BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31122013 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU

Tài Chính - Ngân Hàng - Kinh tế - Thương mại - Quản trị kinh doanh BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Trang 1. MỤC LỤC 1 2. BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC 2 - 4 3. BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 5 4. BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN 4.1 6 - 9 4.2 10 4.3 11 - 12 4.4 13 - 28Thuyết minh Báo cáo tài chính MỤC LỤC Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1 : : Các cổ đông khác 1.166.443 11.664.430.000 14,16 Cộng 8.240.000 82.400.000.000 100,00 Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu là 52.400.000.000 đồng và tăng lên thành 82.400.000.000 đồng theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ 3 vào ngày 03042012, với cơ cấu như sau: Cổ đông Số cổ phần Giá trị vốn góp Tỷ lệ() Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Quốc Tế tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu 7.073.557 70.735.570.000 85,84 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 3 3500833679 03042012 Trong quá trình hoạt động, Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp các Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi như sau: Thay đổi đăng ký kinh doanh Số giấy chứng nhận Ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh v à đăng ký thuế thay đổi lần thứ 1 3500833679 01042010 Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu (“Công ty”) trình bày báo cáo của mình cùng với báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 đã được kiểm toán. KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4903000487 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổi lần thứ 01 và các Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi sau đó. CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Điện thoại 064 3585326 Fax 064 3585327 Hoạt động kinh doanh chính của Công ty: Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ vui chơi giải trí, hướng dẫn tham quan, phiên dịch, cung ứng phương tiện đi lại cho khách du lịch; Kinh doanh thuốc lá điếu sản xuất trong nước, vận tải hành khách đường bộ, dịch vụ xông hơi và xoa bóp (massage), phòng hát Karaoke, dịch vụ bãi biển và dịch vụ phụ trợ xung quanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ diều lướt ván, giữ xe, bán hải sản tươi sống, hải sản đã qua chế biến, nước giải khát, mua bán rượu, bia, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng hóa phục vụ du lịch, khách sạn; Dịch vụ về xuất nhập cảnh, mua vé máy bay. Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 2 3500833679 25042011 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trong báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này (từ trang 6 đến trang 28). SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào xảy ra sau ngày 31 tháng 12 năm 2013 cho đến thời điểm lập báo cáo này cần thiết phải có các điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong báo cáo tài chính. Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 01A, Thùy Vân, phường 8, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu 2 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Bà Trần Thị Tuyết Mai Phụ trách kế toán 01072013 31122013 Bà Trần Thị Tuyết Mai Kế toán trưởng 01012014 - Ông Nguyễn Tôn Nhơn Giám đốc 01072013 - Bà Ngô Thị Bích Hường Phó Giám đốc 01072013 - Ban Giám đốc và Kế toán trưởng Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm Bà Dương Ngọc Hạnh Thành viên Tháng 6 năm 2013 - Ông Trần Hữu Duyên Trưởng ban Tháng 7 năm 2008 Tháng 6 năm 2013 Ban Kiểm soát Bà Đỗ Tú Oanh Trưởng ban Tháng 6 năm 2013 - Ông Nguyễn Mai Hoàng Thành viên Tháng 6 năm 2013 - Bà Ngô Thị Bích Hường Thành viên Tháng 01 năm 2008 Tháng 6 năm 2013 Ông Nguyễn Tôn Nhơn Thành viên Tháng 3 năm 2012 Tháng 6 năm 2013 Ông Bùi Văn Vượng Thành viên Tháng 6 năm 2013 - Ông Nguyễn Minh Khang Thành viên Tháng 6 năm 2013 - Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm Hội đồng quản trị Ông Nguyễn Tôn Hoàng Chủ tịch Tháng 6 năm 2013 - BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) ● Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trình trong báo cáo tài chính; KIỂM TOÁN VIÊN Công ty TNHH Kiểm toán FAC (FAC) đã kiểm toán báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013, FAC bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là kiểm toán viên độc lập của Công ty. CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ● Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động liên tục. ● Hội đồng quản trị, ban kiểm soát và Ban Giám đốc của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này gồm: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN GIÁM ĐỐC ● Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn. Người đại diện theo pháp luật của Công ty là Chủ tịch Hội đồng quản trị. Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài chính. Trong việc lập báo cáo tài chính này, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc cần phải: Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;● Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; 3 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Thay mặt Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Nguyễn Tôn Hoàng Chủ tịch Hội đồng quản trị Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014 Chúng tôi, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty phê duyệt báo cáo tài chính kèm theo. Báo cáo tài chính này phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính. PHÊ DUYỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập báo cáo tài chính; các sổ kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành. Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Công ty và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác. 4 Kính gửi : Nguyễn Xuân Dũng - Phó Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Quỳnh Hương - Kiểm toán viên Giấy CNĐKHN kiểm toán số: 1494-2013-099-1 Giấy CNĐKHN kiểm toán số: 0098-2013-099-1 Các cổ đông, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi. Ý kiến của Kiểm toán viên CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN FAC Số : 2014BCTC-FACKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu ("Công ty"), được lập ngày 24 tháng 3 năm 2014, từ trang 6 đến trang 28, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính. Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 3 năm 2014 Trách nhiệm của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn. Trách nhiệm của Kiểm toán viên Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không. Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính. Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính. 5 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số 31122013 01012013 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 15.102.490.553 10.526.229.497 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 IV. 1 6.314.347.528 5.914.705.693 1. Tiền 111 3.314.347.528 2.914.705.693 2. Các khoản tương đương tiền 112 3.000.000.000 3.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 8.092.556.418 4.329.431.978 1. Phải thu khách hàng 131 IV. 2 566.766.555 1.248.762.090 2. Trả trước cho người bán 132 IV. 3 352.767.670 1.692.936.050 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 IV. 4 10.161.022.193 1.387.733.838 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 IV. 5 (2.988.000.000) - IV. Hàng tồn kho 140 259.398.952 276.623.165 1. Hàng tồn kho 141 IV. 6 259.398.952 276.623.165 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 436.187.655 5.468.661 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 IV. 7 350.684.741 - 2. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 - - 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 IV. 8 81.102.914 1.968.661 4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ 157 - - 5. Tài sản ngắn hạn khác 158 4.400.000 3.500.000 Thuyết minh Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính 6 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) Mẫu B 01-DN TÀI SẢN Mã số 31122013 01012013 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 81.568.898.138 90.071.812.410 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II. Tài sản cố định 220 76.348.429.362 77.496.541.175 1. Tài sản cố định hữu hình 221 IV. 9 76.272.763.584 77.050.984.259 Nguyên giá 222 93.794.137.675 91.728.596.968 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (17.521.374.091) (14.677.612.709) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 IV. 10 75.665.778 - Nguyên giá 228 83.200.000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (7.534.222) - 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 IV. 11 - 445.556.916 III. Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - 9.960.000.000 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 IV. 12 - 9.960.000.000 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 - - V. Tài sản dài hạn khác 260 5.220.468.776 2.615.271.235 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 IV. 13 5.220.468.776 2.615.271.235 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 96.671.388.691 100.598.041.907 Thuyết minh Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính 7 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) Mẫu B 01-DN NGUỒN VỐN Mã số 31122013 01012013 A - NỢ PHẢI TRẢ 300 7.361.096.269 9.638.341.043 I. Nợ ngắn hạn 310 7.001.096.269 9.278.341.043 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 - - 2. Phải trả người bán 312 IV. 14 2.639.521.460 1.446.465.502 3. Người mua trả tiền trước 313 IV. 15 267.202.978 137.684.387 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 IV. 16 1.462.377.327 1.182.892.802 5. Phải trả người lao động 315 1.954.946.772 2.207.395.627 6. Chi phí phải trả 316 - - 7. Phải trả nội bộ 317 - - 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - 9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 IV. 17 237.742.462 4.257.687.455 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - - 11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 IV. 18 439.305.270 46.215.270 12. Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ 327 - - II. Nợ dài hạn 330 360.000.000 360.000.000 1. Phải trả dài hạn người bán 331 - - 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 IV. 19 360.000.000 360.000.000 4. Vay và nợ dài hạn 334 - - 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 - - 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - 8. Doanh thu chưa thực hiện 338 - - 9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 - - B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 89.310.292.422 90.959.700.864 I. Vốn chủ sở hữu 410 89.310.292.422 90.959.700.864 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 IV. 20 82.400.000.000 82.400.000.000 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 - - 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - - 4. Cổ phiếu quỹ 414 - - 5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 - - 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 IV. 20 236.879.030 - 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - - 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 IV. 20 6.673.413.392 8.559.700.864 11. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 - - 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 - - II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - - 1. Nguồn kinh phí 432 - - 2. Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 433 - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 96.671.388.691 100.598.041.907 Thuyết minh Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính 8 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) Mẫu B 01-DN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU 31122013 01012013 1. Tài sản thuê ngoài - - 2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - - 3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - - 4. Nợ khó đòi đã xử lý 3.230.821.834 - 5. Ngoại tệ các loại - - Dollar Mỹ (USD) - - 6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án - - Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014 Trần Thị Tuyết Mai Ngô Thị Bích Hường Nguyễn Tôn Hoàng Kế toán trưởng Phó Giám đốc Chủ tịch Hội đồng quản trị (Người lập) Thuyết minh Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính 9 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu B 02-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Năm 2013 Năm 2012 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 V. 1 51.896.401.632 49.747.505.127 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 V. 1 - - 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 V. 1 51.896.401.632 49.747.505.127 4. Giá vốn hàng bán 11 V. 2 34.080.431.114 33.963.991.761 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 17.815.970.518 15.783.513.366 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 V. 3 148.443.359 118.265.369 7. Chi phí tài chính 22 - - Trong đó: chi phí lãi vay 23 - - 8. Chi phí bán hàng 24 - - 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 V. 4 5.898.709.470 4.455.089.383 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 12.065.704.407 11.446.689.352 11. Thu nhập khác 31 V. 5 28.573.355 20.226.619 12. Chi phí khác 32 V. 6 4.094.929 2.925.666 13. Lợi nhuận khác 40 24.478.426 17.300.953 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 12.090.182.833 11.463.990.305 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 V. 7 3.066.769.441 2.905.041.441 16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 - - 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 9.023.413.392 8.558.948.864 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 V. 8 1.098 1.040 Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014 Trần Thị Tuyết Mai Ngô Thị Bích Hường Nguyễn Tôn Hoàng Kế toán trưởng Phó Giám đốc Chủ tịch Hội đồng quản trị (Người lập) Thuyết minh Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính 10 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu B 03-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Năm 2013 Năm 2012 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Lợi nhuận trước thuế 01 12.090.182.833 11.463.990.305 2. Điều chỉnh cho các khoản: - Khấu hao tài sản cố định 02 IV. 5,6 4.161.627.328 4.255.534.788 - Các khoản dự phòng 03 2.988.000.000 - - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 - - - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 499.353.222 (118.265.369) - Chi phí lãi vay 06 - - 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 19.739.163.383 15.601.259.724 - Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (1.454.914.227) 2.346.694.622 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 17.224.213 87.841.261 - Tăng, giảm các khoản phải trả 11 (403.959.513) (16.880.398.948) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (505.211.014) 1.755.650.926 - Tiền lãi vay đã trả 13 - - - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 IV. 16 (2.584.812.118) (2.435.478.152) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - - - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (466.910.000) (174.915.001) kinh doanh 20 14.340.580.724 300.654.432 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 21 (3.471.510.964) (4.938.331.142) 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 22 25.793.973 - 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - - 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - - 5. Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 - - 6. Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - - 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 148.443.359 118.265.369 30 (3.297.273.632) (4.820.065.773) Thuyết minh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính 11 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) Mẫu B 03-DN CHỈ TIÊU Mã số Năm 2013 Năm 2012 III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn vốn chủ sở hữu 31 - 7.578.210.000 2. Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - - 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 - - 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - - 5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - - 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (10.643.665.257) (384.082.668) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (10.643.665.257) 7.194.127.332 Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 399.641.835 2.674.715.991 Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 IV. 1 5.914.705.693 3.239.989.702 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 IV. 1 6.314.347.528 5.914.705.693 - - Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014 Trần Thị Tuyết Mai Ngô Thị Bích Hường Nguyễn Tôn Hoàng Kế toán trưởng Phó Giám đốc Chủ tịch Hội đồng quản trị (Người lập) Thuyết minh Báo cáo này phải được đọc cùng với Thuyết minh báo cáo tài chính 12 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 I. 1. 2. Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau: Bổ nhiệm tháng 06 năm 2013 Giấy phép hoạt động Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu ("Công ty") được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4903000487 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm 2007, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổi lần thứ 1 và các Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi sau đó. Hoạt động kinh doanh chính của Công ty: Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ vui chơi giải trí, hướng dẫn tham quan, phiên dịch, cung ứng phương tiện đi lại cho khách du lịch; Kinh doanh thuốc lá điếu sản xuất trong nước, vận tải hành khách đường bộ, dịch vụ xông hơi và xoa bóp (massage), phòng hát Karaoke, dịch vụ bãi biển và dịch vụ phụ trợ xung quanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ diều lướt ván, giữ xe, bán hải sản tươi sống, hải sản đã qua chế biến, nước giải khát, mua bán rượu, bia, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng hóa phục vụ du lịch, khách sạn; Dịch vụ về xuất nhập cảnh, mua vé máy bay. Số lượng cán bộ và nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là: 135 người Ủy viên Bổ nhiệm tháng 06 năm 2013 100,00Cộng Công ty mẹ hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500101932 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp đăng ký lần đầu ngày 01 tháng 12 năm 2010. Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 01A đường Thùy Vân, Phường 8, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Ông Nguyễn Tôn Hoàng Chủ tịch Ủy viên 70.735.570.000 85,84 Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Quốc tế tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu 7.073.557 Các cổ đông khác 14,16 8.240.000 82.400.000.000 Ông Bùi Văn Vượng 3500833679 Trụ sở chính của Công ty mẹ đặt tại số 662 Trương Công Định, phường Nguyễn An Ninh, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. Cổ đông Số cổ phần Giá trị vốn góp Tỷ lệ() Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 2 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 3 3500833679 Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu là 52.420.000.000 đồng và tăng lên thành 82.400.000.000 đồng theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ 3 vào ngày 0342012, với cơ cấu như sau: Bổ nhiệm tháng 06 năm 2013Ông Nguyễn Minh Khang 1.166.443 11.664.430.000 Công ty mẹ của Công ty là Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Quốc tế tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu. 3500833679 THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP Ngày cấp 0142010 2542011 0342012 Số giấy chứng nhậnThay đổi đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổi lần thứ 1 Trong quá trình hoạt động, Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp các Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi như sau: Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính 13 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo) II. 1. 2. 3. 4. III. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU 1. 2. 3. Năm tài chính - Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán - Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm. Quyết định số 122005QĐ-BTC ngày 15022005 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 4); và Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi. Quyết định số 2342003QĐ-BTC ngày 30122003 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 3); Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá gốc của hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền. Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là chứng từ ghi sổ. Tiền và tương đương tiền Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và Chuẩn mực kế toán có liên quan trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm. CƠ SỞ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. Quyết định số 1002005QĐ-BTC ngày 28122005 về việc ban hành bốn CMKT Việt Nam (Đợt 5).- Hàng tồn kho Hình thức sổ kế toán áp dụng Quyết định số 1652002QĐ-BTC ngày 31122002 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 2); Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được. Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được. - Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hoàn thành và chi phí bán hàng ước tính. Chế độ Kế toán và Chuẩn mực kế toán áp dụng Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với Chế độ Kế toán doanh nghiệp và các Chuẩn mực kế toán ("CMKT") có liên quan do Bộ Tài chính ban hành theo: - Quyết định số 1492001QĐ-BTC ngày 31122001 về việc ban hành bốn CMKT Việt Nam (Đợt 1); Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính 14 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo) 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Các khoản phải trả và chi phí trích trước năm- Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa. Thuê tài sản được phân loại là thuê hoạt động nếu phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuộc về người cho thuê. Chi phí thuê hoạt động được phản ánh vào chi phí theo phương pháp đường thẳng cho suốt thời hạn thuê tài sản, không phụ thuộc vào phương thức thanh toán tiền thuê. Máy móc và thiết bị 07-12 Tài sản thuê hoạt động Tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến. Các chi phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chi phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh. Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị khấu hao lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do bán hoặc thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm. Khấu hao tài sản cố định năm Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên Bảng cân đối kế toán và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chi phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chi phí này. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang bao gồm chi phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tư các dự án, xây dựng các hạng mục công trình mà chưa hoàn thành tại ngày lập Báo cáo tài chính, như chi phí giao thầu xây dựng, chi phí khảo sát, thiết kế và các chi phí khác. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản Chi phí trả trước năm Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến. Các chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chi phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh. Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do bán hoặc thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm. - Nhà cửa vật kiến trúc 05-45 - năm - 05-10 10 Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế. Tài sản cố định hữu hình 10 năm Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 452013TT-BTC ngày 25 tháng 4 năm 2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau: - Phần mềm quản lý khách sạn Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng Báo cáo tài chính 15 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31122013 Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo) 11. Các khoản dự phòng phải trả 12. 13. - - Thặng dư vốn cổ phần là số chênh lệch giữa mệnh giá và giá phát hành cổ phiếu, trừ đi chi phí trực tiếp liên quan đến phát hành cổ phiếu. Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông. Thuế thu nhập hiện hành là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tính trên thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng tại ngày cuối kỳ. Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu được trích lập và sử dụng theo Điều lệ của Công ty hoặc theo Nghị quyết của Hội đồng quản trị hoặc Đại hội đồng cổ đông Công ty. - Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các nhà đầu tư sau khi được Đại hội đồng cổ đông thông qua và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam. Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu. Giá trị ghi sổ của tài sản...

Trang 1

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013CÔNG TY CỔ PHẦN

DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU

Trang 2

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanhBáo cáo lưu chuyển tiền tệ

Trang 3

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu (“Công ty”) trình bày báo cáocủa mình cùng với báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 đã được kiểmtoán.

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinhdoanh số 4903000487 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm2007; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổi lần thứ 01 và các Giấy chứng nhậnđăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi sau đó.

BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Hoạt động kinh doanh chính của Công ty: Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ vui chơi giải trí, hướngdẫn tham quan, phiên dịch, cung ứng phương tiện đi lại cho khách du lịch; Kinh doanh thuốc lá điếu sản xuấttrong nước, vận tải hành khách đường bộ, dịch vụ xông hơi và xoa bóp (massage), phòng hát Karaoke, dịchvụ bãi biển và dịch vụ phụ trợ xung quanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ diều lướt ván, giữ xe, bán hải sảntươi sống, hải sản đã qua chế biến, nước giải khát, mua bán rượu, bia, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng hóaphục vụ du lịch, khách sạn; Dịch vụ về xuất nhập cảnh, mua vé máy bay.

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyểntiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trong báo cáo tài chính đính kèmbáo cáo này (từ trang 6 đến trang 28).

SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào xảy ra sau ngày 31 tháng 12năm 2013 cho đến thời điểm lập báo cáo này cần thiết phải có các điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong báocáo tài chính.

Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 01A, Thùy Vân, phường 8, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Trang 4

-Ban Giám đốc và Kế toán trưởng

Ban Kiểm soát

-Bà Ngô Thị Bích Hường Thành viên Tháng 01 năm 2008 Tháng 6 năm 2013

Hội đồng quản trị

-BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo)

● Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trìnhtrong báo cáo tài chính;

KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHH Kiểm toán FAC (FAC) đã kiểm toán báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31tháng 12 năm 2013, FAC bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là kiểm toán viên độc lập của Công ty.

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

● Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động liên tục.

Hội đồng quản trị, ban kiểm soát và Ban Giám đốc của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này gồm:

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN GIÁM ĐỐC

● Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báocáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.

Người đại diện theo pháp luật của Công ty là Chủ tịch Hội đồng quản trị.

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh trung thực vàhợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tàichính Trong việc lập báo cáo tài chính này, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc cần phải:

Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;●

Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

Trang 5

Thay mặt Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Nguyễn Tôn Hoàng

Chủ tịch Hội đồng quản trị

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014

Chúng tôi, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty phê duyệt báo cáo tài chính kèm theo Báo cáo tàichính này phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, kếtquả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp vớiChuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liênquan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính.

PHÊ DUYỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo)

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập báo cáotài chính; các sổ kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức độchính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực vàChế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty cũng chịutrách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Công ty và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngănchặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác.

Trang 6

Ý kiến của Kiểm toán viên

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN FAC

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP

Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu ("Công ty"),được lập ngày 24 tháng 3 năm 2014, từ trang 6 đến trang 28, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng12 năm 2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúccùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính.

Trách nhiệm của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáotài chính của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lýcó liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Hội đồngquản trị và Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không cósai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúngtôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôituân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạtđược sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không.

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếutình hình tài chính của Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, cũng nhưkết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợpvới chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việclập và trình bày báo cáo tài chính.

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu vàthuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên,bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thực hiệnđánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trìnhbày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuynhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toáncũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ướctính kế toán của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tàichính.

Trang 7

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Mẫu B 01-DN

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

-4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng

-3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 IV 8 81.102.914 1.968.661

Thuyết minh

Trang 8

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

Mẫu B 01-DN

Nguyên giá22293.794.137.67591.728.596.968Giá trị hao mòn lũy kế223(17.521.374.091)(14.677.612.709)

-Giá trị hao mòn lũy kế226-

-Nguyên giá22883.200.000Giá trị hao mòn lũy kế229(7.534.222)-

Thuyết minh

Trang 9

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 IV 16 1.462.377.327 1.182.892.802

-10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 IV 20 6.673.413.392 8.559.700.864

Thuyết minh

Trang 10

Mẫu B 01-DN

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

-Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014

_ _

(Người lập)

Thuyết minh

Trang 11

Mẫu B 02-DN

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Đơn vị tính: VND

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014

_ _

Thuyếtminh

Trang 12

Mẫu B 03-DN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Đơn vị tính: VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế0112.090.182.83311.463.990.3052 Điều chỉnh cho các khoản:

-3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đổi vốn lưu động0819.739.163.38315.601.259.724

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 IV 16 (2.584.812.118) (2.435.478.152)

Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (466.910.000) (174.915.001)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản

cố định và các tài sản dài hạn khác 21 (3.471.510.964) (4.938.331.142)2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản

-7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

Trang 13

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Mẫu B 03-DN

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn

2 Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua

-6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (10.643.665.257) (384.082.668)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính40(10.643.665.257)7.194.127.332

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái

-Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014

_ _

Thuyếtminh

Trang 14

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013I.

Hoạt động kinh doanh chính của Công ty: Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ vui chơi giải trí, hướngdẫn tham quan, phiên dịch, cung ứng phương tiện đi lại cho khách du lịch; Kinh doanh thuốc lá điếu sản xuấttrong nước, vận tải hành khách đường bộ, dịch vụ xông hơi và xoa bóp (massage), phòng hát Karaoke, dịchvụ bãi biển và dịch vụ phụ trợ xung quanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ diều lướt ván, giữ xe, bán hải sản tươisống, hải sản đã qua chế biến, nước giải khát, mua bán rượu, bia, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng hóa phục vụdu lịch, khách sạn; Dịch vụ về xuất nhập cảnh, mua vé máy bay.

Số lượng cán bộ và nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là:135 người

Công ty mẹ hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500101932 do Sở Kế hoạch và Đầu tưtỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp đăng ký lần đầu ngày 01 tháng 12 năm 2010.

Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 01A đường Thùy Vân, Phường 8, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - VũngTàu

70.735.570.000 85,84Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Quốc tế tỉnh

Số giấy chứng nhậnThay đổi đăng ký kinh doanh

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổilần thứ 1

Trong quá trình hoạt động, Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp các Giấychứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi như sau:

Trang 15

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)II.

III CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU1.

Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 4); và

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàngvà phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi.

Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30/12/2003 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 3);

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá gốc của hàng tồn khođược tính theo phương pháp bình quân gia quyền.

Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là chứng từ ghi sổ.

Tiền và tương đương tiền

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của Chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam và Chuẩn mực kế toán có liên quan trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính cho năm tàichính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND).

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm.

CƠ SỞ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoảnđầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổithành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi.

Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 về việc ban hành bốn CMKT Việt Nam (Đợt 5).-

Hàng tồn kho

Hình thức sổ kế toán áp dụng

Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 2);

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được.Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiệnhiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được.

-Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bìnhthường trừ chi phí ước tính để hoàn thành và chi phí bán hàng ước tính.

Chế độ Kế toán và Chuẩn mực kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với Chế độ Kế toán doanh nghiệp và các Chuẩnmực kế toán ("CMKT") có liên quan do Bộ Tài chính ban hành theo:

- Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001 về việc ban hành bốn CMKT Việt Nam (Đợt 1);