giáo trình thực tập kế toán trên phần mềm ngành kế toán cao đẳng trường cao đẳng xây dựng số 1

+ Xem và in được các loại sổ kế toán chi tiết, tổng hợp, báo cáo kế toán, báo cáo phát hành và sử dụng hóa đơn, các tờ khai thuế trên phần mềm Misa tờ khai thuế giá trị gia tăng, thuế th

Tạo lập cơ sở dữ liệu kế toán

Có 02 cách tạo DLKT mới để làm việc:

- Tạo mới từ đầu: Cho phép NSD tạo ra một DLKT mới hoàn toàn, không có số liệu mà chỉ có một số danh mục đã được thiết lập sẵn như danh mục Hệ thống tài khoản, Tài khoản kết chuyển, Định khoản tự động…

- Tạo mới từ dữ liệu năm trước: Cho phép tạo mới một DLKT từ DLKT của năm trước, NSD sẽ tận dụng được các danh mục như: Khách hàng, nhà cung cấp, Nhân viên, Vật tư, hàng hóa… và số dư đầu kỳ

* Tạo lập cơ sở dữ liệu

-Bước 1: Nhấp chuột vào Start\Programs\MISA-SME.NET 2017\MISA-SME.NET

+ Tên máy chủ Thông thường là tên máy hoặc địa chỉ ID của máy chủ

+ Máy chủ SQL Chương trình ngầm định là MISASME2017

- Bước 3: Chọn loại dữ liệu kế toán

+ Tạo mới từ đầu: Phải tự khai báo các danh mục, thiết lập các thông tin ban đầu (Sử dụng khi lần đầu tiên sử dụng MISA SME)

+ Từ dữ liệu năm trước: Tạo CSDL mới từ CSDL của năm trước Cách tạo DL này sẽ lưu giữ được các danh mục và số dư của các tài khoản

- Bước 4: Chọn nơi lưu CSDL

+ Nhập tên cơ sở dữ liệu mới: Tên cơ sở dữ liệu (CSDL) làm việc của đơn vị + Nơi lưu CSDL: Nơi lưu CSDL làm việc ( thông thường chọn ổ không cài win)

- Bước 5: Thông tin về doanh nghiệp: Sau khi cài đặt giấy phép sử dụng thì các thông tin về đơn vị sẽ tự động hiển thị

- Bước 6: Thiết lập năm kế toán

+ Ngày bắt đầu hạch toán: Chọn ngày bắt đầu hạch toán của CSDL (ngày tối thiểu trên chứng từ kế toán muốn nhập liệu vào chương trình) Phải chọn ngày đầu tháng (là ngày 01 của tháng bắt đầu hạch toán)

+ Tháng đầu tiên của năm tài chính: Để theo ngầm định của chương trình là tháng 1 (Theo quy định của Chế độ kế toán Việt Nam)

- Bước 7: Chọn đồng tiền hạch toán: Lựa chọn đồng tiền hạch toán của đơn vị

- Bước 8: Chọn chế độ kế toán

+ Lựa chọn hệ thống tài khoản áp dụng tại đơn vị (TT200 hoặc TT133)

+ Trong TT200 lựa chọn loại hình DN (thương mại, dịch vụ, SX, )

- Bước 9: Tùy chọn lập hóa đơn: Lựa chọn phương pháp bán hàng kiêm hoặc không kiêm phiếu xuất kho

- Bước 10: Chọn PP tính giá xuất kho: Chọn 1 trong 4 phương pháp (Bình quân cuối kỳ, …)

- Bước 11: Nhấp chuột vào thực hiện để chương trình tạo cơ sở dữ liệu

* Thông tin về Công ty cổ phần xây dựng Số 1

- Tên công ty: Công ty Cổ phần Xây dựng số 1 (Thành lập vào tháng 2/2009)

- Địa chỉ: 160 Nguyễn Trãi – Thanh Xuân – Hà Nội

- Loại hình doanh nghiệp: doanh nghiệp xây lắp

- Đơn vị tiền tệ sử dụng: đồng Việt Nam (VND)

- Ngày bắt đầu năm tài chính: 01/01/2016

- Chế độ ké toán áp dụng: TT 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính

- Hình thức kế toán: Nhật ký chung

- Doanh nghiệp tính thuế GTGT phải nộp theo phương pháp khấu trừ

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên

- Phương pháp tính trị giá thực tế vật tư, hàng hóa tồn kho: phương pháp nhập trước xuất trước

Khai báo các danh mục

- Khai báo tài khoản ngân hàng

- Menu Danh mục\tài khoản ngân hàng

Số tài khoản Số tài khoản ngân hàng giao dịch

Tên Ngân hàng Doanh nghiệp lựa chọn ngân hàng giao dịch Địa chỉ mở Ngân hàng mở tại đâu

Thông tin đăng nhập Mật khẩu, mã truy cập trực tuyến vào ngân hàng (nếu có)

+ Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội

- Khai báo danh mục Khách hàng:

- Menu Danh mục\Khách hàng, Nhà cung cấp

Mã, Công ty (cá nhân): Khai báo mã và tên khách hàng, nhà cung cấp (Đây là 2 thông tin bắt buộc phải khai báo)

Nhóm: Đây là phần mở Doanh nghiệp có thể tạo theo dạng hình cây để theo dõi quản trị Địa chỉ: Khai báo địa chỉ viết hóa đơn

Mã số thuế: Khai báo mã số thuế của đối tượng (nếu có)

Loại: Nhấp vào phần ba chấm Chọn loại khách hàng, nhà cung cấp hoặc cả hai

Doanh nghiệp có thể thêm mới Loại để thuận lợi cho quá trình quản trị

Ngoài ra có thể khai báo thêm các thông tin liên hệ khác, VD: Người liên lạc, điện thoại, … Trang Vị trí địa lý: Đây là trang giúp doanh nghiệp có thể có các báo cáo quản trị theo vị trí địa lý

+ Công ty TNHH An Phát

+ Công ty cổ phần Sông Đà

+ Công ty TNHH Hùng Mạnh

+ Công ty cổ phần đầu tư và phát triển đô thị Hồng Hà

+ Công ty cổ phần Trung Thành

+ Công ty TNHH Đại Phát

+ Công ty CP Cẩu trục và thiết bị AVC

+ Công ty TNHH Thành Long

+ Công ty TNHH Mạnh Hùng

+ Công ty TNHH Hoa Nam

- Khai báo đối tượng tập hợp chi phí:

- Tại màn hình danh sách đối tượng tập hợp chi phí, chọn chức năng Thêm trên thanh công cụ

- Chọn loại đối tượng là Phân xưởng, sau đó khai báo các thông tin chi tiết về đối tượng tập hợp chi phí => với các thông tin có ký hiệu (*) kế toán sẽ bắt buộc phải khai báo

- Chọn thành phẩm để tính giá thành:

- Nhấn chuột phải chọn chức năng Chọn thành phẩm

- Tích chọn các đối tượng tính giá thành của, sau đó nhấn Đồng ý

- Sau khi khai báo xong nhấn Cất

+ Hạng mục phần thân và xây thô, lô biệt thự TT133, ô số 2

+ Hạng mục phần thân và xây thô, lô biệt thự TT133, ô số 3

+ Hạng mục lam chắn nắng nhà cầu CT3-CT4

- Khai báo Tài sản cố định:

- Thực hiện tại Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Khai báo tài sản cố định

- Thông tin chung Khai báo mã Tên, loại tài sản và phong ban sử dụng

- Tại trang Thông tin khấu hao nhập các thông tin về ngày mua, ngày sử dụng,…

+ Máy photo Ricoh Aficio MP 4054

+ Máy tính xách tay Apple

Nhập liệu số dư đầu kỳ bộ chứng từ kế toán ảo vào cơ sở dữ liệu kế toán trên phần mềm

- Việc nhập số dư ban đầu chỉ thực hiện một lần duy nhất khi bắt đầu sử dụng phần mềm MISA SME.NET 2017 Trước khi tiến hành nhập số dư ban đầu NSD phải vào menu Danh mục\Tài khoản\Hệ thống tài khoản kiểm tra lại Hệ thống tài khoản xem có cần mở chi tiết cho các tài khoản trong hệ thống hay không? Vì phần mềm MISA SME.NET 2017 đã thiết lập sẵn một hệ thống tài khoản chuẩn theo TT200/2014/TT-BTC hoặc TT133/2016/TT-BTC, đồng thời cũng thiết lập sẵn các tài khoản cần theo dõi chi tiết như: TK 131 chi tiết theo khách hàng, TK 331 chi tiết theo nhà cung cấp, TK 141 chi tiết theo nhân viên Do vậy, NSD cần chú ý các tài khoản đã được tích chọn Chi tiết theo thì không cần phải mở tiết khoản để theo dõi chi tiết nữa

Menu Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu\Nhấp chuột vào tài khoản cần khai báo số dư (Phải chọn tài khoản chi tiết)

Lưu ý: Với những tài khoản theo dõi chi tiết (KH, NCC, VTHH) cần khai báo các đối tượng chi tiết trước Tài sản cố định khai báo số dư chi tiết theo loại tài sản

SỐ DƯ ĐẦU QUÝ 3/2016 CÁC TÀI KHOẢN

Số hiệu tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ

128 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 2,000,000,000

131 Phải thu của khách hàng 950,000,000

133 Thuế GTGT được khấu trừ 200,000,000

154 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

211 Tài sản cố định hữu hình 2,287,500,000

213 Tài sản cố định vô hình 9,146,000,000

214 Hao mòn tài sản cố định 898,779,762

241 Xây dựng cơ bản dở dang

331 Phải trả cho người bán 1,044,400,000

333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

334 Phải trả người lao động

338 Phải trả, phải nộp khác 750,000,000

341 Vay và nợ thuê tài chính 2,000,000,000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 750,000,000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 12,000,000,000

414 Quỹ đầu tư phát triển 3,479,036,530

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1,800,000,000

511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

515 Doanh thu hoạt động tài chính

621 Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp

622 Chi phí nhân công trực tiếp

623 Chi phí sử dụng máy thi công

627 Chi phí sản xuất chung

642 Chi phí quản lý doanh nghiệp

821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

911 Xác định kết quả kinh doanh

Kiểm tra, xem, in, kết xuất dữ liệu, các danh mục và số dư đầu kỳ 15 CHƯƠNG 2: HẠCH TOÁN CHỨNG TỪ VÀO CÁC PHÂN HỆ MUA HÀNG – BÁN HÀNG – QUỸ - NGÂN HÀNG

CHƯƠNG 2: HẠCH TOÁN CHỨNG TỪ VÀO CÁC PHÂN HỆ MUA HÀNG

– BÁN HÀNG – QUỸ - NGÂN HÀNG Giới thiệu:

- Nội dung chính trình bày về phương pháp nhập chứng từ mua hàng, bán hàng, phiếu thu, phiếu chi, ủy nhiệm chi, giấy báo có đã phát sinh trong quý 3/2016 của Công ty cổ phần xây dựng Số 1

+ Hạch toán chứng từ vào phân hệ mua hàng, bán hàng, quỹ, ngân hàng

+ Kiểm tra, sửa và xóa chứng từ trên phân hệ mua hàng, bán hàng, quỹ, ngân hàng

+ Kiểm tra các sổ và báo cáo liên quan của phân hệ mua hàng, bán hàng, quỹ, ngân hàng

+ Quản lý công nợ phải trả của chứng từ mua hàng trong nước, mua dịch vụ trên phân hệ mua hàng; Quản lý công nợ phải thu của chứng từ bán hàng hóa dịch vụ trên phân hệ bán hàng

Hạch toán chứng từ mua

Hạch toán chứng từ mua NVL, hàng hóa

Thực hiện trong Nghiệp vụ\Mua hàng

* Phần Thông tin chung gồm có:

- Tên và thông tin về đối tượng:

- Diễn giải: Mô tả nội dung nghiệp vụ phát sinh

- Ngày chứng từ: Là ngày nhập nghiệp vụ mua hàng (ngày chứng từ có thể trùng hoặc sau hơn ngày hóa đơn)

- Ngày hạch toán:Là ngày hạch toán nghiệp vụ phát sinh vào phần mềm.Thông thường, ngày hạch toán trùng với ngày chứng từ

* Phần thông tin chi tiết: Bao gồm các thông tin về mã hàng, kho, tài khoản kho, diễn giải, số lượng, đơn giá, thành tiền, tài khoản phải trả, thông tin khai báo về thuế (tài khoản thuế, thuế suất, tiền thuế, số hóa đơn, kí hiệu hóa đơn),

- Mã hàng: Dùng để nhận diện một vật tư, hàng hóa, thường được chọn từ danh mục vật tư, hàng hóa đã được khai báo

- Diễn giải: Mô tả lại nội dung của nghiệp vụ phát sinh

- Kho: Là mã kho mà vật tư hành hóa mua về được nhập vào để theo dõi

- Số lượng: Là số lượng mặt hàng được ghi trên Hóa đơn GTGT

- Đơn giá: Là giá mua một vật tư, hàng hóa

- Thành tiền = Số lượng x Đơn giá

- Tài khoản thuế: Là tài khoản hạch toán thuế GTGT đầu vào (TK 1331)

- Thuế suất: Là thuế suất thuế GTGT của mặt hàng Được chia thành 3 Hình thức mua hàng chính Hóa đơn mua hàng (mua hàng qua kho) Mua hàng không qua kho (Xuất thẳng ra công trình ) Mua dịch vụ (mua dịch vụ tiền điện, nước, vận chuyển)

* Mua hàng thông thường (qua kho)

- Chọn hình thức mua Nếu thanh toán ngay chọn thanh toán bằng tiền mặt hay ủy nhiệm chi (Chú ý sang giao diện phiếu chi, UNC, khai báo lý do chi, nội dung thanh toán, và tài khoản ngân hàng)

Nhập ngày và số chứng từ

Chọn mua trong nước hay nhập khẩu

Nhập số lượng, đơn giá, kho nhập… của các mặt hàng

+ Trang Thuế: Lưu ý chỉ cần khai báo thông tin hóa đơn của mặt hàng đầu tiên Kiểm tra lại mức thuế suất của VTHH tại cột Mã thuế Nếu chưa khai báo hoặc thay đổi thuế thì chọn lại mức thuế suất

Với thuế nhập khẩu, nếu chưa hạch toán nộp thuế VAT hàng nhập khẩu, chọn tài khoản đối ứng thuế GTGT là 1388 hoặc 3388

* Mua hàng không qua kho

Cho phép NSD nhập các hóa đơn mua VTHH không qua nhập kho như mua chuyển ngay ra công trình xây dựng, chuyển cho sản xuất,… phát sinh tại doanh nghiệp

- Vào menu Nghiệp vụ\Mua hàng\Mua hàng không qua kho, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Hóa đơn mua hàng

- Thao tác trên chứng từ này tương tự thao tác trên phần Hóa đơn mua hàng

- Ngày 01/07: Hóa đơn GTGT ký hiệu AB/14T, số 123456, PNVL 101

(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)

Tài khoản: 152- Nguyên liệu, vật liệu

Ngày Số hiệu Trang số STT dòng Nợ Có

- Số phát sinh trong kỳ

Mua hàng của Công ty TNHH Thành Long theo hóa đơn 123456

Mua hàng của Công ty TNHH Việt Đức theo hóa đơn 123767

Hạch toán chứng từ mua dịch vụ

- Vào menu Nghiệp vụ\Mua hàng\Mua dịch vụ, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới chứng từ Mua dịch vụ

- Chọn hình thức thanh toán là Chưa thanh toán hay Thanh toán ngay Nếu dịch vụ này là chi phí mua hàng (Chi phí vận chuyển, bốc xếp, tháo dỡ ) thì đánh dấu mục

Là chi phí mua hàng

- Nhập các thông tin chung như: Đối tượng, Địa chỉ, Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ, Chọn Loại tiền, Tỷ giá, Nhân viên mua hàng (nếu có)

- Chọn Mã dịch vụ (VD: Có thể đặt mã các dịch vụ tiền điện, tiền điện thoại, Internet, chung là DVMN - Dịch vụ mua ngoài) Nếu là chi phí mua hàng thì chọn mã là CPMH – Chi phí mua hàng.

Lập chứng từ trả nợ cho nhà cung cấp

- Ngày 20/07/2016: Hóa đơn số 0205538, ký hiệu NC/14P; PC105

- Ngày 20/07/2016: Hóa đơn số 0285408, ký hiệu NC/14P; PC106

- Ngày 26/07/2016: Hóa đơn số 0067834, ký hiệu DN/14E; PC108

- Ngày 26/07/2016: Hóa đơn số 001723, ký hiệu DN/14E; PC109

- Ngày 28/07/2016: Hóa đơn số 232987, ký hiệu AB/14T; PC110

2.1.3 Lập chứng từ trả nợ cho nhà cung cấp

Nội dung: Thanh toán công nợ với khách hàng Có thể thanh toán bằng tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng

- Chọn nhà cung cấp cần thanh toán

- Chọn chứng từ cần thanh toán

- Lựa chọn phương thức thanh toán (tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng)

- Ngày 30/07/2016: Trả nợ Công ty TNHH Hoa Nam – PC112

- Ngày 31/07/2016: Trả nợ Công ty TNHH Thành Long – GBN số 235, UNC số 75

Hạch toán chứng từ bán

Hạch toán chứng từ bán hàng hóa

- Nghiệp vụ "Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước" được thực hiện trên phần mềm như sau:

- Vào phân hệ Bán hàng, chọn Chứng từ bán hàng (hoặc vào tab Bán hàng, nhấn Thêm)

- Khai báo thông tin chi tiết về chứng từ bán hàng

- Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước

- Chọn phương thức thanh toán

- Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho

- Tích chọn Lập kèm hóa đơn

- Tại mục NV bán hàng: Chọn nhân viên tương ứng, nếu có nhu cầu theo dõi tình hình bán hàng chi tiết theo nhân viên bán hàng

- Mục Điều khoản TT (áp dụng với phương thức Chưa thu tiền): Chọn điều khoản đã được thiết lập trên danh mục Điều khoản thanh toán, nếu có thỏa thuận về điều kiện thanh toán với khách hàng => Trường hợp đã thiết lập điều khoản thanh toán cho từng khách hàng tại danh mục Khách hàng, thì chương trình sẽ tự động hiển thị sẵn thông tin này theo khách hàng được chọn

- Khai báo các thông tin của hàng hóa, dịch vụ bán ra

- Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn:

- Nếu không sử dụng phần mềm để quản lý việc xuất hóa đơn, Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục Hóa đơn

- Nếu có sử dụng phần mềm để quản lý việc xuất hóa đơn, sau khi cất chứng từ bán hàng Kế toán sẽ sử dụng chức năng Cấp số HĐ

- Khai báo các thông tin xuất kho => Giá vốn xuất kho sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa

- Ngày 01/07/2016: Hóa đơn GTGT số 0000788, ký hiệu XD/14P

- Ngày 01/07/2016: Hóa đơn GTGT số 0000789, ký hiệu XD/14P

2.2.2 Hạch toán chứng từ cung cấp dịch vụ

2.2.3 Lập chứng từ thu tiền khách hàng

- Nghiệp vụ "Thu tiền trả nợ bằng tiền gửi của nhiều khách hàng cùng một lúc" chỉ thực hiện được khi trên phần mềm đã phát sinh các chứng từ chưa thanh toán của các khách hàng được chọn Nghiệp vụ này được thực hiện trên phần mềm như sau:

+ Vào phân hệ Ngân hàng\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thu tiền khách hàng hàng loạt trên thanh tác nghiệp bên trái màn hình

+ Chọn loại tiền thanh toán

+ Chọn khoảng thời gian cần để lọc ra các chứng từ công nợ của khách hàng đã thu được tiền

+ Nhập Ngày thu tiền và nhấn Lấy dữ liệu

+ Tích chọn chứng từ công nợ của các khách hàng đã thu được tiền => Trường hợp không thu được hết nợ, thì nhập số tiền đã thu được vào cột Số thu

+ Nhấn Thu tiền => Phần mềm tự động sinh ra chứng từ Thu tiền gửi khách hàng hàng loạt

+ Kiểm tra chứng từ thu tiền khách hàng, sau đó nhấn Cất

+ Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in

- Ngày 01/07/2016: Giấy báo có số 102/BC

Lập chứng từ thu tiền khách hàng

- Nghiệp vụ "Thu tiền trả nợ bằng tiền gửi của nhiều khách hàng cùng một lúc" chỉ thực hiện được khi trên phần mềm đã phát sinh các chứng từ chưa thanh toán của các khách hàng được chọn Nghiệp vụ này được thực hiện trên phần mềm như sau:

+ Vào phân hệ Ngân hàng\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thu tiền khách hàng hàng loạt trên thanh tác nghiệp bên trái màn hình

+ Chọn loại tiền thanh toán

+ Chọn khoảng thời gian cần để lọc ra các chứng từ công nợ của khách hàng đã thu được tiền

+ Nhập Ngày thu tiền và nhấn Lấy dữ liệu

+ Tích chọn chứng từ công nợ của các khách hàng đã thu được tiền => Trường hợp không thu được hết nợ, thì nhập số tiền đã thu được vào cột Số thu

+ Nhấn Thu tiền => Phần mềm tự động sinh ra chứng từ Thu tiền gửi khách hàng hàng loạt

+ Kiểm tra chứng từ thu tiền khách hàng, sau đó nhấn Cất

+ Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in

Hạch toán chứng từ thu tiền mặt

- Vào menu Nghiệp vụ\Quỹ\Phiếu thu, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Phiếu thu

- Nhập các thông tin chung như: Đối tượng, Địa chỉ, Người nộp, Lý do nộp, Số chứng từ kèm theo, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ

- Chọn Loại tiền, Tỷ giá (nếu có), chọn Nhân viên bán hàng/thu nợ (nếu cần)

- Tại trang Hạch toán, NSD có thể chọn bút toán định khoản tự động đã thiết lập sẵn bằng cách kích chuột phải chọn Định khoản và chọn bút toán định khoản phù hợp, hoặc NSD nhập thông tin chi tiết tại các cột Diễn giải, TK Nợ,

TK Có, Số tiền, và các cột khác (nếu có), ví dụ: Đối tượng, Hợp đồng, Mã thống kê…

- Tại trang Thuế (trang Thuế chỉ nhập khi nghiệp vụ phát sinh có thuế GTGT), NSD nhập Thuế suất, Loại hóa đơn, Ngày hóa đơn, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn, Đối tượng khác (nếu có)

Kiểm tra, xem, in các sổ và báo cáo liên quan đến thu tiền mặt

Hạch toán chứng từ chi tiền mặt

- Vào menu Nghiệp vụ\Quỹ\Phiếu chi, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Phiếu chi

- Nhập các thông tin chung như: Đối tượng, Địa chỉ, Người nhận, Lý do chi, Số chứng từ kèm theo, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ

- Chọn Loại tiền, Tỷ giá (nếu có), chọn Nhân viên mua hàng/nhận tiền (nếu cần)

- Tại trang Hạch toán, NSD có thể chọn bút toán định khoản tự động đã thiết lập sẵn bằng cách kích chuột phải chọn Định khoản và chọn bút toán định khoản phù hợp, hoặc NSD nhập thông tin chi tiết tại các cột Diễn giải, TK Nợ,

TK Có, Số tiền, và các cột khác (nếu có), ví dụ: Đối tượng, Hợp đồng, Mã thống kê…

- Tại trang Thuế (Trang Thuế chỉ nhập khi nghiệp vụ phát sinh có thuế GTGT), NSD nhập Thuế suất, Loại hóa đơn, Ngày hóa đơn, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn, Đối tượng khác (nếu có)

Kiểm tra, xem, in các sổ và báo cáo liên quan đến chi tiền mặt

10/07/2016 10/07/2016 PC101 Nộp phí đăng ký cấp biển số xe 2113 20,000,000

10/07/2016 10/07/2016 PC102 Thanh toán tiền mua văn phòng phẩm 1331 165,000

10/07/2016 10/07/2016 PC102 Thanh toán tiền mua văn phòng phẩm 6428 1,650,000

15/07/2016 15/07/2016 PC103 Chi tạm ứng lương 3341 103,500,000

16/07/2016 16/07/2016 PT52 Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt 1121 50,000,000

20/07/2016 20/07/2016 PC105 Thanh toán tiền nước

20/07/2016 20/07/2016 PC106 Thanh toán tiền nước

25/07/2016 25/07/2016 PC107 Tạm ứng cho nhân viên 141 10,000,000

26/07/2016 26/07/2016 PC108 Nộp tiền điện công trường T7 1331 79,223

26/07/2016 26/07/2016 PC108 Nộp tiền điện công trường T7 6277 792,230

30/07/2016 30/07/2016 PC112 Thanh toán tiền nợ 331 17,500,000

Hạch toán chứng từ thu TGNH

- Vào menu Nghiệp vụ\Ngân hàng\Nộp tiền vào tài khoản, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới chứng từ Nộp tiền vào tài khoản

- Nhập các thông tin chung như: Đối tượng, Địa chỉ, Nộp vào TK, Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ

- Chọn Loại tiền, Tỷ giá (nếu có), chọn Nhân viên bán hàng/thu nợ (nếu có)

- Tại trang Hạch toán: NSD có thể chọn bút toán định khoản tự động đã thiết lập sẵn bằng cách kích chuột phải chọn Định khoản và chọn bút toán định khoản phù hợp hoặc nhập vào các thông tin như: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền, Đối tượng,…

- Tại trang Thuế (trang Thuế chỉ nhập khi nghiệp vụ phát sinh có thuế GTGT), nhập các thông tin về thuế và hóa đơn như: Thuế suất, Loại hóa đơn, Ngày hóa đơn,

- Ngày 01/07/2016: Giấy báo Có số 101/BC

Kiểm tra, xem, in các sổ và báo cáo liên quan đến thu tiền TGNH

- Sổ tiền gửi ngân hàng

Hạch toán chứng từ chi tiền TGNH

- Vào menu Nghiệp vụ\Ngân hàng\Séc/Ủy nhiệm chi, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới chứng từ Séc/Ủy nhiệm chi

- Tích chọn chứng từ cần lập là Ủy nhiệm chi, Séc chuyển khoản hoặc Séc tiền mặt

- NSD nhập các thông tin chung về Đơn vị trả tiền, Đối tượng nhận tiền, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ

- Chọn Loại tiền, nhập Tỷ giá (nếu có), chọn Nhân viên mua hàng (nếu có)

- Tại trang Hạch toán, NSD có thể chọn bút toán định khoản tự động đã thiết lập sẵn bằng cách kích chuột phải chọn Định khoản và chọn bút toán định khoản phù hợp hoặc nhập các thông tin như: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền, Đối tượng, Mục chi,…

- Tại trang Thuế (trang Thuế chỉ nhập khi nghiệp vụ phát sinh có thuế GTGT), nhập các thông tin về thuế và hóa đơn như: Thuế suất, Loại hóa đơn, Ngày hóa đơn, Ký hiệu HĐ,

- Ngày 10/07/2016: Giấy báo Nợ số 200/BN kèm theo UNC số 71

- Ngày 16/07/2016: Giấy báo Nợ số 220/BN

2.6.2 Kiểm tra, xem, in các sổ và báo cáo liên quan đến chi tiền TGNH

Tài khoản: 112- Tiền gửi Ngân hàng

01/07/2016 01/07/2016 BC101 Thu từ góp vốn bổ sung 41111 1,000,000,000

02/07/2016 02/07/2016 BC102 thanh toán tiền công trình 131 303,764,427

02/07/2016 02/07/2016 BC108 Thanh toán tiền công trình 131 342,532,756

02/07/2016 02/07/2016 BC110 Nguyễn Minh Quang góp vốn 41111 1,500,000,000

04/07/2016 04/07/2016 BC125 Thu tiền bán cổ phiếu 1388 1,995,000,000 10/07/2016 10/07/2016 BN200 Nộp lệ phí trước bạ 3339 82,800,000 16/07/2016 16/07/2016 BN221

Chuyển khoản thanh toán lãi vay ngân hàng

Thanh toán gốc khoản vay theo HĐ 1208-001

16/07/2016 16/07/2016 PT52 Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt 1111 50,000,000

25/07/2016 25/07/2016 BC130 Thu lãi tiền gửi 515 882,506

31/07/2016 31/07/2016 BN231 Thanh toán tiền mua xe ô tô 331 590,000,000

31/07/2016 31/07/2016 BN236 Thanh toán tiền chế độ thai sản 3341 33,201,250

NHẬP CHỨNG TỪ VÀO CÁC PHÂN HỆ TSCĐ – CCDC – KHO - TỔNG HỢP

Hạch toán chứng từ TSCĐ

- Thực hiện tại Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Khai báo tài sản cố định

- Thông tin chung Khai báo mã Tên, loại tài sản và phòng ban sử dụng

- Tại trang Thông tin khấu hao nhập các thông tin về ngày mua, ngày sử dụng,…

- Lưu ý: Chính ngày mua tài sản cố định (TSCĐ) sẽ quyết định TSCĐ đó là ghi tăng hoặc là khai báo số dư ban đầu

3.1.2 Hạch toán và ghi tăng TSCĐ

- Bước 1: Khai báo tài sản tại Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Khai báo tài sản cố định Lưu ý: Nếu ngày mua TSCĐ cùng hoặc sau ngày bắt đầu hạch toán của CSDL thì

TS đó được hiểu là khai báo mới (Ghi tăng)

- Bước 2: Nhấp vào Tài sản cố định vừa khai sang phần chứng từ, chọn Ghi tăng

(Chọn phương pháp ghi tăng phù hợp) Có thể vào Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Ghi tăng Sau đó khai báo như một chứng từ mua hàng bình thường

Lưu ý: Trong trường hợp TSCĐ được hình thành từ nhiều chứng từ và liên quan đến nhiều đối tượng, chúng ta nên chọn tài khoản Có là 2411, 2412 Sau đó nhưng chứng từ mua hoặc chứng từ phát sinh làm tăng nguyên giá của tài sản chúng ta sẽ hạch toán nợ 2411, 2412

- Thực hiện tại Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Khấu hao tài sản cố định

- Chọn tháng cần khấu hao -> Đồng ý -> Cất

- Hạch toán chứng từ khấu nhấp chuột vào hạch toán -> Cất

3.1.4 Kiểm tra, xem, in các sổ và báo cáo

Tài khoản: 211- Tài sản cố định hữu hình

10/07/2016 10/07/2016 LPTB01 Lệ phí trước bạ phải nộp xe Mazda 3339 82,800,000

10/07/2016 10/07/2016 PC101 Nộp phí đăng ký cấp biển số xe 1111 20,000,000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 790,072,727 850,000,000

Hạch toán chứng từ CCDC

- Vào phân hệ Công cụ dụng cụ, chọn Khai báo CCDC đầu kỳ (hoặc vào menu

Nghiệp vụ\Công cụ dụng cụ\Khai báo CCDC đầu kỳ)

- Nhập các thông tin chi tiết cho CCDC năm trước như: Mã CCDC, Tên CCDC, Số lượng, Ngày ghi tăng, Tổng số kỳ phân bổ, Số kỳ phân bổ còn lại, Giá trị CCDC…

- Tại tab Đơn vị sử dụng, khai báo thông tin phòng ban đang sử dụng CCDC

Lưu ý: Phải khai báo Đơn vị sử dụng cho từng CCDC

- Tại tab Thiết lập phân bổ, thiết lập tỷ lệ phân bổ và tài khoản chi phí để phân bổ giá trị CCDC cho bộ phận sử dụng tương ứng

Lưu ý: Phải Thiết lập phân bổ cho từng CCDC

3.2.2 Hạch toán và ghi tăng CCDC

- Bước 1: Hạch toán giá trị CCDC được mua về (tùy thuộc vào phương thức thanh toán mà nghiệp vụ này sẽ được thực hiện trên phân hệ Quỹ, Ngân hàng hoặc Tổng hợp)

+ Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác (hoặc vào tab Chứng từ NVK, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác)

+ Khai báo chứng từ mua CCDC

- Bước 2: Ghi tăng CCDC vào sổ theo dõi CCDC

+ Vào phân hệ Công cụ dụng cụ, nhấn Ghi tăng CCDC hàng loạt (hoặc có thể nhấn Ghi tăng để khai báo lần lượt từng CCDC)

+ Khai báo các thông tin về CCDC được mua về

+ Khai báo đơn vị sử dụng CCDC và số lượng CCDC sử dụng ở từng đơn vị (thực hiện tuần tự với từng CCDC được ghi tăng)

+ Thiết lập thông tin phân bổ CCDC như: đối tượng phân bổ, tỷ lệ phân bổ, tài khoản chi phí => Chương trình đã tự động thiết lập sẵn dựa vào thông tin đã khai báo tại tab Đơn vị sử dụng, tuy nhiên Kế toán vẫn có thể thay đổi lại theo đúng với thực tế tại đơn vị

+ Tại phân hệ Công cụ dụng cụ, chọn chức năng Phân bổ chi phí bên thanh tác nghiệp (hoặc trên tab Phân bổ chi phí chọn chức năng Thêm)

+ Chọn tháng và năm cần phân bổ CCDC, sau đó nhấn Đồng ý

+ Kiểm tra lại thông tin chi phí CCDC được hệ thống tự động phân bổ:

+ Tab Xác định mức chi phí, hệ thống tự động tính ra số tiền phân bổ cho các CCDC đang được sử dụng tại đơn vị

Tab Phân bổ, liệt kê chi phí sẽ được phân bổ cho các đối tượng nào, theo tỷ lệ phân bổ đã được thiết lập khi ghi tăng CCDC.

Tab Hạch toán: liệt kê các bút toán hạch toán nghiệp vụ phân bổ chi phí CCDC.

+ Sau khi kiểm tra phân bổ CCDC, nhấn Cất

+ Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu cần in Có thể theo mẫu do phần mềm cung cấp hoặc theo mẫu đặc thù của doanh nghiệp (xem thêm chức năng Thiết kế mẫu chứng từ)

- Cộng lũy kế từ đầu năm

Hạch toán chứng từ nhập kho

- Vào phân hệ Kho\tab Nhập, xuất kho, chọn chức năng Thêm\Nhập kho

- Chọn loại phiếu nhập kho là Thành phẩm sản xuất

- Khai báo các thông tin hàng hóa, tài khoản, số lượng, của chứng từ nhập kho, sau đó nhấn Cất

Hạch toán chứng từ xuất kho

3.4.1 Xuất kho hàng hóa (sản xuất)

- Bước 1: Lập lệnh sản xuất cho thành phẩm được sản xuất:

+ Vào phân hệ Kho\tab Lệnh sản xuất, chọn chức năng Thêm

+ Chọn thành phẩm cần sản xuất, hệ thống sẽ tự động lấy định mức nguyên vật liệu cần sản xuất đã thiết lập tại danh mục vật tư hàng hóa lên

+ Nhập số lượng thành phẩm cần sản xuất, hệ thống sẽ tự động tính lại định mức nguyên vật liệu cần thiết để sản xuất, sau đó nhấn Cất

- Bước 2: Lập phiếu xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất thành phẩm:

+ Vào phân hệ Kho\tab Nhập, xuất kho, chọn chức năng Thêm\Xuất kho

+ Chọn loại phiếu xuất kho là Sản xuất

+ Chọn thông tin lệnh sản xuất đã lập ở bước 2 bằng 1 trong 2 cách:

+ Nhấn biểu tượng chọn lệnh sản xuất cần lập phiếu xuất kho

+ Chọn lệnh sản xuất trên danh sách tìm kiếm:

+ Thiết lập khoảng thời gian tìm kiếm lệnh sản xuất, sau đó nhấn Lấy dữ liệu + Chọn lệnh sản xuất cần lập phiếu xuất kho, sau đó nhấn Đồng ý

+ Hệ thống sẽ tự động lấy thông tin định mức nguyên vật liệu cần thiết để sản xuất từ lệnh sản xuất sang phiếu xuất kho

+ Khai báo các thông tin còn lại của chứng từ xuất kho, sau đó nhấn Cất

Tại phân hệ Kho, chọn chức năng Tính giá xuất kho bên thanh tác nghiệp

Phương pháp bình quân cuối kỳ

- Đối với phương pháp bình quân cuối kỳ, cần lựa chọn tính giá theo kho hay không theo kho Nếu tính giá theo kho thì giá của từng vật tư sẽ được tính bình quân trên từng kho, nếu tính giá không theo kho thì giá của từng vật tư sẽ được tính bình quân trên tất cả các kho

- Đối với dữ liệu đa chi nhánh, giá của từng vật tư sẽ được tính chung cho tất cả các chi nhánh phụ thuộc

Phương pháp bình quân tức thời

- Đối với phương pháp bình quân tức thời, khi ghi sổ từng chứng từ xuất kho, chương trình luôn cập nhật giá xuất cho phiếu xuất đó Tuy nhiên, trong quá trình làm việc, có thể phát sinh sửa hoặc chèn thêm chứng từ ở trước các phiếu xuất đã được tính giá, khi đó cần phải thực hiện tính giá xuất kho để tính lại giá cho các phiếu xuất phía sau

- Tùy chọn Tính theo kho hoặc Tính giá không theo kho sẽ được tích tự động theo thiết lập ở menu Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa

- Đối với dữ liệu đa chi nhánh, giá của từng vật tư sẽ được tính độc lập theo từng kho và từng chi nhánh

Phương pháp nhập trước xuất trước

- Đối với phương pháp nhập trước xuất trước, khi ghi sổ từng chứng từ xuất kho, chương trình luôn cập nhật giá xuất cho phiếu xuất đó Tuy nhiên, trong quá trình làm việc, có thể phát sinh sửa hoặc chèn thêm chứng từ ở trước các phiếu xuất đã được tính giá, khi đó cần phải thực hiện tính giá xuất kho để tính lại giá cho các phiếu xuất phía sau

- Đối với dữ liệu đa chi nhánh: giá của từng vật tư sẽ được tính độc lập theo từng kho và từng chi nhánh

- Đối với phương pháp đích danh, khi ghi sổ từng chứng từ xuất kho, chương trình luôn cập nhật giá xuất cho phiếu xuất đó Tuy nhiên, trong quá trình làm việc có thể phát sinh lỗi nên cần thực hiện tính giá xuất kho để đảm bảo tính đúng đắn của giá xuất

Xuất kho bán hàng Công ty cổ phần đầu tư phát triển đô thị Hoàng Hà theo hóa đơn 0000789

Xuất kho bán hàng Công ty TNHH BĐS và xây dựng Việt Hà theo hóa đơn 0000788

Xuất kho bán hàng Công ty cổ phần đầu tư phát triển đô thị Hoàng Hà theo hóa đơn 0000791

- Cộng lũy kế từ đầu năm 1,834,121,197

Hạch toán chứng từ trên phân hệ tổng hợp

3.5.1 Hạch toán chứng từ nghiệp vụ khác (lương, bảo hiểm, )

- Tại phân hệ Tổng hợp, chọn chức năng Chứng từ nghiệp vụ khác bên thanh tác nghiệp (hoặc trên tab Chứng từ nghiệp vụ khác chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác)

- Khai báo thông tin chi tiết về chứng từ nghiệp vụ khác:

Thông tin chung: khai báo diễn giải của chứng từ và thông tin tham chiếu (xem thêm Chọn chứng từ tham chiếu)

Thông tin chứng từ: nhập thông tin về Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ => Ngày hạch toán phải lớn hoặc bằng Ngày chứng từ, riêng Số chứng từ sẽ được hệ thống tự động đánh tăng theo quy tắc đã được thiết lập trên menu Hệ thống\Tuỳ chọn\Quy tắc đánh số chứng từ

Chọn loại tiền: hệ thống đang mặc định theo đồng tiền hạch toán Trường hợp chứng từ hạch toán theo ngoại tệ, chọn lại loại tiền và nhập tỷ giá quy đổi

Thông tin hạch toán: nhập định khoản cho nghiệp vụ kế toán phát sinh và các tiêu chí thống kê (nếu có)

Thông tin thuế: cho phép khai báo thông tin liên quan đến thuế GTGT (nếu có)

- Sau khi khai báo xong, nhấn Cất

3.5.2 Hạch toán chứng từ quyết toán tạm ứng

Tại phân hệ Tổng hợp, chọn chức năng Chứng từ quyết toán tạm ứng bên thanh tác nghiệp (hoặc trên tab Chứng từ nghiệp vụ khác chọn chức năng Thêm\Chứng từ quyết toán tạm ứng)

- Khai báo thông tin chi tiết về chứng từ quyết toán tạm ứng:

Thông tin chung: khai báo diễn giải của chứng từ và thông tin tham chiếu (xem thêm Chọn chứng từ tham chiếu)

Thông tin chứng từ: nhập thông tin về Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ => Ngày hạch toán phải lớn hoặc bằng Ngày chứng từ, riêng Số chứng từ sẽ được hệ thống tự động đánh tăng theo quy tắc đã được thiết lập trên menu Hệ thống\Tuỳ chọn\Quy tắc đánh số chứng từ

Chọn loại tiền: hệ thống đang mặc định theo đồng tiền hạch toán Trường hợp chứng từ hạch toán theo ngoại tệ, chọn lại loại tiền và nhập tỷ giá quy đổi

Thông tin hạch toán: nhập định khoản cho nghiệp vụ quyết toán tạm ứng và các tiêu chí thống kê (nếu có)

Thông tin hoá đơn: cho phép khai báo thông tin liên quan hoá đơn GTGT như: số, ngày, kí hiệu, nhóm HHDV mua vào (nếu có), phục vụ cho việc kê khai lên bảng kê thuế GTGT

Sau khi khai báo xong, nhấn Cất

Mua hàng của Công ty Xăng dầu Petrolimex theo hóa đơn 223756

25/07/2016 25/07/2016 PC107 Tạm ứng cho nhân viên 1111 10,000,000 20/08/2016 20/08/2016 PC116 Tạm ứng cho nhân viên 1111 17,000,000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 27,000,000 11,000,001

TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM, XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH

Tính giá thành

4.1.1 Kiểm tra việc khai báo danh mục/mã công trình/hạng mục công trình

- Vào Danh mục\Công trình\Công trình, chọn chức năng Thêm

- Khai báo các thông tin bắt buộc về công trình, sau đó nhấn Cất

- Khai báo các hạng mục thuộc công trình (nếu có):

- Trên danh mục Danh mục\Công trình\Công trình, chọn chức năng Thêm

- Tích chọn Hạng mục công trình và chọn công trình thuộc vào

- Khai báo các thông tin bắt buộc về hạng mục công trình, sau đó nhấn Cất

4.1.2 Kiểm tra việc khai báo mã thống kê tại chứng từ xuất kho NVL

4.1.3 Xác định kỳ tính giá thành

- Vào phân hệ Giá thành\tab Công trình, chọn chức năng Thêm

- Chọn kỳ tính giá thành và nhấn nút Lấy dữ liệu, phần mềm sẽ tự động lấy lên những công trình/hạng mục công trình cần tính giá thành trong kỳ đã chọn

4.1.4 Tập hợp chi phí trực tiếp, các khoản giảm giá thành, phân bổ chi phí chung

- Các chi phí phát sinh liên quan đến việc tính giá thành (Nợ TK 621, 622, 623, 627, 154) có thể được hạch toán trên phân hệ Quỹ, Ngân hàng hoặc Tổng hợp

- Vào phân hệ Giá thành\tab Công trình

- Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách và chọn chức năng Phân bổ chi phí chung bên thanh tác nghiệp (hoặc nhấn chuột phải, chọn chức năng Phân bổ chi phí chung)

- Nhấn Đồng ý, hệ thống sẽ tổng hợp các chứng từ xuất kho NVL (TK 621), hạch toán chi phí lương (TK 622), chi phí sản xuất chung (TK 627) chưa có thông tin Công trình/Hạng mục công trình để thực hiện việc phân bổ

- Nhập tỷ lệ phân bổ và lựa chọn tiêu thức phân bổ

- Nhấn Phân bổ, hệ thống sẽ tự động phân bổ chi phí theo từng công trình/hạng mục công trình trong kỳ tính giá thành -> Nhấn Cất

- Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách và chọn chức năng Kết chuyển chi phí bên thanh tác nghiệp (hoặc nhấn chuột phải, chọn chức năng Kết chuyển chi phí)

- Nhấn Đồng ý, hệ thống sẽ tự động tổng hợp chi phí từ các TK 621, 622, 627, để kết chuyển sang 154

Kiểm tra chứng từ kết chuyển chi phí

- Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách và chọn chức năng Nghiệm thu công trình bên thanh tác nghiệp (hoặc nhấn chuột phải, chọn chức năng Nghiệm thu công trình)

- Chọn kỳ tính giá thành và tích chọn các công trình/hạng mục công trình cần nghiệm thu

- Lưu ý: Nhấn Lấy dữ liệu để xem được doanh thu đã phát sinh theo từng công trình/hạng mục công trình

- Nhấn Đồng ý, hệ thống sẽ tự động tổng hợp chi phí của từ TK 154 để kết chuyển sang TK 632

- Nhập kết quả nghiệm thu cho từng công trình/hạng mục công trình

Tài khoản: 154- Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

Nghiệm thu giá vốn công trình kỳ tính giá thành từ ngày 01/07/2016 đến ngày 31/07/2016

Kết chuyển chi phí sản xuất kỳ tính giá thành từ ngày 01/07/2016 đến ngày 31/07/2016

Kết chuyển chi phí sản xuất kỳ tính giá thành từ ngày 01/08/2016 đến ngày 31/08/2016

Xác định kết quả kinh doanh

4.2.1 Khai báo các cặp tài khoản kết chuyển

4.2.2 Thực hiện kết chuyển lãi lỗ

- Tại phân hệ Tổng hợp, chọn chức năng Kết chuyển lãi lỗ bên thanh tác nghiệp

(hoặc trên tab Kết chuyển lãi lỗ chọn chức năng Thêm) => Hệ thống sẽ tự động sinh ra chứng từ kết chuyển với các khoản doanh thu, chi phí phát sinh tính đến ngày lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ

Lưu ý: Số liệu lấy lên chứng từ Kết chuyển lãi lỗ sẽ dựa vào các cặp tài khoản kết chuyển thiết lập trên Danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển , kế toán cần kiểm tra và thiết lập lại theo nhu cầu quản lý của đơn vị (nếu cần)

- Khi thay đổi lại Ngày hạch toán, hệ thống sẽ tự động tổng hợp lại các khoản doanh thu, chi phí tính đến ngày chọn lại

- Sau khi kiểm tra thông tin các khoản doanh thu, chi phí trên chứng từ kết chuyển lãi lỗ, kế toán nhấn Cất

4.2.3 Xác định chi phí thuế TNDN

4.2.4 Xác định lợi nhuận sau thuế TNDN

Tài khoản: 911- Xác định kết quả kinh doanh

Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 30/09/2016

- Cộng lũy kế từ đầu năm 4,020,501,480 4,020,501,480

Lập các tờ khai Thuế

4.3.1 Thực hiện lập tờ khai thuế GTGT

- Vào phân hệ Thuế, chọn TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 26) hoặc TT119-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)(Mẫu tờ khai theo thông tư 119)

- Chọn kỳ tính thuế, tích chọn các phụ lục kèm theo tờ khai thuế GTGT, sau đó nhấn Đồng ý

- Hệ thống tự động lấy thông tin lên tờ khai và các phụ lục kèm theo, tuy nhiên vẫn cho sửa đổi, bổ sung thông tin

- Sau khi khai báo và kiểm tra thông tin trên tờ khai và phụ lục, nhấn Cất

4.3.2 Khấu trừ thuế GTGT và xác định số thuế phải nộp

- Vào phân hệ Thuế, chọn chức năng Khấu trừ thuế GTGT

- Chọn kỳ tính thuế, sau đó nhấn Đồng ý

- Hệ thống sẽ tự động tổng hợp các phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra trong kỳ khấu trừ

- Nhất Cất, hệ thống sẽ tự động thực hiện khấu trừ thuế GTGT

4.3.3 Thực hiện lập tờ khai quyết toán thuế TNDN

4.3.4 Xem in các sổ và báo cáo

Lập bộ báo cáo tài chính

4.4.1 Bảng cân đối kế toán

- Vào menu Tiện ích, chọn Thiết lập báo cáo tài chính hoặc trên giao diện lập

BCTC, chọn chức năng Thiết lập công thức

2 Chọn báo cáo muốn thiết lập công thức

3 Có thể xem công thức chương trình thiết lập sẵn tại cột Công thức

4 Nhấn vào biểu tượng để thiết lập mới công thức hoặc sửa lại công thức chương trình đã thiết lập sẵn

4.4.2 Báo cáo kết quả kinh doanh

- Tương tự như Bảng cân đối kế toán, chỉ thay công thức thiết lập

PhatsinhDU => Ví dụ: PhatsinhDU(511/521) là luỹ kế số phát sinh bên Nợ TK 511 đối ứng với bên Có các TK 521 trong kỳ báo cáo

PhatsinhCO => Ví dụ: PhatsinhCO(511) là luỹ kế số phát sinh bên Có của TK 511 trong kỳ báo cáo

PhatsinhNO => Ví dụ: PhatsinhNO(511) là luỹ kế số phát sinh bên Nợ của TK 511 trong kỳ báo cáo

Tiêu đề	Thực Tập Kế Toán Trên Phần Mềm
Tác giả	Tập Thể Tác Giả
Trường học	Trường Cao Đẳng Xây Dựng Số 1
Chuyên ngành	Kế Toán
Thể loại	Giáo trình
Năm xuất bản	2021
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	56
Dung lượng	2,16 MB