ĐỀ SỐ 1 Câu 1. Lý thuyết (2 điểm) Phân tích các chức năng của Ngân hàng thương mại Câu 2. Những nhận định sau đúng hay sai, giải thích tại sao (3 điểm ) a. NHTM chỉ có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận của cổ đông, không có nhiệm vụ hay vai trò gì đối với chính sách tiền tệ của một quốc gia. b. Tín dụng là chuyển nhượng vốn lẫn nhau giữa các thành viên trong nền kinh tế từ thành viên có vốn dư thừa sang thành viên có nhu cầu sử dụng vốn? Câu 3. Bài tập (5 điểm) Bài 1: (2 điểm) Ông X có tài khoản tiền gửi cá nhân tại ACB. Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tháng 3/2020 của ông X như sau: Đơn vị: triệu đồng Ngày 1 8 15 20 23 31 Số dư 5 8 4 12 15 2 Yêu cầu: Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài khoản của ông X, hãy tính lãi tiền gửi tháng 3/2020 cho tài khoản của ông X biết rằng ACB trả lãi suất tiền gửi cá nhân là 0,25%/ tháng. Bài 2: (3 điểm) Một Ngân hàng có số liệu sau: Đơn vị: Triệu đồng Tài sản Số dư Lãi suất Nguồn vốn Số dư Lãi suất Tiền mặt 54.678 0 Tiền gửi thanh toán 156.231 0 Chứng khoán 132.500 6.2 Tiền gửi giao dịch 89.650 3.0 Cho vay ngắn hạn 365.235 7.2 Tiền gửi tiết kiệm 98.560 5.8 Cho vay trung, dài hạn 165.980 7.8 Tiền gửi kỳ hạn các loại 168.920 4.5 TS có khác 46.094 Chứng chỉ tiền gửi 59.000 4.8 Tiền gửi hưởng lãi khác 56.788 4.9 Các quỹ vay 36.520 5.2 VCSH và các quỹ 98.818 Tổng cộng 764.487 Tổng cộng 764.487 Yêu cầu: Xác định tỷ lệ ROA, ROE của Ngân hàng? Biết rằng thu khác bằng chi khác, thuế suất thuế TNDN 20% Để đạt ROA là 2,5% năm thì tỷ lệ chi phí huy động bình quân là bao nhiêu với giả thiết lãi suất bên TS có cho trước, thu khác bằng chi khác, thuế suất thuế TNDN 20% ĐỀ SỐ 2 Câu 1. Lý thuyết (2 điểm) Trình bày khái niệm ngân hàng thương mại, NHTM có sự khác biệt gì so với các tổ chức tín dụng khác. Phân loại các loại hình ngân hàng theo hình thức sở hữu Câu 2. Những nhận định sau đúng hay sai, giải thích tại sao (3 điểm ) a. Vốn tín dụng ngắn hạn được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn cố định của các doanh nghiệp? b. Tổng số tiền NH cho doanh nghiệp vay luôn nhỏ hơn hạn mức tín dụng mà NH đặt ra cho doanh nghiệp. Câu 3. Bài tập (5 điểm) Bài 1: (2 điểm) Cho thông tin tỷ giá và lãi suất tại thị trường Việt Nam như sau: Tỷ giá giao ngay: USD/VND = 22.590 – 10 JPY/VND = 194.10 – 30 GBP/USD = 1,5970 - 80 Tính tỷ giá giao ngay: JPY/USD; GBP/VND; GBP/JPY Bài 2: (3 điểm) Nhằm chuẩn bị cho kế hoạch vay vốn lưu động trong quý IV năm N, công ty thương mại Thanh Hà gửi hồ sơ vay vốn tới chi nhánh NHTM A. Các thông tin về hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của công ty Thanh Hà thể hiện như sau: + Tài sản lưu động dự trữ: Ngày 1-7-N: 2.450 triệu đồng, ngày 30-9-N: 2.550 triệu đồng. + Số lượng sản phẩm tiêu thụ: 6.000 sản phẩm, giá bán 1,5 triệu đồng/ sản phẩm + Giá vốn một đơn vị sản phẩm: 1 triệu đồng. + Vốn lưu động tham gia vào kế hoạch kinh doanh gồm: Vốn tự có của công ty: 700 triệu đồng và vốn do công ty tự huy động: 100 triệu đồng. Sau khi thẩm định các điều kiện vay vốn, chi nhánh NHTM A quyết định cho công ty Thanh Hà vay ở mức tối đa bằng 6% vốn dùng vào kinh doanh của chi nhánh; phương thức cho vay theo hạn mức. Vốn của chi nhánh ngân hàng bao gồm: Vốn huy động: 24.560 triệu đồng; Vốn đi vay: 4.540 triệu đồng; Vốn nhận điều hoà: 2150 triệu đồng. Các quỹ dự trữ chiếm 20% tổng nguồn vốn của chi nhánh, phần còn lại được dùng vào kinh doanh. Công ty sử dụng tài sản đảm bảo có giá trị 2500 triệu đồng để đảm bảo cho món vay. Tỷ lệ cho vay tối đa 70% giá trị đảm bảo. Xác định hạn mức cho vay của NHTM đối với công ty. ĐỀ SỐ 3 Câu 1. Lý thuyết (2 điểm) Phân tích các bước trong quy trình tín dụng ngân hàng. Theo bạn bước nào trong quy trình tín dụng là quan trọng nhất, vì sao? Câu 2. Những nhận định sau đúng hay sai, giải thích tại sao (3 điểm ) a. Tất cả các khoản cho vay đều phải có tài sản đảm bảo b. NHTM thường ưu tiên vay vốn trên thị trường liên ngân hàng hơn là vay từ NHTW Câu 3. Bài tập (5 điểm) Bài 1: (2 điểm) VIB mở đợt huy động với những phương thức thanh toán như sau Tiền gửi loại 12 tháng Trả lãi 4 lần trong kỳ, lãi suất 1,3%/tháng Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 1,4%/tháng Trả lãi trước, lãi suất 1,2%/ tháng. Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi từ 12 tháng là 3%. Hãy tính NEC và so sánh ưu thế của mỗi cách huy động tiền gửi trong từng trường hợp. Bài 2: (3 điểm) Ngày 20/4/2020 NHTM X nhận được một số chứng từ xin chiết khấu của khách hàng A (đơn vị triệu đồng). - Hối phiếu kỳ hạn 6 tháng, do doanh nghiệp B ký phát ngày 20/3/2020 số tiền 300. - Tín phiếu kho bạc kỳ hạn 1 năm phát hành ngày 30/7/2019 số tiền 600. Sau khi xem xét các chứng từ đều hợp lệ, ngân hàng chấp nhận chiết khấu cho khách hàng. Yêu cầu: Tính số tiền Ngân hàng trả cho khách hàng A khi thực hiện nghiệp vụ chiết khấu? Biết rằng lãi suất chiết khấu 10% và hoa hồng 0.1%. Bài làm Đề Số 1 Câu 1: Lý thuyết (2 điểm) Phân tích các chức năng của Ngân hàng thương mại. Chức năng trung gian tín dụng: Nhận tiền gửi từ khách hàng và cho vay lại. Chuyển tiền từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn. Đảm bảo thanh khoản cho nền kinh tế. Chức năng trung gian thanh toán: Cung cấp các dịch vụ thanh toán như séc, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, và chuyển tiền điện tử. Giảm thiểu rủi ro và chi phí trong quá trình thanh toán. Chức năng tạo tiền: Tạo tiền gửi thông qua hoạt động cho vay. Tăng cung tiền trong nền kinh tế. Chức năng cung cấp dịch vụ tài chính: Tư vấn tài chính, quản lý tài sản, bảo hiểm, và các dịch vụ ngân hàng khác. Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc phát hành trái phiếu, cổ phiếu.
Trang 1ĐỀ SỐ 1
Câu 1 Lý thuyết (2 điểm)
Phân tích các chức năng của Ngân hàng thương mại
Câu 2 Những nhận định sau đúng hay sai, giải thích tại sao (3 điểm )
a NHTM chỉ có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận của cổđông, không có nhiệm vụ hay vai trò gì đối với chính sách tiền tệ của một quốc gia.b Tín dụng là chuyển nhượng vốn lẫn nhau giữa các thành viên trong nền kinh tế từthành viên có vốn dư thừa sang thành viên có nhu cầu sử dụng vốn?
Câu 3 Bài tập (5 điểm)Bài 1: (2 điểm)
Ông X có tài khoản tiền gửi cá nhân tại ACB Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tháng
3/2020 của ông X như sau: Đơn vị: triệu đồng
Yêu cầu: Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài khoản của ông X, hãy tính lãi tiền gửitháng 3/2020 cho tài khoản của ông X biết rằng ACB trả lãi suất tiền gửi cá nhân là0,25%/ tháng.
Bài 2: (3 điểm) Một Ngân hàng có số liệu sau:
Trang 2ĐỀ SỐ 2
Câu 1 Lý thuyết (2 điểm)
Trình bày khái niệm ngân hàng thương mại, NHTM có sự khác biệt gì so với các tổ chức tín dụng khác Phân loại các loại hình ngân hàng theo hình thức sở hữu
Câu 2 Những nhận định sau đúng hay sai, giải thích tại sao (3 điểm )
a Vốn tín dụng ngắn hạn được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn cố định của các doanhnghiệp?
b Tổng số tiền NH cho doanh nghiệp vay luôn nhỏ hơn hạn mức tín dụng mà NH đặt racho doanh nghiệp.
Câu 3 Bài tập (5 điểm)Bài 1: (2 điểm)
Cho thông tin tỷ giá và lãi suất tại thị trường Việt Nam như sau:Tỷ giá giao ngay: USD/VND = 22.590 – 10
JPY/VND = 194.10 – 30 GBP/USD = 1,5970 - 80
Tính tỷ giá giao ngay: JPY/USD; GBP/VND; GBP/JPY
Bài 2: (3 điểm)
Nhằm chuẩn bị cho kế hoạch vay vốn lưu động trong quý IV năm N, công ty thương mạiThanh Hà gửi hồ sơ vay vốn tới chi nhánh NHTM A Các thông tin về hoạt động kinhdoanh và tình hình tài chính của công ty Thanh Hà thể hiện như sau:
+ Tài sản lưu động dự trữ: Ngày 1-7-N: 2.450 triệu đồng, ngày 30-9-N: 2.550 triệu đồng.+ Số lượng sản phẩm tiêu thụ: 6.000 sản phẩm, giá bán 1,5 triệu đồng/ sản phẩm
+ Giá vốn một đơn vị sản phẩm: 1 triệu đồng
+ Vốn lưu động tham gia vào kế hoạch kinh doanh gồm: Vốn tự có của công ty: 700 triệuđồng và vốn do công ty tự huy động: 100 triệu đồng.
Sau khi thẩm định các điều kiện vay vốn, chi nhánh NHTM A quyết định cho công tyThanh Hà vay ở mức tối đa bằng 6% vốn dùng vào kinh doanh của chi nhánh; phươngthức cho vay theo hạn mức Vốn của chi nhánh ngân hàng bao gồm: Vốn huy động:24.560 triệu đồng; Vốn đi vay: 4.540 triệu đồng; Vốn nhận điều hoà: 2150 triệu đồng.Các quỹ dự trữ chiếm 20% tổng nguồn vốn của chi nhánh, phần còn lại được dùng vàokinh doanh Công ty sử dụng tài sản đảm bảo có giá trị 2500 triệu đồng để đảm bảo chomón vay Tỷ lệ cho vay tối đa 70% giá trị đảm bảo.
Xác định hạn mức cho vay của NHTM đối với công ty.
Trang 3ĐỀ SỐ 3
Câu 1 Lý thuyết (2 điểm)
Phân tích các bước trong quy trình tín dụng ngân hàng Theo bạn bước nào trong quy trình tín dụng là quan trọng nhất, vì sao?
Câu 2 Những nhận định sau đúng hay sai, giải thích tại sao (3 điểm )
a Tất cả các khoản cho vay đều phải có tài sản đảm bảo
b NHTM thường ưu tiên vay vốn trên thị trường liên ngân hàng hơn là vay từ NHTW
Câu 3 Bài tập (5 điểm)Bài 1: (2 điểm)
VIB mở đợt huy động với những phương thức thanh toán như sauTiền gửi loại 12 tháng
Trả lãi 4 lần trong kỳ, lãi suất 1,3%/thángTrả lãi cuối kỳ, lãi suất 1,4%/thángTrả lãi trước, lãi suất 1,2%/ tháng
Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi từ 12 tháng là 3% Hãy tính NEC và so sánh ưu thếcủa mỗi cách huy động tiền gửi trong từng trường hợp
Trang 4Bài làm Đề Số 1
Câu 1: Lý thuyết (2 điểm)
Phân tích các chức năng của Ngân hàng thương mại.Chức năng trung gian tín dụng:
Nhận tiền gửi từ khách hàng và cho vay lại.Chuyển tiền từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn.Đảm bảo thanh khoản cho nền kinh tế.
Chức năng trung gian thanh toán:
Cung cấp các dịch vụ thanh toán như séc, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, và chuyển tiền điện tử.Giảm thiểu rủi ro và chi phí trong quá trình thanh toán.
Chức năng tạo tiền:
Tạo tiền gửi thông qua hoạt động cho vay.Tăng cung tiền trong nền kinh tế.
Chức năng cung cấp dịch vụ tài chính:
Tư vấn tài chính, quản lý tài sản, bảo hiểm, và các dịch vụ ngân hàng khác.Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc phát hành trái phiếu, cổ phiếu.
Câu 2: Những nhận định sau đúng hay sai giải thích tại sao (3 điểm)
a NHTM chỉ có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận của cổđông không có nhiệm vụ hay vai trò gì đối với chính sách tiền tệ của một quốc gia.
Nhận định: Sai.
NHTM không chỉ có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuậncủa cổ đông mà còn có vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ của quốcgia NHTM tham gia vào quá trình điều tiết cung tiền, lãi suất, và thanh khoản, góp phầnổn định nền kinh tế.
b Tín dụng là chuyển nhượng vốn lẫn nhau giữa các thành viên trong nền kinh tế từthành viên có vốn dư thừa sang thành viên có nhu cầu sử dụng vốn.
Nhận định: Đúng.
Tín dụng là một hình thức chuyển nhượng vốn từ những người có vốn dư thừa sangnhững người có nhu cầu sử dụng vốn, qua đó giúp tối ưu hóa nguồn lực tài chính trongnền kinh tế.
Câu 3: Bài tập (5 điểm)Bài 1: (2 điểm)
Ông X có tài khoản tiền gửi cá nhân tại ACB Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tháng3/2020 của ông X như sau: Đơn vị: triệu đồng.
Trang 5Yêu cầu: Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài khoản của ông X, hãy tính lãi tiền gửitháng 3/2020 cho tài khoản của ông X biết rằng ACB trả lãi suất tiền gửi cá nhân là0.25%/ tháng.
Cách 1: Tính lãi theo số dư trung bình:Tính số dư trung bình:
Ngày 1-7: 5 triệu đồng.Ngày 8-14: 8 triệu đồng.Ngày 15-19: 4 triệu đồng.Ngày 20-22: 12 triệu đồng.Ngày 23-30: 15 triệu đồng.Ngày 31: 2 triệu đồng.
Số dư trung bình = (57 + 87 + 45 + 123 + 158 + 21) / 31= (35 + 56 + 20 + 36 + 120 + 2) / 31
= 269 / 31 ≈ 8.68 triệu đồng.Tính lãi tháng 3/2020:Lãi suất: 0.25%/ tháng.
Lãi = Số dư trung bình * Lãi suất
Lãi = 8.68 * 0.25% = 0.0217 triệu đồng = 21,700 đồng.Cách 2: Tính lãi theo số dư từng ngày:
Tính số dư từng giai đoạn:
Ngày 1-7: 5 triệu đồng trong 7 ngày.Ngày 8-14: 8 triệu đồng trong 7 ngày.Ngày 15-19: 4 triệu đồng trong 5 ngày.Ngày 20-22: 12 triệu đồng trong 3 ngày.Ngày 23-30: 15 triệu đồng trong 8 ngày.Ngày 31: 2 triệu đồng trong 1 ngày.Tính lãi từng giai đoạn:
Ngày 1-7: (5 triệu * 7 ngày / 31 ngày) * 0.25% = 0.0028 triệu đồng = 2,800 đồng.Ngày 8-14: (8 triệu * 7 ngày / 31 ngày) * 0.25% = 0.0045 triệu đồng = 4,500 đồng.Ngày 15-19: (4 triệu * 5 ngày / 31 ngày) * 0.25% = 0.0016 triệu đồng = 1,600 đồng.Ngày 20-22: (12 triệu * 3 ngày / 31 ngày) * 0.25% = 0.0029 triệu đồng = 2,900 đồng.Ngày 23-30: (15 triệu * 8 ngày / 31 ngày) * 0.25% = 0.0097 triệu đồng = 9,700 đồng.Ngày 31: (2 triệu * 1 ngày / 31 ngày) * 0.25% = 0.0002 triệu đồng = 200 đồng.Tổng lãi = 2,800 + 4,500 + 1,600 + 2,900 + 9,700 + 200 = 21,700 đồng.
Kết quả của hai cách tính này giống nhau Do đó, lãi tiền gửi tháng 3/2020 cho tài khoảncủa ông X là 21,700 đồng.
Bài 2 (3 điểm)
Một Ngân hàng có số liệu sau:
Trang 6Tính ROA và ROE1 Tính thu nhập từ lãi:
Chứng khoán: 132.500 * 6.2% = 8.215 triệu đồng.Cho vay ngắn hạn: 365.235 * 7.2% = 26.297 triệu đồng.Cho vay trung dài hạn: 165.980 * 7.8% = 12.946 triệu đồng.Tổng thu nhập từ lãi:
Tổng thu nhập từ lãi = 8.215 + 26.297 + 12.946 = 47.458 triệu đồng.2 Tính chi phí lãi vay:
Tiền gửi giao dịch: 89.650 * 3.0% = 2.690 triệu đồng.Tiền gửi tiết kiệm: 98.560 * 5.8% = 5.721 triệu đồng.
Tiền gửi kỳ hạn các loại: 168.920 * 4.5% = 7.601 triệu đồng.Chứng chỉ tiền gửi: 59.000 * 4.8% = 2.832 triệu đồng.
Tiền gửi hưởng lãi khác: 56.788 * 4.9% = 2.783 triệu đồng.Các quỹ vay: 36.520 * 5.2% = 1.899 triệu đồng.
Tổng chi phí lãi vay:
Tổng chi phí lãi vay = 2.690 + 5.721 + 7.601 + 2.832 + 2.783 + 1.899 = 23.526 triệuđồng.
3 Tính lợi nhuận trước thuế:
Lợi nhuận trước thuế (EBT) = Tổng thu nhập từ lãi - Tổng chi phí lãi vay= 47.458 - 23.526
= 23.932 triệu đồng.4 Tính lợi nhuận sau thuế:
Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế * (1 - Thuế suất)= 23.932 * (1 - 0.20)
= 19.146 triệu đồng.
5 Tính tỷ lệ ROA và ROE:
ROA (Return on Assets) = (Lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản) * 100%
Trang 7= (19.146 / 764.487) * 100%= 2.51%.
ROE (Return on Equity) = (Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu) * 100%= (19.146 / 98.818) * 100%
Lợi nhuận sau thuế mục tiêu = ROA mục tiêu * Tổng tài sản= 25% * 764.487
= 191.122 triệu đồng.
2 Tính lợi nhuận trước thuế cần thiết:
Lợi nhuận trước thuế mục tiêu = Lợi nhuận sau thuế mục tiêu / (1 - Thuế suất)= 191.122 / (1 - 0.20)
= 238.903 triệu đồng.
3 Tính chi phí lãi vay mục tiêu:
Chi phí lãi vay mục tiêu = Tổng thu nhập từ lãi - Lợi nhuận trước thuế mục tiêu= 47.458 - 238.903
= -191.445 triệu đồng (không hợp lý vì chi phí lãi vay không thể âm).
Điều chỉnh lại cách tiếp cận: Giả sử chúng ta cần điều chỉnh tỷ lệ chi phí huy động bìnhquân để đạt lợi nhuận mục tiêu
4 Tính tỷ lệ chi phí huy động bình quân cần thiết:Tính thu nhập cần thiết:
Để đạt ROA 25%, chúng ta cần lợi nhuận sau thuế là 191.122 triệu đồng.Lợi nhuận trước thuế = 191.122 / (1 - 0.20) = 238.903 triệu đồng.
Tính chi phí lãi vay cần thiết:
Chi phí lãi vay cần thiết = Tổng thu nhập từ lãi - Lợi nhuận trước thuế= 47.458 - 238.903 = -191.445 triệu đồng (không hợp lý).
Kết luận:
Không thể đạt được ROA 25% chỉ bằng cách điều chỉnh tỷ lệ chi phí huy động bình quândo mức thu nhập từ lãi và chi phí khác hiện tại không đủ để đạt lợi nhuận mục tiêu.Chúng ta cần phải tăng thu nhập từ lãi hoặc giảm chi phí khác để đạt mục tiêu này.
Trang 8Đề Số 2
Câu 1: Lý thuyết (2 điểm)
Trình bày khái niệm ngân hàng thương mại NHTM có sự khác biệt gì so với các tổ chứctín dụng khác Phân loại các loại hình ngân hàng theo hình thức sở hữu.
Khái niệm ngân hàng thương mại (NHTM):
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại hình tổ chức tài chính thực hiện các hoạtđộng nhận tiền gửi từ công chúng, cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ tài chính liênquan.
Sự khác biệt giữa NHTM và các tổ chức tín dụng khác:
Phạm vi hoạt động: NHTM có phạm vi hoạt động rộng hơn, bao gồm cả dịch vụ ngânhàng và phi ngân hàng Trong khi đó, các tổ chức tín dụng khác như công ty tài chính,công ty cho thuê tài chính chỉ tập trung vào một số hoạt động tài chính nhất định.
Cơ cấu tổ chức: NHTM thường có cơ cấu tổ chức phức tạp hơn với nhiều chi nhánh,phòng giao dịch, và văn phòng đại diện Các tổ chức tín dụng khác thường có cơ cấu tổchức đơn giản hơn.
Nguồn vốn: NHTM thường huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau bao gồm tiền gửicủa khách hàng, phát hành trái phiếu, và vay vốn từ các tổ chức tài chính khác Các tổchức tín dụng khác thường phụ thuộc nhiều vào vốn tự có và vốn vay.
Phân loại các loại hình ngân hàng theo hình thức sở hữu:
Ngân hàng quốc doanh: Là ngân hàng mà 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu của Nhà nước.Ngân hàng cổ phần: Là ngân hàng được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, có sựtham gia góp vốn của nhiều cổ đông khác nhau.
Ngân hàng liên doanh: Là ngân hàng được thành lập bởi sự hợp tác giữa một hoặc nhiềungân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài.
Ngân hàng 100% vốn nước ngoài: Là ngân hàng mà toàn bộ vốn điều lệ thuộc sở hữu củacác tổ chức, cá nhân nước ngoài.
Ngân hàng hợp tác xã: Là ngân hàng được thành lập bởi các hợp tác xã, liên hiệp hợp tácxã và các tổ chức kinh tế tập thể.
Câu 2: Những nhận định sau đúng hay sai giải thích tại sao (3 điểm)
a Vốn tín dụng ngắn hạn được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn cố định của các doanhnghiệp.
Nhận định: Sai.
Vốn tín dụng ngắn hạn chủ yếu được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động củacác doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính tạm thời trong kinh doanh, sản xuất.Vốn cố định thường được tài trợ bằng các khoản vay trung và dài hạn.
b Tổng số tiền NH cho doanh nghiệp vay luôn nhỏ hơn hạn mức tín dụng mà NH đặt racho doanh nghiệp.
Nhận định: Đúng.
Trang 9Ngân hàng thường đặt ra hạn mức tín dụng dựa trên khả năng tài chính và nhu cầu vayvốn của doanh nghiệp Tổng số tiền vay thực tế thường nhỏ hơn hoặc bằng hạn mức tíndụng để đảm bảo an toàn và tránh rủi ro tín dụng.
Câu 3: Bài tập (5 điểm)Bài 1: (2 điểm)
Cho thông tin tỷ giá và lãi suất tại thị trường Việt Nam như sau:Tỷ giá giao ngay: USD/VND = 22.590 – 10
JPY/VND = 194.10 – 30GBP/USD = 1.5970 - 80
Tính tỷ giá giao ngay: JPY/USD; GBP/VND; GBP/JPYTính tỷ giá JPY/USD:
Tỷ giá JPY/USD = (JPY/VND) / (USD/VND)Tỷ giá mua JPY/USD = 194.10 / 22.600 = 0.00859Tỷ giá bán JPY/USD = 194.40 / 22.580 = 0.00861Tính tỷ giá GBP/VND:
Tỷ giá GBP/VND = (GBP/USD) * (USD/VND)Tỷ giá mua GBP/VND = 1.5970 * 22.580 = 36.066Tỷ giá bán GBP/VND = 1.6050 * 22.600 = 36.333Tính tỷ giá GBP/JPY:
Tỷ giá GBP/JPY = (GBP/USD) * (USD/JPY)Tỷ giá mua GBP/JPY = 1.5970 / 0.00861 = 185.41Tỷ giá bán GBP/JPY = 1.6050 / 0.00859 = 186.95Bài 2: (3 điểm)
Nhằm chuẩn bị cho kế hoạch vay vốn lưu động trong quý IV năm N công ty thương mạiThanh Hà gửi hồ sơ vay vốn tới chi nhánh NHTM A Các thông tin về hoạt động kinhdoanh và tình hình tài chính của công ty Thanh Hà thể hiện như sau:
Tài sản lưu động dự trữ: Ngày 1-7-N: 2.450 triệu đồng, ngày 30-9-N: 2.550 triệu đồng.Số lượng sản phẩm tiêu thụ: 6.000 sản phẩm, giá bán 15 triệu đồng/ sản phẩm.
Giá vốn một đơn vị sản phẩm: 1 triệu đồng.
Vốn lưu động tham gia vào kế hoạch kinh doanh gồm: Vốn tự có của công ty: 700 triệuđồng, và vốn do công ty tự huy động: 100 triệu đồng.
Sau khi thẩm định các điều kiện vay vốn chi nhánh NHTM A quyết định cho công tyThanh Hà vay ở mức tối đa bằng 6% vốn dùng vào kinh doanh của chi nhánh; phươngthức cho vay theo hạn mức Vốn của chi nhánh ngân hàng bao gồm: Vốn huy động:24.560 triệu đồng; Vốn đi vay: 4.540 triệu đồng; Vốn nhận điều hoà: 2150 triệu đồng.Các quỹ dự trữ chiếm 20% tổng nguồn vốn của chi nhánh phần còn lại được dùng vàokinh doanh Công ty sử dụng tài sản đảm bảo có giá trị 2500 triệu đồng để đảm bảo chomón vay Tỷ lệ cho vay tối đa 70% giá trị đảm bảo.
Trang 10Tính vốn kinh doanh của chi nhánh ngân hàng:
Vốn kinh doanh = Vốn huy động + Vốn đi vay + Vốn nhận điều hoà - Các quỹ dự trữCác quỹ dự trữ = 20% * (24.560 + 4.540 + 2.150) = 20% * 31.250 = 6.250 triệu đồng.Vốn kinh doanh = 24.560 + 4.540 + 2.150 - 6.250 = 25.000 triệu đồng.
Tính hạn mức cho vay tối đa của ngân hàng:Hạn mức cho vay = 6% * Vốn kinh doanh
Hạn mức cho vay = 6% * 25.000 = 1.500 triệu đồng.Tính hạn mức cho vay tối đa dựa trên tài sản đảm bảo:Tài sản đảm bảo = 2.500 triệu đồng.
Hạn mức cho vay dựa trên tài sản đảm bảo = 70% * 2.500 = 1.750 triệu đồng.Hạn mức cho vay cuối cùng:
Hạn mức cho vay tối đa mà ngân hàng có thể cho vay là mức thấp hơn trong hai hạn mứctính trên.
Hạn mức cho vay cuối cùng = Min(1.500, 1.750) = 1.500 triệu đồng.Cách 2: Tính toán dựa trên các bước chi tiết hơn
Xác định tài sản lưu động ròng của công ty:
Tài sản lưu động ròng = (Tài sản lưu động cuối kỳ - Tài sản lưu động đầu kỳ) + (Giá trịsản phẩm tiêu thụ - Giá vốn sản phẩm tiêu thụ)
Tài sản lưu động ròng = (2.550 - 2.450) + ((6.000 * 15) - (6.000 * 1))
Tài sản lưu động ròng = 100 + (90.000 - 6.000) = 100 + 84.000 = 84.100 triệu đồng.Xác định vốn lưu động tự có và vốn huy động của công ty:
Vốn lưu động tự có = Vốn tự có + Vốn tự huy độngVốn lưu động tự có = 700 + 100 = 800 triệu đồng.Xác định nhu cầu vốn lưu động của công ty:
Nhu cầu vốn lưu động = Tài sản lưu động ròng - Vốn lưu động tự cóNhu cầu vốn lưu động = 84.100 - 800 = 83.300 triệu đồng.
Xác định hạn mức cho vay của ngân hàng:
Hạn mức cho vay = Min(6% vốn kinh doanh của ngân hàng, 70% giá trị tài sản đảm bảo)Hạn mức cho vay = Min(6% * 25.000, 70% * 2.500)
Hạn mức cho vay = Min(1.500, 1.750) = 1.500 triệu đồng.Kết luận
Kết quả của cả hai cách tính đều cho cùng một kết quả:Hạn mức cho vay cuối cùng = 1.500 triệu đồng.