biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp bản việt pgd bình thạnh

Rủi ro lãi suất Các ngân hàng phải đối mặt với thách thức trong việc quản lý tài sản củamình, bao gồm cả việc huy động vốn và sử dụng nó một cách hiệu quả.. Tác động của rủi ro tín dụng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

LỜI CAM ĐOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật.Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện vàkhông vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 06 năm 2024

Tác giả

Nguyễn Thành Công

LỜI CẢM ƠN

Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành và sâu sắc tới các thầy cô của trườngĐại học Ngân hàng Tp.Hồ Chí Minh, đặc biệt là các thầy cô khoa Tài chính Ngânhàng, đã tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành đề án tốt nghiệp Em cũng xingửi lời cảm ơn đặc biệt tới TS Nguyễn Thị Hiền vì sự hướng dẫn nhiệt tình và tậntâm của cô đã giúp em hoàn thành tốt bài đề án này

Trong quá trình thực hiện bài chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót.Em rất mong nhận được sự thông cảm từ các thầy cô Hơn nữa, do kiến thức họcthuật và kinh nghiệm thực tiễn của em còn hạn chế, nên bài đề án này khó tránhkhỏi những sai sót Em rất mong nhận được ý kiến đóng góp từ thầy cô để em cóthể học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm quý báu

Em xin chân thành cảm ơn!

3 Câu hỏi nghiên cứu 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

5 Phương pháp nghiên cứu 3

6 Kết cấu đề án tốt nghiệp 3

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONGHOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 4

1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng 4

1.1.3 Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 8

1.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 10

1.1.5 Tác động của rủi ro tín dụng 11

1.2 Phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 14

1.2.1 Vai trò của phòng ngừa rủi ro tín dụng 14

1.2.2 Các phương pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 15

1.2.3 Quy trình thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng trong Ngân hàng 19

1.3 Khảo lược các nghiên cứu có liên quan đến đề tài 20

1.3.1 Các nghiên cứu nước ngoài 20

1.3.2 Các nghiên cứu trong nước 25

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 27

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONGHOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNBẢN VIỆT – PGD BÌNH THẠNH 28

2.1 Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt – PGD BìnhThạnh 28

2.1.1 Thông tin cơ bản về Ngân hàng 28

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần BảnViệt – PGD Bình Thạnh 30

2.1.3 Bộ máy cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt – PGDBình Thạnh 32

2.1.4 Tình hình nhân sự hiện nay của Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt –PGD Bình Thạnh 34

2.1.5 Tình hình kinh doanh của PGD từ năm 2021 đến 2023 37

2.1.6 Định hướng, kế hoạch phát triển của PGD trong năm tới 40

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt – PGDBình Thạnh 42

2.3.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng tại PGD 52

2.3.3 Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 63

3.2.1 Đẩy mạnh quảng cáo và mở rộng đối tượng cho vay 76

3.2.2 Nâng cao công tác đào tạo và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 77

3.2.3 Chuyên môn hóa quy trình thẩm định tín dụng 78

3.2.4 Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng 79

3.2.5 Tăng cường hệ thống giám sát và kiểm tra 79

3.2.6 Tăng cường hợp tác với các tổ chức tín dụng khác 80

3.2.7 Xây dựng quản lý thông tin khách hàng tập trung 80

3.2.8 Nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng 80

3.3 Kiến nghị 81

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 81

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 82

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt 83

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 86

KẾT LUẬN 87

TÀI LIỆU THAM KHẢO i

DANH MỤC VIẾT TẮT

BVBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Bản ViệtCBTD: Cán bộ tín dụng

CBQHKH: Cán bộ quan hệ khách hàngDNVVN: Doanh nghiệp vừa và nhỏDNL: Doanh nghiệp lớn

KH: Khách hàngKHCN: Khách hàng cá nhânKHDN: Khách hàng doanh nghiệpKHBL: Khách hàng bán lẻ

KTKSNB: Kiểm tra kiểm soát nội bộNHBV: Ngân hàng Bản Việt

NQH: Nợ quá hạnNHNN: Ngân hàng Nhà nướcNHTM: Ngân hàng thương mạiPGD: Phòng giao dịch

RRTD: Rủi ro tín dụngVP bank: Ngân hàng Việt Nam Thịnh VượngTSC: Trụ sở chính

TCTD: Tổ chức tín dụngTMCP: Thương mại cổ phầnTSBĐ: Tài sản bảo đảmXHTD: Xếp hạng tín dụngXLRR: Xử lý rủi ro

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2 1 Cơ cầu nguồn nhân lực theo độ tuổi 35

Bảng 2 2 Cơ cầu nguồn nhân lực theo trình độ học vấn 35

Bảng 2 3 Cơ cầu nguồn nhân lực theo giới tính 36

Bảng 2 4 Cơ cấu nguồn vốn huy động của BVBank – PGD Bình Thạnh giai đoạntừ năm 2021 – 2023 37

Bảng 2 5 Quy mô và mức độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2021 – 2023 38

Bảng 2 6 Phân loại dư nợ tín dụng giai đoạn 2021 – 2023 38

Bảng 2 7 Kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn năm 2021 - 2023 40

Bảng 2 8 Chỉ tiêu năm 2025 của PGD 40

Bảng 2 9 Tình hình phân loại nợ giai đoạn 2021 – 2023 42

Bảng 2 10 Nợ quá hạn giai đoạn 2021 – 2023 43

Bảng 2 11 Nợ xấu giai đoạn 2021 – 2023 44

Bảng 2 12 Thực trạng rủi ro theo loại hình bảo đảm tiền vay 45

Bảng 2 13 Tình hình nợ xấu của các Ngân hàng trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minhgiai đoạn 2021 – 2023 46

Bảng 2 14 Thực trạng trích lập dự phòng rủi ro giai đoạn 2021 – 2023 48

DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ

Hình 1 1 Quy trình quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng 19Hình 2 1 Logo Ngân hàng TMCP Bản Việt 28Hình 2 2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng 53Sơ đồ 2 1 Sơ đồ bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Bản Việt - PGD Bình Thạnh33Sơ đồ 2 2 Quy trình cho vay ngắn hạn dành cho đối tượng KHCN của BVBank -PGD Bình Thạnh 55

LỜI MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài

Phù hợp với xu hướng kinh tế toàn cầu, Việt Nam đang triển khai chươngtrình đổi mới toàn diện để chuyển sang nền kinh tế thị trường Các doanh nghiệpliên tục cần nguồn tài trợ liên tục cho các hoạt động sản xuất, kinh doanh và dịch vụcủa mình Nhận thức được sự cần thiết quan trọng này, hàng loạt ngân hàng đã rađời nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế Có ý nghĩa đặc biệt, hoạt động tíndụng là một trong những chức năng cơ bản của ngân hàng, bao gồm việc cung cấpvà huy động vốn Hoạt động này cũng đóng vai trò là khía cạnh sinh lợi nhất trongnỗ lực hoạt động và thương mại của ngân hàng

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đốimặt Nghiên cứu và đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả sẽ giúp bảo vệ tàisản của ngân hàng, duy trì sự ổn định và an toàn của hệ thống ngân hàng nói chung.Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng giúp ngân hàng quản lý rủi ro một cách hiệu quảhơn Điều này không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất tài chính mà còn cải thiện chấtlượng tín dụng và nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường Một ngân hàng cóhệ thống quản lý rủi ro tín dụng tốt sẽ tạo ra lợi thế cạnh tranh mạnh mẽ Kháchhàng sẽ tin tưởng và lựa chọn sử dụng dịch vụ của ngân hàng, từ đó giúp ngân hàngphát triển bền vững và cạnh tranh hiệu quả hơn trên thị trường Các quy định phápluật về quản lý rủi ro tín dụng ngày càng chặt chẽ Nghiên cứu và áp dụng các biệnpháp phòng ngừa rủi ro tín dụng giúp ngân hàng tuân thủ các quy định pháp lý,tránh bị phạt và bảo vệ uy tín của ngân hàng Ngân hàng cần hiểu rõ và quản lý tốtrủi ro tín dụng để cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính phù hợp, đảm bảo lợiích cho khách hàng và ngân hàng Việc nghiên cứu và đề xuất biện pháp phòngngừa rủi ro tín dụng cũng giúp nâng cao năng lực quản lý và điều hành của đội ngũnhân viên ngân hàng, tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững của ngân hàng

Song hành cùng sự phát triển của ngành ngân hàng, Ngân hàng TMCP BảnViệt - PGD Bình Thạnh luôn nỗ lực đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội của

địa phương Đóng vai trò là trung gian quan trọng giữa các khu vực thừa vốn vànhững khu vực có nhu cầu, nó đã nổi lên như một trung tâm nổi bật cho các giaodịch tiền tệ, tự hào về cả chất lượng và số lượng vượt trội.

Nhận thức được tầm quan trọng của nhiệm vụ và những lý do nêu trên, tôi đãchủ động quyết định chọn đề tài “Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàngTMCP Bản Việt – PGD Bình Thạnh” làm chủ đề cho đề án tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu đề tài

2.1 Mục tiêu chung

Trong khuôn khổ đề án này, tôi tập trung nghiên cứu mục tiêu trọng tâm làxây dựng những biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụngtại Ngân hàng TMCP Bản Việt – PGD Bình Thạnh Cụ thể như sau: Hệ thống hóalý thuyết về rủi ro tín dụng, tìm hiểu tình hình tín dụng tại cơ sở, tìm hiểu những rủiro tín dụng trong NH và xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro

2.2 Mục tiêu cụ thể

Hệ thống hóa lý thuyết về rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt – PGDBình Thạnh

Xác định các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCPBản Việt – PGD Bình Thạnh

Đề xuất thêm các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCPBản Việt – PGD Bình Thạnh

3 Câu hỏi nghiên cứu

Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt – PGD BìnhThạnh đang diễn ra như thế nào?

Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nào được đề xuất tại Ngân hàngTMCP Bản Việt – PGD Bình Thạnh?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu là biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàngTMCP Bản Việt – PGD Bình Thạnh

Phạm vi nghiên cứu gồm:+Đề tài nghiên cứu trong phạm vi không gian tại Ngân hàng TMCP Bản Việt– PGD Bình Thạnh.

+Phạm vi thời gian từ năm 2021 đến năm 2023.Đề tài nghiên cứu các cơ sở lý luận về cấp tín dụng từ đó áp dụng, trình bày,phân tích tình hình tài chính, cấp tín dụng và đưa ra những biện pháp phòng ngừarủi ro tín dụng Từ việc phân tích thực trạng cho vay tại PGD, thấy được công táctín dụng tại PGD Để từ đó đưa ra các kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạtđộng tín dụng tại PGD

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề án vận dụng những phương pháp sau: Phương pháp nghiên cứu thu thậptài liệu trực tiếp từ ngân hàng, phương pháp thống kê, phương pháp phỏng vấn,phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh cũng như tham khảo từwebsites, sách báo, tạp chí trong nước để làm rõ các vấn đề cần giải quyết trongkhóa luận tốt nghiệp của mình

6 Kết cấu đề án tốt nghiệp

Nội dung của đề án tốt nghiệp được chia làm 3 chương như sau:Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP BảnViệt – PGD Bình Thạnh

Chương 3: Nhận xét và kiến nghị

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI1.1 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Tiềm ẩn tổn thất tài chính phát sinh khi người đi vay không thanh toán đầyđủ hoặc đúng hạn cả gốc và lãi còn nợ, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Điềuquan trọng cần lưu ý là rủi ro tín dụng không chỉ gắn liền với hoạt động cho vay.Bao gồm một loạt các hoạt động liên quan đến tín dụng được thực hiện bởi cácngân hàng thương mại, bao gồm nhưng không giới hạn ở các dịch vụ bảo lãnh,chiết khấu và cho thuê tài chính

1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Rủi ro về vốn

Mối nguy hiểm tiềm tàng nằm ở chỗ không có khả năng thu hồi vốn đã vay.Chức năng tín dụng của ngân hàng bằng cách cung cấp tiền ứng trước cho kháchhàng, những người sau khi hoàn thành một chu kỳ sản xuất hoặc luân chuyển hànghóa sẽ có phương tiện để trả nợ Mức độ rủi ro tương quan trực tiếp với mức độ ứngtrước mà ngân hàng đưa ra Các khoản cho vay thiếu tài sản thế chấp gây ra rủi rolớn hơn cho ngân hàng so với các khoản cho vay được đảm bảo

Tài sản cầm cố bằng giấy tờ có giá có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặtvà ít rủi ro hơn so với tài sản thế chấp bằng bất động sản Trong lĩnh vực hoạt độngngân hàng, rủi ro đóng một vai trò quan trọng và có tác động sâu sắc đến tài sảnkinh doanh Cho rằng hơn hai phần ba tài sản của ngân hàng bao gồm các khoảncho vay và đầu tư, đóng vai trò là nguồn thu nhập chính, bất kỳ việc không trả đượccác khoản vay này sẽ dẫn đến việc ngân hàng mất cả số tiền gốc và tiền lãi tích lũy.Nếu mức lỗ này vượt quá vốn chủ sở hữu của ngân hàng, nó sẽ khiến tổ chức nàyrơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, cuối cùng dẫn đến phá sản

1.1.2.2 Rủi ro sai hẹn

Những khoản vay này được đặc trưng bởi những khách hàng không có khảnăng trả nợ ngân hàng khi đến hạn Thông thường, trong những tình huống nhưvậy, khách hàng có quyền yêu cầu ngân hàng gia hạn để thực hiện nghĩa vụ nợ củamình Nếu ngân hàng không chấp thuận yêu cầu của khách hàng sẽ phải chịu lãisuất phạt Việc chậm thanh toán có thể làm gián đoạn kế hoạch tài chính chiến lượccủa ngân hàng và có thể khiến ngân hàng gặp rủi ro mất vốn

1.1.2.3 Rủi ro lãi suất

Các ngân hàng phải đối mặt với thách thức trong việc quản lý tài sản củamình, bao gồm cả việc huy động vốn và sử dụng nó một cách hiệu quả Tuy nhiên,thường có sự chênh lệch giữa thời hạn và tính thanh khoản của tài sản nợ so với tàisản tín dụng, dẫn đến ngân hàng gặp rủi ro lãi suất

Việc định giá tài sản và nợ phải trả trên thị trường được xác định theonguyên tắc giá trị hiện tại Do đó, khi lãi suất thị trường tăng thì tỷ lệ chiết khấu đểđịnh giá tài sản cũng tăng, làm giá trị hiện tại của tài sản và nợ phải trả giảm vàngược lại Trong trường hợp thời gian đáo hạn của tài sản và nợ phải trả không đốixứng, chẳng hạn như khi tài sản có thời gian đáo hạn dài hơn nợ phải trả, lãi suất thịtrường tăng sẽ dẫn đến giá trị tài sản giảm nhanh và đáng kể hơn so với sự giảm giátrị của tài sản tài sản nợ

1.1.2.4 Rủi ro tỷ giá

Giá chào mua và giá chào bán của một loại tiền tệ thường làm phát sinh rủiro ngoại hối Rủi ro này là do tỷ giá hối đoái biến động của các loại tiền tệ khácnhau, do đó bị ảnh hưởng bởi các điều kiện kinh tế và chính trị của một quốc gia

Hãy xem xét một ví dụ: Một công ty của Anh nhận được khoản tín dụngbằng đồng bảng Anh từ một ngân hàng Mỹ Nếu đồng bảng Anh giảm giá trị so vớiđồng đô la Mỹ, số tiền chuyển đổi cả gốc và lãi bằng đô la Mỹ có thể ít hơn khoảnđầu tư ban đầu, dẫn đến kết quả đầu tư tiêu cực Do đó, khi ngân hàng chuyển đổitiền gốc và lãi từ bảng Anh sang đô la Mỹ, số tiền thu được không đủ để đối trọngvới rủi ro tỷ giá tiềm ẩn

1.1.2.5 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản phát sinh khi ngân hàng phải đối mặt với các nghĩa vụthanh toán, quyết toán không lường trước được Các trường hợp rủi ro thanh khoảncó thể được quan sát thấy trong nhiều tình huống khác nhau, chẳng hạn như ngânhàng phải chịu chi phí cao hơn do cần bổ sung vốn hoặc bán tài sản, gặp phải khoảnlỗ đáng kể hoặc yêu cầu rút vốn kịp thời Những trường hợp này có thể khiến cácngân hàng có nguy cơ mất khả năng thanh toán

1.1.2.6 Rủi ro lạm phát

Sự xuất hiện của một loại rủi ro cụ thể xảy ra khi giá cả của các lĩnh vựckhác nhau đồng thời tăng lên Nhà ở, xăng dầu, thực phẩm và đồ gia dụng đều tănggiá, trong khi nguồn thu nhập chính của người dân như tiền lương vẫn trì trệ hoặcchỉ tăng trưởng ở mức tối thiểu Kết quả là đồng tiền mất đi sức mua, khi người dânkhông đủ để trang trải các chi phí thiết yếu trong cuộc sống hàng ngày Hơn nữa,đồng nội tệ bị mất giá hoặc bị giảm giá trị khi so sánh với các loại tiền tệ khác

Hậu quả của lạm phát khiến cho đồng tiền Zimbabwe mất giá vào năm 2009,một ổ bánh mì có giá rất cao là 300 tỷ đô la Zimbabwe, trong khi việc mua một quảtrứng gà phải mất gần 500 tỷ đô la, nếu quy đổi ra tiền mặt thì phải dùng một chiếcxe chở đầy tiền

Rủi ro tín dụng xuất hiện là hệ quả tất yếu của lạm phát Khi vốn vay mất giátrị, giá hàng hóa tăng vọt, khách hàng thấy mình không có khả năng trả nợ ngânhàng Điều này lại gây trở ngại cho hoạt động sản xuất kinh doanh do người dânkhông đủ khả năng chi trả khi giá hàng hóa, dịch vụ tăng cao

1.1.2.7 Rủi ro thị trường

Sự xuất hiện của một rủi ro cụ thể được gọi là "đóng băng" thường phát sinh khimột mặt hàng cụ thể trở nên trì trệ trên thị trường, dẫn đến thiếu cả người bán và ngườimua Rủi ro này thường xuyên xảy ra trong lĩnh vực bất động sản Chẳng hạn, nếu mộtcá nhân vay tiền để đầu tư vào bất động sản, kỳ vọng là trong vòng 5 đến 10 năm, họsẽ có thể trả cả tiền lãi và tiền gốc cho ngân hàng Tuy nhiên, nếu gặp khó khăn vềkinh tế chỉ sau 2 năm mua, người đi vay có thể thấy mình không có khả năng

đáp ứng nghĩa vụ trả nợ Đồng thời, thị trường bất động sản bị trì trệ, cản trở kháchhàng có được nguồn vốn cần thiết để trả nợ và cản trở khả năng bán tài sản của họ.Trong những trường hợp như vậy, ngân hàng buộc phải đánh giá lại giá trị của tàisản, do đó có nguy cơ thua lỗ tài chính hoặc buộc phải giữ lại tài sản do tính chấtkhông thể bán được.

1.1.2.8 Rủi ro thuế vụ

Việc một số cá nhân lợi dụng kẽ hở pháp luật về thuế là chuyện thườngxuyên xảy ra, giúp họ thu được lợi nhuận tối đa trong sản xuất, kinh doanh Việc lợidụng kẽ hở pháp luật về thuế có tác động đáng kể đến quá trình thẩm định tín dụngcủa ngân hàng vì nó gây ra sai sót trong việc xác minh tình hình tài chính của doanhnghiệp

Luật thuế được sửa đổi hàng năm, dẫn đến những thay đổi thường xuyên.Trong quá trình cho vay, các ngân hàng phải đánh giá rủi ro về thuế để đảm bảokhông cho vay đối với các doanh nghiệp vi phạm pháp luật về thuế Khả năng bịphạt hoặc xử lý pháp lý đối với các doanh nghiệp không tuân thủ sẽ ảnh hưởngđáng kể đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng

1.1.2.9 Rủi ro chính trị và chính quyền

Rủi ro tín dụng, đặc biệt là những rủi ro liên quan đến chính trị và chính phủ,đặt ra những thách thức đáng kể, đặc biệt ở các quốc gia vẫn đang phát triển hoặccó luật tín dụng không rõ ràng Một ví dụ điển hình cho điều này có thể thấy ở ViệtNam, nơi chính phủ gần đây đã đưa ra chương trình cho vay trị giá 30.000 tỷ đồngđể hỗ trợ các cá nhân có thu nhập thấp Tuy nhiên, các tiêu chí đủ điều kiện nghiêmngặt áp đặt cho người nộp đơn khiến hầu hết mọi người khó có thể đủ điều kiệnnhận các khoản vay này Hơn nữa, quá trình xác minh và hoàn thành các thủ tụcvay vốn cần thiết rất khó khăn và tốn thời gian, chủ yếu do phải có sự phê duyệt từnhiều cấp trong bộ máy quan liêu của chính phủ Mặc dù đã đầu tư nhiều thời gianvà công sức nhưng hiệu quả của quá trình này vẫn còn nhiều nghi vấn

1.1.2.10 Rủi ro công nghệ và hoạt động

Rủi ro hoạt động và rủi ro công nghệ có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, vì trụctrặc công nghệ hoặc lỗi hệ thống hỗ trợ nội bộ có thể xảy ra bất ngờ Trong các giaodịch trên thị trường liên ngân hàng, các ngân hàng thường đóng vai trò là người chovay hoặc người đi vay với các khoản thanh toán diễn ra thường xuyên Tuy nhiên, nếuhệ thống máy tính của ngân hàng gặp sự cố và xử lý các khoản vay không chính xác ởmức cao, nó có thể ảnh hưởng đến khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của ngânhàng Do đó, ngân hàng có thể buộc phải tìm kiếm khoản vay ngay lập tức từ Ngânhàng Trung ương để đảm bảo khả năng đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán

1.1.3 Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

1.1.3.1 Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng

Về việc liên kết với NH, có dấu hiệu tỏ ra ngại chia sẻ thông tin tài chính vớingân hàng hoặc có xu hướng trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính mà không đưa ralời giải thích thỏa đáng Hơn nữa, có thể có những trường hợp tuân thủ một phầnquy định hoặc thậm chí vi phạm pháp luật trong suốt quá trình quan hệ tín dụng

Liên tục phải xin ngân hàng gia hạn hoặc tiền gửi tại ngân hàng giảm xuốngmột cách bất thường, cũng như liên tục tăng số tiền cho vay bằng cách yêu cầu sốtiền vượt quá yêu cầu dự đoán Trả lãi không đúng thời hạn quy định và không trảđầy đủ, đúng hạn các khoản nợ gốc

Không đánh giá chính xác và xử lý tài sản thế chấp một cách hiệu quả hoặckhông xác định giá trị thực tế của tài sản thế chấp Các dấu hiệu cho thấy kháchhàng mong đợi các nguồn thu nhập thay thế, không liên quan đến hoạt động sảnxuất và kinh doanh chính

Khách hàng có xu hướng tìm kiếm sự hỗ trợ tài chính từ nhiều tổ chức khácnhau để đáp ứng các yêu cầu của mình, đặc biệt là từ các ngân hàng đối thủ Kháchhàng sẵn sàng đồng ý vay tiền với lãi suất cao

Các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng, tình hình tàichính, hoạt động kinh doanh thể hiện sự khác biệt giữa doanh thu, lợi nhuận dự kiến

và thực tế mà không có lý do chính đáng Ngoài ra, có thể có những thay đổi bất lợitrong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hoặc mức độ hoạt động của khách hàng.

Việc các doanh nghiệp thường xuyên phải trải qua những thay đổi về banđiều hành và cơ cấu tổ chức là điều thường xuyên xảy ra Có thể nảy sinh các dấuhiệu cho thấy vốn không được phân bổ đúng mục đích dự kiến hoặc việc sử dụngvốn không mang lại mức hiệu quả mong muốn như dự đoán ban đầu Ngoài ra, cóthể có những dấu hiệu cho thấy những thách thức trong việc phát triển các sảnphẩm và dịch vụ mới trong doanh nghiệp

Chính sách thuế và thuế nhập khẩu có thể thay đổi theo sự thay đổi chínhsách của Nhà nước và Chính phủ Những dấu hiệu bệnh tật kéo dài hoặc tử vong cóthể được quan sát thấy đối với những khách hàng cá nhân là người vay

1.1.3.2 Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía Ngân hàng

Các ngân hàng có nghĩa vụ thực hiện các biện pháp kiểm tra và kiểm soát nộibộ kỹ lưỡng đối với bộ chỉ số này, bao gồm các nội dung sau:

Đánh giá không chính xác về mức độ rủi ro và khả năng tài chính của kháchhàng trong quá trình đánh giá Cấp các khoản vay mới với giá trị gia tăng nhưngkhông yêu cầu tài sản thế chấp bổ sung

Tốc độ mở rộng tín dụng đang vượt quá khả năng quản lý và kiểm soát củangân hàng cũng như nguồn vốn sẵn có của ngân hàng Ngân hàng đang cấp cáckhoản vay không đúng cách, bỏ qua các bước thiết yếu trong quy trình tín dụng vàphụ thuộc nhiều vào mối quan hệ cá nhân với khách hàng Chính sách tín dụng quákhắt khe hoặc lỏng lẻo đều tạo cơ hội cho khách hàng lợi dụng

Nhiều tổ chức tài chính, để cạnh tranh, thường tìm đến các biện pháp giảmlãi suất cho vay, phí dịch vụ hoặc thực hiện chiến lược “giữ chân khách hàng” bằngcách cung cấp các khoản tín dụng mới, mặc dù nhận thức được rủi ro cao do hồ sơtín dụng không đầy đủ Tuân thủ hoặc tuân thủ không đầy đủ các quy định phêduyệt tín dụng hiện hành

1.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Thông tin không cân xứng

Có hai thách thức riêng biệt nảy sinh trong hệ thống tài chính do thiếu thông tin:đó là trước khi giao dịch xảy ra và sau khi giao dịch hoàn tất Kết quả là, các khoảnvay được cấp trong trường hợp có khả năng không hoàn trả hoặc khi người cho vay từchối cung cấp vốn bất chấp khả năng thực hiện nghĩa vụ của người đi vay

Trước khi giao dịch xảy ra, rủi ro đạo đức phát sinh do khả năng tiếp cận thôngtin không bình đẳng Điều này xảy ra khi người cho vay chấp nhận rủi ro người đi vaycố tình từ bỏ thỏa thuận ban đầu của họ Từ lâu, người ta đã quan sát thấy rằng cácdoanh nghiệp đang tìm kiếm vốn thường sử dụng cách trình bày thông tin sai lệch chongân hàng, dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá chính xác tình hình tài chính của họ.Đây là vấn đề nhức nhối đối với hoạt động kinh doanh của KH

1.1.4.2 Nguyên nhân từ môi trường kinh tế không ổn định

Ngành ngân hàng đã bị ảnh hưởng rất nhiều bởi những thay đổi gần đây củacả nền kinh tế trong nước và toàn cầu Những biến động này đã tác động sâu sắcđến nền kinh tế nước ta cũng như một số quốc gia khác trong khu vực

Hoạt động của ngân hàng dễ bị ảnh hưởng trước mọi thay đổi của nền kinhtế Cũng giống như một cá nhân, “sức khỏe” của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vàosự ổn định của môi trường kinh tế

1.1.4.3 Nguyên nhân từ pháp lý

Mặc dù đã có những cải tiến đáng kể nhưng khung pháp lý hiện hành điều chỉnhcác hoạt động ngân hàng vẫn thiếu tính chính xác và thống nhất về mặt khoa học,khiến không thể giải quyết được những động lực phức tạp của ngành ngân hàng Nhiềuchỉ thị của các bộ, ngành thường chồng chéo, đặt ra những thách thức lớn trong việcthực hiện Hiện nay, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh muốn có điều kiện vay đặcbiệt thường phải cung cấp tài sản thế chấp, tuy nhiên việc thiếu luật sở hữu toàn diệncó nghĩa là không có cơ quan có thẩm quyền nào chịu trách nhiệm cấp giấy chứngnhận quyền sở hữu hoặc giám sát quyền sở hữu và chuyển giao tài sản

Do đó, các ngân hàng gặp khó khăn đáng kể trong việc xác minh tính hợp pháp củachủ sở hữu tài sản.

1.1.4.4 Nguyên nhân về văn hóa xã hội

Thói quen và hành vi tiêu dùng của khách hàng có tác động trực tiếp đến hoạtđộng tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanhnghiệp Điều này cũng gây ra rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại Ngoài ra,hành vi của khách hàng còn bị ảnh hưởng nặng nề bởi các yếu tố văn hóa xã hội Xácđịnh và hiểu những thay đổi trong các yếu tố này là một công việc phức tạp đòi hỏicách tiếp cận đa ngành, liên quan đến các lĩnh vực như xã hội học và tâm lý học

1.1.4.5 Sự thay đổi về môi trường công nghệ

Điều này làm thay đổi sâu sắc các phương pháp sản xuất, tiêu dùng và trao đổixã hội tổng thể và cụ thể Việc áp dụng công nghệ mới có khả năng làm giảm giá trịcủa máy móc hiện có, do đó gây nguy hiểm cho giá trị tài sản thế chấp của khách hàng.Tình trạng này trở nên đặc biệt bấp bênh đối với các ngân hàng khi khách hàng khôngcó khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Hơn nữa, có rất nhiều yếu tố khó lường nhưthiên tai, dịch bệnh có thể phát sinh, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng

1.1.5 Tác động của rủi ro tín dụng

* Đối với nền kinh tếSự phụ thuộc lẫn nhau của hoạt động ngân hàng với các doanh nghiệp, ngànhcông nghiệp và cá nhân tạo ra hiệu ứng lan truyền, theo đó sự phá sản hoặc rủi ro tíndụng mà một ngân hàng gặp phải có thể gây ra sự hoảng loạn và bối rối lan rộng giữanhững người gửi tiền ở các ngân hàng khác Điều này dẫn đến tình trạng rút tiền hàngloạt từ nhiều ngân hàng khác nhau, gây ra thách thức không nhỏ cho toàn bộ hệ thốngngân hàng Hậu quả lan rộng ra ngoài lĩnh vực tài chính, ảnh hưởng đến hoạt động sảnxuất, kinh doanh của doanh nghiệp Việc không thể đáp ứng các nghĩa vụ trả lươngcàng làm trầm trọng thêm những khó khăn mà người lao động phải đối mặt Hơn nữa,sự hoảng loạn xung quanh hệ thống ngân hàng có những hậu quả sâu rộng đối với toànbộ nền kinh tế Nó gây ra một thời kỳ suy thoái, kèm theo giá cả tăng cao, sức muagiảm, tỷ lệ thất nghiệp tăng và bất ổn xã hội

Nền kinh tế toàn cầu đã bị ảnh hưởng đáng kể bởi nhiều cuộc khủng hoảngtài chính khác nhau trong suốt lịch sử, như cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm1997, cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ từ năm 2001 đến năm 2002 và vụ vỡ nợcủa Hy Lạp năm 2015 Những sự kiện này không chỉ làm rung chuyển nền kinh tếcủa các nước này, các khu vực tương ứng mà còn có tác động lan tỏa trên quy môtoàn cầu, đặc biệt ảnh hưởng đến lĩnh vực ngân hàng.

* Đối với ngân hàngTrong trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ không có khả năng thuhồi vốn tín dụng và lãi vay đã cấp Tuy nhiên, ngân hàng vẫn có nghĩa vụ hoàn trảvốn và lãi trên số tiền đã huy động trong thời hạn quy định Sự mất cân đối giữa thuvà chi dẫn đến tổn thất tài chính cho ngân hàng Hơn nữa, khi không thu được nợ,vòng quay vốn tín dụng giảm dẫn đến hoạt động của ngân hàng kém hiệu quả Việcxảy ra rủi ro tín dụng thường đẩy ngân hàng vào khủng hoảng thanh khoản, làm xóimòn lòng tin của người gửi tiền và gây tổn hại đến uy tín của ngân hàng Kết quả làthu nhập và lợi nhuận của ngân hàng bị ảnh hưởng xấu, trường hợp nghiêm trọngcó thể đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản

Nói một cách ngắn gọn, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng ở nhiềucấp độ khác nhau Hình thức nhẹ nhất xảy ra khi ngân hàng bị sụt giảm lợi nhuậndo không có khả năng thu hồi lãi vay Ở phía bên kia của quang phổ, hình thứcnghiêm trọng nhất phát sinh khi ngân hàng không thể thu được cả lãi và vốn, dẫnđến tổn thất nợ đáng kể và xói mòn vốn Do đó, các nhà quản lý ngân hàng phải hếtsức thận trọng và thực hiện các biện pháp phù hợp để giảm thiểu rủi ro cho vay

1.1.6 Phân tích các quy định của nhà nước về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Các quy định của nhà nước về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cầnxem xét một số điểm chính sau đây:

-Khung pháp lý cơ bản về rủi ro tín dụngLuật Các Tổ chức tín dụng (2010, sửa đổi 2017): Đây là văn bản pháp luật chính quy định về hoạt động của các ngân hàng thương mại, bao gồm việc quản lý

rủi ro tín dụng Luật này yêu cầu các ngân hàng phải thiết lập hệ thống quản lý rủiro tín dụng và tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước.

Thông tư số 31/2024/TT-NHNN: Quy định về phân loại nợ, trích lập và sửdụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chinhánh ngân hàng nước ngoài

Thông tư số 11/2021/TT-NHNN: Quy định cụ thể về việc phân loại nợ, quảnlý chất lượng tín dụng và các biện pháp xử lý nợ xấu

- Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụngQuản lý vốn: Ngân hàng phải đảm bảo duy trì một tỷ lệ an toàn vốn tối thiểuđể đối phó với rủi ro tín dụng, theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN về tỷlệ an toàn vốn tối thiểu (Basel II)

Phân loại nợ: Các ngân hàng thương mại phải phân loại các khoản nợ dựatrên mức độ rủi ro và lập dự phòng rủi ro phù hợp, nhằm giảm thiểu thiệt hại trongtrường hợp nợ xấu

Kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ: Yêu cầu các ngân hàng phải có hệthống kiểm soát nội bộ chặt chẽ để giám sát và phòng ngừa rủi ro tín dụng

-Các quy định về xử lý nợ xấuNghị quyết 42/2017/QH14: Về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tíndụng, cho phép các ngân hàng có thể xử lý nợ xấu thông qua nhiều biện pháp nhưbán nợ, tái cơ cấu nợ, hoặc sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp

Thông tư số 31/2024/TT-NHNN và các văn bản sửa đổi, bổ sung: Quy địnhvề việc lập dự phòng và xử lý nợ xấu, bao gồm cả việc tái cơ cấu nợ, miễn giảm lãivay

- Tuân thủ Basel IIÁp dụng Basel II: Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam được yêu cầutuân thủ các tiêu chuẩn Basel II, bao gồm yêu cầu về vốn tối thiểu, giám sát và quảntrị rủi ro Điều này giúp nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng và giảm thiểu rủiro hệ thống

1.2 Phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Vai trò của phòng ngừa rủi ro tín dụng

Phòng ngừa rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của cáctổ chức tài chính, đặc biệt là các ngân hàng Dưới đây là những vai trò chính củaphòng ngừa rủi ro tín dụng:

Bảo vệ vốn: Giảm thiểu tổn thất tài chính do các khoản nợ xấu hoặc không thuhồi được Điều này giúp bảo vệ vốn của ngân hàng và duy trì sự ổn định tài chính

Tăng cường tính ổn định của hệ thống tài chính: Bằng cách kiểm soát rủi rotín dụng, ngân hàng và các tổ chức tài chính có thể duy trì sự ổn định trong hệthống tài chính, tránh các cú sốc tài chính và các cuộc khủng hoảng tài chính

Nâng cao hiệu quả hoạt động: Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả giúp ngânhàng tối ưu hóa quy trình cho vay, cải thiện chất lượng danh mục cho vay và nângcao lợi nhuận

Cải thiện xếp hạng tín dụng: Một ngân hàng có khả năng quản lý rủi ro tíndụng tốt thường sẽ có xếp hạng tín dụng cao hơn, giúp thu hút nhà đầu tư và kháchhàng tốt hơn

Tuân thủ quy định pháp luật: Các cơ quan quản lý yêu cầu các ngân hàng phảicó biện pháp quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính quốcgia Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng giúp ngân hàng tuân thủ các quy định này

Xây dựng lòng tin với khách hàng: Khi ngân hàng có các biện pháp phòngngừa rủi ro tín dụng mạnh mẽ, khách hàng sẽ cảm thấy an tâm hơn khi gửi tiềnhoặc vay tiền từ ngân hàng đó

Phát triển bền vững: Quản lý rủi ro tín dụng giúp ngân hàng duy trì hoạtđộng bền vững, không bị ảnh hưởng quá nhiều bởi các biến động kinh tế hoặc cácsự kiện bất ngờ

Những vai trò này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phòng ngừa rủi ro tíndụng trong việc bảo vệ ngân hàng, duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính và đảmbảo phát triển bền vững

1.2.2 Các phương pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Chọn lọc người vay và giám sát quá trình sử dụng vay

Giai đoạn đầu tiên và quan trọng trong quy trình tín dụng của ngân hàng làviệc lựa chọn khách hàng, vì các quyết định liên quan đến tín dụng cuối cùng sẽảnh hưởng đến lợi ích tài chính hoặc tổn thất tài chính của ngân hàng Bằng cáchlựa chọn cẩn thận người vay, ngân hàng có thể giảm thiểu hiệu quả mọi rủi ro tiềmẩn liên quan đến một số khách hàng nhất định, đồng thời thực hiện các chính sáchquản lý và chăm sóc phù hợp thông qua việc sàng lọc và phân loại khách hàng

Để áp dụng hiệu quả nguyên tắc này, các ngân hàng phải có một đội ngũ cónăng lực chuyên thu thập thông tin Bộ phận này đóng vai trò quan trọng trong việccung cấp cho cán bộ tín dụng những nền tảng cần thiết để đưa ra những đánh giáchính xác về khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro liên quan đến lựa chọn bất lợi.Ngoài ra, các ngân hàng buộc phải nhất quán giữ thế chủ động mỗi khi khách hàngcó nhu cầu vay vốn

1.2.2.2 Đưa ra quy tắc cho vay, chuyên môn hóa việc cho vay và duy trìquan hệ lâu dài với khách hàng

Các quy định điều chỉnh hoạt động cho vay do Ngân hàng xây dựng và xuấtphát từ các quy định pháp luật của Ngân hàng Nhà nước cũng như các hướng dẫncủa Hội sở chính Những quy tắc này nêu ra những yêu cầu mà khách hàng phảituân thủ khi đăng ký vay ngân hàng Mặc dù mỗi ngân hàng thương mại có thể cóbộ quy tắc cụ thể riêng nhưng nhìn chung chúng phù hợp với mục tiêu giảm chi phí,tiết kiệm thời gian và ngăn chặn các hoạt động gian lận, lừa đảo trong cả ngànhngân hàng và giao dịch với khách hàng

Chuyên môn của nhân viên tín dụng trong hoạt động tín dụng giúp họ pháthuy tối đa các kỹ năng của mình, đồng thời mang đến cho khách hàng cơ hội đẩynhanh quá trình xin vay và hợp lý hóa các tương tác của họ với ngân hàng Điềuquan trọng đối với các ngân hàng là ưu tiên những khách hàng đã thiết lập mốiquan hệ lâu dài và ổn định với họ

1.2.2.3 Đa dạng hóa

Mở rộng và củng cố phạm vi hoạt động cho vay bao gồm việc tăng cường vàmở rộng phạm vi các sản phẩm tín dụng do ngân hàng cung cấp, cả về cơ cấu vàcách thực hiện Nó cũng bao gồm việc mở rộng các dịch vụ tín dụng tới các thịtrường, ngành và lĩnh vực chưa được khai thác (các lĩnh vực chưa được khai tháccó nhiều tiềm năng trong tương lai)

Để giảm thiểu những rủi ro cụ thể, điều quan trọng đối với các ngân hàng làtránh tập trung quá mức vào một sản phẩm, khách hàng, lĩnh vực hoặc tiền tệ Bằngcách đa dạng hóa hoạt động tín dụng, các ngân hàng không chỉ mở ra những conđường mới về thu nhập và triển vọng kinh doanh mà còn tự bảo vệ mình trướcnhững nguy cơ tiềm ẩn

1.2.2.4 Bảo đảm, bảo lãnh, bảo hiểm

Để giảm thiểu những tổn thất tiềm ẩn do khách hàng không có khả năng trảnợ, các ngân hàng thương mại sử dụng bảo lãnh, bảo hiểm và các biện pháp bảo vệkhác Mặc dù không phải tất cả các khoản tín dụng đều yêu cầu các biện pháp bảovệ này nhưng chúng rất cần thiết để bảo vệ khỏi những khách hàng có rủi ro cao vànhững rủi ro tiềm ẩn Bằng cách đảm bảo các khoản vay, các ngân hàng có thể thiếtlập trách nhiệm giải trình và đảm bảo bồi thường trong trường hợp không lườngtrước được

Các ngân hàng cùng với các tổ chức tín dụng khác đã triển khai các biệnpháp bảo vệ hoạt động tiền gửi bằng cách mua bảo hiểm Tuy nhiên, lĩnh vực chovay vẫn còn một số hạn chế nhất định Năm 2014, ngân hàng thực hiện chính sáchbắt buộc khách hàng phải tham gia bảo hiểm như một phương tiện bù đắp chonhững tổn thất nợ tiềm ẩn do rủi ro tín dụng Tuy nhiên, yêu cầu này chỉ áp dụngđối với những khách hàng vay vốn không cần thế chấp Các ngân hàng nên xem xétmở rộng phạm vi yêu cầu bảo hiểm này cho khách hàng Cách tiếp cận này sẽ làphương pháp để ngân hàng chuyển một phần rủi ro tín dụng sang công ty bảo hiểm

1.2.2.5 Thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà

nước

Để quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng một cách hiệu quả, cần phải tuânthủ các chủ trương nêu tại thông tư 11/2021/TT-NHNN và thông tư 02/2023/TT-NHNN ngày 23/04/2023 Các quyết định này đưa ra quy định về phân loại nợ cũngnhư việc trích lập và sử dụng dự phòng để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàngcủa các tổ chức tín dụng Để đảm bảo hoạt động ngân hàng lành mạnh, cần phải tuânthủ các quy định liên quan đến phân loại nợ và trích lập dự phòng

Việc đánh giá đúng chất lượng tín dụng chứ không phải nợ quá hạn sẽ là cơsở để lập dự phòng rủi ro tín dụng Điều quan trọng cần lưu ý là việc dự phòng rủiro ảnh hưởng trực tiếp đến tiền lương và thu nhập của cán bộ và nhân viên ngânhàng, điều này thường khiến các chi nhánh áp dụng tư duy phòng thủ Để đảm bảotuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và đảm bảo việc trích lập dự phòngrủi ro chính xác, toàn diện, bộ phận kiểm soát nội bộ của ngân hàng phải giám sátchặt chẽ việc thực hiện vấn đề này

1.2.2.6 Sử dụng mô hình dự đoán rủi ro tín dụng dựa trên trí tuệ nhân tạo(AI)

Trí tuệ nhân tạo (AI) và máy học (Machine Learning) đang được áp dụngrộng rãi trong lĩnh vực ngân hàng để dự đoán rủi ro tín dụng Các mô hình này sửdụng dữ liệu lớn (Big Data) để phân tích hành vi của khách hàng, xác định các môhình nợ xấu, và đưa ra dự đoán về khả năng trả nợ của khách hàng AI có thể xử lýlượng dữ liệu khổng lồ và đưa ra các dự báo chính xác hơn so với các phương pháptruyền thống

Lợi ích: Nâng cao độ chính xác trong việc dự đoán rủi ro, giảm thiểu rủi rotín dụng và tối ưu hóa quy trình phê duyệt tín dụng

1.2.2.7 Áp dụng công nghệ Blockchain trong quản lý tín dụng

Blockchain cung cấp một hệ thống lưu trữ thông tin phân tán, an toàn và minhbạch, giúp theo dõi các giao dịch tín dụng và giảm thiểu gian lận Công nghệ này cho

phép các ngân hàng lưu trữ hồ sơ tín dụng một cách minh bạch, đồng thời giúp cácbên liên quan có thể kiểm tra và xác minh thông tin một cách nhanh chóng.

Lợi ích: Tăng cường độ tin cậy và minh bạch trong giao dịch tín dụng, giảmthiểu nguy cơ gian lận và lỗi trong quy trình

1.2.2.8 Sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng (Credit Scoring) nâng cao

Các ngân hàng hiện nay sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng nâng cao kết hợpcác chỉ số truyền thống với dữ liệu phi tài chính như thông tin hành vi trực tuyến, hoạtđộng trên mạng xã hội, và thói quen tiêu dùng Mô hình này không chỉ dựa vào các chỉsố tài chính mà còn đánh giá toàn diện khả năng thanh toán của khách hàng

Lợi ích: Tăng cường độ chính xác trong việc đánh giá tín dụng, giúp ngânhàng có quyết định cho vay hợp lý hơn và giảm thiểu rủi ro tín dụng

1.2.2.9 Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên dữ liệu thời gian thực (Real-timeCredit Risk Management)

Công nghệ xử lý dữ liệu thời gian thực cho phép các ngân hàng theo dõi vàquản lý rủi ro tín dụng một cách nhanh chóng và hiệu quả Thông qua các hệ thốngthông tin tích hợp, ngân hàng có thể cập nhật và phân tích dữ liệu khách hàng ngaylập tức, từ đó điều chỉnh các biện pháp phòng ngừa rủi ro một cách linh hoạt

Lợi ích: Phản ứng nhanh chóng với các thay đổi trên thị trường, giảm thiểurủi ro phát sinh đột ngột và tối ưu hóa các quyết định tín dụng

1.2.2.10 Sử dụng các hợp đồng thông minh (Smart Contracts)

Các hợp đồng thông minh là những chương trình máy tính tự động thực hiệnvà xác minh các điều khoản hợp đồng khi điều kiện cụ thể được đáp ứng Tronglĩnh vực tín dụng, hợp đồng thông minh có thể được sử dụng để tự động hóa cácquy trình phê duyệt và giải ngân, đồng thời đảm bảo tính minh bạch và chính xáctrong các giao dịch tín dụng

Lợi ích: Giảm thiểu sự can thiệp của con người, loại bỏ các lỗi thủ công vàtăng cường tính minh bạch trong giao dịch tín dụng

1.2.2.11 Tích hợp công nghệ tài chính (Fintech)

Sự phát triển của các công ty fintech đã mang đến nhiều giải pháp mới trongquản lý rủi ro tín dụng Các nền tảng fintech cung cấp các công cụ phân tích rủi rotín dụng, theo dõi khoản vay, và cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính cá nhân hóa chokhách hàng

Lợi ích: Nâng cao khả năng tiếp cận dịch vụ tài chính, tối ưu hóa quy trìnhquản lý rủi ro tín dụng và mang lại trải nghiệm khách hàng tốt hơn

1.2.3 Quy trình thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng trong Ngân hàng

Tính toán xác

định rủi ro

Lượng hóarủi ro

Quản lý,giám sát

Đưa raphương pháp

•Thẩm định đánh giá rủi ro đối với từng khoản giải ngân: Tình hình tài chính DN, khả năng cạnh tranh, khả năng tiêu dùng, rủi ro các hệ thống •Đánh giá năng lực của lãnh đạo doanh nghiệp.

•Sử dụng công cụ, chỉ báo để phân tích, tính toán đo lường rủi ro qua nhữngcon số

•Quản lý, giám sát việc DN sử dụng vốn Nếu có dấu hiệu sai lệch, ngânhàng lập tức dừng giải ngân, đề nghị DN giải trình và yêu cầu thực hiệnđúng cam kết

•Không giải ngân với các hợp đồng không tuân thủ các điều kiện tài chính.•Không chấp nhận các hợp đồng có độ rủi ro cao (tài sản thế chấp không

đảm bảo)

Hình 1 1 Quy trình quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng

(Nguồn: TB-1807 Hướng dẫn triển khai tín dụng năm 2015 – Khu vực HCM)Bằng cách tuân thủ các thủ tục nêu trên, các ngân hàng có khả năng giảm thiểu rủi rotín dụng một cách hiệu quả ở mọi giai đoạn của quy trình cho vay Thông qua việcthẩm định, đánh giá kỹ lưỡng và quản lý khoản vay thận trọng, ngân hàng có thể chủđộng giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể gặp phải và từ đó giảm thiểu phát sinh nợ xấu.Tuy nhiên, điều quan trọng là ngân hàng phải lập dự phòng rủi ro trong giai đoạn thựchiện khoản vay bất cứ khi nào có dấu hiệu về rủi ro tiềm ẩn từ người đi vay

1.3 Khảo lược các nghiên cứu có liên quan đến đề tài

Hiện nay có rất nhiều tác giả đã nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống các ngân hàng thương mại, chẳng hạn:

1.3.1 Các nghiên cứu nước ngoài

- Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) (2001) - Báo cáo "Principles for the Management of Credit Risk":

Báo cáo này đặt ra các nguyên tắc cơ bản để quản lý rủi ro tín dụng, bao gồmviệc xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng BCBS nhấn mạnh tầmquan trọng của việc phát triển một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả và việc kiểm soátnội bộ mạnh mẽ Báo cáo "Principles for the Management of Credit Risk" của BCBSđã đặt ra một tiêu chuẩn quốc tế về quản lý rủi ro tín dụng, giúp các ngân hàng thươngmại trên toàn thế giới thiết lập và cải thiện các quy trình quản lý rủi ro tín dụng củamình Các nguyên tắc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng mà còn tăngcường sự ổn định và bền vững của hệ thống ngân hàng toàn cầu Nhờ vào các hướngdẫn này, nhiều ngân hàng đã phát triển các hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiện đại, ápdụng các công nghệ tiên tiến và tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, góp phần vào việctăng cường khả năng chống chịu và ổn định của hệ thống tài chính

- Altman, E I (1968) - "Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy":

Nghiên cứu "Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction ofCorporate Bankruptcy" của Edward I Altman năm 1968 là một trong những nghiêncứu tiêu biểu và có ảnh hưởng lớn trong lĩnh vực tài chính, đặc biệt trong việc dự báonguy cơ phá sản của doanh nghiệp Nghiên cứu này giới thiệu mô hình Z-score,một công cụ dự báo phá sản dựa trên các chỉ số tài chính

Altman sử dụng phương pháp phân tích phân biệt (discriminant analysis) đểphát triển mô hình Z-score Mô hình này kết hợp năm chỉ số tài chính để tính toánmột điểm số duy nhất cho mỗi doanh nghiệp Altman thu thập dữ liệu từ các côngty đã phá sản và các công ty không phá sản, sau đó sử dụng phương pháp phân tíchphân biệt để xác định các chỉ số tài chính có khả năng phân biệt giữa hai nhóm này

Mô hình Z-score được xây dựng dựa trên các trọng số tương ứng với từng chỉ số tàichính, tạo ra một điểm số tổng hợp Mô hình Z-score cho thấy khả năng dự báo phásản chính xác cao, với điểm số Z thấp cho thấy nguy cơ phá sản cao Mô hình nàyđã được sử dụng rộng rãi trong lĩnh vực tài chính, giúp các ngân hàng và nhà đầu tưđánh giá rủi ro tín dụng của các doanh nghiệp.

Nghiên cứu của Altman đã đặt nền móng cho việc sử dụng các chỉ số tàichính và phân tích phân biệt trong việc dự báo nguy cơ phá sản của doanh nghiệp.Mô hình Z-score đã trở thành một công cụ quan trọng trong việc quản lý rủi ro tíndụng tại các ngân hàng và tổ chức tài chính Nó không chỉ giúp đánh giá khả năngthanh toán của các doanh nghiệp mà còn hỗ trợ trong việc đưa ra các quyết địnhđầu tư và cho vay

-Merton, R C (1974) - "On the Pricing of Corporate Debt: The Risk Structure of Interest Rates":

Merton giới thiệu mô hình định giá nợ doanh nghiệp dựa trên lý thuyết quyềnchọn, giúp các ngân hàng hiểu rõ hơn về mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lãi suất.Nghiên cứu của Merton đã tạo ra một bước đột phá trong việc hiểu và định giá nợdoanh nghiệp, đặc biệt là trong việc liên kết rủi ro tín dụng với cấu trúc lãi suất Môhình của ông không chỉ cung cấp một phương pháp mới để định giá nợ mà còn mởra một hướng nghiên cứu mới trong lĩnh vực tài chính về quản lý rủi ro tín dụng vàđịnh giá tài sản tài chính Những nguyên lý và công thức trong mô hình Merton đãđược áp dụng rộng rãi và trở thành nền tảng cho nhiều nghiên cứu và ứng dụngthực tiễn trong quản lý rủi ro tài chính, đặc biệt là trong các ngân hàng và tổ chứctài chính Mô hình này cũng góp phần nâng cao hiểu biết về mối quan hệ giữa rủi rotín dụng và lãi suất, từ đó giúp các tổ chức tài chính đưa ra các quyết định quản lýrủi ro hiệu quả hơn

- Jarrow, R., & Turnbull, S (1995) - "Pricing Derivatives on Financial Securities Subject to Credit Risk":

Nghiên cứu "Pricing Derivatives on Financial Securities Subject to CreditRisk" của Robert Jarrow và Stuart Turnbull năm 1995 là một công trình quan trọng

trong lĩnh vực tài chính, đặc biệt về định giá các công cụ tài chính phái sinh có liênquan đến rủi ro tín dụng Nghiên cứu này giới thiệu một mô hình định giá mới, giúphiểu rõ hơn về cách định giá các sản phẩm tài chính chịu ảnh hưởng của rủi ro tíndụng Nghiên cứu của Jarrow và Turnbull đã đóng góp quan trọng vào việc pháttriển các phương pháp định giá công cụ tài chính phái sinh chịu rủi ro tín dụng Môhình Jarrow-Turnbull không chỉ cung cấp một công cụ định giá mạnh mẽ mà cònmở ra hướng nghiên cứu mới về quản lý rủi ro tín dụng trong các tổ chức tài chính.Mô hình J-T đã trở thành một tiêu chuẩn trong việc định giá các công cụ tài chínhphái sinh và quản lý rủi ro tín dụng, được sử dụng rộng rãi trong thực tiễn bởi cácngân hàng, tổ chức tài chính và các nhà đầu tư trên toàn thế giới Những nguyên lývà phương pháp trong nghiên cứu này đã góp phần nâng cao hiệu quả và tính ổnđịnh của hệ thống tài chính toàn cầu.

- Duffie, D., & Singleton, K J (1999) - "Modeling Term Structures of Defaultable Bonds":

Các tác giả phát triển mô hình cấu trúc kỳ hạn của trái phiếu có thể bị vỡ nợ,giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng của các trái phiếu doanh nghiệp Nghiêncứu của Duffie và Singleton đã đóng góp quan trọng vào việc hiểu và định giá cáctrái phiếu có khả năng vỡ nợ Mô hình của họ cung cấp một phương pháp định giákhoa học và chính xác, giúp các tổ chức tài chính đánh giá rủi ro tín dụng một cáchhiệu quả hơn Mô hình này không chỉ giúp tăng cường khả năng dự báo và quản lýrủi ro tín dụng mà còn cải thiện hiệu quả của thị trường trái phiếu, góp phần vào sựổn định và phát triển bền vững của hệ thống tài chính toàn cầu Những nguyên lý vàphương pháp trong nghiên cứu này đã trở thành nền tảng cho nhiều nghiên cứu vàứng dụng thực tiễn trong lĩnh vực tài chính và quản lý rủi ro tín dụng

- Allen, F., Carletti, E., & Gale, D (2020) "Financial Intermediation and Markets: The Impact of Basel II":

Nghiên cứu này thảo luận về tác động của Basel II lên các trung gian tài chínhvà thị trường tài chính toàn cầu Các tác giả phân tích những thay đổi về hành vi củangân hàng và rủi ro hệ thống mà Basel II mang lại, đặc biệt là trong bối cảnh các

cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Nghiên cứu chỉ ra rằng các yêu cầu vốn cao hơndo Basel II đặt ra đã góp phần làm tăng tính ổn định của hệ thống tài chính nhưng cũnglàm giảm tính linh hoạt trong việc cung cấp tín dụng của các ngân hàng, từ đó ảnhhưởng đến khả năng phục hồi của nền kinh tế trong giai đoạn khủng hoảng.

Nghiên cứu này rất quan trọng trong việc hiểu rõ hơn về cách Basel II đã tácđộng đến hệ thống tài chính toàn cầu, và những kết luận của nghiên cứu này có thểđóng góp vào việc xây dựng các chính sách quản lý rủi ro tài chính hiệu quả hơntrong tương lai

- Boissay, F., Collard, F., & Smets, F (2021) "Basel II and Credit Supply During Financial Crises":

Nghiên cứu này tập trung vào tác động của Basel II đối với việc cung cấp tíndụng trong các cuộc khủng hoảng tài chính Các tác giả khám phá cách các yêu cầuvốn và quy định của Basel II có thể ảnh hưởng đến khả năng của các ngân hàng trongviệc cung cấp tín dụng khi thị trường gặp khủng hoảng Nghiên cứu lập luận rằngBasel II, với các yêu cầu vốn chặt chẽ hơn, có thể làm giảm khả năng của các ngânhàng trong việc duy trì mức độ cho vay trong thời kỳ khủng hoảng, dẫn đến việc hạnchế tiếp cận tín dụng cho doanh nghiệp và cá nhân trong giai đoạn cần thiết nhất

Nghiên cứu này cung cấp bằng chứng cho thấy trong các cuộc khủng hoảngtài chính, Basel II có thể vô tình làm trầm trọng thêm tình trạng suy thoái kinh tế dolàm giảm khả năng cung ứng tín dụng của các ngân hàng Kết quả của nghiên cứunày gợi ý rằng cần phải có các biện pháp điều chỉnh quy định hoặc các biện phápchính sách bổ sung để đảm bảo rằng hệ thống tài chính vẫn có thể cung cấp tíndụng cần thiết trong các giai đoạn khó khăn

- Ayadi, R., & de Groen, W P (2021) "The Impact of Basel II on the European Banking Sector":

Nghiên cứu này phân tích tác động của Basel II đối với ngành ngân hàng châuÂu, đặc biệt sau khủng hoảng nợ công Các tác giả nhấn mạnh rằng các quy định củaBasel II đã làm tăng áp lực lên các ngân hàng nhỏ và vừa, buộc họ phải tuân thủ cácyêu cầu vốn cao hơn và thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro nghiêm ngặt hơn Điều

này đã dẫn đến việc các ngân hàng nhỏ phải tăng vốn hoặc tìm cách hợp nhất đểđáp ứng các tiêu chuẩn mới, đôi khi gây ra những thách thức trong việc cạnh tranhvới các ngân hàng lớn hơn.

Tuy nhiên, nghiên cứu cũng cho thấy rằng Basel II đã giúp củng cố tính ổnđịnh của hệ thống ngân hàng châu Âu, làm giảm nguy cơ xảy ra các cuộc khủnghoảng tài chính mới bằng cách tăng cường khả năng chống chịu của các ngân hàngtrước rủi ro tín dụng Các tác giả đề xuất rằng mặc dù Basel II đã tạo ra một sốthách thức cho các ngân hàng nhỏ, nhưng nó cũng góp phần quan trọng vào việc tạora một hệ thống ngân hàng an toàn và ổn định hơn trong dài hạn

Nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về ảnh hưởng của Basel II trongbối cảnh châu Âu, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cân nhắc các biệnpháp hỗ trợ các ngân hàng nhỏ để đảm bảo họ có thể tiếp tục đóng vai trò tích cựctrong hệ thống tài chính

- Dewatripont, M., & Freixas, X (2022) "Basel II and Banking Regulation: A Post-Crisis Perspective":

Nghiên cứu này xem xét Basel II từ quan điểm sau khủng hoảng tài chính, tậptrung vào việc đánh giá hiệu quả của các quy định được áp dụng và những điều chỉnhcần thiết sau khi trải qua các cuộc khủng hoảng Dewatripont và Freixas phân tíchcách Basel II đã đóng góp vào việc ổn định hệ thống tài chính, đồng thời cũng chỉra những hạn chế trong việc ứng phó với các rủi ro mới phát sinh sau khủng hoảng

Các tác giả lập luận rằng mặc dù Basel II đã thiết lập một khung quản lý rủiro tín dụng mạnh mẽ, nhưng nó cần được bổ sung và điều chỉnh để đối phó với cácthách thức mới xuất hiện, chẳng hạn như rủi ro hệ thống và tác động của thị trườngtài chính phái sinh Nghiên cứu cũng nhấn mạnh sự cần thiết của một khung pháp lýlinh hoạt hơn, có khả năng phản ứng nhanh chóng với những thay đổi trong môitrường tài chính toàn cầu

Từ góc độ hậu khủng hoảng, nghiên cứu này đưa ra những khuyến nghị vềcách Basel II có thể được cải tiến để không chỉ ngăn chặn các cuộc khủng hoảngtương lai mà còn hỗ trợ các ngân hàng trong việc quản lý rủi ro một cách hiệu quả

hơn Những kết luận này đặc biệt hữu ích cho các nhà hoạch định chính sách và cáccơ quan quản lý trong việc tiếp tục phát triển khung pháp lý cho ngành ngân hàng.

- Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) (2010, Revised 2011)( Basel III) – Báo cáo “Monitoring Tools for Intraday Liquidity Management" (2017)

Báo cáo này cung cấp một khung toàn diện nhằm quản lý thanh khoản trongngày trong các ngân hàng, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc duy trì đủ nguồn lựctài chính trong suốt cả ngày giao dịch Mục tiêu chính của báo cáo là bảo đảm rằngcác ngân hàng có khả năng đáp ứng các yêu cầu thanh toán và giao dịch ngay cảtrong các tình huống khẩn cấp, nhằm giảm thiểu các rủi ro tài chính Báo cáo

đưa ra các công cụ và phương pháp để theo dõi dòng tiền trong ngày, yêu cầucác ngân hàng báo cáo chi tiết về khả năng thanh khoản và thực hiện dự đoánnhu cầu thanh khoản dựa trên dữ liệu lịch sử và phân tích tình huống

Hơn nữa, báo cáo nêu rõ các nguyên tắc quản lý, bao gồm việc lập kế hoạchthanh khoản và chuẩn bị cho các tình huống khẩn cấp, cùng với yêu cầu về tínhminh bạch và công bố thông tin liên quan đến quản lý thanh khoản trong ngày Cácngân hàng cần thiết lập các cơ chế kiểm soát nội bộ và thực hiện các quy trình đánhgiá định kỳ để đo lường hiệu quả của việc quản lý thanh khoản Những khuyến nghịnày không chỉ giúp các ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính mà còn nâng cao khảnăng đối phó với các cú sốc thanh khoản trong suốt cả ngày giao dịch, góp phầnvào sự ổn định chung của hệ thống tài chính toàn cầu

- Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) (2010, Revised 2011)( Basel III) - The Liquidity Coverage Ratio and Liquidity Risk Monitoring Tools(2013)

Báo cáo này đưa ra một khung quy định chi tiết nhằm cải thiện quản lý thanhkhoản và giám sát rủi ro thanh khoản của các ngân hàng Báo cáo tập trung vào hai yếutố chính: Tỷ lệ An toàn Thanh khoản (Liquidity Coverage Ratio - LCR) và các công cụgiám sát rủi ro thanh khoản Theo quy định của LCR, các ngân hàng phải duy trì mộttỷ lệ thanh khoản tối thiểu, đảm bảo rằng họ có đủ tài sản thanh khoản chất lượng caođể đáp ứng tất cả các yêu cầu thanh toán trong vòng 30 ngày nếu xảy

ra tình huống khủng hoảng Mục tiêu của yêu cầu này là để bảo vệ ngân hàng khỏicác cú sốc thanh khoản và duy trì sự ổn định tài chính.

Báo cáo còn đưa ra các công cụ và phương pháp để theo dõi và đánh giá rủiro thanh khoản, bao gồm việc thiết lập các dự báo chi tiết và kế hoạch ứng phó vớicác tình huống khẩn cấp Yêu cầu công bố thông tin là một phần quan trọng của báocáo, nhằm nâng cao tính minh bạch và cải thiện giám sát bởi các cơ quan quản lý.Các ngân hàng cần công khai thông tin về tài sản thanh khoản và các phương phápquản lý rủi ro của mình để đảm bảo rằng các bên liên quan có thể đánh giá đúngmức độ ổn định thanh khoản Những quy định và công cụ này nhằm tăng cườngkhả năng chống chịu của hệ thống ngân hàng trước các cú sốc thanh khoản, gópphần vào sự ổn định và bền vững của hệ thống tài chính toàn cầu

1.3.2 Các nghiên cứu trong nước

Luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển ViệtNam” của Lê Thị Hồng Điều, học viên cao học Trường Đại học Kinh tế TP Hồ ChíMinh, đã hệ thống hóa các khái niệm cơ bản về ngân hàng thương mại như: đặc điểm,chức năng, vai trò Tác giả đã phân loại tín dụng ngân hàng và xác định các yếu tố tácđộng đến rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, luận văn còn đưa ra các kinh nghiệm quản lýrủi ro tín dụng của ngân hàng MayBank (Malaysia) Trong phần phân tích thực trạngtại BIDV, tác giả cung cấp các thông tin về doanh số, dư nợ, tình hình nợ xấu, và cácbiện pháp dự phòng Từ đó, giải pháp nâng cao quản lý rủi ro tín dụng được đề xuất,tuy nhiên, một số giải pháp chưa thực tiễn cao do phạm vi nghiên cứu rộng

Luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay tại Ngân hàng Nông NghiệpVà Phát Triển Nông Thôn, Chi nhánh Huyện Hòa Vang, TP Đà Nẵng” của Lê ThịHoàng Ni, học viên cao học Trường Đại học Kinh Tế - Đại học Đà Nẵng, đã trìnhbày chi tiết về các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng và các mô hình đo lường rủiro phổ biến Tác giả đã xây dựng các phương thức và chỉ tiêu đánh giá rủi ro tíndụng, từ đó phân tích thực trạng quản lý tại ngân hàng và đề xuất các giải pháp thựctiễn để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, luận văn chưa nêu rõ các giảipháp mà ngân hàng đã thực hiện và hiệu quả mang lại

Luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnBình Định” của Nguyễn Anh Dũng, học viên cao học Trường Đại học Kinh Tế

-Đại học Đà Nẵng, đã nêu các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tíndụng qua bốn bước: nhận diện, đo lường, kiểm soát, và tài trợ rủi ro Tác giả đã xâydựng các tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng và phân tích thực trạng quản lý tạingân hàng, đưa ra những nhận định rõ ràng về tình hình quản lý rủi ro tín dụng

Luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần AnBình Chi nhánh Đà Nẵng” của Nguyễn Quang Chính, học viên cao học Trường Đạihọc Kinh tế - Đại học Đà Nẵng, đã nêu những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụngnhưng chưa đầy đủ về các chỉ tiêu đánh giá Tác giả phân tích thực trạng của ngânhàng qua các số liệu như dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, và đưa ra các nguyên nhân gây ra rủiro tín dụng Luận văn cũng đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượngtín dụng và quản lý rủi ro tín dụng

Các luận văn trên có đặc thù riêng của từng ngân hàng, trên các địa bàn vàđối tượng khách hàng khác nhau Tác giả chọn đề tài này không trùng lặp nội dungvới các đề tài trên và cam đoan đây là công trình khoa học độc lập của tác giả

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 của đề tài cung cấp các cơ sở lý luận liên quan đến hoạt động tíndụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng Nội dung bao gồm những yếutố và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cũng như quy trình quản lý để hạn chế rủiro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Dựa vào các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng, chương sau sẽ đi sâu vào đánhgiá và phân tích thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt– PGD Bình Thạnh Từ đó, đề tài sẽ đưa ra các nhận xét và kiến nghị nhằm pháttriển, nâng cao hệ thống tín dụng tại PGD, và phòng ngừa tối đa các rủi ro có thểxảy ra trong hoạt động tín dụng

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNGTRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT – PHÒNG GIAO DỊCH BÌNH THẠNH2.1 Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt– Phòng giao dịch Bình Thạnh

2.1.1 Thông tin cơ bản về Ngân hàng

Ngân hàng TMCP Bản Việt, hay còn được biết đến với tên gọi Ngân hàngBản Việt hoặc Viet Capital Bank, đã trải qua một hành trình hình thành và pháttriển ấn tượng kể từ khi thành lập vào năm 1992 Xuất phát từ Ngân hàng TMCPGia Định, một trong những ngân hàng thương mại cổ phần có lịch sử lâu dài nhấttại Việt Nam, Ngân hàng Bản Việt đã tự hào thừa hưởng những kinh nghiệm quýbáu được góp nhặt trong suốt 20 năm phát triển

Hình 2 1 Logo Ngân hàng TMCP Bản Việt

(Nguồn: https://bvbank.net.vn/)

Tên ngân hàng: Ngân hàng TMCP Bản Việt - BVBankĐịa chỉ: 412 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, TP.HCMWebsite: https://bvbank.net.vn/

Chính từ những nền tảng này, Ngân hàng Bản Việt không ngừng chấp nhậnthách thức và thay đổi để tỏa sáng, mang đến cho khách hàng và cộng đồng dịch vụtài chính với dấu ấn của sự tinh tế và chất lượng

Trong năm 2022, BVBank vinh dự đón nhận 6 giải thưởng quốc tế:Ngân hàng chuyển đổi số tốt nhất (do Global Banking & Finance Review bìnhchọn)

Ngân hàng có giải pháp ngân hàng di động thân thiện với người dùng nhất(do tạp chí The Global Economics trao tặng);

Ngân hàng có sáng kiến về giải pháp thanh toán và ngân hàng di động của nămtại Việt Nam (do Asia Banking & Finance – Retail Banking Awards trao tặng );

Ngân hàng số sáng tạo nhất (do Global Business Outlook trao tặng);Ngân hàng có ứng dụng công nghệ tiên tiến nhất (do tạp chí FinanceAsiaCountry Awards bình chọn);

Ngân hàng dẫn đầu tăng trưởng giao dịch về chi tiêu thanh toán thẻ NAPAStrong năm 2022

Ngoài ra, BVBank cũng được ghi nhận là Ngân hàng có hệ thống Quản trịthương hiệu xuất sắc nhất (do Công ty MiBrand chuyên sâu về nghiên cứu thịtrường & phát triển, định giá thương hiệu bình chọn) cùng hàng loạt các giảithưởng uy tín trong nước

Năm 2023, BVBank vinh dự được JCB Việt Nam trao tặng 2 giải thưởng lớnvề thẻ bao gồm:

The Inspirational Product and Solution 2022 – Sản phẩm và giải pháp truyềncảm hứng 2022

Leading Licensee in Spending Volume per Card 2022 – Ngân hàng dẫn đầuvề Doanh số giao dịch bình quân đầu thẻ 2022

Ngân hàng Bản Việt đã chặng đường đồng hành cùng sự phát triển củangành tài chính ngân hàng cả trong nước và quốc tế Với tầm nhìn chiến lược vềtiềm năng lớn mạnh của thị trường tài chính, cùng những dự báo về sự phát triểncủa ngành, Ban lãnh đạo của Ngân hàng Bản Việt đã và đang thực hiện những bướcđi cụ thể, tác động tích cực đến việc đưa ngân hàng trở thành một trong những tổchức hoạt động hiệu quả và đáng tin cậy nhất tại Việt Nam Sứ mệnh của chúng tôikhông chỉ là cung cấp dịch vụ tài chính mà còn là tạo ra giá trị và đóng góp tích cựcvào sự phồn thịnh của cộng đồng và nền kinh tế