồng, vốn điều lệ là 8.100 tỷ đồng, đội ngũ nhân viên hơn
6.000 người; mạng lưới hoạt động với hơn 220 điểm giao dịch ngân hàng, trên 3.000 điểm giao dịch tài chính trên khắp cả nước và đang xúc tiến mở các chi nhánh tại nước ngoài Trên thị trường quốc tế, HDBank đã thiết lập quan hệ với hơn 300 ngân hàng, chi nhánh tại hơn 150 quốc gia và vùng lãnh thổ khác nhau
Với sự phát triển bền vững, HDBank đã nhận được nhiều bằng khen, giải thưởng do các tổ chức uy tín trong và ngoài nước, nhiều năm liền nhận giải thưởng "Ngân hàng Quản lý tiền tệ tốt nhất" do Tạp chí uy tín Asiamoney, Euro Money trao tặng
HDBank đang không ngừng lớn mạnh, phát triển toàn diện và vươn lên tầm thế giới Đến tháng 7 năm 2015, HDBank có hơn 220 điểm giao dịch trên toàn quốc, có mặt tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn của cả nước như TP.HCM,
Hà Nội, Đồng Nai, Bình Dương, Bà Rịa – Vũng Tàu, Bình Phước, Tây Ninh, Đắk Lắk, Gia Lai, Kon Tum, Lâm Đồng, Bình Thuận, Khánh Hòa, Bình Định, Quảng Ngãi, Đà Nẵng, Thừa Thiên – Huế, Hà Tĩnh, Nghệ An, Thanh Hóa, Quảng Ninh, Hải Phòng, Lạng Sơn, Bắc Ninh, Hải Dương, Lào Cai, Long An, Vĩnh Long, Cần Thơ, Sóc Trăng, Cà Mau, Đồng Tháp, An Giang, Kiên Giang…
Ngày 18/07/2019, tại Shangri-la (Singapore), Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM (HDBank) đã đạt giải “Ngân hàng bán lẻ nội địa tốt nhất năm 2019" do tổ chức Asian Banking & Finance trao tặng
HDBank không chỉ cung cấp các chương trình lãi suất cạnh tranh mà còn tích cực triển khai các sáng kiến bảo vệ môi trường thông qua mô hình ngân hàng xanh Đa dạng sản phẩm huy động vốn là điểm mạnh của HDBank, bao gồm gửi tiết kiệm truyền thống, gửi góp linh hoạt cho mục tiêu tương lai, gửi tiết kiệm kết hợp bảo hiểm với nhiều lựa chọn kỳ hạn và mức tiền gửi Đặc biệt, khách hàng gửi tiền trực tuyến tại HDBank thường xuyên được hưởng ưu đãi khuyến mãi hấp dẫn.
2.1.1 Chức năng và nhiệm vụ:
Năm 2019, tăng trưởng nguồn vốn được xác định là nhiệm vụ trọng tâm Từng phòng nghiệp vụ và cán bộ phải nắm rõ sản phẩm, cơ chế, chính sách, lãi suất huy động vốn Từ đó, chủ động áp dụng linh hoạt các biện pháp thu hút tăng trưởng nguồn vốn, nhất là nguồn vốn có chi phí thấp, nguồn tiền gửi casa Ngoài ra, cần chú trọng vào nhóm khách hàng nhiều tiền mặt, các đơn vị hành chính công, đơn vị sự nghiệp công lập
Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại HDBank PGD Từ Liêm – Chi Nhánh Tây Hà Nội
Từ Liêm – Chi Nhánh Tây Hà Nội
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại HDBank PGD Từ Liêm
2.2.1.1 Quy trình tín dụng tại HDBank Phòng giao dịch Từ Liêm – Chi Nhánh Tây Hà Nội
Các văn bản nghiệp vụ tín dụng mà Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh PGD Từ Liêm - chi nhánh Tây Hà Nội áp dụng HDBank Từ Liêm là một phòng giao dịch của Chi nhánh Tây Hà Nội của Ngân hàngTMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh, hoạt động tín dụng cũng như kinh doanh của PGD phải tuân thủ theo các quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam và Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh HDBank Từ Liêm phải chủ động tìm kiếm các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có khả năng hoàn trả nợ để cho vay và tự chịu trách nhiệm về quyết định cho vay của mình Hiện nay, HDBank Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm đang áp dụng các văn bản nghiệp vụ tín dụng sau:
- Quyết định số 407/QĐ-NHTM-HĐQT ngày 29/03/2002 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minhvề việc ban hành hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minhvề quy chế cho vay đối với khách hàng
- Quyết định số 408/QĐ-NHTM ngày 29/03/2002 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minhvề xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng
Theo quyết định này thẩm quyền giới hạn tín dụng đối với 1 khách hàng ở Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm là 3 tỷ đồng Trường hợp xét thấy có thể xác định giới hạn tín dụng lớn hơn mức thẩm quyền của chi nhánh, chi nhánh gửi hồ sơ cho Chi Nhánh xin phê duyệt, trong đó có ý kiến chi nhánh sau khi thẩm định tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng
- Quyết định số 409/QĐ-NHTM ngày 29/03/2002 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minhvề quy chế tổ chức và hoạt động của Hội đồng tín dụng
Hội đồng tín dụng hoạt động nhằm mục đích nâng cao chất lượng trong việc xây dựng chính sách tín dụng; xét duyệt giới hạn tín dụng đối với một khách hàng; ra quyết định cấp tín dụng và các vấn đề liên quan khác như xử lý tài sản đảm bảo, ra hạn nợ, các biện pháp thu hồi vốn vay,… của hệ thông Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh
Hội đồng tín dụng thành lập tại hội sở chính (gọi là hội đồng tín dụng Trung ương), thành lập tại chi nhánh (gọi là Hội đồng tín dụng cơ sở)
- Quyết định số 30/QĐ-NHTM ngày 21/02/2002 của Tổng giám đốc HDBank về hạn mức cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đối với chi nhánh Theo quyết định này, mức dư nợ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đối với PGD HDBank là 95%
- Quyết định số 103/QĐ-NHTM ngày 31/12/2001 ban hành quy định khu vực đầu tư của chi nhánh Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh
- Theo quyết định này, khu vực đầu tư của HDBankChi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm PGD Từ Liêm chỉ được phép thực hiện cho vay, bảo lãnh ngoài khu vực đầu tư được phân định trong trường hợp được tổng giám đốc giao thực hiện hoặc chấp nhận và phải phối hợp với các chi nhánh sở tại thực hiện
- Quyết định số 1627/QĐ-NHTM ngày 31/12/2001 của Tổng giám đốc HDBank về quy chế cho vay đối với khách hàng Quyết định này thay thế quyết định 284/QĐ-NHTM ngày 25/08/2010
So sánh 2 quyết định này, ta thấy QĐ 1627 có nhiều điểm khác biệt so với
QĐ 284 Ví dụ như tại điều 1, QĐ 1627 mở rộng thêm đối tượng pháp nhân và cá nhân người nước ngoài, tại điều 11, lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của HDBank, lãi suất quá hạn do tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng, tại điều 13, kỳ hạn trả nợ vốn vay có thể cùng kỳ hạn trả nợ gốc có thể theo kỳ hạn riêng, khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không được gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì chuyển toàn bộ dư nợ sang dư nợ quá hạn,…
2.2.1.2 Quy trình tín dụng nói chung của HDBank Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm
Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn
Bước đầu tiên trong quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn là thu thập thông tin khách hàng, được thực hiện ngay khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng Thông tin này rất quan trọng và cần phải được thu thập đầy đủ để bảo đảm tính chính xác và toàn diện của hồ sơ vay vốn Các loại thông tin cần thu thập bao gồm:
- Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng
- Mục đích sử dụng vốn vay
- Khả năng hoàn trả nợ vay ( vốn vay + lãi )
Bước 2: Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay
Để đảm bảo sức khỏe tài chính và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, việc xác định và đánh giá rủi ro là điều tối quan trọng Quá trình này bao gồm việc xác định các tình huống tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro, dự đoán khả năng xảy ra và tác động của chúng, đồng thời lên kế hoạch cho các biện pháp giảm thiểu để giảm thiểu rủi ro và bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay
Bước 3: Ra quyết định tín dụng
Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng
Khi ra quyết định thường mắc 2 sai lầm cơ bản:
- Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt
- Từ chối cho vay với một khách hàng tốt
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng
Bước 4: Giải ngân Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã kí kết trong hợp đồng tín dụng
Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng
Bước 5: Giám sát tín dụng
Thực trạng rủi ro tín dụng của HDBank PGD Từ Liêm
Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại HDBank Từ Liêm Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tổng số tiền trích lập dự phòng cụ thể 39.16 29.04 20.15
Tổng số tiền trích lập dự phòng chung 19.35 17.67 16.3
(Nguồn báo cáo hoạt động kinh doanh các năm 2017, 2018, 2019)
Dự phòng rủi ro là số tiền ngân hàng trích lập dựa trên kết quả phân loại nợ Mục đích là để hạn chế tổn thất xảy ra cho ngân hàng khi có các khoản nợ có vấn đề Đây là một khoản chi phí mà ngân hàng được phép khấu trừ vào thu nhập tính thuế nhằm giúp ngân hàng giải quyết những rủi ro xảy ra Hiện nay, ngân hàng có xu hướng giảm quy mô của quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để sử dụng cho hoạt động kinh doanh Và PGD Từ Liêm cũng không nằm ngoài số đó Số tiền trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung qua các năm có xu hướng giảm đi Tuy nhiên, PGD cũng cần duy trì việc trích lập dự phòng để đảm bảo khả năng thanh khoản, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Đánh giá về tình hình hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của HDBank
2.4.1 Các kết quả đạt được
Trong công tác nâng cao chất lượng tín dụng, HDBank Từ Liêm đã đạt được những kết quả đáng kể
Tại HDBank PGD Từ Liêm, các cán bộ tín dụng cùng Ban Giám Đốc, trưởng và phó phòng luôn đảm bảo việc cập nhật đầy đủ thông tin về khách hàng vay vốn, uy tín của họ đối với ngân hàng Bên cạnh đó, chi nhánh còn tìm hiểu rõ khả năng trả nợ của khách hàng, tính hiệu quả của phương án vay vốn Công tác thẩm định được nâng cao
Công tác đánh giá kháchhàng
Chi nhánh HDBank PGD Từ Liêmluôn cố gắng đảm bảo an toàn trong cho vay, hạn chế tối đa rủi ro để thu được nhiều lợi nhuận Các cán bộ nhân viên luôn xét duyệt đầy đủ các điều kiện cho vay như xem xét, phân tích trình độ quản lý kinh doanh và trình độ điều hành của khách hàng; phân tích tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng; kiểm tra tính pháp lý của tài sản thế chấp, cầm cố
Ngăn ngừa các khoản vay khó đòi và tổn thất tíndụng
Chi nhánh tích cực đưa ra những lời khuyên hữu ích cho khách hàng nhằm tìm kiếm biện pháp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng đúng thời hạn, tránh rơi vào nợ xấu cao Việc này được thực hiện ngay khi khách hàng có dấu hiệu gặp khó khăn về tài chính hoặc có dấu hiệu cảnh báo rủi ro xảyra
Khi không thể ngăn chặn rủi ro xảy ra, chi nhánh chủ động phát mại tài sản thế chấp Tùy theo hình thức và thái độ của khách hàng mà ngân hàng đưa ra lựa chọn xử lý phù hợp, tạo điều kiện cho cả ngân hàng và khách hàng giảm bớt thiệt hại và không làm mất mối quan hệ tốt đẹp trong kinhdoanh
Đo lường các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng
Rủi ro trong kinh doanh là điều không thể tránh khỏi Do vậy, các ngân hàng phải có khả năng đo lường mức độ rủi ro và khả năng tạo lợi nhuận trong tương lai Điều quan trọng nhất là sự dung hòa giữa rủi ro và lợi nhuận Các nhà quản lý ngân hàng vừa phải làm lợi nhuận gia tăng, vừa phải quản lý rủi ro trong mức độ cho phép
Thấu hiểu mối quan hệ chặt chẽ giữa rủi ro và lợi nhuận, HDBank PGD Từ Liêm luôn chú trọng theo dõi môi trường kinh doanh tương lai, nắm bắt các cơ hội và thách thức Không chỉ vậy, lợi nhuận và rủi ro tín dụng còn có thể phát sinh từ hoàn cảnh kinh tế - xã hội như lạm phát, suy thoái kinh tế, điều chỉnh chính sách Nhà nước, thiên tai bão lũ Do đó, chi nhánh luôn chủ động đưa ra các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Công tác tổ chức cán bộ
Ngân hàng kinh doanh bởi niềm tin Do đó, yếu tố con người được đặt lên hàng đầu, quyết định sự thành bại của ngân hàng Bản thân chi nhánh HDBank PGD Từ Liêm luôn chú trọng làm tốt công tác sắp xếp, bổ nhiệm, luân chuyển cán bộ sao cho phù hợp với năng lực từng cá nhân và yêu cầu của côngviệc
Công tác thực hiện mụctiêu
Trong thời gian qua, HDBank PGD Từ Liêm luôn duy trì mứctăng trưởng hợp lý, bám sát mục tiêu của Chính Phủ, NHNN Việt Nam Tổng nguồn vốn tăng lên qua các năm,cho vay hỗ trợ lãi suất đều được thực hiện đầy đủ và hiệuquả
2.4.2 Một số tồn tại và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động của ngân hàng vẫn tồn tại những hạn chế cần khắc phục kịp thời, tránh gây ra tổn thất cho ngân hàng Khách hàng của Phòng giao dịch chủ yếu là khách hàng cá nhân Đây là đối tượng khách hàng thường có lượng vốn vay nhỏ, do nhu cầu vốn nhỏ hoặc không có khả năng để vay vốn lớn Đối tượng khách hàng này dễ dàng chịu tác động xấu của thị trường, do đó mức độ rủi ro là rất lớn Bên cạnh đó, hoạt động của đối tượng này nhỏ lẻ nên rất khó kiểm soát, khi khách hàng gặp phải rủi ro sẽ kéo theo ngân hàng phải chịu hậu quả Do đó, PGD cần đa dạng hóa, mở rộng các đối tượng cho vay
Hoạt động tiếp thị chưa đạt hiệu quả cao, chưa khai thác được nhiều khách hàng tiềm năng có nguồn lực tài chính và nhu cầu sử dụng nhiều sản phẩm, dịch vụ khác của ngân hàng.
Công nghệ thông tin trong ngân hàng đã được chú trọng đầu tư nhưng chưa đồng bộ, chưa chuẩn hóa được hết các hoạt động nghiệp vụ
Những tồn tại trên trong hoạt động của HDBank phát sinh là do một số nguyên nhân chủ yếu sau
Thứ nhất,nền kinh tế trong nước còn nhiều biến động Điều này gây ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Một yếu tố rất quan trọng ở thị trường bất động sản có một giai đoạn rất dài là trầm lắng Các doanh nghiệp của Việt Nam hiện nay đang phụ thuộc rất lớn vào vốn vay ngân hàng, hiệu quả sản xuất còn thấp nên khi có biến động từ bên trong và bên ngoài thì đều tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp vay vốn, do đó gián tiếp và trực tiếp đều gây ra nợ xấu
Thứ hai, các chính sách của Nhà nước liên quan đến hoạt động của ngân hàng hay thay đổi vì còn trong quá trình hoàn thiện Do đó, hoạt động trong ngân hàng nói chung và chi nhánh nói riêng cũng phải thay đổi thường xuyên, gây khó khăn trong việc tiếp cận và làm quen, hiểu rõ tính chất công việc Bên cạnh đó
Thứ ba, khách hàng thiếu kinh nghiệm, khả năng tài chính kém Hơn thế nữa, khách hàng còn không kê khai đúng tình hình hoạt động cũng như tình hình tài chính của công ty dẫn đến ngân hàng không thể đánh giá đúng thực trạng của khách hàng vay vốn Bên cạnh đó, khách hàng có hiện tượng cố tình không trả nợ đúng hạn, kéo dài thời gian trả nợ, sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Thứ tư, hiện nay quy mô hoạt động của nhiều doanh nghiệp còn rất nhỏ và phụ thuộc vào thị trường thế giới Tình hình thời tiết ở trong nước cũng có giai đoạn như nhiều năm vừa qua rất khó khăn, gây ra tác động là khả năng không trả được nợ của các doanh nghiệp vay vốn Theo thống kê của Tổng cục thống kê thì trong giai đoạn từ năm 2011 - 2016 bình quân mỗi năm có trên 63.000 doanh nghiệp giải thể và phá sản, các yếu tố này cũng làm gia tăng nợ xấu trong nền kinh tế và nợ xấu của hệ thống ngân hàng Thứ năm, hệ thống một số các cơ chế chính sách về xử lý tài sản còn bất cập nên chưa hạn chế đến việc xử lý tài sản cũng như nợ của các TCTD
- Những hạn chế, sơ hở trong quy trình cho vay
Chi nhánh chưa xây dựng được chính sách tín dụng phù hợp cho từng thời kì phát triển và cho từng loại hình sản phẩm Mục tiêu của chi nhánh đưa ra là mau chóng thiết lập quan hệ với khách hàng, mở rộng ảnh hưởng và mở rộng tín dụng, do đó nhiều trường hợp còn chấp nhận rủi ro, cấp tín dụng cho những khoản vay không đủ điều kiện an toàn Đến nay quy trình vẫn chưa xử lí cụ thể được một số công việc quan trọng gây khó khăn trong công tác quản lí và hạn chế RRTD
MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA HDBANK PHÒNG GIAO DỊCH TỪ LIÊM
Định hướng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro của HDBank PGD Từ Liêm
3.1.1 Định hướng chung của HDBank PGD Từ Liêm
Nhằm phát huy những kết quả đạt được trong thời gian qua, đồng thời khắc phục và hạn chế những tồn tại còn phát sinh, Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm đề ra những mục tiêu tổng quát dựa trên mục tiếu chung về phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước
Với sự nỗ lực phát triển không ngừng nghỉ và những thành tựu đã đạt được trong những năm qua Trong giai đoạn 2020-2025 , ngân hàng HDBank nói chung và Ngân hàng HDBank PGD Từ Liêm nói riêng đã đề ra những mục tiêu phát triển cụ thể như sau:
Trở thành Ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam
Trở thành đối tác tài chính đáng tin cậy, khách hàng lựa chọn hàng đầu nhờ cung cấp trọn gói đa dạng các sản phẩm, dịch vụ tài chính dựa trên trọng tâm đặt vào khách hàng.
+Tạo dựng cho cán bộ nhân viên một môi trường làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đóng góp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt
+ Mang lại cho cổ đông những lợi ích hấp dẫn, lâu dài thông qua việc triển khai một chiến lược phát triển kinh doanh nhanh mạnh song song với việc áp dụng các thông lệ quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế
“Văn hóa tổ chức” được xây dựng dựa trên 5 Giá trị cốt lõi đã tạo nên sức mạnh của HDBank và là nền tảng cho sự phát triển bền vững của tổ chức, mang lại thành công cho khách hàng
+ Khách hàng là trọng tâm
“Vì chúng ta chỉ thành công khi khách hàng thành công”
HDBank lấy sự hài lòng của khách hàng làm trọng tâm trong mọi suy nghĩ và hành động Chúng tôi luôn tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy định của ngân hàng để bảo vệ tối đa lợi ích của khách hàng, mang đến những trải nghiệm tốt nhất cho họ.
+ Đổi mới và sáng tạo
Toàn thể cán bộ nhân viên luôn sẵn sàng đón nhận và dẫn dắt sự thay đổi hướng đến cách làm mới tạo ra kết quả mới, cách làm đột phá tạo ra kết quả vượt trội
+ Hợp tác vì mục tiêu chung
“Tạo nên sức mạnh tập thể để cùng tổ chức phát triển bền vững & thành công vượt trội"
Sức mạnh của HDBank được tạo ra từ một tập thể với nền tảng là những thống nhất trong suy nghĩ, trong hành động
“Để có khả năng nắm bắt cơ hội phát triển cùng với tổ chức”
Tại HDBank, các Cán bộ nhân viên luôn chủ động học hỏi, nâng cao năng lực và luôn đặt mục tiêu cao để phát triển bản thân, cũng như đồng hành cùng sự phát triển của tổ chức Đồng thời, tổ chức cũng cam kết tạo điều kiện và cơ hội phát triển cho mỗi cá nhân
"Để mang lại thành công lớn hơn với nguồn lực phù hợp”
Với mục tiêu “Mọi hành động đều hướng tới kết quả cụ thể, rõ ràng”, chúng tôi luôn làm việc có kế hoạch và kỷ luật thực thi, đảm bảo phân bổ và tối ưu hoá nguồn lực Để đạt được những mục tiêu đã đề ra , cán bộ công nhân viên ngân hàng HDBank PGD Từ Liêm luôn quán triệt quy tắc:
- Thứ nhất : áp dụng các thông lệ quốc tế trong công tác điều hành ngân hàng
-Thứ hai : phát triển và đưa ra thị trường những sản phẩm dịch vụ tài chính đa dạng đáp ứng nhu cầu cuẩ khách hàng, tạo lập danh tiếng về chất lượng phục vụ khách hàng, độ tin cậy và mức giá cả cạnh tranh
- Thứ ba: đẩy mạnh phát triển công nghệ thông tin, lấy công nghệ thông tin làm cơ sở phát triển mô hình ngân hàng hiện đại
- Thứ tư :Hoạt động trên cơ sở thận trọng về tài chính và luôn nhận thức được tầm quan trọng của quản lý rủi ro,bảo quản tài sản và duy trì khả năng thanh toán là cần thiết cho sự thành công của ngân hàng, phát huy tối đa nguồn lực tài chính trên nguyên tắc đảm bảo an toàn hoạt động và nâng cao khả năng sinh lời
3.1.2 Định hướng cho hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển
Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm
Phòng giao dịch Từ Liêm tiếp tục kiểm soát, tăng trường kết hợp và tái cơ cấu tín dụng trên nguyên tắc thực hiện nâng cao chất lượng, hiệu quả Bên cạnh đó, mục tiêucơcấu tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, nâng cao hiệu quả kinh doanh cần được thực hiện Từ đó góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước Mặt khác, ngân hàng kiênquyếtxử lý triệt để nợ xấu phát sinh Hệ thống quản lý rủi ro đặc biệt là rủi rotín dụngcần được thực hiện và không ngừng cập nhật cho phù hợp với điều kiện thực tế Hơn thế nữa , luôn thực hiện đúng các quy định của Chính Phủ cũng như của NHNN bên cạnh việc hạn chế tối đa rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất
Mục tiêu cụ thể trong năm 2020 cho hoạt động tín dụng của chi nhánh đạt tốc độ tăng trưởng dư nợ đến 30-35% so với năm 2019
3.1.3 Định hướng về công tác nâng cao chất lượng tín dụng Để nâng cao hiệu quả và tăng doanh số tín dụng, bên cạnh việc phát triển mạnh các sản phẩm dịch vụ thì việc nâng cao chất lượng tín dụng cũng cần được chú trọng Chi nhánh PGD cần đưa ra mục tiêu và những định hướng cụ thể cho công tác này
Thứ nhất nâng cao chất lượng hoạt động quản lý tín dụng rà soát và phân loại khách hàng theo từng loại rõ ràng Bên cạnh đó, PGD cần có định hướng đầu tư cụ thể và nhóm khách hàng mà mình hướng tới trong từng giai đoạn nhất định
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ ngành liênquan
Chính phủ và các Bộ ngành liên quan thực hiện quản lý chặt chẽ hệ thống NHTM nói riêng và toàn bộ hệ thống tài chính nói chung Họ ban hành các quy định, chính sách ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của NHTM Đồng thời, Chính phủ phối hợp các Bộ ngành giải quyết các vấn đề pháp lý chưa rõ ràng, tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động của NHTM Các văn bản pháp lý này bao gồm quy định về đăng ký giao dịch đảm bảo, quyền sử dụng đất, quy hoạch xây dựng, quản lý đất đai liên quan trực tiếp đến thủ tục cho vay của ngân hàng NHTM phối hợp với các Bộ ngành ban hành các văn bản pháp lý về biện pháp xử lý nợ, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro nhằm tạo khung pháp lý đồng bộ, nâng cao chất lượng tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN
Ngân hàng Nhà nước là bộ phận trung gian giữa các NHTM và Chính phủ.Do đó, sự quản lý của NHNN đối với các NHTM càng phải thực hiện thường xuyên hơn Hiện nay, các NHTM phát triển không ngừng Điều này gây ra sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường Hiện tượng tranh giành khách hàng, hạ thấp lãi suất cho vay, hạ thấp các điều kiện vay vốn nhằm lôi kéo khách hàng làm cho môi trường kinh doanh của ngân hàng kém lành mạnh Trước thực trạng đó, NHNN cần tổ chức các đợt thanh tra thường xuyên, mang tính thực tế và hiệu quả, tránh chỉkiểm tra mang tính hình thức, đảm bảo hoạt động của ngân hàng phát triển bền vững và lànhmạnh
Ngoài việc kiểm tra và giám sát thường xuyên, NHNN cũng cần xây dựng hệ thống thông tin chính xác, nhanh nhạy với nguồn cung cấp phong phú, đa dạng nhằm kịp thời phát hiện và xử lý các sai phạm Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN đã cho thấy những hiệu quả và đóng góp tích cực trong việc cung cấp thông tin nhưng chưa phải là cơ quan hoạt động độc lập vàhiệu quả, thông tin đôi khi còn thiếu cập nhật Do đó, trung tâm CIC cần hoàn thiện hệ thống thông tin của mình để đưa ra cảnh báo kịp thời cho NHTM về những khách hàng có vấn đề
3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm
Không chỉ NHNN mà bản thân Ngân HàngTMCP Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Tây Hà Nội PGD Từ Liêm cũng cần hoàn thiện cơ chế pháp lý trong toàn hệ thống của mình Ngân hàng phải tiến hành kiểm tra các quy định, từ đó tiến hành bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế Mỗi một văn bản mới ban hành cần rõ ràng, có sự phân cấp quyền và trách nhiệm trong việc phê duyệt các khoản tín dụng Bên cạnh đó, hệ thống thông tin cần được xây dựng, nâng cấp và cập nhật công nghệ để đảm bảo kho dữ liệu vừa bảo mật vừa chínhxác
Mặt khác, ngân hàng phải xây dựng chiến lược trong hoạt động tín dụng sao cho phù hợp với từng giai đoạn và mục tiêu chung của toàn hệ thống Chính sách cho vay và chính sách khách hàng ngày càng được hoàn thiện, phát huy lợi thế và khắc phục những hạn chế còn tồn tại Từ đây ngân hàng sẽ giữ được quan hệ tốt đối với khách hàng đặc biệt là khách hàng có uy tín, giảm dư nợ đối với khách hàng có biểu hiện rủi ro hoặc đã từng có nợ xấu số lượng lớn
Các khoản cho vay cần được kiểm tra thường xuyên và có kiểm tra đột xuất nhằm tăng tính hiệu quả trong công việc của mỗi cán bộ tín dụng Điều này giúp ngân hàng giám sát được kế hoạch trả nợ thực tế của khách hàng, giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra
Không chỉ bộ phận tín dụng mà giữa các phòng ban trong chi nhánh cần có sự liên kết với nhau Từ đó tạo nên hệ thống thông tin chặt chẽ, thống nhất và chính xác từng khâu trong quá trình thực hiện quy trình cho vay
Đội ngũ cán bộ nhân viên có năng lực là chìa khóa thành công của bất kỳ tổ chức nào, trong đó có ngân hàng Để nâng cao chất lượng đội ngũ, chi nhánh cần có chính sách nhân sự hợp lý cùng chế độ đãi ngộ thỏa đáng Đồng thời, cần có các biện pháp kỷ luật nghiêm minh để đảm bảo công bằng và tinh thần trách nhiệm Các khóa đào tạo chuyên môn và hội thảo nâng cao năng lực thực tế cũng nên được tổ chức thường xuyên, góp phần xây dựng đội ngũ đoàn kết và gắn bó.
Bất cứ lĩnh vực kinh doanh nào cũng sẽ chứa đựng rủi ro và đặc biệt là đối với lĩnh vực tiền tệ ngân hàng - lĩnh vực kinh doanh tiền tệ thì rủi ro là không thể tránh khỏi Sự cạnh tranh và phát triển ủa thị trường đòi hỏi các ngân hàng phải tự tìm con đường để phát triển, để không bị đào thải khỏi thị trường cạnh tranh khốc liệt
Phát triển hoạt động tín dụng là một định hướng phát triển chính của hầu hết các ngân hàng thương mại Một ngân hàng hoạt động tín dụng tốt có hiệu quả phải lầ một ngân hàng có khả năng nhận diện rủi ro, đánh giá rủi ro và đưa ra các giải pháp, biện pháp phòng ngừa tốt, đảm bảo an toàn vốn,an toàn kinh doanh và an toàn hệ thống trong hoạt động tín dụng Yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến điều đó là quá trình thực hiện quy trình tín dụng sao cho hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng
Một thực tế dễ nhận thấy là rủi ro tín dụng thường xảy ra nhiều nhất trong khâu phân tích tài chính doanh nghiệp,do vậy việc phân tích tài chính doanh nghiệp rất được các ngân hàng thương mại chú trọng và đặt ra các yêu cầu ngày càng khắt khe hơn Nhưng thực tế việc phân tích tích tài chính doanh nghiệp hiện nay còn tồn tại khá nhiều bất cập về nội dung, quy trình, phương pháp phân tích cần có sự hoàn thiện hơn Đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng HDBank - Phòng giao dịch Từ Liêm - Chi Nhánh Tây
Hà Nội ” được em lựa chọn trong quá trình thực tập tại ngân hàng
HDBankPGD Từ Liêm là sự đánh giá tổng quát của bản thân về công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng, những thành tựu, những hạn chế còn tồn tại từ đó đưa ra một số kiến nghị của bản thân Em rất mong việc phân tích này có thể giúp ích cho ngân hàng trong việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp từ đó đạt được những kết quả tốt hơn
Em cũng xin chân thành cảm ơn giảng viên hướng dẫn Th.S Nguyễn Thị
Hà Thanh và các thầy cô trong khoa Tài Chính – Ngân hàng đã cung cấp cho em kiến thức về lĩnh vực Tài Chính – Ngân hàng, cùng các bộ nhân viên ngân hàng HDBank đã giúp em hoàn thành chuyên đề của mình
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn !
