công ty tnhh thép mỹ đình

Tên: Công ty TNHH Thép Mỹ Đình Ngành nghề kinh doanh: Mua bán sắt thép xây dựngQuy trình kinh doanh: Công ty TNHH Thép Mỹ Đình là đơn vị kinh tế hoạt độngtrong lĩnh vực lưu thông hàng ho

Trang 1

Tên: Công ty TNHH Thép Mỹ Đình

Ngành nghề kinh doanh: Mua bán sắt thép xây dựng

Quy trình kinh doanh: Công ty TNHH Thép Mỹ Đình là đơn vị kinh tế hoạt độngtrong lĩnh vực lưu thông hàng hoá nên công ty trên thương trường vừa có vai trò làngười mua, vừa có vai trò là người bán và là khâu trung gian nối liền giữa sản xuấtvà tiêu dùng Công ty chuyên bán buôn bán lẻ các mặt hàng Thép các loại phục vụcho xây dựng và kinh doanh thông qua hệ thống cửa hàng của công ty Hàng hoácủa công ty đa dạng, phong phú về mẫu mã, chủng loại, trọng lượng, Hàng hoácủa công ty được tổ chức mua về theo hình thức: Trả chậm, thanh toán nhanh, trảtiền hàng trước, Cách thức thanh toán cũng rất đa dạng: tiền mặt, chuyển khoản,bù trừ công nợ, trao đổi hàng hóa mua vào bán ra… Sau đó hàng hoá được bảoquản tại kho và tiến hành xúc tiến bán ra với nhiều phương thức bán hàng: Bánbuôn, bán lẻ, bán hàng thu tiền ngay với các chính sách khuyến khích cả mậu dịchviên và người mua hàng, bán hàng thanh toán sau cùng với việc ký kết các hợpđồng mua bán cụ thể.

Chính sách kế toán áp dụng: Thông tư 200/2014/TT-BTCCác giao dịch giả định:

Các nghiệp vụ đầu vào:

1 Ngày 1/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000156, Giấy báo Nợ số 123: Công ty mua1 máy photo copy phục vụ cho bộ phận QLDN, giá mua chưa thuế GTGT là24.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng TGNH, thời gian sử dụng dựkiến phân bổ là 24 tháng.

2 Ngày 2/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000154, Hợp đồng kinh tế số 106, Phiếunhập kho số 01: mua lô hàng thép cuộn của công ty TNHH Thép An Khánh, đãnhập kho, thanh toán bằng TGNH.

Trang 2

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

lượngGiá muaThành tiền

Thép cuộn phi 6 Cây TC6 500 30.000 15.000.000Thép cuộn phi 8 Cây TC8 500 60.000 30.000.000

3 Ngày 3/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000652, Giấy báo Nợ số 125: Mua 1 xe ô tô16 chỗ phục vụ cho bộ phận bán hàng, giá mua chưa thuế GTGT là 800.000.000,thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng TGNH.

4 Ngày 4/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000245, Phiếu chi số 156: Mua văn phòngphẩm phục vụ bộ phận bán hàng, giá mua chưa thuế GTGT là 1.000.000, thuếGTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt Trên hóa đơn không ghi số tiền thuếGTGT=> không đủ điều kiện khấu trừ

5 Ngày 5/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000246, Phiếu chi số 157: In tài liệu phụcvụ bộ phận QLDN, giá mua chưa thuế GTGT là 1.000.000, thuế GTGT 10%, đãthanh toán bằng tiền mặt Trên hóa đơn không ghi số tiền thuế GTGT=> không đủđiều kiện khấu trừ

6 Ngày 5/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000125, Phiếu thu số 214: Dịch vụ công tácphục vụ bộ phận QLDN, giá trị hóa đơn mua chưa thuế GTGT là 12.000.000, thuếGTGT 10%, thanh toán bằng tiền mặt

7 Ngày 9/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000252, Phiếu chi số 158: Mua văn phòngphẩm phục vụ bộ phận QLDN, giá mua chưa thuế GTGT là 1.000.000, thuế GTGT10%, đã thanh toán bằng tiền mặt

Trang 3

8 Ngày 13/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000155, Hợp đồng kinh tế số 026, Phiếunhập kho số 03: Mua lô hàng thép cuộn của công ty TNHH Thép An Khánh, thanhtoán bằng TGNH.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Giá muaThành tiền

Thép cuộn phi 6 Cây TC6 500 30.000 15.000.000Thép cuộn phi 8 Cây TC8 500 60.000 30.000.000

9 Ngày 15/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000165, Phiếu chi số 159: Mua 1 máyphoto copy phục vụ cho bộ phận QLDN Thời gian phân bổ dự kiến là 15 tháng.Giá mua chưa thuế GTGT là 22.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiềnmặt => không đủ điều kiện khấu trừ

10 Ngày 16/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000285, Hợp đồng kinh tế số 027, Phiếunhập kho số 04: mua lô hàng thép hộp của công ty CP Sản xuất và Thương mạiThép Nguyễn Minh, đã thanh toán bằng TGNH.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép hộp vuông 20*20 Cây THV20 1000 160,000 160,000,000Thép hộp vuông 25*25 Cây THV25 1000 200,000 200,000,000Thép hộp vuông 30*30 Cây THV30 1000 240,000 240,000,000

Trang 4

11 Ngày 19/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0001256, Phiếu chi số 161: Xuất tiền mặtthanh toán tiền photo copy dùng cho bộ phận QLDN Số tiền chưa thuế GTGT là1.500.000 Thuế GTGT 10% Trên hóa đơn ghi sai MST của người mua=> khôngđủ điều kiện khấu trừ

12 Ngày 20/6/2022: Hóa đơn số 0000524, Phiếu chi số 163: Công ty xuất tiền mặtthanh toán tiền tiếp khách, Giá chưa thuế GTGT là 10.000.000 Thuế GTGT 10% 13 Ngày 21/6/2022: Hóa đơn số 0000525, phiếu chi số 164: Công ty xuất tiền mặtthanh toán tiền tiếp khách, Giá chưa thuế GTGT là 21.000.000 Thuế GTGT 10%.=> không đủ điều kiện khấu trừ

14 Ngày 24/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000197, Hợp đồng kinh tế số 028, Phiếunhập kho số 05, Giấy báo Nợ số 132: Mua lô hàng Thép chữ V Của công ty TNHHThép An Khánh Công ty đã thanh toán đầy đủ bằng TGNH.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép chữ V 25*25 Cây TV25 500 60,000 30,000,000Thép chữ V 30*30 Cây TV30 500 80,000 40,000,000

15 Ngày 24/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000198, Giấy báo Nợ số 133: Nhập khẩulô hàng Thép chữ V Của Công ty Nisso Công ty đã thanh toán tiền hàng đầy đủbằng TGNH Thuế nhập khẩu 10%, thuế GTGT 10%.

Trang 5

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Các nghiệp vụ đầu ra:

1 Ngày 6/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000191, Hợp đồng kinh tế số 012, Phiếuxuất kho số 01: Xuất kho thép cuộn bán cho công ty TNHH MTV Thép Hòa Phát,đã chấp nhận thanh toán nhưng sẽ thanh toán sau.

Tên hàng hóaĐơn vịtính

Mã hànghóa

Thép cuộn phi 16 Cây TC16 1.000 240.000 240.000.000Thép cuộn phi 18 Cây TC18 500 270.000 135.000.000Thép cuộn phi 20 Cây TC20 500 300.000 150.000.000

2 Ngày 8/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000192, Hợp đồng kinh tế số 013, Phiếuxuất kho số 02: Xuất kho thép hộp bán cho công ty CP Thép công nghiệp Hà Nội,đã chấp nhận thanh toán nhưng sẽ thanh toán sau.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép hộp vuông 20*20 Cây THV20 1.000 250.000 125.000.000Thép hộp vuông 25*25 Cây THV25 500 280.000 280.000.000Thép hộp vuông 30*30 Cây THV30 500 320.000 320.000.000

Trang 6

Tổng giá thành toán 797.500.0003 Ngày 13/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000193, Hợp đồng kinh tế số 014, Phiếuxuất kho số 03, Giấy Báo Có số 238: Xuất kho thép chữ V bán cho công ty CPThép công nghiệp Hà Nội, đã nhận đủ số tiền bằng TGNH.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép chữ V 25*25 Cây TV25 500 100.000 50.000.000Thép chữ V 30*30 Cây TV30 500 140.000 70.000.000Thép chữ V 40*40 Cây TV40 500 180.000 90.000.000

4 Ngày 17/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000194, Hợp đồng kinh tế số 015, Phiếuxuất kho số 04 Giấy báo có số 238: Xuất kho thép hộp vuông bán cho công ty CPThép công nghiệp Hà Nội, đã nhận đủ số tiền bằng TGNH.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép hộp vuông 20*20 Cây THV20 1,000 250,000 250,000,000Thép hộp vuông 25*25 Cây THV25 1,000 280,000 280,000,000

Trang 7

5 Ngày 20/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000195, Hợp đồng kinh tế số 016, Phiếuxuất kho số 05, Giấy báo có số 243: Xuất kho thép cuộn bán cho công ty CP Thépcông nghiệp Hà Nội, đã nhận đủ số tiền bằng TGNH.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép cuộn phi 6 Cây TC6 5,000 60,000 300,000,000Thép cuộn phi 8 Cây TC8 2,000 90,000 180,000,000

6 Ngày 23/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000196, Hợp đồng kinh tế số 017, Phiếuxuất kho số 06: Xuất kho thép cuộn bán cho công ty TNHH MTV Hòa Phát, côngty đã chấp nhận thanh toán và sẽ thanh toán sau.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép cuộn phi 10 Cây TC10 500 120,000 60,000,000Thép cuộn phi 12 Cây TC12 500 150,000 75,000,000Thép cuộn phi 14 Cây TC14 500 180,000 90,000,000

Trang 8

7 Ngày 26/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000198, Hợp đồng kinh tế số 018: Công tyCP Nội thất Đức Khang đã nhận được hàng và đã chấp nhận thanh toán.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

8 Ngày 26/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000199, Hợp đồng kinh tế số 019, Phiếuxuất kho số 09: Xuất kho thép cuộn bán cho công ty TNHH MTV Thép Hòa Phát,đã chấp nhận thanh toán nhưng sẽ thanh toán sau.

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép cuộn phi 16 Cây TC16 1.000 240.000 240.000.000Thép cuộn phi 18 Cây TC18 500 270.000 135.000.000Thép cuộn phi 20 Cây TC20 500 300.000 150.000.000

Trang 9

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép cuộn phi 10 Cây TC10 500 120,000 60,000,000Thép cuộn phi 12 Cây TC12 500 150,000 75,000,000Thép cuộn phi 14 Cây TC14 500 180,000 90,000,000

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Trang 10

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép cuộn phi 10 Cây TC10 1.000 120,000 120,000,000Thép cuộn phi 12 Cây TC12 500 150,000 75,000,000Thép cuộn phi 14 Cây TC14 500 180,000 90,000,000

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Thép cuộn phi 10 Cây TC10 1.000 120,000 120,000,000Thép cuộn phi 12 Cây TC12 500 150,000 75,000,000

Trang 11

Tên hàng hóa

Mã hànghóa

Trang 12

Tổng giá thành toán 26.400.000

Nghiệp vụ bỏ sót hóa đơn kỳ trước:

1 Ngày 9/5/2022: Hóa đơn GTGT số 0000212, Phiếu chi số 141: Mua văn phòngphẩm phục vụ bộ phận QLDN, giá mua chưa thuế GTGT là 1.000.000, thuế GTGT10%, đã thanh toán bằng tiền mặt

Mã hànghóa