LUẬN VĂN: Nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh An Giang ppt

Ngân hàng thương mại và các hoạt động chủ yếu NHTM là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm,

An Giang

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiệu quả kinh doanh là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp nói chung và các ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng Trong điều kiện

kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế quốc tế, hiệu quả kinh doanh càng có ý nghĩa

quan trọng đối với các NHTM và nâng cao hiệu quả kinh doanh là vấn đề cực kỳ bức xúc Chính vì vậy, việc nâng cao hiệu quả kinh doanh là vấn đề được các NHTM đặc biệt chú trọng tại các NHTM, trong đó có Ngân hàng Công thương (NHCT) Việt Nam

và Chi nhánh NHCT trên địa bàn tỉnh An Giang

Là một bộ phận của NHCT Việt Nam, sau 20 năm thành lập, Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang đã có bước phát triển đáng kể Tổng nguồn vốn hiện nay gấp 44 lần so với khi mới thành lập (1988), dư nợ cho vay và đầu tư tăng gấp 62 lần Hiệu quả hoạt động kinh của Chi nhánh cũng đã được nâng cao, các chỉ tiêu về lợi nhuận, hiệu suất sử dụng vốn… tăng lên đáng kể, đặc biệt là từ năm 2006 đến nay

Tuy vậy, các chỉ tiêu về hiệu quả của Chi nhánh còn nhiều hạn chế, tỷ suất lợi nhuận chưa cao, tăng trưởng lợi nhuận chưa vững chắc, các chỉ tiêu hiệu quả khác còn nhiều hạn chế

Trong điều kiện kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế tham gia, Chi nhánh phải cạnh tranh với nhiều ngân hàng khác, thị phần cho vay của Chi nhánh có nguy cơ bị thu hẹp, hiệu quả có nguy cơ giảm thấp và thiếu bền vững Trước thực tế đó, việc nâng cao hiệu quả kinh doanh là một trong những vấn đề mấu chốt cho sự tồn tại

và phát triển của Chi nhánh Do vậy, việc nghiên cứu để tìm ra giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang là vấn đề bức xúc, đồng thời có ý nghĩa lâu dài cả về lí luận và thực tiễn Đó cũng là lý do chủ yếu của việc lựa chọn đề

tài: “Nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh An

Giang”

2 Tình hình nghiên cứu liên quan đề tài

Liên quan đến đề tài nghiên cứu đã có những công trình khoa học, các bài nghiên cứu đã được công bố như:

- Phát triển dịch vụ ngân hàng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam - thực trạng

và giải pháp, Trần Xuân Hiệu, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Chính trị quốc gia Hồ

Chí Minh, Hà Nội, 2003

- Năng lực cạnh tranh của các NHTM trong xu thế hội nhập, PGS.TS Nguyễn

Thị Quy, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005

- Giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Công thương Việt

Nam, Lê Thị Thiên Lý, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí

Minh, Hà Nội, 2006

- Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng

Công thương tỉnh An Giang, Trần Thị Thu Nguyệt, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học

kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, 2006

Trong các công trình nghiên cứu trên, vấn đề hiệu quả và nâng cao hiệu quả

kinh doanh đã được tiếp cận dưới nhiều gốc độ khác nhau, chưa có công trình nào đi sâu nghiên cứu một cách cụ thể về mặt lý luận, thực tiễn và đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang trong điều kiện mới

Tuy nhiên, hiện chưa có công trình nào nghiên cứu một cách hệ thống về hiệu quả kinh doanh và nâng cao hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hiệu quả kinh doanh của NHTM trong điều kiện kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế quốc tế

- Phạm vi nghiên cứu: luận văn tập trung nghiên cứu hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh NHCT trên địa bàn tỉnh An Giang từ năm 2003 đến nay

4 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu đề tài là trên cơ sở làm rõ vấn đề lý luận và thực tiễn có liên quan để đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang trong điều kiện mới

Để thực hiện mục đích nêu trên, nhiệm vụ nghiên cứu được đặt ra là:

- Hệ thống hóa và làm rõ cơ sở lí luận về hiệu quả kinh doanh của NHTM trong điều kiện kinh tế thị trường

- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động và hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh

NHCT tỉnh An Giang

- Đề xuất phương hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang trong điều kiện mới

5 Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

Việc nghiên cứu đề tài dựa trên cơ sở lý luận của chủ nghĩa Mác – Lênin; tư tưởng Hồ Chí Minh; chủ trương, đường lối của Đảng và chính sách của Nhà nước, kế thừa một cách có chọn lọc các công trình nghiên cứu có liên quan

Ngoài phương pháp luận duy vật biện chứng, việc nghiên cứu luận văn trên cơ

sở sử dụng các phương pháp nghiên cứu cơ bản và điển hình được sử dụng trong quá trình nghiên cứu như: phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh… để phân tích và làm

rõ những vấn đề của luận văn

6 Đóng góp mới về khoa học của luận văn

- Hệ thống hoá có chọn lọc một số vấn đề lý luận về hiệu quả kinh doanh của NHTM

- Đánh giá đúng thực trạng hoạt động và hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang, chỉ rõ những hạn chế, trở ngại đối với việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHCT và những nguyên nhân chủ yếu

- Đề xuất được các giải pháp thiết thực và khả thi về nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được kết cấu thành 3 chương, 8 tiết

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG ĐIỀU KIỆN

KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.1 HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Ngân hàng thương mại và các hoạt động chủ yếu

NHTM là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên NHTM là loại ngân hàng có số lượng lớn và rất phổ biến trong nền kinh tế Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các mặt hoạt động của nền kinh tế, xã hội đã chứng minh rằng, ở đâu có một hệ thống NHTM phát triển, thì ở

đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế, xã hội và ngược lại

Theo Điều 20 Khoản 2 và 7 Luật các tổ chức tín dụng (12/12/1997): NHTM là một tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch

vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán

Nghị định số 49/2000/NĐ-CP của Chính phủ ngày 12/9/2000 qui định: "NHTM

là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước" [8]

Theo Điều 20 Khoản 2 và 7 Luật các tổ chức tín dụng (sữa đổi, bổ sung ngày 24/06/2004):

Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng

và cung cứng các dịch vụ thanh toán [27]

Như vậy, có thể nói NHTM là một loại định chế tài chính trung gian cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội được huy động, tập trung lại với số lượng đủ lớn để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm mục đích phục vụ phát triển kinh tế

- xã hội

Các NHTM thực hiện rất nhiều hoạt động, trong đó có các hoạt động chủ yếu như sau [13]:

Thứ nhất, tạo lập nguồn vốn Nguồn vốn của NHTM gồm vốn điều lệ, các quỹ,

vốn huy động và vốn đi vay

Vốn điều lệ là nguồn vốn ban đầu khi ngân hàng mới bắt đầu đi vào hoạt động và

được ghi vào bản điều lệ của ngân hàng Đối với lĩnh vực ngân hàng, vốn điều lệ đạt mức tối thiểu theo qui định của pháp luật (vốn pháp định) Tuỳ theo loại hình ngân hàng

mà vốn điều lệ có thể hình thành từ những nguồn khác Đối với NHTM quốc doanh, vốn điều lệ do ngân sách nhà nước cấp phát

Vốn điều lệ là bộ phận chủ yếu của vốn tự có trong NHTM Ở Việt Nam, theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 4 năm 2005 thì vốn tự có của NHTM

gồm: vốn tự có cơ bản và vốn tự có bổ sung [23]

Vốn tự có cơ bản (vốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp), quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia

Vốn tự có bổ sung (vốn cấp 2): phần giá trị tăng thêm của tài sản cố định và của các loại chứng khóan đầu tư được định giá lại, trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài

Các quỹ của ngân hàng được hình thành khi ngân hàng đã đi vào hoạt động, bao

gồm các quỹ trích từ lãi ròng hàng năm của ngân hàng như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều

lệ, các quỹ dự phòng (tài chính, trợ cấp mất việc làm), quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác (khen thưởng, phúc lợi…) Ngoài ra, còn có các quỹ được hình thành bằng cách trích và

tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng như: quỹ khấu hao cơ bản, sữa chữa tài sản, quỹ dự phòng để xử lý rủi ro… Các quỹ này có chức năng: cũng cố và gia tăng năng lực bảo vệ của vốn tự có của ngân hàng; bù đắp những thất thoát trong hoạt động tín dụng; chống đỡ thiệt hại khi rủi ro phát sinh

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu sử dụng trong hoạt động kinh doanh của

NHTM, chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh của NHTM Nguồn vốn huy động gồm có: Tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng (còn được gọi là tiền gửi giao dịch, tiền gửi thanh toán) Tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức và cá nhân Tiền gửi tiết kiệm của dân cư Nguồn vốn huy động qua phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi…

Nguồn vốn đi vay là nguồn vốn vay của NHNN, các NHTM, các tổ chức tài

chính trong nước và quốc tế

Nguồn vốn khác bao gồm các nguồn vốn tiếp nhận từ NSNN để thực hiện các

chương trình, dự án theo kế hoạch tập trung của Nhà nước; vốn tiếp nhận để cho vay uỷ thác; vốn chiếm dụng của khách hàng trong quá trình thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt…

Thứ hai, hoạt động sử dụng vốn Đây là một hoạt động cơ bản của các NHTM

Hoạt động này gồm: cấp tín dụng, đầu tư tài chính, thiết lập dự trữ, các hoạt động sử dụng vốn khác

Cấp tín dụng bao gồm các nghiệp vụ cho vay (ngắn, trung và dài hạn), chiết khấu

thương phiếu và chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bảo đảm thanh toán…

Đầu tư tài chính là hoạt động mà NHTM sử dụng các nguồn vốn ổn định để thực

hiện các hình thức đầu tư nhằm kiếm lời và chia sẽ rủi ro với nghiệp vụ tín dụng Các hình thức đầu tư tài chính bao gồm: Góp vốn, liên doanh, mua cổ phần của các công ty,

xí nghiệp và các tổ chức tín dụng khác Mua chứng khoán và các giấy tờ có giá trị để hưởng lợi

Thiết lập dự trữ là việc các NHTM dành một phần vốn để dự trữ nhằm đáp ứng

những yêu cầu như: duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định của NHNN; thực hiện các lệnh rút tiền và thanh toán chuyển khoản của khách hàng; chi trả các khoản tiền gửi đến hạn, chi trã lãi; đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý trong ngày của khách hàng; thực

hiện các khoản chi tiêu hàng ngày tại ngân hàng…

Ngoài ra, còn một số hoạt động sử dụng vốn khác như: mua sắm trang thiết bị, dụng cụ phục vụ cho hoạt động kinh doanh, xây dựng trụ sở làm việc ngân hàng, hệ thống kho bãi và các chi phí khác

Thứ ba, cung cấp dịch vụ ngân hàng Đây là các sản phẩm dịch vụ mà khi

NHTM cung cấp cho khách hàng sẽ nhận được các khoản hoa hồng và lệ phí như: dịch

vụ ngân quỹ; dịch vụ uỷ thác; tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng; nhận quản lý tài sản quý, giấy tờ có giá theo yêu cầu của khách hàng; kinh doanh vàng bạc, đá quý, ngoại tệ; mua bán hộ chứng khoán, phát hành hộ cổ phiếu, trái phiếu cho các công ty, xí nghiệp; tư vấn tài chính, đầu tư; bảo lãnh tín dụng, trong đó NHTM cam kết đảm bảo hoàn trả khoản vay của khách hàng cho người thứ ba là người cho vay; các hợp đồng trao đổi lãi suất, trong đó NHTM cam kết trao đổi các khoản thanh toán lãi của chứng khoán nợ với một bên khác; các hợp đồng tài chính tương lai và hợp đồng quyền chọn lãi suất, trong đó NHTM đồng ý giao hay nhận những chứng khoán từ một bên khác tại một mức giá được bảo đảm; hợp đồng cam kết cho vay, trong đó NHTM cam kết cho vay tối đa tới một số vốn nhất định trước khi hợp đồng hết hiệu lực; các hợp đồng tỷ giá hối đoái, trong đó NHTM đồng ý giao hay nhận một lượng ngoại tệ nhất định

1.1.2 Khái niệm và đặc điểm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Hoạt động của NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán cho khách hàng vì mục đích lợi nhuận Vì vậy, hiệu quả kinh doanh là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của các NHTM

Hiệu quả kinh doanh nói chung là tỷ lệ giữa kết quả đầu ra so với chi phí đầu vào Hiệu quả kinh doanh của NHTM thường được đo bằng các chỉ tiêu cơ bản như: Lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận và các chỉ tiêu trung gian khác

Do đặc thù của hoạt động ngân hàng nên hiệu quả kinh doanh của NHTM có một

số đặc điểm như sau:

Một là, hiệu quả kinh doanh ngân hàng gắn với đặc thù của hoạt động ngân hàng

- kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ ngân hàng Đây là một lĩnh vực rất nhạy cảm, chịu tác động mạnh của nhiều yếu tố đặc biệt là các yếu tố chính trị, kinh tế, xã hội Do vậy, kết quả hoạt động và hiệu quả kinh doanh ngân hàng phản ánh sự tác động tổng hợp các yếu tố đó Chẳng hạn, bên cạnh các chỉ tiêu hiệu quả của ngân hàng như tỷ suất lợi nhuận, hiệu quả hoạt động ngân hàng còn thể hiện ở chổ góp phần thúc đẩy tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế, xóa đói giảm nghèo…

Hai là, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng là hiệu quả của một ngành dịch vụ

hiện đại với sự quay vòng vốn nhanh nên các chỉ tiêu về suất lợi nhuận/doanh số… có thể không cao như một số ngành sản xuất

Ba là, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng gắn với hoạt động huy động và sử

dụng vốn vay, vốn của người khác Do vậy, đòi hỏi huy động và sử dụng vốn phải cao

Bốn là, hoạt động ngân hàng gắn với hoạt động của doanh nghiệp và dân cư Do

vậy, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào năng lực kinh doanh và hoạt động của các chủ thể này Chẳng hạn, nếu các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả thì ngân hàng có thể tăng mức cho vay, hiệu quả kinh doanh cao hơn

1.1.3 Các tiêu chí xác định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế thị trường hoạt động kinh doanh của NHTM mục tiêu cuối cùng là phải đạt được lợi nhuận cao nhất, lợi nhuận càng cao chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động kinh doanh càng có hiệu quả Muốn biết được NHTM đó hoạt động kinh doanh hiệu quả ra sao thì phải xem xét qua một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh như sau:

1.1.3.1 Lợi nhuận sau thuế

Lợi nhuận sau thuế (LNST) được tính theo công thức sau [13]:

1.1.3.2 Tỷ suất lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế

× 100%

Tổng tài sản sinh lợi Chỉ tiêu này nói lên tỷ lệ lợi nhuận do tài sản có sinh lời tạo ra lợi nhuận được các nhà quản lý ngân hàng rất chú ý vì nó báo trước khả năng sinh lời của NHTM Chỉ tiêu này biểu hiện bằng một số chỉ tiêu cụ thể như: lợi nhuận trên tổng tài sản, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu

- Lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)

Lợi nhuận sau thuế

Tổng tài sản bình quân ROA là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý của ngân hàng, cho thấy khả năng của NHTM trong quá trình chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng Chỉ tiêu này cho biết 1 đồng tài sản có bình quân mang lại bao nhiêu đồng lãi ròng cho ngân hàng

ROA xác định hiệu quả kinh doanh của 1 đồng tài sản ROA càng cao thì hiệu quả hoạt động của ngân hàng đó càng tốt

- Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)

Lợi nhuận sau thuế

× 100%

Vốn chủ sở hữu bình quân Chỉ tiêu ROE đo lường chất lượng hoạt động của một ngân hàng Hệ số ROE phân tích lợi nhuận kiếm được từ đơn vị vốn đầu tư, vốn của một NHTM cổ phần được hình thành từ vốn cổ phần hoàn toàn hoặc gồm một phần từ vốn cổ phần còn một phần các chứng từ có giá như: tín phiếu, hoặc giấy nhận nợ…

Hệ số ROE quy định giá trị chứng khoán, nó cho các cổ đông biết khả năng sử dụng vốn cổ phần của một ngân hàng nên nó có ý nghĩa quan trọng đối với các cổ đông Chỉ tiêu này cho biết 1 đồng vốn chủ sỡ hữu mang lại bao nhiêu đồng lãi ròng cho ngân

hàng

Mối quan hệ giữa ROE và ROA như sau:

Hay:

Tổng vốn chủ sở hữu Mối quan hệ trên cho thấy thu nhập của một ngân hàng rất nhạy cảm với phương thức tài trợ tài sản (sử dụng nhiều nợ hơn hay nhiều vốn chủ sở hữu hơn) Một ngân hàng có ROA thấp vẫn có thể đạt ROE ở mức cao nếu như sử dụng nhiều nợ (gồm cả tiền gửi của khách hàng) và sử dụng tối thiểu vốn chủ sở hữu trong quá trình tài trợ tài sản

- Các chỉ tiêu trung gian gồm: như chênh lệch lãi bình quân, tỷ lệ tài sản sinh lời

Cụ thể như sau:

+ Chênh lệch lãi suất bình quân (chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra): là chỉ tiêu truyền thống đánh giá thu nhập của ngân hàng, đo lường hiệu quả đối với hoạt động trung gian của ngân hàng trong quá trình huy động vốn và cho vay, đồng thời đo lường mức độ cạnh tranh trong thị trường của ngân hàng Trong điều kiện các nhân tố khác không thay đổi, chênh lệch lãi suất bình quân của ngân hàng sẽ giảm khi cường độ cạnh tranh tăng lên, buộc NHTM phải tìm cách bù đắp mức chênh lệch lãi suất bị mất đi bằng cách thu phí từ các sản phẩm dịch vụ mới

Chênh lệch lãi suất

Thu từ lãi

×

Tổng chi phí lãi

+ Tỷ lệ tài sản sinh lời là chỉ tiêu cho thấy tài sản sinh lời chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản của NHTM Khi tỷ lệ này giảm, sẽ làm giảm mức thu nhập hiện tại của NHTM

Tổng tài sản

Trong đó, tổng tài sản sinh lời bao gồm các khoản cho vay, các khoản cho thuê, đầu tư chứng khoán (hay bằng tổng tài sản - tài sản không sinh lời)

- Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động bao gồm chỉ tiêu hiệu quả từ hoạt

động tín dụng và hiệu quả từ các hoạt động khác

Hiệu quả từ hoạt động tín dụng: phản ánh quy mô, chất lượng hoạt động nghiệp

vụ tín dụng của một ngân hàng Quy mô hoạt động tín dụng thông qua các chỉ tiêu: doanh

số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ Để thực hiện tốt chỉ tiêu này các NHTM luôn tìm kiếm cơ hội cho vay các khách hàng mới và mở rộng quan hệ tín dụng đối với các khách hàng truyền thống của ngân hàng Chất lượng các khoản vay được biểu hiện tỷ lệ giữa nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay Đó là tỉ lệ để xác định khoản nợ mà khách hàng vay vốn của NHTM nhưng khi đến hạn chưa trả được Tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại Muốn sử dụng chỉ tiêu này để đánh giá chất lượng tín dụng một cách chính xác cần lưu ý tới các nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn

Hiệu quả của hoạt động khác: bảo lãnh thanh toán hợp đồng xuất khẩu, nhập khẩu, hợp đồng thi công (bằng nhiều hình thức), chiết khấu chứng từ,…

Hiệu quả hoạt động dịch vụ: dịch vụ mở tài khoản, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thanh toán trong và ngoài hệ thống ngân hàng, bảo lãnh, nhờ thu, thư tín dụng nhập khẩu, chuyển tiền kiều hối, thu chi hộ, thư tín dụng xuất khẩu, chuyển tiền cá nhân, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, thanh toán séc du lịch,…

1.2 CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG VÀ YÊU CẦU NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Các yếu tố bên trong ngân hàng thương mại

Nhân tố quyết định đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM không phải

do khách quan hay do lực lượng nào đó bên ngoài quyết định mà nằm ngay trong từng NHTM Các nhân tố bên trong (chủ quan) thường liên quan tới bản thân ngân hàng trên tất cả các khía cạnh khác nhau của hoạt động ngân hàng như: năng lực về vốn, mô hình tổ chức quản lý, nhân lực của ngân hàng, cơ sở vật chất và công nghệ ngân hàng, tình hình duy trì và thực hiện kiểm tra kiểm soát nội bộ

Năng lực về vốn: vốn tự có là yếu tố hết sức cơ bản để đánh giá sức mạnh tài

chính của các NHTM Trong nền kinh tế thị trường, kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực

tư vào công nghệ

Mô hình tổ chức quản lý của NHTM: thể hiện ở chỗ phân biệt rõ ràng chức năng

quản trị và chức năng điều hành, xây dựng mục tiêu hướng tới khách hàng, quản lý và hạch toán theo sản phẩm, mang lại tiện ích cho khách hàng nhiều hơn, tạo ra khả năng điều hành và quản lý theo cơ chế tập trung đối với hoạt động kinh doanh của NHTM và phát huy được kết quả tốt do các thông tin, dữ liệu được quản lý và cung cấp tập trung Tổ chức ngân hàng phải sắp xếp một cách khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, các bộ phận nghiệp vụ của ngân hàng trong từng chi nhánh của NHTM, trong toàn hệ thống cũng như giữa NHTM với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý… sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng

Nguồn nhân lực, quản trị điều hành: nguồn nhân lực là nguồn lực quan trọng

nhất của bất kỳ doanh nghiệp nào, là yếu tố quyết định năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp, đồng thời còn là mục tiêu, là động lực phát triển ngân hàng, là yếu tố quan trọng

và quyết định cho mọi thành công Với nguồn nhân lực có trình độ nghiệp vụ cao, có nhiều kinh nghiệm trong ngành cũng như có phẩm chất đạo đức tốt thì họ làm việc với tinh thần trách nhiệm cao, sẽ tạo ra được năng suất làm việc cao hơn, có hiệu quả hơn, phục vụ chu đáo và đem đến sự hài lòng cho khách hàng nhiều hơn Đây là yếu tố quan trọng vì ngân hàng sẽ dễ dàng thu hút khách hàng đến giao dịch nhiều hơn Với những con người có trình độ quản lý, điều hành tốt, họ sẽ giúp cho NHTM giảm bớt được rất nhiều chi phí như: chi phí rủi ro, chi phí lao động, chi phí quản lý, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả Quản lý tốt cũng có nghĩa là sử dụng đúng người, đúng chổ, biết cách tổ chức điều hành công việc, biết giám sát, kiểm tra, quản lý chặt chẻ, biết phân chia trách nhiệm rõ ràng cho từng phòng ban, biết chú trọng vào những nhiệm vụ trọng tâm, trọng điểm Những người lãnh đạo giỏi, có kinh nghiệm, họ sẽ biết cách sử dụng các công cụ cạnh tranh một cách có hiệu quả nhất, ứng

phó một cách linh hoạt những biến động thường xuyên trên thị trường Họ nhạy bén hơn trong hoạt động kinh doanh, nhanh chóng phát hiện ra những thời cơ, đồng thời giảm thiểu những sai sót không đáng có góp phần tạo ra hiệu quả kinh doanh cho NHTM

Trang thiết bị, công nghệ ngân hàng: đặc biệt là công nghệ thông tin và tin học là

thành tố nhờ đó mà các NHTM trong nước có thể tạo ra các kênh phân phối sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại như E-banking, ATM, VISA/MASTER card, Option, SWAP… Các hoạt động huy động vốn, chi trả tiền gửi cho khách hàng đang được thực hiện trên máy, ngân hàng đang mở rộng dịch vụ ngân hàng qua mạng, ngân hàng qua điện thoại… công nghệ ngân hàng hiện đại cho phép NHTM vươn xa hơn ngoài trụ sở ngân hàng, liên kết với nhau để cùng nhau sử dụng mạng công nghệ Điều này tạo cơ hội cho các NHTM cạnh tranh lẫn nhau Thực hiện đổi mới trang thiết bị ngân hàng theo hướng hiện đại có một vị trí cực kỳ quan trọng, hiện đại hoá công nghệ ngân hàng

để tăng khả năng quản lý, tăng cường thu thập xử lý thông tin, tạo điều kiện thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân cư, tăng cường khả năng kiểm tra, kiểm soát, nâng cao chất lượng dịch vụ cho khách hàng, phát triển hệ thống thanh toán hiện đại, nhanh chóng, chính xác, an toàn và hiệu quả

Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ Đây là một khâu, một chức năng quan

trọng của NHTM là biện pháp giúp ban lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh của NHTM đang được thực hiện, phù hợp với chính sách, đáp ứng được các mục tiêu đã định Thông qua kiểm tra kiểm soát nội bộ phát hiện những sai sót trong quá trình hoạt động

từ đó kịp thời chấn chỉnh những sai sót, hạn chế những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của NHTM

1.2.2 Các yếu tố bên ngoài tác động đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Sự biến động của nền kinh tế trong nước và thế giới

Hiệu quả kinh doanh của các NHTM chịu tác động mạnh mẽ và trực tiếp bởi tình trạng nền kinh tế trong nước và sự biến động của nền kinh tế thế giới Cụ thể như sau:

Thứ nhất, tình trạng của nền kinh tế trong nước Nhóm yếu tố này gồm nhiều

yếu tố như tăng trưởng, kinh tế, lạm phát, lãi suất, tỷ giá

Tốc độ tăng trưởng GDP là yếu tố đầu tiên của nền kinh tế trong nước ảnh hưởng đến ngành ngân hàng Khi nền kinh tế ở giai đoạn tăng trưởng cao sẽ tạo nhiều cơ hội cho đầu tư mở rộng, hoạt động của các doanh nghiệp sôi động hơn, các doanh nghiệp sẽ sẵn sàng vay vốn NHTM với số tiền lớn hơn, lãi suất cao hơn và kỳ hạn dài hơn để mở rộng sản xuất đầu tư vào các dự án có hiệu quả Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng như chi trả tiền, mua bán ngoại tệ, thanh toán xuất nhập khẩu, thẻ tín dụng… sẽ được khách hàng sử dụng nhiều hơn Ngược lại, khi nền kinh tế sa sút, suy thoái dẫn đến giảm tiêu dùng và giảm đầu tư toàn xã hội, các khách hàng sẽ ít sử dụng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, vì vậy sẽ kéo theo sự sa sút của ngành ngân hàng trong một nước

Lạm phát là một nhân tố ảnh hưởng đến nền kinh tế, tỷ lệ lạm phát cao thì việc kiểm soát giá cả và đồng tiền càng khó Đặc biệt đối với các doanh nghiệp, lạm phát tăng thì rủi ro từ các dự án đầu tư sẽ cao hơn, việc kinh doanh sẽ khó khăn hơn rất nhiều làm cho các doanh nghiệp hạn chế đầu tư, không cần tới vốn vay NHTM Còn người dân sẽ hạn chế tích luỹ tiền, rút tiền ra khỏi ngân hàng để đầu tư vào các tài sản khác ổn định hơn

Lãi suất cao hay thấp cũng ảnh hưởng trực tiếp tới nền kinh tế Trong mỗi thời kỳ mặt bằng lãi suất bao gồm lãi suất của các trung tâm tài chính quốc tế, lãi suất tái chiết khấu của các NHTW tại mỗi quốc gia sẽ làm ảnh hưởng tới việc qui định lãi suất của các NHTM và có tác động trở lại đối với hoạt động kinh doanh của NHTM Lãi suất thấp sẽ kích thích các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để mở rộng và phát triển kinh doanh dài hạn nhưng cũng đồng thời không có sức thu hút được các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư và ngược lại

Tỷ giá hối đoái là một nhân tố ảnh hưởng nhiều đến xuất nhập khẩu của một quốc gia mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu là những khách hàng lớn và đầy tiềm năng của các NHTM Vì vậy, tình hình tỷ giá hối đoái cũng sẽ làm ảnh hưởng tới các ngân hàng Hơn nữa, do các NHTM luôn có một tỷ lệ đáng kể ngoại tệ trong tài sản của mình và nhiều ngân hàng trực tiếp kinh doanh ngoại tệ nên tỷ giá hối đoái có ảnh hưởng trực tiếp đến các ngân hàng Do vậy, các NHTM phải dự đoán được xu hướng biến động của tỷ giá để chủ động luân chuyển tài sản của mình từ loại tiền này sang loại tiền

khác để làm giảm các rủi ro về tỷ giá hối đoái gây nên

Sự biến đổi cơ cấu kinh tế bao gồm cơ cấu của ngành kinh doanh của một quốc gia như công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ, du lịch… và cơ cấu các thành phần kinh tế như quốc doanh, tập thể, tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Mỗi ngành kinh tế có một đặc tính riêng ảnh hưởng đến độ dài kỳ hạn vay tiền nhất định, độ rủi ro nhất định đến các dự án vay vốn Hơn nữa nhu cầu và khả năng về vốn đối với từng ngành nghề kinh doanh, từng khu vực cũng khác nhau, nên các NHTM phải có những nắm bắt để linh hoạt trong hoạt động kinh doanh của mình

Thứ hai, sự biến động của nền kinh tế thế giới, bao gồm các yếu tố như toàn cầu

hoá, sự phát triển của khoa học - công nghệ

Bên cạnh sự ảnh hưởng của nền kinh tế trong nước, thì tình hình kinh tế toàn cầu, kinh tế khu vực thể hiện ở tốc độ tăng trưởng GDP, tốc độ tăng trưởng xuất nhập khẩu, đầu tư trực tiếp nước ngoài, chỉ số giá, sự luân chuyển của các dòng đầu tư quốc tế, cũng ảnh hưởng rất lớn đến lĩnh vực kinh doanh của NHTM, mà cụ thể ảnh hưởng đến nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, ấn định tỷ giá, lãi suất, đầu tư tài chính và các giấy tờ có giá tại các thị trường tài chính quốc tế hoặc trực tiếp cho vay đối với các dự án nước ngoài

NHTM còn bị ảnh hưởng không nhỏ của xu thế toàn cầu hóa, khu vực hóa đang

là xu hướng chính của nền kinh tế thế giới hiện nay Chính xu thế toàn cầu hóa, khu vực hóa kinh tế này đã đẩy mạnh thương mại và đầu tư quốc tế, làm gia tăng cơ hội kinh doanh quốc tế, vừa làm tăng áp lực cạnh tranh quốc tế đối với các NHTM Thêm vào

đó, xu thế tăng tỷ lệ chất xám trong cấu thành các sản phẩm dịch vụ cũng buộc các NHTM cần phải áp dụng công nghệ tiên tiến, hiện đại phát triển các sản phẩm dịch vụ mang nhiều chất xám như chương trình tư vấn đầu tư tài chính cho các doanh nghiệp, thiết lập các hình thức giao dịch, thanh toán qua mạng Internet (E-Banking), giao dịch tại nhà (Home - banking), hoặc các NHTM tham gia vào hoạt động kinh doanh của khách hàng

Sự phát triển của khoa học và công nghệ trên thế giới hiện nay phát triển rất nhanh chóng và ngày càng hiện đại Chính sự phát triển kỳ diệu của khoa học và công nghệ đã tác động rất lớn đến nhiều ngành nghề trong nền kinh tế, trong đó có ngành

ngân hàng Sự phát triển của khoa học và công nghệ đã thúc đẩy sự hiện đại hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tạo thuận lợi rất nhiều trong các giao dịch giữa khách hàng và NHTM, tạo sự hấp dẫn nhiều hơn cho khách hàng sử dụng đến các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Sự phát triển của khoa học và công nghệ đòi hỏi sự hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, nắm bắt được những công nghệ mới nhất có liên quan để áp dụng một cách nhanh nhất nhằm cải tiến công nghệ ngân hàng của mình, nâng cao chất lượng phục vụ

và tốc độ giao dịch nhanh chóng, kịp thời của NHTM đối với khách hàng

1.2.2.2 Cơ chế chính sách của Nhà nước

Cơ chế chính sách của Nhà nước, các quyết định, định hướng từ các cấp, các ngành và của ngành ngân hàng như chính sách ưu đãi, chính sách tỷ giá, chính sách tiền

tệ tín dụng của Nhà nước, chính sách phát triển hệ thống tài chính, chính sách tín dụng của NHNN, các quy định quản lý ngành của các cơ quan quản lý nhà nước, chiến lược phát triển của hệ thống ngân hàng… có tác động không nhỏ đến sự phát triển, sự thành công hay thất bại của NHTM Những quyết định đưa ra đúng hay sai, phù hợp hay không phù hợp sẽ có ảnh hưởng tốt hay xấu đến hoạt động kinh doanh của các NHTM nói riêng và của toàn bộ nền kinh tế nói chung Vì vậy, cơ chế chính sách của Nhà nước

có tác động rất lớn đến khả năng cạnh tranh của các NHTM trong nước khi cạnh tranh với các ngân hàng khác trên thế giới

Nhà nước ưu đãi hay hạn chế sự phát triển của một ngành, một khu vực, một lĩnh vực; về thuế; về tỷ giá hối đoái, khi Chính phủ có chính sách ưu đãi hạ thuế, bảo hộ hàng sản xuất trong nước của một ngành nào đó bằng cách đưa ra hạn ngạch nhập khẩu, hoặc cấm nhập hay nâng cao thuế nhập khẩu và ngược lại Chính phủ đưa ra chính sách giữ giá hay phá giá đồng nội tệ, tất cả đều ảnh hưởng đến nền kinh tế

Các chính sách quản lý của NHNN có tác động rất lớn tới hoạt động của các NHTM như chiết khấu, tái chiết khấu, tỷ giá ngoại tệ, chính sách tín dụng, Luật Ngân hàng nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng… trực tiếp điều chỉnh hệ thống ngân hàng

Luật lao động, quy chế tuyển dụng, đề bạt, chế độ nghĩ hưu, tiền lương, tiền thưởng… là những điều kiện tác động trực tiếp đến con người, đây cũng là yếu tố quan trọng mà các NHTM phải quan tâm

1.2.2.3 Mức độ cạnh tranh và các yếu tố khác của môi trường kinh doanh

Mức độ cạnh tranh hiện tại của ngành ngân hàng tuỳ thuộc vào mức độ tăng trưởng của ngành, quy mô thị trường, số lượng các đối thủ cạnh tranh và quy mô của họ cũng như mức độ quan trọng của các rào cản rút lui (thu hồi vốn đầu tư, hình ảnh, thương hiệu và uy tín của các NHTM, các trở ngại về pháp luật) Một trong những thách thức của các NHTM hiện nay là không chỉ phải cạnh tranh trong một quốc gia mà còn phải cạnh tranh với các ngân hàng khổng lồ trên thế giới Do đó, các NHTM phải xem xét tầm quan trọng chiến lược của hoạt động kinh doanh hiện tại đối với toàn bộ hoạt động và mục tiêu mà đối thủ cạnh tranh đặt ra, đặc biệt là tiềm lực của đối thủ cạnh tranh mạnh nhất trên thị trường như khả năng kinh doanh, nguồn lực cạnh tranh của họ, trạng thái tài chính, thị phần hiện tại để có chiến lược và mục tiêu phù hợp cho hoạt động kinh doanh của NHTM

Môi trường văn hóa, xã hội ảnh hưởng rất nhiều đến điều kiện kinh doanh của NHTM nhất là yếu tố con người Nếu là khách hàng sẽ ảnh hưởng đến thị hiếu, nhu cầu, thói quen… Nếu là cán bộ, nhân viên trong ngành ngân hàng thì môi trường xã hội, văn hoá có ảnh hưởng đến phong cách làm việc, phẩm chất nghề nghiệp, thói quen… Những yếu tố trên có thể kích thích hay kiềm hãm sự phát triển của các ngân hàng Mặt khác con người ngày càng mở rộng phạm vi hoạt động và mối quan hệ xã hội ra phạm vi toàn cầu Điều này đòi hỏi các NHTM phải chuẩn mực hóa bản thân theo các chuẩn mực ngân hàng quốc tế về việc đáp ứng các loại sản phẩm dịch vụ, chất lượng dịch vụ ngang bằng với các ngân hàng khác trên thế giới

Môi trường tác nghiệp quyết định tính chất và khả năng cạnh tranh trong kinh doanh mà ở đây chính là môi trường thuộc lĩnh vực tài chính ngân hàng Môi trường này sẽ tạo nên những yếu tố tác động không nhỏ tới khả năng cạnh tranh của các NHTM Có thể thúc đẩy các ngân hàng phát triển một cách mạnh mẽ, vững chắc nhưng cũng có thể gây ra những cản trở kìm hãm sự cạnh tranh của các NHTM

Điều kiện kinh tế - xã hội cũng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của NHTM

Xã hội ổn định, kinh tế của quốc gia, vùng, địa phương phát triển sẽ làm cho các ngành kinh tế phát triển, hoạt động ngân hàng ổn định Vì ngân hàng là sản phẩm bậc cao của kinh tế thị trường, độ nhạy cảm lớn, do vậy mọi biến động của môi trường kinh tế xã

hội đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của NHTM

Sự ổn định về chính trị - xã hội, sự nhất quán về các chính sách, quan điểm, hệ thống pháp luật hoàn chỉnh luôn là sự hấp dẫn cho các nhà đầu tư vào ngành ngân hàng là

cơ sở cho hoạt động kinh doanh của NHTM luôn ổn định

1.2.3 Các phương thức nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Có nhiều phương thức để nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM Do hiệu quả

là quan hệ giữa kết quả (thu nhập) so với chi phí bỏ ra nên về nguyên tắc, nâng cao hiệu quả kinh doanh có nghĩa là tăng thu nhập và giảm chi phí tương đối Đồng thời, để bảo đảm cho việc nâng cao hiệu quả một cách bền vững, cần chú trọng khía cạnh an toàn cho hoạt động

Một là, tăng thu nhập, bao gồm tăng tài sản sinh lời, tiết kiệm chi phí

Tăng tài sản sinh lời: tài sản sinh lời là tài sản mang lại thu nhập từ lãi đầu tư

NHTM Việc đầu tư vào những lĩnh vực có tài sản sinh lời cao sẽ làm tăng lợi nhuận của ngân hàng Nhưng đồng thời nó cũng làm tăng khả năng rủi ro, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của NHTM

Tiết kiệm chi phí, bao gồm chi phí trả lãi và các chi phí khác

Về tiết kiệm chi phí trả lãi: nguồn vốn huy động của NHTM rất đa dạng và mỗi một hình thức huy động vốn đều có những mức lãi suất huy động khác nhau Muốn tiết kiệm được chi phí trả lãi thì phải tìm kiếm những nguồn vốn có giá rẻ như: tiền gửi, tiền tiết kiệm không kỳ hạn, đáp ứng các hình thức không dùng tiền mặt như phát hành thẻ ATM và thanh toán thẻ ATM, VISA/MASTER CARD có chức năng đa dạng, sẽ tăng thêm tiền gửi không kỳ hạn với ngân hàng, điều này có vai trò quyết định tới giảm lãi suất huy động của NHTM

Về tiết kiệm chi phí khác: bao gồm chi phí quản lý, chi phí lễ tân, khánh tiết, chi phí dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, chi phí khác cho hoạt động kinh doanh… Việc tiết kiệm chi phí này cũng góp phần tăng hiệu quả kinh doanh của NHTM

Hai là, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Đây chính là một yếu tố bảo

đảm cho hiệu quả kinh doanh bền vững Đảm bảo an toàn bao gồm an toàn về nguồn vốn,

an toàn về tín dụng và an toàn cho các hoạt động khác

Bảo đảm an toàn tín dụng và bảo đảm an toàn cho các hoạt động khác: các NHTM thường tìm ở các khách hàng tiềm năng có khả năng vay vốn với lãi suất cao, có khả năng hoàn trả tiền vay theo đúng tiến độ Muốn có được khách hàng như vậy thì cần phải làm tốt công tác marketing, tìm kiếm khách hàng phục vụ lợi ích của mình Khi xem xét một khoản vay cần được kết hợp nhiều yếu tố, thu thập nhiều thông tin, thông tin về khách hàng, thông tin về thị trường Mặc dù vậy, công tác điều tra phải thật nhanh chóng và chính xác quyết định cho vay đáp ứng nhu cầu của khách hàng, không làm mất cơ hội của khách hàng và mục đích cuối cùng là người vay vốn có khả năng hoàn trả cả gốc và lãi vay đúng hạn

1.3 KINH NGHIỆM VỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC RÚT RA

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại một số ngân hàng thương mại

1.3.1.1 Kinh nghiệm của các ngân hàng trên địa bàn

Hiện có nhiều ngân hàng và chi nhánh ngân hàng hoạt động trên địa bàn tỉnh Từ thực tế kinh doanh của một số ngân hàng có thể rút ra một số kinh nghiệp của các ngân hàng này như sau:

- NHTM cổ phần Ngoại thương Chi nhánh An Giang là ngân hàng có bề dầy kinh nghiệm tại địa bàn An Giang, hoạt động hàng năm có hiệu quả cao Dư nợ cho vay năm 2007 là 1.102 tỷ đồng, tăng 20% so đầu năm, vốn huy động 600 tỷ đồng, tăng 15%

so năm 2006, lợi nhuận 54 tỷ đồng [26] Đạt được mức lợi nhuận cao là do chi nhánh

mở rộng cho vay bằng cách mở rộng địa bàn như mở Chi nhánh tại Thị xã Châu Đốc, Phòng giao dịch Tứ giác Long Xuyên, Phòng giao dịch Tịnh Biên, Chi nhánh Đồng Tháp, Phòng giao dịch Sa Đéc tỉnh Đồng Tháp… Đồng thời, Chi nhánh này tăng cường

- Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng Sông Cửu Long chi nhánh An Giang: năm

2007 dư nợ là 1.020 tỷ đồng, tăng 30% so đầu năm, vốn huy động 320 tỷ đồng, lợi nhuận 30,1 tỷ đồng [26] Đồng thời Chi nhánh tăng cường mở rộng mạng lưới giao dịch tại các huyện Tân Châu, huyện Châu Phú, thị xã Châu Đốc, huyện Chợ Mới là những nơi có tiềm năng về du lịch, thương mại, dịch vụ, làng nghề truyền thống… Đạt được lợi nhuận cao là do chi nhánh tăng cường mở rộng cho vay, đầu tư vào các dự án có nguồn vốn tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thu lãi từ cho vay có mức chênh lệch lãi suất cao so với vốn huy động và vốn nhận từ NHTW lãi suất thấp từ đó nâng cao được hiệu quả kinh doanh

1.3.1.2 Ngân hàng ở các địa phương khác

Có nhiều kinh nghiệm từ các NHTM, đặc biệt là các chi nhánh NHCT trên các địa bàn khác có thể rút ra và áp dụng cho Chi nhánh An Giang, trong đó đặc biệt là Chi nhánh 14 Thành phố Hồ Chí Minh

Năm 2007, Chi nhánh này đã huy động tổng vốn là 1.266 tỷ đồng, tăng 8% so năm 2006 Dư nợ cho vay 510 tỷ đồng, lợi nhuận là 25 tỷ đồng Năm 2007 dư nợ cho vay tăng 53%, tổng nguồn vốn huy động tăng 7,8% so năm 2006 Thu phí dịch vụ đạt 1,8 tỷ đồng, tăng 29% so năm 2006, tỷ lệ nợ xấu 0,68% Chi nhánh thực hiện bảo lãnh

dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng… doanh số khoảng 17 tỷ đồng Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu tăng 1,76 lần so năm 2006, thanh toán L/C xuất khẩu tăng 6,6 lần

so năm 2006 từ đó góp phần tăng thu phí dịch vụ Chi nhánh 14 tập trung công tác huy động vốn luôn ở mức cao, đồng thời phát triển mở rộng cho vay nhằm tăng doanh thu mang lại lợi nhuận cao, số dư huy động vốn cao gấp 2 lần số dư nợ cho vay, chi nhánh

huy động vốn cao hơn cho vay cho nên thừa vốn và gửi vốn về Ngân hàng Công thương Việt Nam để nhận chênh lệch lãi suất gửi vốn làm cho hiệu quả kinh doanh của chi nhánh càng cao, ít rủi ro

1.3.2 Một số bài học kinh nghiệm đối với Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh An Giang

Một là, cần có sự chỉ đạo tập trung theo các chương trình, mục tiêu đã đề ra, có

bước đi giải pháp thích hợp, tạo nguồn lực, động lực cho kinh doanh, coi trọng mục tiêu huy động nguồn vốn, chất lượng tín dụng, tạo thêm sản phẩm mới phù hợp với môi trường cạnh tranh Trong điều hành cần nhanh nhạy, thông suốt, giữ vững kỷ cương, kỷ luật, nội bộ đoàn kết thống nhất, điều hành theo quy chế, cơ chế một cách kỷ cương, phát huy tinh thần đoàn kết nội bộ và năng lực sở trường của từng cá nhân từ đó từng cá nhân hoàn thành nhiệm vụ góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh

Hai là, thực hiện nhanh chóng hiện đại hoá công nghệ thông tin và công nghệ ngân

hàng nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn trong phục vụ khách hàng

Ba là, phải tổ chức tốt khâu tiếp thị và phục vụ khách hàng, cung cấp được nhiều

tiện ích, nhiều sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế thị trường

Bốn là, tăng cường công tác huy động vốn bằng mọi biện pháp để đáp ứng nhu

cầu cho vay nền kinh tế, tiết giảm chi phí để hoạt động kinh doanh có hiệu quả

Năm là, mở rộng mạng lưới giao dịch đến các địa bàn trong tỉnh nhằm mở rộng

đầu tư và tăng thêm khách hàng đến giao dịch, đáp ứng nhiều hơn về nhu cầu dịch vụ của khách hàng

Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH

TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH AN GIANG

2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH AN GIANG

2.1.1 Vài nét về điều kiện tự nhiên, kinh tế - xã hội tỉnh An Giang

Tỉnh An Giang chính thức được ghi vào hệ thống hành chính năm 1832 (thời vua Minh Mạng thứ 13) An Giang là tỉnh thuộc vùng đồng bằng sông Cửu Long,

có hai con sông Tiền Giang và sông Hậu Giang chảy qua bắt nguồn từ sông Mêkông Phía Đông giáp tỉnh Đồng Tháp; phía Bắc giáp Vương quốc Campuchia với đường biên giới dài gần 100 km; phía Tây giáp tỉnh Kiên Giang; phía Nam giáp thành phố Cần Thơ Tỉnh có các cửa khẩu quốc tế là cửa khẩu Tịnh Biên, cửa khẩu Tri Tôn và cửa khẩu Vĩnh Xương Diện tích tự nhiên của tỉnh An Giang là 3.424

xã Châu Đốc và 9 huyện là: Châu Thành, Thoại Sơn, Châu Phú, Tri Tôn, Tịnh Biên, Chợ Mới, Phú Tân, Tân Châu, An Phú với 150 phường, xã, thị trấn [35]

Là tỉnh đầu nguồn Biên giới, An Giang vừa có đồng bằng, sông rạch, vừa có rừng và hệ thống núi non hùng vĩ, có hệ thống giao thông thuỷ, bộ rất thuận tiện Hàng năm, có gần 70% diện tích tự nhiên bị ngập lũ, thời gian lũ từ 3-4 tháng vừa đem lại lợi ích to lớn cho đồng ruộng như đưa lượng phù sa về rất lớn bồi đắp cho đồng ruộng, vệ sinh đồng ruộng … nhưng cũng gây tác hại nghiêm trọng nếu nước ngập cao sẽ làm thiệt hại tính mạng, mùa màng, cơ sở hạ tầng, nhà cửa dân cư làm cho sức đầu tư của tỉnh An Giang thường ở mức cao nhưng do phải sửa chữa hoặc xây dựng lại những thiệt hại do lũ gây nên từ đó hiệu quả đầu tư mang lại không cao

Dân số An Giang đến cuối năm 2007 là 2.232.000 người, với 4 dân tộc: Kinh (94,24%), Hoa (0,9%), Chăm (0,63%), KhMer (4,23%) cùng sinh sống Mật độ dân số

17,6%, giảm 0,06% so năm 2006; tỷ lệ chết là 5,2%, giảm 0,04% so năm 2006; tỷ lệ tăng dân số tự nhiên là 12,4%, giảm 0,10% so năm 2006 Tỷ lệ hộ nghèo là 8,93%, giảm

1,86% so năm 2006 [35]

Ngành nghề chủ yếu của An Giang là trồng cây lương thực và nuôi trồng thủy sản với nghề nuôi cá trên sông và hiện nay là nuôi trên ao hầm Sản lượng lương thực năm 2007 đạt 3,1 triệu tấn Kim ngạch xuất khẩu năm 2007 là 540 triệu USD tăng 21,5

% so năm 2006

Các mặt hàng xuất khẩu chủ lực của tỉnh gồm thủy sản đông lạnh xuất khẩu với sản lượng năm 2007 đạt 124,7 ngàn tấn, tương đương 147,6 triệu USD, về kim ngạch tăng 5,1% so năm 2006 đây là ngành có mức tăng trưởng cao nhất trong khu vực; gạo xuất khẩu đạt 501,9 ngàn tấn, tương đương 330 triệu USD, tăng so năm 2006 là 20,2%

về lượng và tăng 31,2% về kim ngạch xuất khẩu; còn lại là rau quả đông lạnh; may mặc; giày thể thao…

Tốc độ tăng trưởng GDP từ năm 2003 đến năm 2007: năm 2003 là 9,04%; năm

2004 là 11,64%; năm 2005 là 9,9%, năm 2006 là 9,05% Đặc biệt năm 2007 là 13,73% cao nhất trong vòng 17 năm kể từ năm 1990

GDP bình quân đầu người năm 2005 là 8,1 triệu đồng (510 USD); năm 2006 là 9,6 triệu đồng (600 USD), tăng 18,5% so năm 2005; năm 2007 là 11,8 triệu đồng (735 USD), tăng 22,9% so năm 2006 [9]

Cơ cấu kinh tế diễn biến tích cực, tăng dần tỉ trọng 2 khu vực công nghiệp - xây dựng và thương mại - dịch vụ, hiện nay khu vực nông, lâm, thuỷ sản là 35,47%, Thương mại - dịch vụ 52,39%, khu vực công nghiệp xây dựng 12,14% [9] Khu vực thương mại

- dịch vụ tăng mạnh và giảm dần tỉ trọng khu vực nông, lâm, thuỷ sản, quy mô công nghiệp của tỉnh còn nhỏ so với yêu cầu phát triển chung

Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu cơ bản của tỉnh An Giang

- Khu vực công nghiệp, xây

- Khu vực thương mại, dịch

- Khu vực công nghiệp, xây

Kim ngạch xuất nhập khẩu

- Kim ngạch xuất khẩu

1000 USD

Số lao động được giải quyết

Nguồn: Cục Thống kê tỉnh An Giang 2007 [9]

Năm 2007, khu vực nông, lâm, thủy sản (khu vực I) có mức tăng trưởng vược bậc, người dân được mùa, các mặt hàng nông sản được giá, xuất khẩu ổn định, đời sống nhân dân được nâng cao Tốc độ tăng trưởng cả năm đạt 9,36% cao nhất trong những năm gần đây Ngành nông nghiệp có diện tích gieo trồng tăng 20.916 ha so năm 2006 Ngành thủy sản có mức tăng trưởng cao nhất khu vực, đạt 26,97% so năm 2006, do nhu cầu tiêu thụ tăng, giá cá nguyên liệu luôn luôn ổn định ở mức cao, lợi nhuận nhiều, làm cho diện tích nuôi trồng càng mở rộng thêm

Khu vực công nghiệp – xây dựng (khu vực II) sản xuất công nghiệp ổn định và đạt mức tăng trưởng cao Năm 2007, giá trị sản xuất công nghiệp tăng 15,5% so năm

2006, trong đó công nghiệp chế biến tăng mạnh (17,81%), những ngành nghề hoạt động

có hiệu quả như: chế biến thủy sản, quần áo may sẵn, gạch xây dựng, xay xát lúa gạo, máy móc thương phẩm, thức ăn gia súc, thủy sản… tăng 10,5% so năm 2006 [9]

Khu vực thương mại - dịch vụ (khu vực III) hoạt động kinh doanh tiếp tục phát triển, khu vực nông lâm thủy sản tăng về lượng, với các mặt hàng chủ lực là lúa, cá tạo điều kiện cho khu vực công nghiệp phát triển sản xuất, giá lúa, giá cá ở mức cao, làm tăng sức mua và khả năng thanh toán của người dân ở nông thôn, tăng sức mua của xã hội Thương mại phát triển đã bảo vệ được lợi ích của người sản xuất và kích thích sản xuất phát triển, tốc độ tăng trưởng năm 2007 khu vực này tăng 15,8%, tăng 1,2% so năm 2006 [9]

Từ điều kiện như trên, NHCT có thuận lợi trong việc tăng dư nợ, là tỉnh có kinh

tế phát triển do đó nhu cầu phát triển sản xuất rất lớn vì vậy nhu cầu vay vốn ngân hàng cao để đáp ứng đầu tư mở rộng sản xuất đó là điều kiện thuận lợi để ngân hàng tăng dư

nợ cho vay

NHCT An Giang: do điều kiện tự nhiên thường xuyên gặp thiên tai, lũ lụt, mất mùa,

dịch bệnh… cho nên rủi ro về tín dụng rất lớn

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh An Giang

Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang chính thức được thành lập theo Quyết định số 54/NH-TCCB ngày 14/07/1988 của Tổng giám đốc NHNN Việt Nam (nay là Thống đốc NHNN Việt Nam)

Chi nhánh có trụ sở chính đặt tại số 270 Lý Thái Tổ, phường Mỹ Long, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang Chi nhánh NHCT An Giang là một trong 138 Chi nhánh của NHCT Việt Nam, thực hiện hạch toán phụ thuộc, là một NHTM nhà nước

Từ khi thành lập năm 1988 đến nay, Chi nhánh NHCT An Giang phát triển không ngừng, tổng dư nợ cho vay và đầu tư tăng gấp 62 lần, tổng nguồn vốn huy động vốn tăng gấp 44 lần so với năm 1988 chi nhánh đã tận dụng tốt những điểm mạnh để phát huy lợi thế của một NHTM quốc doanh có uy tín nhất trong hệ thống ngân hàng, với chức năng kinh doanh trong lĩnh vực tài chính và tiền tệ, nên chi nhánh hoạt động khá hiệu quả, lợi nhuận tăng trưởng qua các năm Ngoài ra, Chi nhánh NHCT An Giang còn góp phần không nhỏ vào sự phát triển kinh tế xã hội trong tỉnh An Giang, tăng cường đầu tư vào các dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội cao, luôn bám sát chủ trương phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh và đề ra biện pháp chỉ đạo thực hiện nhiệm vụ của ngành, để triển khai có hiệu quả thu hút nguồn vốn tại địa bàn, đáp ứng mọi nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Chi nhánh luôn đáp ứng kịp thời các nhu cầu của khách hàng, tạo được vị thế cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh của mình Với những thành tích đạt được Chi nhánh đã góp phần phát triển kinh tế địa phương, góp phần thực hiện tốt 3 chương trình kinh

tế lớn của tỉnh đề ra (khuyến công, khuyến nông, khuyến ngư)

Khi mới thành lập (tháng 7/1988), Chi nhánh NHCT An Giang ngoài trụ sở chính, có 1 chi nhánh trực thuộc (Chi nhánh NHCT Thị xã Châu Đốc) Từ tháng 10/2006 đến nay, Chi nhánh NHCT An Giang có một hội sở chính, ba phòng giao dịch

Trong những năm qua, Chi nhánh đã thực hiện chức năng nhiệm vụ của mình với

trách nhiệm cao, thực hiện nghiêm Luật Ngân hàng nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng, các nghị định của Chính phủ, các thông tư hướng dẫn, các văn bản của NHNN cũng như của NHCT Việt Nam Chi nhánh NHCT An Giang luôn tìm mọi cách để nâng cao chất lượng kinh doanh và dịch vụ ngân hàng, cũng như đổi mới phong cách giao dịch, xây dựng chính sách khách hàng nhằm thu hút khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều hơn góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh

2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Chi nhánh Ngân hàng công thuơng An Giang

Tổ chức mạng lưới gồm có Hội sở chính tại thành phố Long Xuyên, 3 Phòng giao dịch đặt tại địa bàn thành Phố Long Xuyên, huyện Chợ Mới, huyện Thoại Sơn

Chi nhánh NHCT An Giang có cơ cấu tổ chức bao gồm Ban Giám Đốc và các phòng nghiệp vụ Giám đốc là người lãnh đạo điều hành hoạt động chung của đơn vị và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc NHCT Việt Nam

Giúp việc cho Giám đốc Chi nhánh có 2 Phó Giám đốc: Phó giám đốc phụ trách nguồn vốn, đầu tư kinh doanh, dịch vụ ngân hàng; và Phó giám đốc phụ trách tiền tệ kho quỹ, kế toán giao dịch, thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh có 7 phòng nghiệp vụ giúp việc cho Ban Giám đốc

Cơ cấu tổ chức bộ máy gồm có Ban giám đốc và các phòng nghiệp vụ, phòng giao dịch

- Có 7 phòng nghiệp vụ: Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Khách hàng

cá nhân, Phòng Kế toán giao dịch, Phòng Tiền tệ kho quỹ, Phòng Quản lý rủi ro, phòng Thông tin điện toán, Phòng Tổ chức hành chính

- Có 3 Phòng giao dịch: Phòng giao dịch Long Xuyên, Phòng giao dịch huyện

Thoại Sơn, Phòng giao dịch huyện Chợ Mới (Sơ đồ 2.1)

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Chi nhánh Ngân hàng Công thuơng

CN

Nguồn: Chi nhánh NHCT An Giang

Chi nhánh NHCT An Giang có 103 cán bộ, trong đó hơn 75% cán bộ có trình độ cao đẳng, đại học và sau đại học

Nhiệm vụ chính của các phòng chức năng cụ thể như sau:

- Phòng Khách hàng doanh nghiệp: là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với

khách hàng là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, công ty… để khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCT Việt Nam, trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp; thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo qui định của Ngân hàng công thương Việt Nam

- Phòng Khách hàng cá nhân: là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách

hàng là các cá nhân, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCT Việt Nam, trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân

- Phòng Quản lý rủi ro: Phòng có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh

về quản lý rủi ro; quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng; thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng,

dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng; thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHCT Việt Nam; chịu trách nhiệm về quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu); quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay

theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay, quản lý theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro

- Phòng Kế toán giao dịch: là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp

với khách hàng; các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh; cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên, theo đúng qui định của Nhà nước và NHCT Việt Nam, thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng

- Phòng Tiền tệ kho quỹ: là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý

quỹ tiền mặt theo qui định của NHNN và NHCT Việt Nam; ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn

- Phòng Tổ chức hành chính: là phòng tổng hợp thực hiện công tác tổ chức cán

bộ và đào tạo tại Chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước và quy định của NHCT Việt Nam; thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ an ninh an toàn Chi nhánh

2.1.4 Tình hình các hoạt động chủ yếu của Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh An Giang

2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn

Chi nhánh NHCT An Giang thực hiện các hình thức huy động vốn như sau: nhận tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư; nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn như tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm

dự thưởng, tiết kiệm tích luỹ; phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi bằng VNĐ và Ngoại tệ, các loại giấy tờ có giá

Kể từ khi thành lập đến nay, Chi nhánh NHCT An Giang đã tạo được uy tín trong dân cư và quan hệ mật thiết, lâu dài với nhiều doanh nghiệp lớn Chi nhánh đã thực hiện các hình thức huy động phong phú để thu hút khách hàng, đổi mới phong cách giao dịch văn minh, theo hướng tận tình, chu đáo Chính vì vậy mà nguồn vốn tăng

trưởng liên tục

Nguồn vốn huy động qua các năm đều tăng: năm 2004 tăng 21,4% so năm 2003; năm 2005 tăng 19,9% so năm 2004 Tuy nhiên, tổng nguồn vốn huy động năm 2006 lại giảm 14,5% so năm 2005 Năm 2007, nguồn vốn tăng trở lại 37,2%

so năm 2006 và tăng 170,93% so năm 2003 Nguồn vốn năm 2007 tăng do Chi nhánh tập trung thực hiện tốt công tác huy động vốn với nhiều hình thức huy động khác nhau, tạo sự hấp dẫn cho khách hàng

Sơ đồ 2.2: Kết quả huy động vốn của Chi nhánh NHCT An Giang

Đơn vị: Tỷ đồng

Nguồn: Chi nhánh NHCT An Giang 2007 [6]

2.1.4.2 Hoạt động cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh An Giang

Để đứng vững và phát triển trong nền kinh tế thị trường đầy tính cạnh tranh như hiện nay, buộc các ngân hàng phải xây dựng cho mình chiến lược kinh doanh hợp lý và luôn quan tâm đến vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, trên cơ sở nguồn vốn huy động

để sử dụng vốn có hiệu qủa, làm sao vừa đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, vừa mang lại hiệu quả Để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế tại Chi nhánh NHCT An Giang có các hình thức cho vay như sau: cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ (USD); cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ (USD); tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất; đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án

lớn, thời gian hoàn vốn dài; cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung; thấu chi, cho vay tiêu dùng…

Kết quả hoạt động huy động vốn của Chi nhánh được thể hiện như sơ đồ 2.3 dưới đây

Sơ đồ 2.3: Kết quả sử dụng vốn của Chi nhánh NHCT An Giang

Đơn vị: Tỷ đồng

Nguồn: Chi nhánh NHCT An Giang 2007 [6]

Hàng năm, dư nợ cho vay của Chi nhánh tăng nhanh: năm 2003 là 608 tỷ đồng; năm 2004 là 641 tỷ đồng, tăng 105,43% so năm 2003; năm 2005 là 726 tỷ đồng, tăng 113,26% so năm 2004; năm 2006 giảm 14,19% so năm 2005 do tách Chi nhánh cấp II; năm 2007 là 842 tỷ đồng, tăng 135% so năm 2006 và tăng 138,5% so năm 2003

2.1.4.3 Thực trạng các hoạt động dịch vụ ngân hàng

So với những năm 1990 trở về trước, dịch vụ ngân hàng hiện nay có phần tiến triển hơn, nhưng nhìn chung vẫn còn đơn điệu, chưa tiện lợi, chưa hấp dẫn, vẫn là các dịch vụ truyền thống

Tại Chi nhánh NHCT An Giang thực hiện các hoạt động dịch vụ như sau:

bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế); bảo lãnh dự thầu; bảo lãnh thực hiện hợp đồng; bảo lãnh thanh toán; phát hành; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); nhờ thu hối phiếu trả ngay

(D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A); chuyển tiền trong nước và quốc tế; chuyển tiền nhanh Western Union; thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc; chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua thẻ ATM; chi trả Kiều hối; mua, bán ngoại tệ (Sport, Forward, Swap…); mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, công trái, thương phiếu…); thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ; phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA/ MASTER CARD…); dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card), internet banking; dịch vụ mở tài khoản, chuyển tiền, thanh toán trong và ngoài hệ thống ngân hàng, chuyển tiền kiều hối, chuyển tiền cá nhân, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, thanh

du lịch,…

Sơ đồ 2.4: Kết quả thu phí dịch vụ của Chi nhánh NHCT An Giang

Đơn vị: triệu đồng

Nguồn: Chi nhánh NHCT An Giang 2007 [6]

Thu dịch vụ tăng đều qua các năm, năm 2003 là 653 triệu đồng, chiếm 1,15%/ tổng thu; năm 2007 là 1.621 triệu đồng, chiếm 1,4%/ tổng thu Mặc dù so sánh về số lượng thu là tăng qua các năm nhưng tính về tỷ trọng trên tổng thu qua các năm lại giảm

2.2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN

HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH AN GIANG

2.2.1 Hiệu quả kinh doanh chung

2.2.1.1 Tình hình thu nhập tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương An Giang

Thu nhập tại Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang giai đoạn 2003 - 2007 tăng 20%, riêng năm 2006 thu nhập giảm do tách Chi nhánh Thị xã Châu Đốc từ chi nhánh cấp II lên chi nhánh cấp I, các khoản thu nhập, chi phí cùng tách theo cho nên thu nhập giảm 5,7% so năm 2005 Tổng thu năm 2007 là 118 tỷ đồng, tăng gấp 2,1 lần so tổng thu năm

2003 Nguyên nhân tăng thu nhập cao là do tăng thu về hoạt động tín dụng và thu hồi các khoản nợ xử lý rủi ro trong các năm 2003 và 2004 và thu được lãi gửi vốn về Trung ương làm cho tổng thu năm 2007 tăng lên đáng kể

Năm 2003, thu lãi điều chuyển vốn lên Trung ương là 595 triệu đồng Năm 2004

và 2005 nguồn thu này không đáng kể, năm 2006 thu 1.085 triệu đồng chiếm 1,67%, đến năm 2007 thu được 5.148 triệu đồng chiếm 7,9% trên tổng thu

Thu dịch vụ tăng đều qua các năm, năm 2003 là 653 triệu đồng, chiếm 1,15%/ tổng thu; năm 2007 là 1.621 triệu đồng, chiếm 1,4%/ tổng thu Mặc dù so sánh về số lượng thu là tăng qua các năm nhưng tính về tỷ trọng trên tổng thu qua các năm lại giảm

Chi phí tại Chi nhánh NHCT An Giang giai đoạn 2003 - 2007, tăng bình quân hàng năm là 15% Riêng năm 2005, chi phí giảm so năm 2004 là 12% do thực hiện tốt công tác tín dụng nên không phải trích dự phòng rủi ro từ đó chi phí giảm do năm 2004 quản lý không tốt dẫn đến phải trích dự phòng rủi ro chủ yếu là của công ty lương thực

An Giang làm ăn thua lỗ nhiều năm liền

Năm 2005, chi phí giảm so năm 2004 là 12% Nguyên nhân chủ yếu là do tiết kiệm được chi phí quản lý và không phải trích dự phòng rủi ro

Bảng 2.2: Các chỉ tiêu cơ bản của Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang

Đơn vị: Triệu đồng

Khoản mục 2003 2004 2005 2006 2007

1 Thu hoạt động tín

3 Thu lãi điều chuyển

Nguồn: Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang 2007 [6]

Năm 2007, chi phí tăng so năm 2006 là 33% là do tăng chi phí trả lãi tiền gửi (huy động tiền gửi tăng 37,9%), chi phí tiền lương cũng tăng lên 37,9% so năm 2006 do đơn giá tiền lương của Nhà nước tăng và các chi phí khác cũng tăng do hoạt động kinh

doanh tăng lên

2.2.1.2 Lợi nhuận hạch toán nội bộ

Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang là một đơn vị kinh doanh có hiệu quả cao so với các ngân hàng trong hệ thống NHCT Việt Nam Qua các năm từ 2003 - 2007 Chi nhánh đều có lợi nhuận Tuy vậy, công tác tín dụng chưa tốt, nợ xấu phát sinh nên phải trích

dự phòng rủi ro tương đối lớn đã làm giảm lợi nhuận của Chi nhánh trong các năm 2003

và 2004

Năm 2003, lợi nhuận đạt 163 triệu đồng, do quản lý tín dụng chưa tốt để nợ xấu phát sinh nhiều nên phải trích dự phòng rủi ro là 10,739 tỷ đồng, làm cho lợi nhuận quá thấp

Năm 2004, lợi nhuận là 2,268 tỷ đồng, tăng 1.391% so năm 2003 Tuy nhiên do quản lý tín dụng chưa tốt để nợ xấu phát sinh nhiều, phải trích trích dự phòng rủi ro là 13,580 tỷ đồng, từ đó lợi nhuận đạt thấp

Năm 2005, lợi nhuận đạt 24,498 tỷ đồng, tăng 1.080% so năm 2004 Do làm tốt công tác tín dụng cho nên thu nhập về hoạt động tín dụng tăng, chi phí không tăng từ đó lợi nhuận đạt cao so năm 2004

Năm 2006, lợi nhuận đạt 15,228 tỷ đồng, bằng 62% so năm 2005 do tách Chi nhánh thị Xã Châu Đốc từ chi nhánh cấp II lên chi nhánh cấp I trực thuộc Trung Ương

từ tháng 10/2006 Chi nhánh NHCT An Giang không phục hồi kịp số dư huy động vốn,

số dư nợ trong thời gian ngắn, từ đó làm cho doanh thu giảm và lợi nhuận giảm theo

Năm 2007, lợi nhuận đạt 30.977 tỷ đồng, tăng 203,4% so năm 2006 Đây là năm

mà chi nhánh NHCT tỉnh An Giang đã thực hiện tốt công tác huy động vốn Vốn huy động tăng so năm 2006 là 37%, dư nợ tăng 27%, tăng thu dịch vụ, thu xử lý rủi ro góp phần làm cho lợi nhuận tăng Vốn huy động tăng, giảm nhận vốn điều hòa từ trung ương, làm cho chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra giảm, đồng thời tăng dư nợ cho vay làm tăng thu nhập về cho vay, mặt khác về công tác tín dụng quản lý tốt không để tăng

nợ xấu, không đề trích dự phòng rủi ro từ đó lợi nhuận năm 2007 tăng 203,4% so năm

Nguồn: Chi nhánh NHCT An Giang 2007 [6]

Nguyên nhân chính là do tỷ lệ tăng chi phí và tăng thu nhập tương ứng với tỷ lệ tăng nguồn vốn và tăng tài sản sinh lời và xu thế chi phí tăng chậm hơn tăng thu nhập dẫn tới lợi nhuận tăng cao

2.2.2 Hiệu quả huy động vốn và cho vay

- Hiệu suất sử dụng vốn vay: là tiêu chí quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt

động kinh doanh của ngân hàng Hiện tại, các ngân hàng lấy nghiệp vụ tín dụng làm nghiệp vụ sinh lời chủ yếu trong thu nhập Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn dung đánh giá chính xác tình hình hoạt động của ngân hàng

Tổng nguồn vốn huy động Thực trạng hoạt động huy động vốn của Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang cho thấy tổng nguồn vốn huy động qua các năm 2003, 2004, 2005 đều tăng, tuy nhiên tổng nguồn vốn huy động năm 2006 lại giảm so năm 2005 là 41 tỷ đồng do tách chi nhánh Năm 2007, Chi nhánh đã có nhiều cố gắng trong công tác huy động vốn bằng nhiều hình thức và đã đạt được kết quả khả quan tăng so năm 2006 là 37% và đáp ứng được 58,7% nhu cầu sử dụng vốn Tuy nhiên thực tế đó cho thấy tình hình huy động vốn còn gặp khó khăn không ổn định, tỷ lệ huy động vốn so sử dụng vốn còn thấp, nên phải nhận vốn điều hòa từ Trung ương làm cho chi phí đầu vào tăng lên, hiệu quả kinh doanh giảm thấp (Bảng 2.4)

Bảng 2.4: Hiệu suất sử dụng vốn của Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang

Chi nhánh NHCT tỉnh An Giang đã từng bước phát triển và phát triển vững chắc

về huy động vốn, là một ngân hàng có vị trí thuận lợi, có bề dầy kinh nghiệm, có uy tín cao đối với khách hàng Kế thừa và phát huy lợi thế trên Chi nhánh NHCT An Giang đã

có chính sách khách hàng đúng đắn, có nhiều hình thức huy động vốn phong phú, lãi suất hợp lý, hấp dẫn và đặc biệt là biết đổi mới phong cách giao dịch, luôn tạo niềm tin với khách hàng làm cho khách hàng yên tâm hơn khi giao dịch với ngân hàng Tuy nhiên, Chi nhánh cũng có lúc gặp khó khăn trong huy động vốn do trên địa bàn có quá nhiều NHTM cổ phần và hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cùng hoạt động cho nên huy

động vốn đạt thấp so với sử dụng vốn

Từ thực tế hoạt động của Chi nhánh NHCT An Giang cho thấy tổng nguồn vốn huy động qua các năm của Chi nhánh tăng nhanh: năm 2004 tăng 21,4% so năm 2003; năm 2005 tăng 19,9% so năm 2004 Tuy nhiên, tổng nguồn vốn huy động năm 2006 lại giảm 14,5% so năm 2005 Năm 2007, nguồn vốn tăng trở lại 37,2% so năm 2006 và tăng 17,3% so năm 2005 Nguồn vốn năm 2007 tăng do tập trung thực hiện tốt công tác huy động vốn Trong cơ cấu huy động vốn, tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng tăng dần qua các năm và tiền gửi tiết kiệm giảm dần qua các năm Năm 2003, tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm 36%, tiền gửi tiết kiệm chiếm 54%/tổng nguồn vốn huy động Năm

2004, tiền gửi tổ chức kinh tế tăng lên chiếm 43%, tiền gửi tiết kiệm giảm còn 50,4%/tổng nguồn vốn huy động Năm 2005, tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm 43%, tiền gửi tiết kiệm giảm còn 50,4%/tổng nguồn vốn huy động Năm 2006, tiền gửi tổ chức kinh tế tăng lên chiếm 47%, tiền gửi tiết kiệm giảm còn 48,2%/tổng nguồn vốn huy động Năm 2007, tiền gửi tổ chức kinh tế tăng lên chiếm 51,2%, tiền gửi tiết kiệm giảm còn 45,7%/tổng nguồn vốn huy động (Bảng 2.5)

Bảng 2.5: Kết quả huy động vốn tại Chi nhánh NHCT An Giang

Đơn vị: Tỷ đồng