Hoàn thiện hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp ngoại thƣơng việt nam – chi nhánh quảng nam

Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ PHẠM THANH HẰNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠ

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

VÕ PHẠM THANH HẰNG

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2022

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

VÕ PHẠM THANH HẰNG

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Mã số: 83.40.201

Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THÀNH ĐẠT

Đà Nẵng – Năm 2022

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn 5

6 Bố cục của Luận văn 5

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1 Tổng quan về hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 12

1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp và cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 12

1.1.2 Đặc điểm cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 12

1.1.3 Phân loại cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 13

1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 15

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 15

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 16

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 17

1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng 19

1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 20

1.3.1 Nguyên nhân từ Ngân hàng 20 1.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng 21 1.3.3 Nguyên nhân khác 21 1.4 Kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 22 1.4.1 Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp23 1.4.2 Tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 28 1.4.3 Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng 30 1.4.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 35

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 36

2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam 36 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ các Phòng Ban tại Vietcombank Quảng Nam 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 38 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam 43 2.2.1 Tình hình cho vay đối với các doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 43

2.2.2 Mục tiêu hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho

vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 46

2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 47

2.2.4 Thực trạng hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 64

2.2.5 Kết quả đạt được trong kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay tại chi nhánh 65

2.3 Đánh giá hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối với các doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 68

2.3.1 Những kết quả đạt được 69

2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 70

2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế 71

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 75

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 76

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng và mục tiêu kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 76

3.1.1 Định hướng chung của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 76

3.1.2 Định hướng hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của Vietcombank Quảng Nam 80

3.2 Khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng

Nam 83

3.2.1 Các khuyến nghị nhằm né tránh rủi ro 83

3.2.2 Hạn chế và giảm thiểu rủi ro 88

3.2.3 H trợ cho hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcom ank uảng Nam 89

3.3 Một số kiến nghị 91

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 91

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 94

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 96

KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Việt Nam

Vietcombank Quảng Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương

Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Số hiệu

2.1 Nguồn vốn huy động tại Vietcombank Quảng Nam

2.2 Dƣ nợ cho vay tại Vietcombank Quảng Nam trong 3

61

2.8

Tỷ trọng cho vay đối với Khách hàng doanh nghiệp theo từng nhóm ngành kinh tế tại Vietcombank Quảng Nam thời kỳ 2019-2021

62

2.9

Biến động cơ cấu nh m nợ trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2019-2021

66

2.10 Cơ cấu nợ xấu trong cho vay dài hạn doanh nghiệp

tại Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2019-2021 67

2.11

Tỷ lệ trích lập dự phòng các khoản vay của khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2019-2021

68

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Với xu thế kinh tế hội nhập hiện nay, ngân llhàng llthương llmại llcàng lltrở

llnên llquan lltrọng llkhi llđ ng llvai lltrò lllà llnguồn llcung llứng llvốn llcho llcác lldoanh llnghiệp

llthông llqua ll hoạt l l động ll kinh l ldoanh lltín lldụng. lThu ll nhập l lcàng llcao llthì llrủi llro llcàng

lllớn. llRủi llro lltrong llhoạt llđộng llcấp lltín lldụng llcho llkhách llhàng lldoanh llnghiệp llluôn lllà

llvấn llđề llđược lllngân lllhàng lllquan llltâm, lllbởi lllcấp llltín llldụng lllcho lllmột llldoanh lllnghiệp

lllthường lllcó llquy llmô lllớn, llchiếm lldụng llnhiều llvốn llngân llhàng, llđồng llnghĩa llvới llviệc

llngân llhàng llchấp llnhận llrủi llro llở llmức llđộ llcao. lViệc lđánh lgiá lvà lphân ltích lkhách lhàng

ldoanh lnghiệp lcũng lphức ltạp lhơn lso lvới lkhách lhàng lcá lnhân ldo ldoanh lnghiệp lchịu

ltác lđộng l ltừ llnhiều llyếu ll tố llkhác llnhau. l

Đánh ll giá ll rủi ll ro ll là l lvấn ll đề ll được l lcác l lngân ll hàng ll quan l ltâm llbởi l lrủi llro lltín

lldụng llảnh llhưởng lltrực lltiếp llđến llhoạt llđộng llkinh lldoanh llcủa llngân llhàng, nó gây ra

“khoản l tiềm tàng” vốn khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Nguyên lllnhân lllgây lllra lllrủi lllro llldo lllnhiều lllyếu llltố llltrong lllquá llltrình lllcấp llltín llldụng lllnhư: sự

lllbiến lllđộng lllcủa lllthị llltrường lllgiá lllcả lllhàng lllhóa, llltỷ lllgiá; lllsự lllthay lllđổi lllchính lllsách lllcủa

lllChính lllphủ; lllmôi llltrườnglllkinh llltế llhay trìnhllđộll chuyênl lmônlllcủalllnguồnlllnhânllllực; việc kinh doanh của khách hàng không hiệu quả, không khả thi,…Kết quả gây tổn thất về vốn, ngân llhàng llmất llcân llđối llthu llchi, llhiệu llquả llkinh lldoanh llgiảm, llnếu

lltình lltrạng llkéo lldài llcó llthể lldẫn llđến llkhả llnăng llbị llphá llsản, llgây llhoang llmang llcho

llngười llgửi lltiền, llxảy llra llhiện lltượng llrút lltiền llồ llạt lltại llcác llngân llhàng Diễn biến xấu hơn c thể gây ra hiệu ứng domino khiến các ngân hàng bị phá sản lần lượt do mất tính thanh khoản, kết quả là thị trường tài chính rơi vào tình trạng khủng hoảng Do llvậy, llm i llngân llhàng llcần llcó llmột llbộ llquy lltắc llvề llhoạt llđộng llkiểm llsoát

llrủi llro lltín lldụng llnhằm llhạn llchế lltối llđa lltổn llthất llcó llthể llxảy llra, llđồng llthời lldự llphòng

llnguồn lltài lltrợ llcho llnhững lltổn llthất llcó llthể llxuất llhiện

Trong lllhoàn lllcảnh lllnền lllkinh llltế lllđang lllphát llltriển lllở lllViệt lllNam, lllcùng lllvới lllthị

llltrường l lthông llltin lllthiếu lllminh lllbạch, trình độ lltay lllnghề llchuyên lllmôn lllchưa

lllcao,…rủi lllro llldẫn lllđến llltổn lllthất lllcho lllngân lllhàng lllrất llllớn, lllđ llllà lllnhững lllkhoản lllnợ

lllxấu Nợ xấu cao có thể dẫn đến tình trạng tê liệt hoạt động kinh doanh và dẫn đến phá sản Vì vậy, cần nhận diện, kiểm soát rủi ro trong quá trình cấp tín dụng, từ đ c những biện pháp thích hợp để phòng ngừa và hạn chế đến mức thấp nhất xác suất xảy ra những rủi ro đ

Với thế mạnh về quy mô vốn và các ưu đãi đặc biệt khi cấp tín dụng, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam luôn là

sự lựa chọn hàng đầu đối với các doanh nghiệp khi có nhu cầu tín dụng Tuy

llnhiên, llquy lltrình lltín lldụng llkhách llhàng lldoanh llnghiệp llcòn lllỏng lllẻo llvà llchất l llượng

ll quản lllý llnợ llchưa llcao lldẫn llđến llphát llsinh llnợ llxấu llđối llvới llcác llkhoản llvay llcủa

llkhách llhàng lldoanh llnghiệp, llđiều llnày llảnh llhưởng llđến llkết llquả llhoạt llđộng llkinh

lldoanh llcủa llNgân llhàng. llVietcombank Quảng Nam đòi hỏi cần phải tăng cường chất lượng kiểm soát tín dụng, đồng thời phải có nguồn tài trợ dự phòng cho các khoản nợ xấu xảy ra

Nhận thấy được tầm quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro trong hoạt

động tín dụng, tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam”

làm công trình nghiên cứu thạc sĩ

2 Mục tiêu nghiên cứu

• Mục tiêu chung:

Dựa trên những cơ sở lý luận về hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi llro lltín

lldụng lltrong llcho llvay llđối llvới llkhách llhàng lldoanh llnghiệp, bài luận văn phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng và hoạt động tài trợ rủi ro tín

dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam trong giai đoạn 2019-2021, từ đ đưa ra những khuyến nghị nhằm ù đắp những l hổng trong hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại

cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

• Mục tiêu cụ thể:

- Trên cơ sở hệ thống hoá cơ sở lý luận về hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng, bài luận văn phân tích về những đặc điểm, các loại hình và những ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

- Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng và công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

- Khuyến nghị các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

Để làm rõ được những mục tiêu nói trên, bài nghiên cứu tiến hành trả lời các câu hỏi:

- Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp là gì? Đặc điểm của những rủi ro này là gì? Cần làm gì để kiểm soát và khắc phục rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp?

- Thực trạng của hoạt động kiểm soát và tài trợ đối với rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam như thế nào? Hoạt động đã đem lại kết quả, còn tồn tại hạn chế và nguyên nhân nào?

- Cần đề xuất những khuyến nghị nào nhằm hoàn thiện hơn đối với hoạt động kiểm soát và tài trợ đối với rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu là hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

- Đối tượng khảo sát: Thực tiễn hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng tại Vietcombank Quảng Nam

b Phạm vi nghiên cứu:

Nội dung nghiên cứu: Bài viết tập trung nghiên cứu về hoạt động kiểm soát và hoạt động tài trợ đối với rủi ro trong tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam, từ đ , đề xuất các biện pháp nhằm kiểm soát và giảm thiểu tác động xảy ra rủi ro tín dụng

Thời gian nghiên cứu: Bài viết nghiên cứu trong giai đoạn 03 năm, từ năm 2019 đến năm 2021 tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

Không gian nghiên cứu: Thực trạng kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam

4 Phương pháp nghiên cứu

Bài viết sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

- Phương pháp điều tra, thu thập dữ liệu thứ cấp: Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ nguồn báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nội bộ và báo cáo về

số liệu dự phòng rủi ro của Vietcombank Quảng Nam từ năm 2019 đến năm

2021 Đây là nguồn dữ liệu cơ sở cho những phân tích sau này

- Phương pháp thống kê mô tả: Dữ liệu thu thập được được sử dụng tính số ình quân, đo lường biến động nợ xấu qua các năm, so sánh với mục tiêu đặt ra để phân tích thực trạng và kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng

- Phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh: Dựa trên các dữ liệu thu thập, bài viết sử dụng bảng biểu, đồ thị để phân tích thực trạng, so sánh chất lượng tín dụng và tình hình xử lý nợ xấu qua các năm, từ đ làm rõ những thành công và những mặt hạn chế trong công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng tại ngân hàng

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn

- Ý nghĩa khoa học: Luận văn g p phần hệ thống hoá các cơ sở lý luận liên quan đến hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng thương mại

- Ý nghĩa thực tiễn: Phân tích và đánh giá hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối llvới llkhách llhàng lldoanh llnghiệp lltại

llVietcombank Quảng Nam, nhận định những thành công, hạn chế và nguyên nhân nhằm đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng tại chi nhánh

6 Bố cục của Luận văn

Ngoài llphần llmở llđầu, llkết llluận, lldanh llmục llcác llcông lltrình llnghiên llcứu llcó

llnội lldung llliên llquan, lldanh llmục llbảng llbiểu llsơ llđồ, lldanh llmục lltài llliệu lltham llkhảo llvà

llphụ lllục, llnội lldung llchính llcủa llluận llvăn llđược llkết llcấu llthành ll3 llchương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm soát và hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Hiện nay, các nghiên cứu về hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay được nhiều nhà nghiên cứu quan tâm Trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã tìm hiểu đến các cơ sở lý thuyết và kết quả nghiên cứu của những nghiên cứu trước đây làm cơ sở lý luận cho bài viết như sau:

a Các bài báo trên các tạp chí khoa học

(1) Nguyễn Thị Mỹ Yên và Nguyễn Thị Thanh Bình (2021), “Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí tài chính kỳ 2 tháng 5/2021 Bài llbáo llphân lltích llthực lltrạng llquản lltrị llrủi

llro lltín lldụng lltại llngân llhàng llViệt llNam lltrong llthời llgian ll2015-2020 llvà llđề llxuất llgiải

llpháp llhoàn llthiện llquản lltrị llrủi llro lltín lldụng lltại llNgân llhàng llViệt llNam lltrong llthời

llgian lltới. llBài llnghiên llcứu lltập lltrung llvào ll vấn ll đề llhoàn llthiện llhệ llthống llxếp llhạng lltín

lldụng llnội llbộ llvà llhệ llthống llcác llchốt llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng Tuy nhiên, nghiên cứu chưa đề cập đến việc đánh giá rủi ro theo phân loại nhóm nợ, chưa đưa ra được các giải pháp quản lý rủi ro theo từng nhóm nợ

(2) Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc và Bùi Thu Giang (2021), “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng tháng 9/2021 Bài nghiên cứu xác định các yếu tố

tác động đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam Các yếu tố này bao gồm các yếu tố thuộc về bản thân của ngân hàng như quy mô,

cơ cấu vốn, ROE, ROA, lãi suất cho vay và các yếu tố vĩ mô như sự tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ giá,… Nghiên cứu đã không đề cập đến đặc điểm

và bản chất của rủi ro tín dụng

(3) Nguyễn Thị Hồng Ánh và Lê Thành Trung (2020), “Tác động của rủi ro tín dụng đến sự ổn định tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí công thương phát hành ngày 06/04/2020 Bài áo nghiên cứu

về vấn đề tác động của rủi ro tín dụng đến sự ổn định tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2007-2017 Kết llquả llnghiên llcứu

llcho llthấy llrủi llro lltín lldụng llcó lltác llđộng llrất lllớn llđến llsự llổn llđịnh lltài llchính llcủa llngân

llhàng llthương llmại llở llViệt llNam lltrong llgiai llđoạn llnày. llTrong llthời llkỳ llnền llkinh lltế

llsuy llthoái, lltỷ lllệ llnợ llxấu lltăng llcao lllàm llcho lltính llổn llđịnh lltài llchính llcủa llhệ llthống

llngân llhàng llthương llmại llgiảm llmạnh llkhi llcác llyếu lltố llkhác llkhông llthay llđổi. llNgười

llđi llvay llsử lldụng llvốn llvay llkhông llđúng llmục llđích, llcố llý lllàm lltồn llđọng llvốn llvay llđể

llthu lllợi, llkhông lltrả llnợ llđúng llhạn. llBài llviết llsử lldụng llmô llhình llthể llhiện lltác llđộng llcủa

llrủi llro lltín lldụng llđến llsự llổn llđịnh lltài llchính llcủa llcác llngân llhàng llthương llmại llViệt

llNam lldựa lltrên llcơ llsở llnghiên llcứu llcủa llAmeni llGhenimi ll(2017). llBài llnghiên llcứu

llmới llchỉ llxem llxét llbiểu llhiện llcủa llrủi llro llthông llqua llcác llchỉ llsố lltài llchính llcủa llngân

llhàng lltrong lltừng llthời llkỳ llsuy llthoái llvà lltăng lltrưởng llkinh lltế, llchưa lllàm llrõ llđược llđặc

llđiểm llcủa lltừng llloại llrủi llro lltín lldụng. llNgoài llra, llkết llquả llnghiên llcứu llchỉ llmang lltính

llthời llđiểm llbởi llnghiên llcứu llđược llđánh llgiá llbằng llmô llhình llchỉ llsử lldụng lldữ llliệu llcủa

ll27 llngân llhàng llthương llmại llViệt llNam lltrong llgiai llđoạn ll2007-2017

(4) Đ Đoan Trang (2019), “ uản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí tài chính phát hành ngày 09/02/2019 Bài llbáo

llphân lltích llnhững llrủi llro lltín lldụng lltại llcác llngân llhàng llthương llmại llvà llđưa llra llmột llsố

giải phápnhằm giảm thiểu rủi rotín dụng tại cácngân hàng thương mại Bài

llbáo llchỉ llrõ llphòng llngừa llhạn llchế llrủi llro lltín lldụng lllà llvấn llđề llkhó llkhăn, llphức lltạp, llrủi

llro lltín lldụng llthường llkhó llkiểm llsoát llvà lldẫn llđến llthất llthoát llvề llvốn llvà llthu llnhập llcủa

llngân ll hàng, llđồng llthời l lbài llbáo llđưa llra llmột llsố llgiải llpháp llnhằm llgiảm llthiểu llrủi llro

lltín lldụng lldẫn llđến llnợ llxấu. llBài llviết llđưa llra llgiải llpháp llchung llcho llhệ llthống llngân

llhàng, llchưa llđề llcập llcụ llthể llcho lltừng llngân llhàng llthương llmại

(5) Vũ Mai Chi và Trần Anh uý (2018), “Kết quả đạt được trong công tác xử lý nợ xấu của ngành Ngân hàng và một số đề xuất trong giai đoạn 2021 – 2025”, Tạp chí ngân hàng số 21/2018 Bài nghiên cứu cho biết về tình hình

xử lý nợ xấu tại Việt Nam qua các giai đoạn 2011-2015 và 2016-2020. llQua

llđ , llcho llthấy llviệc llmua llbán llnợ llxấu llchưa llthật llsự llsôi llđộng lldo llchưa llcó llthị lltrường

llmua llbán llnợ llchuyên llnghiệp, llquá lltrình llxử lllý llnợ llcòn llgặp llnhiều llkhó llkhăn lldo llviệc

llxử lllý lltài llsản llbảo llđảm lllà lltài llsản llhình llthành lltrong lltương lllai

(6) Phạm Xuân Quỳnh và Trần Đức Tuấn (2019), “Nghiên cứu dự phòng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài chính phát hành ngày 23/04/2019 Bài lllnghiên lllcứu lllphân llltích lllcác lllyếu llltố llltác

lllđộng lllđến llldự lllphòng lllrủi lllro llltín llldụng lllcủa lll23 lllngân lllhàng lllthương lllmại lllViệt lllNam

lllqua lllnguồn llldữ lllliệu lllbáo lllcáo llltài lllchính llltrong lllgiai lllđoạn ll2008-2017 Bài llnghiên

llcứu llcho llthấy lldự llphòng llrủi llro lltín lldụng lltác llđộng llcùng llchiều llvới lltốc llđộ lltăng

lltrưởng lltín lldụng, llNIM llvà lltác llđộng llngược llchiều llvới lltỷ llsố llROA llvà lltỷ lllệ lllạm

llphát. llCác llngân llhàng llcần llquan lltâm llđến llhoạt llđộng lltín lldụng llđể llgiúp llngân llhàng

lltăng lltrưởng llổn llđịnh lltrong llđiều llkiện llnền llkinh lltế llcòn llnhiều llkhó llkhăn llvà lltỷ lllệ llnợ

llxấu llcòn llkhá llcao llnhư llhiện llnay

b Các luận văn thạc sĩ được công bố tại trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng có liên quan trực tiếp đến đề tài nghiên cứu

(1) Lê Thị Hồng Đào, “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân Hàng Thương mại cổ phần Đầu Tư Việt Nam - Chi nhánh Phố Núi”, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà

Nẵng (2021) Bài llviết llnghiên llcứu llvề llhoạt llđộng llkiểm llsoát lltín lldụng lltrong llcho

llvay lldoanh llnghiệp llvừa llvà llnhỏ lltại llngân llhàng llthương llmại. llQua llđ llcho llthấy llrủi

llro lltín lldụng llxuất llphát lltừ llnhiều llnguyên llnhân llnhư lltừ llmôi lltrường llkinh lldoanh, lltừ

llphía llkhách llhàng llvay llvốn, llhay lltừ llphía llngân ll hàng. llNgân llhàng llcần llchủ llđộng

llchấp llnhận llrủi llro lltín lldụng llvà lldùng llcác llbiện llpháp llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng llở

llmức llđộ llnhất llđịnh llnhằm llbiến llđổi llrủi llro lltín lldụng llthông llqua llcác llbiện llpháp llné

lltránh, llngăn llngừa, llgiảm llthiểu llhay llchuyển llgiao llrủi llro lltín lldụng Tuy nhiên, bài viết chưa xem xét đến việc khắc phục khi tổn thất xảy ra

(2) Hà Lê Quế Anh, “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Quỹ Đầu tư và Phát triển tỉnh Quảng Ngãi”, luận văn Thạc

sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2021) Luận llvăn llđánh llgiá ll về

llquy lltrình llquản lltrị llrủi llro lltín lldụng lltheo ll4 llchức llnăng: llnhận lldiện, llđo lllường, llkiểm

llsoát llvà lltài lltrợ llrủi llro lltín lldụng. llTheo llđ , llnghiên llcứu llđã llkhải llquát llhoá ll2 llchức

llnăng llkiểm llsoát llvà lltài lltrợ llrủi llro llnhưng llluận llvăn llchưa llđi llsâu llvào llviệc llnghiên ll

cứ, llphân ll tích llvề llcác llyếu lltố llảnh llhưởng llđến llviệc llthực llhiện llhai llchức llnăng llnày

(3) Trương Công Nhật Hoàng, “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng pháp nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Chợ Mới”, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2020) Luận llvăn llđánh llgiá llvề llmức

llđộ llcủa llnhững llrủi llro lltrong llquá lltrình llcấp lltín lldụng llcho llkhách llhàng llpháp llnhân lltại

llngân llhàng, lltình llhình llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng llthực lltế lltại llNgân llhàng llNông

llnghiệp llvà llPhát lltriển llNông llthôn llViệt llNam ll- llchi llnhánh llChợ llMới, lltừ llđ lltìm llra

llnhững lll llhổng lltrong llquá lltrình llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng lltrong llcho llvay llkhách

llhàng llpháp llnhân llNam llĐà llNẵng. llBài llviết llchưa llđề llcập llđến llviệc llphân lltừng llnhóm

llnợ lltheo llthông lltư llphân llloại lltài llsản llcó, llmức lltrích, llphương llpháp lltrích lllập lldự

llphòng llrủi llro llcủa llNgân llhàng llNhà llnước llnhằm llđánh llgiá llmức llđộ llrủi llro llcủa llkhoản

vay

(4) Phạm Thị Hoài Thanh,” uản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2019) Bài llviết llđưa llra llnhận llđịnh llvề llkhái llniệm, llđặc llđiểm, llnhững

llbiểu llhiện llcủa llrủi llro lltín lldụng, llđồng llthời llđề llxuất llcác llbiện llpháp llđể llđo lllường,

llkiểm llsoát llvà llkhắc llphục llhậu llquả llcủa llrủi llro lltín lldụng llđối llvới llquá lltrình llcấp lltín

lldụng llcho llcác llkhách llhàng lldoanh llnghiệp llvay llvốn lltại llNgân llhàng llNông llnghiệp

llvà llPhát lltriển llNông llthôn llViệt llNam ll– llChi llnhánh llQuảng llBình. llBài llviết llchưa llđề

llcập llchuyên llsâu llvào llvấn llđề llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng, lllà llnội lldung llquan lltrọng

llnhất lltrong llcác llnội lldung llcủa llquản lltrị llrủi llro lltín lldụng

(5) Lê Thị Minh Hiền, “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng”, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2018) Luận llvăn llđề llcập llchi lltiết

llđến llhoạt llđộng llkiểm llsoát llrủi llro llcho llvay lltrung lldài llhạn llđối llvới llkhách llhàng

lldoanh llnghiệp lltại llNgân llhàng llTMCP llĐầu lltư llvà llPhát lltriển llViệt llNam ll- llChi

llnhánh llĐà llNẵng. llLuận llvăn llđã llchỉ llra llđược llcác llđặc llđiểm, llnguyên llnhân llvà llcác

llphương llpháp llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng, lltác llgiả llđã llđánh llgiá llthực lltrạng llhoạt

llđộng llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng lltại llđơn llvị, lltừ llđ llđề llxuất llcác llkhuyến llnghị llcho

llđơn llvị llvà llNgân llhàng llNhà llnước llnhằm llhoàn llthiện llhoạt llđộng lltại llcác llchốt llkiểm

llsoát llrủi llro. llTuy llnhiên, llbài llnghiên llcứu llcòn llhạn llchế lltrong llloại llhình llnghiên llcứu,

llchỉ llxem llxét llvấn llđề llở llloại llhình llcho llvay lltrung lldài llhạn llcủa lldoanh llnghiệp. llViệc

llkhuyến llnghị llvề llviệc llthành lllập llcông llty llmua llbán llnợ llcủa llngân llhàng llTMCP llĐầu

lltư llvà llPhát lltriển llViệt llNam llthực llsự llchưa llcần llthiết llkhi llthị lltrường llmua llbán llnợ lltại

llViệt llNam llchưa llphát lltriển

c Các nghiên cứu đã được thực hiện tại Vietcombank Quảng Nam trong ba năm gần đây:

Đã c một số luận văn trước đây chọn không gian nghiên cứu là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Những llnghiên

llcứu llnày llchủ llyếu lltập lltrung llvào llhoạt llđộng llkinh lldoanh lldịch llvụ llthẻ, lldịch llvụ llbảo

lllãnh, lldịch llvụ llngân llhàng llđiện lltử, llhoạt llđộng llcho llvay llvà llgiải llpháp llmarketing.

llTuy llnhiên, llchưa llcó llnghiên llcứu llnào llbàn llvề llhoạt llđộng llkiểm llsoát llvà lltài lltrợ llrủi llro

llmà llđối lltượng lllà lltín lldụng llcho llvay llkhách llhàng lldoanh llnghiệp Vì vậy, đây là khoảng trống nghiên cứu mà luận văn đề cập đến để giải quyết

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI

RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH

NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp và cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

Luật Doanh nghiệp năm 2020 quy định, doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được thành lập hoặc đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh Doanh nghiệp là đơn

vị kinh doanh liên tục, đa số là tổ chức kinh tế hoạt động vì lợi nhuận

Ngân llhàng lltài lltrợ lltín lldụng llcho lldoanh llnghiệp llbằng llnhiều llhình llthức llnhư:

llcho llvay, lltài lltrợ llthương llmại,bảo lãnh bên thứ ba, thẻ tín dụng, …trong đ cho vay phổ biến và chiếm tỷ trọng cao. llTheo llđ , llngân llhàng llcấp llhạn llmức lltín lldụng

llđể lldoanh llnghiệp llsử llcó lldụng llmục llđích llvà llthời llhạn llđược llthỏa llthuận llcó llhoàn lltrả

llgốc llvà lllãi. llCho llvay llđối llvới llkhách llhàng lldoanh llnghiệp llnhiều llrủi llro llbởi llchịu

llnhiều llyếu lltố llđến lltừ llphía lldoanh llnghiệp llmà llngân llhàng llkhông llthể lllường lltrước

llđược, llngoài llra, lltài llsản llbảo llđảm llcủa lldoanh llnghiệp llchiếm lltỷ lllệ llthấp, llkhông llđủ

llđảm llbảo lltoàn llphần llcho llnợ llvay. llTrong llkhi llđ lllldư l llnợ lllvayllllcủa lllldoanh l lllnghiệp

lllluôn llchiếm lltỷ ltrọnglllllớn lltronglllltổng lldư llnợlllcủa llllngân llllhàng

1.1.2 Đặc điểm cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

Thứ nhất, về chủ thể tham gia bao giờ cũng c hai ên tham gia: Bên cho vay là bên có tài sản muốn cho người khác sử dụng (ngân hàng thương mại) và một bên là Bên vay - người cần sử dụng tài sản (doanh nghiệp)

Thứ lllhai, lllhình lllthức lllpháp llllý lllcủa lllviệc lllcho lllvay lllđược lllthể lllhiện llldưới lldạnghợp đồngtíndụngvàviệcxửlý tàisảnđượcquyđịnhtheohợp đồngbảođảm

llltài lllsản. lllKhuôn lllkhổ lllpháp llllý llltrong llltổ lllchức lllvà lllhoạt lllđộng lllngân lllhàng lllđược lllquy

lllđịnh llltheo lllvăn lllbản lllpháp lllluật lnhư Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng

Thứ ba, nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp thường lớn hơn nhiều so với nhu cầu vốn của khách hàng cá nhân. llCác llkhoản llvay lllớn llmang lllại lldư llnợ

lllớn llcho llngân llhàng, llchiếm lltỷ lltrọng llcao lltrong lltổng lldư llnợ llcấp lltín lldụng, llđồng

llnghĩa llrủi llro llkhi llcho lldoanh llnghiệp llvay llcao llhơn llso llvới llkhách llhàng llcá llnhân llvay.

llViệc llcấp lltín lldụng llcho lldoanh llnghiệp llchỉ llnhằm llphục llvụ llmục llđích llkinh lldoanh, không nhằm mục đích chi phúc lợi trong doanh nghiệp

Thứ tư, hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp thường rõ ràng hơn so với hồ

sơ pháp lý của khách hàng cá nhân nên ngân hàng không quá kh để đánh giá

tư cách pháp lý và người có liên quan của doanh nghiệp Tình lhình ltài lchính lrõ

lràng, lminh lllbạch lllhơn lllthể lllhiện lllqua lllbáo lllcáo llltài lllchính lllcủa llldoanh lllnghiệp, lllgiúp

lllngân lllhàng lllgiám lllsát lllđược lllhoạt lllđộng lllsử llldụng lllvốn lllcủa llldoanh lllnghiệp

Thứ năm, việc llquản lllý llvà llchăm llsóc llkhách llhàng lldoanh llnghiệp llthường

llkhó llhơn llnhiều llso llvới llkhách llhàng llcá llnhân, llđặc llbiệt llnhững lldoanh llnghiệp llcó

llquy llmô llcàng lllớn llthì llmức llđộ llphức lltạp llcàng llcao, llđòi llhỏi llcán llbộ llngân llhàng llphải

llcó lltrình llđộ llchuyên llmôn llcao

1.1.3 Phân loại cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

Có llnhiều llcách llđể llphân llloại llhoạt llđộng llcho llvay llđối llvới llkhách llhàng lldoanh

llnghiệp, điển hình là những cách sau:

a Theo thời gian cho vay:

 Cho vay ngắn hạn: Thời lhạn lvay ltừ l12 ltháng ltrở lxuống, lthường llđược

llsử lldụng ll để llcho l lvay l lbổ llsung ll vốn l llưu l l động, góp ll phần ll giúp lldoanh l lnghiệp llổn

địnhvà duy trì sản xuất kinh doanh

 Cho vay trung hạn: Thời llhạn llvay lltrên ll12 lltháng llđến ll60 lltháng, được doanh nghiệp chọn vay đầu tư mua tài sản cố định, nâng cấp, mở rộng quy mô kinh doanh Do llthời llgian llvay lldài llnên llrủi llro llcao, llngân llhàng llthường llđòi llhỏi lldoanh

llnghiệp lltham llgia llmột llphần llvốn lltrong lldự llán

 Cho vay dài hạn: Thời llhạn llvay lltrên ll60 lltháng. llDùng llđể llđáp llứng llcác

llnhu llcầu l ldài llhạn ll thực llhiện llcác lldự llán llđầu lltư llxây lldựng llcơ llbản, lltrụ llsở llhoặc llcải

lltiến, llmở llrộng llsản llxuất, các dự án có tính chất hoàn vốn trong thời gian dài

b Theo mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp

 Cho llvay llbổ llsung llvốn lllưu llđộng: llGiúp llldoanh lllnghiệp lllbù lllđắp lllnguồn lllvốn

lllthiếu lllhụt llltạm lllthời, lllduy llltrì lllhoạt lllđộng lllsản lllxuất lllkinh llldoanh Hạn mức tín dụng tùy thuộc vào chu kỳ kinh doanh, vốn tự c , đặc điểm ngành nghề kinh doanh

và định vị chiến thuật của doanh nghiệp

 Cho llvay llđầu lltư lltài llsản llcố llđịnh: llTín lldụng llcấp llcho lldoanh llnghiệp llđể

llmua llsắm lltài sản cố định: máy móc thiết bị, nhà xưởng, ll…Loại llhình llnày llthời

llgian llvay llthường lldài, lltài llsản llbảo llđảm lllà lltài llsản llhình llthành lltrong lltương lllai llnên

llrủi llro llcao

 Cho llvay llđầu lltư lldự llán: llNhu llcầu llvốn lllớn, llthời llgian llvay lldài, llrủi llro llcao Ngân lllhàng lllkiểm lllsoát lllchặt lllchẽ llldòng llltiền llldự lllán. lllGiải lllngân llltheo llltừng llllần lllvà lllphù

lllhợp lllvới llltiến lllđộ llldự lllán

c Theo hình thức bảo đảm tiền vay:

 Cho llvay llcó lltài llsản llbảo llđảm: llViệc llvay llvốn llđược llbảo llđảo llbằng lltài llsản

llnhằm llbảo llđảm llquyền lllợi, lllợi llích llcủa llngân llhàng llkhi llrủi llro llxảy llra Việc lllbảo

lllđảm lllcho lllkhoản lllvay lllbằng llltài lllsản llldưới lllcác lllhình lllthức: lllthế lllchấp, lllcầm lllcố, lllký lllquỹ,

lllbảo llllãnh llltừ lllbên lllthứ lllba

 Cho llvay llkhông llcó lltài llsản llbảo llđảm: llcòn llgọi lllà llvay lltín llchấp, lltheo llđ

llngân llhàng llchấp llnhận llcấp lltín lldụng llcho lldoanh llnghiệp llmà llkhông llcần llbất llkỳ llsự

bảođảmnào,đượccấpdựatheo mứcđộtínnhiệmvàkhảnăngtrảnợ

d Theo phương thức cho vay:

 Cho vay theo món (cho vay từng lần): M i khoản cấp tín dụng có phương án vay vốn riêng biệt, thủ tục vay thường rườm rà, tốn thời gian và tốn chi phí phát sinh m i lần vay vốn, ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh

 Cho vay thấu chi: Cho phép khách hàng chi tiêu vượt mức số tiền thực đang c trong tài khoản, không lllcho lllphép lllkhách lllhàng lllrút llltiền lllmặt lllhay

lllchuyển lllkhoản lllvào llltài lllkhoản lllcủa lllmình. lllDo lllkhách lllhàng lllcó lllthể lllchủ lllđộng llltrong

lllviệc lllvay lllvốn lllnên lllrủi lllro lllsử llldụng lllvốn lllsai lllmục lllđích lllcao, llldẫn lllđến lllrủi lllro lllkhông llltrả

lllđược lllnợ. l

 Cho vay hợp vốn: Một lllnhóm lllTCTD lllcùng lllcấp llltín llldụng lllcho lllmột llldự

lllán lllhoặc lllmột lllphương lllán lllvay lllvốn lllđể lllđầu llltư lllcủa lllkhách lllhàng, llltrong lllđ lllcó lllmột llltổ

lllchức llltín llldụng lllđứng lllra llllàm lllđầu lllmối phối hợp với các TCTD còn lại trong việc cấp vốn cho doanh nghiệp

 Cho llvay lltheo llhạn llmức: llNgân llhàng llcấp llcho llkhách llhàng llmột llhạn llmức

llnhất llđịnh, số llldư lllnợ llltín llldụng lllkhông lllđược lllvượt lllquá lllhạn lllmức lllđược lllcấp. lllVới

lllphương lllthức lllnày, lldoanh lllnghiệp lllđược lllrút lllvốn lllnhiều llllần, lllchủ lllđộng llltrong lllviệc

lllsử llldụng lllvốn lllmà lllkhông lllcần lllphải llllập lllnhiều lllhợp lllđồng llltín llldụng

1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

 Trong llhoạt llđộng lltạo lltiền llcủa llngân llhàng llthương llmại llluôn lltồn lltại

llnhững llrủi llro lltiềm llẩn, lltrong llđ llhoạt llđộng lltín lldụng lllà llhoạt llđộng llcó llxác llsuất llxảy

llra llrủi llro llcao llnhất Việc khách hàng không thể thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả

nợ (cả gốc vay và lãi vay) hoặc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ không đúng hạn như đã cam kết trong hợp đồng được gọi là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khi xảy ra sẽ gây ra những tổn thất nặng nề gây ra tổn thất tài chính

và ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của ngân hàng thương mại.Sự bất

lllổn llltrong llldòng llltiền llltrả lllnợ lllcủa lllkhách lllhàng lllgây lllra lllrủi lllro llltín llldụng, lllthường lllcó lllcác

lllbiểu lllhiện lllđược lllchia lllthành lllbốn lllcấp lllđộ llltheo lllmức lllđộ lllrủi lllro lllnhư lllsau:

 Lãi đến hạn không được trả đúng hạn: Ngoại llltrừ llllý llldo lllkhách lllhàng

lllcố lllý lllkhông llltrả lllnợ lllđể lllchiếm llldụng lllvốn lllthì llldo lllsự lllthiếu lllcân lllđối llltrong lllkỳ lllhạn lllthu

lllnợ lllvà llltrả lllnợ lllcủa lllkhách lllhàng, lllkhông lllcó lllsự lllcân lllđối llltrong lllchính lllsách lllquản llllý

lllngân lllquỹ Trong trường hợp này, ngân hàng không bị thiệt hại về vốn

 Nợ đến hạn không được trả đúng hạn: Cấp độ này nghiêm trọng hơn ởi nợ gốc ảnh hưởng đến nguồn vốn của doanh nghiệp, ngân hàng sẽ chuyển khoản dư nợ này thành nợ quá hạn Tuy lllnhiên, lllngân lllhàng lllchưa lllmất

lllvốn lllmà lllcó lllthể llldo llldòng llltiền llltừ llldự lllán lllkinh llldoanh lllcủa lllkhách lllhàng lllbị lllchậm lllso

lllcho lllvay, lllchuyển lllkhoản llltiền llllãi lllchưa llltrả lllsang llltài lllkhoản lllđ ng lll ăng lllvà lllthậm lllchí

lllmất lllsố llllãi lllnày llldo lllphải lllthực lllhiện lllmiễn lllgiảm llllãi lllcho lllkhách lllhàng. l

 Nợ gốc đến hạn không được trả đầy đủ: Đây là cấp độ cao nhất của rủi ro tín dụng Khoản llnợ llrơi llvào lltình lltrạng llnợ llkhông llcó llkhả llnăng llthu llhồi llhoặc

llphải llxóa llnợ, ngân hàng bị tổn thất nguồn vốn và uy tín

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng c các đặc điểm chính như sau:

+ Mang lltính llgián lltiếp llvà llbị llđộng: Chỉ sau khi ngân hàng tiến hành giải ngân vốn vay cho khách hàng, rủi ro tín dụng mới xuất hiện. llChỉ llcó llkhách

llhàng llmới llnắm llđược llđầy llđủ llthông lltin llvề llchất lllượng llvà llhiệu llquả llcủa llkhoản llvay,

llngân llhàng llthường llkhông llbiết llchính llxác llvề llnhững llkhó llkhăn llhay llbất llcập llcủa

khách hàng, dẫn đếntình trạng bất đối xứng thông tin,ngân hàng bị động và

llứng llphó llchậm lltrễ llnếu llrủi llro lltín lldụng llxảy llra Để lllphòng lllngừa lllvà lllhạn lllchế lllrủi lllro

lllnày, lllngân lllhàng lllthường lllnghiên lllcứu lllnhững lllthông llltin lllthu lllthập lllđược llltừ lllkhách

lhàng, lxây ldựng lhệ lthống lchấm lđiểm lxếp lhạng lnội lbộ lnhằm lđánh lgiá ltính

lkhả lquan ltrả lnợ, lllnhững llldấu lllhiệu lllrủi lllro llltrong llllịch lllsử, lllbảo lllđảm llltính lllkhách lllquan

lllgiữa lllcán lllbộ lllthẩm lllđịnh lllvà lllkhách lllhàng. lllTheo llđịnh llkỳ, llngân llhàng llđánh llgiá llviệc

llsử lldụng llvốn llvay llvà llđịnh llgiá lltài llsản llbảo l lđảm llnhằm llđánh llgiá ll khả l lnăng ll trả l lnợ, đồng llthời llđảm llbảo lltài llsản llđủ l lgiá lltrị llđể llbù llđắp llcho ll dư llnợ llvay l lkhi l lrủi llro llxảy llra

+ Tính lllchất lllđa llldạng lllvà lllphức llltạp: Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở nhiều lĩnh vực khác nhau trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm hoạt động cho vay, bảo lãnh, tài trợ thương mại, chứng khoán,… Các llhoạt llđộng lltín

lldụng llcó llquy llmô llcàng llrộng llđem lllại lllợi llnhuận lllớn llthì llcàng llẩn llchứa llnhiều llrủi llro

lNgoài lra, l sự l biến l chuyển l của l nền l kinh ltế lcũng lcó ltác lđộng l đến l rủi lro l tín l dụng Chính vì vậy, việc xác định tính chất và cấp độ rủi ro tín dụng rất phức tạp

+ Tính tất yếu: Lợi nhuận luôn đi đôi với rủi ro. llĐiều lltất llyếu llcủa llmọi

llngân lllhàng lllkinh llldoanh llltrong llllĩnh lllvực llltài lllchính llltín llldụng llllà lllphải lllchấp lllnhận lllrủi

lllro. lllDo llđ , lltrước llkhi llquyết llđịnh llcấp lltín lldụng llcho llmột llkhách llhàng, llngân llhàng

llphải llđánh llgiá lltính l lkhả l lthi llcủa ll phương llán llkinh l ldoanh l lđể l lđánh llgiá llđược l lmức llđộ

llrủi llro llkhi llcấp lltín lldụng llcho llkhách llhàng

Bên llcạnh llcác llđặc llđiểm llchung lltrên, llthì lllrủi lllro llltín llldụng lllđối lllvới lllkhách lllhàng

llldoanh lllnghiệp lllcòn lllmang lllthêm lllmột lllđặc lllđiểm lllnữa llllà lllhậu lllquả lllrủi lllro llltín llldụng lllđối

lllvới lllkhách lllhàng llldoanh lllnghiệp lllsẽ llllớn lllhơn lllso lllvới lllhậu lllquả lllrủi lllro llltín llldụng lllđối lllvới

lllkháchlllhàng llcá llnhân. llNguyên llnhân llllà llldo lllcác lllkhoản lllcấp llltín llldụng lllcủa lllkhách

lllhàng lldoanh lllnghiệp llllớn lllhơn lllnhiều lllso lllvới lllkhoản llcấp l tín llldụng lllcủa lllkhách lllhàng lllcá

lllnhân

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

Tùy theo tiêu chí phân loại mà có các loại rủi ro tín dụng khác nhau Rủi ro tín dụng được chia thành các loại như sau:

a Theo nguyên nhân phát sinh rủi ro:

+ Rủi ro giao dịch: Là llrủi llro llphát llsinh lltrong llquá lltrình llgiao lldịch, llxét

llduyệt llhồ llsơ llvay llvốn, llđược llchia llra llthành llba llloại llchính: llrủi llro llnghiệp llvụ, llrủi llro

llbảo llđảm llvà llrủi llro lllựa llchọn

+ Rủi ro danh mục: Gồm llhai llloại lllà llrủi llro llnội lltại llvà llrủi llro lltập lltrung. llRủi

llro llnội lltại llmang lltính llriêng llbiệt llcủa llm i llchủ llthể llđi llvay llhoặc lltùy lltheo llngành llkinh

lltế. llRủi llro lltập lltrung llxảy llra llkhi llngân llhàng lltập lltrung llcấp lltín lldụng llcho llmột llnhóm

llkhách llhàng llquá lllớn, cho vay quá nhiều doanh nghiệp cùng ngành kinh tế hay tập trung cung ứng vốn ở một loại hình cho vay hoặc một vị trí địa lý nhất định

b Theo mức độ tổn thất:

+ Rủi ro mất vốn: Là llrủi llro llngân llhàng llbị llmất llmột llphần llhoặc lltoàn llbộ

llvốn llvay llkhi llkhách llhàng llkhông llcó llkhả llnăng lltrả llnợ lltheo llhợp llđồng lltín lldụng, llbao

llgồm llcả llnợ llgốc llvà lllãi llvay, lldẫn llđến llthanh lllý lltài llsản llbảo llđảm. llRủi llro llmất llvốn

lllàm lltăng llchi llphí lldo llnợ llkhó llđòi lltăng, llchi llphí llquản lltrị, llchi llphí llgiám llsát llcác

llkhoản llvay llquá llhạn, lllàm llgiảm lllợi llnhuận lldo llphải lltrích lllập llcác llkhoản lldự llphòng

+ Rủi ro đọng vốn: Là lllrủi lllro llltrong llltrường lllhợp lllđến lllhạn lllmà lllngân lllhàng

lllvẫn lllchưa lllthu lllhồi lllđược lllvốn lllvay, llldo lllkhách lllhàng lllchưa llltrả lllnợ, llldẫn lllđến lllcác lllkhoản

lllvốn lllbị llltồn lllđọng lllvà lllảnh lllhưởng lllđến lllngân lllhàng llltrên lllhai lllphương llldiện: ll(i)Sự llmất

llcân llđối llgiữa llnguồn llvốn llcho llvay llvà llnguồn llvốn lltiết llkiệm, llảnh llhưởng llđến lltính

llthanh llkhoản ll(ii) llGặp khó khăn cho việc thanh toán cho khách hàng gửi vốn tiết kiệm

c Theo khả năng trả nợ của khách hàng:

Khả llnăng lltrả llnợ llcủa llkhách llhàng lllà llkhả llnăng llhoàn lltrả llvốn llvay lltheo llđúng

lllịch lltrả llnợ llđã llký llkết llvới llvới llngân llhàng Tuỳ thuộc vào hai yếu tố là năng lực tài chính và lợi nhuận được tạo ra cho việc trả tín dụng của doanh nghiệp. llKhảnăngtrảnợcủadoanhnghiệpđượcđánhgiádựatrêncácbáocáotàichínhđáng

lltin llcậy llvà lldòng l ltiền lltừ l ldự l lán llkinh lldoanh. llDấu llhiệu llviệc llkhách llhàng llkhông llcó

llkhả ll năng ll trả llnợ llthể llhiện llqua llhai l lloại ll rủi llro: llrủi l lro llkhông l lhoàn lltrả llnợ llđúng llhạn

llvà llrủi llro llmất llkhả llnăng llchi lltrả. lllRủi lllro lllkhông lllhoàn llltrả lllnợ lllđúng lllhạn llllà lllrủi lllro

lllkhách lllhàng lllkhông lllcó lllkhả lllnăng lllthanh llltoán lllđầy lllđủ lllcác lllkhoản lllnợ lllđến lllhạn, lllbiểu

lllhiện llllà lllviệc lllkhách lllhàng lllchậm llltrả lllnợ, llltrả lllnợ lllkhông lllđầy lllđủ lllhoặc lllkhông llltrả lllnợ

lllkhi lllđến lllhạn lllcác lllkhoản lllgốc lllvà llllãi lllvay llldo lllkhách lllhàng lllbị lllmất lllcân lllđối llltài lllchính

llltạm lllthời, llldễ lll dẫn lllđến lllnợ lllxấu. llRủi llro llmất ll khả l lnăng ll chi lltrả llxảy llra llkhi lltình lltrạng

llnợ llquá l lhạn, llđiểm l ltín l ldụng l lcủa l ldoanh ll nghiệp l lbị llgiảm l lđáng l lkể. L lThời llgian llquá

llhạn llcàng lllâu, llđiểm lltín lldụng llcàng llthấp

1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng

a Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng rất khó để nhận lại được khoản vay đã cấp cho khách hàng, gây tổn hại đến lợi nhuận và vốn tự có của ngân hàng. llNếu llnghiêm lltrọng, llcó llthể lldẫn llđến llkhả llnăng llbị lltê llliệt llvà llphá llsản. llKhi

llphát llsinh llnợ llxấu, llngân llhàng llphải llphát llsinh llnhiều llchi llphí llliên llquan llđể llxử lllý llnợ,

llnhư llchi llphí llđi lllại, llchi llphí llgặp llgỡ llđể llxử lllý llnợ, llhay llchi llphí llcơ llhội llcho llnhững

llkhoản llvay llmới, llvòng quay tín dụng bị chậm,…dẫn llđến llgiảm llhiệu llquả llchi llphí

llvà llgiảm llkhả llnăng llsinh lllời llcủa llngân llhàng. llTình lltrạng llnợ llxấu llcòn lldẫn llđến llviệc

llbị llgiám llsát llbởi llNHNN, llđiểm lluy lltín llbị llgiảm llsút llvà llbị llhạn llchế lltrong llhoạt llđộng

llkinh lldoanh lltín lldụng. llNợ llxấu llxảy llra llbuộc llngân llhàng llphải lltrích llmột llphần lllợi

llnhuận llđể lldự llphòng llrủi llro llcho llkhoản llnợ llxấu Việc trích lập dự phòng rủi ro là khoản chi phí không bằng tiền và được tính vào chi phí hoạt động, ảnh hưởng đến việc chi trả cổ tức, tỷ lệ an toàn vốn cũng như giá cổ phần. llCác llngân llhàng

llthương llmại lltại llViệt llNam llcó lltính llhệ llthống, llmột llngân llhàng llmất lltính llthanh

llkhoản llsẽ llgây llảnh llhưởng lldây llchuyền llđến lltoàn llhệ llthống llngân llhàng, lldo lllll llvậy, lllllnếu lllllmột lllllngân lllllhàng lllllcó lllllkết lllllquả lllllhoạt lllllđộng lllllkinh llllldoanh lllllxấu, lllllcó lllllkhả lllllnăng

phá sản thì sẽ ảnh hưởng đến các ngân hàng khác và thị trường tài chính

Việt lllllNam Cần có sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ nhằm điều tiết dòng tiền tài chính, tránh lây lan tâm lý bất ổn giữa những người gửi tiết kiệm

b Ảnh hưởng đến nền kinh tế

Hoạt lllđộng llltín llldụng lllcủa lllngân lllhàng lllliên lllquan lllđến lllnhiều llllĩnh lllvực lllkhác

llltrong lllnền lllkinh llltế. lllKhi lllngân lllhàng lllxảy lllra lllmất lllthanh lllkhoản llldo lllrủi lllro llltín llldụng lllsẽ

llltác lllđộng llltiêu lllcực lllđến llltâm llllý lllkhách lllhàng. llKhách llhàng llthường llsẽ llcó llhành llvi llrút

lltiền ll mặt lltừ l lngân llhàng ll để ll tự l lbảo llquản llnhằm ll đảm ll bảo llan lltoàn, llgây llra llsự l lthiếu l

lhụt lllượng lltiền lllưu llthông. llNếu llrủi llro lltín lldụng ll không ll thể l lkiểm llsoát llđược llsẽ llgây

llra ll phản l lứng l ldây l lchuyền llđe lldoạ l lđến llsự llphát lltriển llcủa lltoàn llbộ llhệ llthống llngân

llhàng llvà llnền l lkinh lltế llđất l lnước. llNgoài llra, llngân llhàng llcòn lllà llkênh llthu llhút llnguồn

llvốn llnhàn llr i llvà llcó llchức llnăng ll ơm lltiền llcho llnền llkinh lltế, llvì lllvậy, lllrủi lllro llltín llldụng

llldẫn lllđến lllsự lllphá lllsản lllcủa lllngân lllhàng lllsẽ llllàm lllcho lllnền lllkinh llltế lllbị lllrối lllloạn, lllhoạt

lllđộng lllkinh llltế lllbị lllngưng llltrệ, ll rối l lloạn ll quan l lhệ llcung-cầu, ll dẫn ll đến lllạm llphát lltăng, lltệ

llnạn llxã llhội lltăng, lltình llhình llan llninh llxã llhội llbất llổn,…

1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp

1.3.1 Nguyên nhân từ Ngân hàng

Sự yếu kém về năng lực chuyên môn của cán bộ tín dụng, thiếu kinh nghiệm thực tế dẫn đến những đánh giá sai về chất lượng khách hàng doanh nghiệp, làm lrủi lro ltiềm lẩn lcao lhơn lvì lcó lthể ldẫn lđễn lsai llầm ltrong lquyết lđịnh lcho

lvay

Ngoài llra llđạo llđức llnghề llnghiệp llcũng là yếu tố quan trọng dẫn llđến llrủi llro

lltín lldụng lltrong llngân llhàng. llViệc llđánh llgiá llkhoản llvay lldựa lltrên lllợi llích llcá llnhân

llhay llcác llmối llquan llhệ llquen llbiết lldễ lldẫn llđến llthiệt llhại llvề llkinh lltế llcho llNgân llhàng

Quy trình kiểm soát chất lượng tín dụng trước, trong và sau cho vay chưa đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ sẽ dẫn đến bỏ qua rủi ro hoặc chậm

phát hiện và xử lý kịp thời rủi ro

Sự lllcạnh llltranh lllgiữa lllcác lllngân lllhàng llldẫn lllđến lllsự llllỏng llllẻo llltrong lllviệc lllkiểm

lllsoát lllchất llllượng llltín llldụng llldễ lllgây lllra lllnhững llltổn lllthất lllvề lllkinh llltế lllcho lllngân lllhàng

1.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng

Việc lldoanh llnghiệp llgặp llkhó llkhăn lltrong llkinh lldoanh lllà llthường llxuyên llbởi

lldoanh llnghiệp llchịu llsự llảnh llhưởng llcủa llchính sách nhà nước, thị trường kinh tế,

llhay llrủi llro llvề llthiên llnhiên dẫn đến khó khan trong việc chi trả nợ vay lltại llngân

llhàng

Khách hàng có năng lực kém trong việc quản lý hay kinh doanh thì không thể thực hiện hiệu quả phương án lkinh ldoanh, ldẫn lđến lkhó lkhăn ltài

lchính, áp lực khi trả nợ cho ngân hàng. llTuy llnhiên, llcòn llnhiều llkhía llcạnh llkhác

llảnh llhưởng llđến llphương llán llkinh lldoanh, llkhả llnăng lltrả llnợ llcủa llkhách llhàng llnếu

llnhư llchính llsách llkinh lltế llkhông llủng llhộ

Với yếu tố chủ quan về hành vi không trung thực, cố ý lừa đảo thông qua việc lập báo cáo tài chính không trung thực, phản ánh không đúng tình hình kinh doanh, khách hàng có thể khiến ngân hàng thiệt hại về vốn khi cấp tín dụng Ngoài llra, llkhông có thiện chí trong việc trả nợ, llvốn llvay llsử lldụng llsai

llmục llđích lllàm llngân llhàng llbị lltổn llthất llhoặc llrủi llro lltrong llviệc llthu llnợ

1.3.3 Nguyên nhân khác

Các yếu tố khách quan như chu kỳ phát lltriển llkinh lltế llnền llkinh lltế, llrủi llro

lltrong llquá lltrình llhội llnhập llthị lltrường llquốc lltế, llhay llcác llyếu lltố llvề llmôi lltrường llpháp

lllý llđã llgây llảnh llhưởng llđến lldoanh llnghiệp llvà llngân llhàng, llảnh llhưởng llđến llviệc lltrả

llnợ llcủa llkhách llhàng

Khi nền kinh tế được ổn định và tăng trưởng thì hoạt động tín dụng cũng được hạn chế rủi ro Ngược lllại, llkhi llnền llkinh lltế llsuy llthoái, llviệc llsản llxuất

llvà llkinh lldoanh llcủa lldoanh llnghiệp llkhó llkhăn, lldẫn llđến llthua lll llhoặc llphá llsản, llảnh

hưởngđếnkhảnăngtrảnợvay,nợxấutạingânhàngcóxuhướngtăng

Xu hướng hội nhập kinh tế thế giới là điều tất yếu đã và đang diễn ra Môi trường cạnh tranh càng khốc liệt càng khiến doanh nghiệp rơi vào nguy hiểm do quy luật đào thải của thị trường kinh tế khắc nghiệt. llBên lllcạnh lllđ , lllsự

lllcạnh llltranh lllcủa lllcác lllngân lllhàng lllnước lllngoài lllcàng lllgây lllbất llllợi lllcho lllcác lllngân lllhàng

llltrong lllnước, lllkhiến lllcác lllngân lllhàng lllnày lllmất lllđi lllkhoản lllvốn llltiết lllkiệm llltiềm llltàng,

lllcác lllngân lllhàng lllcần lllphải lllđiểu lllchỉnh llllại lllcân lllđối llltài lllchính lllkinh llldoanh

Hành lllang llpháp lllý llcũng lllà llmột llnhân lltố lltác llđộng llđến llrủi llro lltín lldụng. llL hổng của pháp lý làm ngân hàng phải tốn một khoản chi phí để xử lý tài sản bảo đảm khi khách hàng không còn năng lực trả nợ

Ngoài ra, các yếu tố khách quan khác về điều kiện tự nhiên như: thiên

lltai, lllũ lllụt, llhạn llhán,…gây llkhó llkhăn llcho llquá lltrình llsản llxuất llkinh lldoanh llcủa

lldoanh llnghiệp lldẫn llđến lldoanh llnghiệp lltrả llnợ llkhông llđúng llhạn, llgây llgia lltăng llrủi

llro

hàng doanh nghiệp

Cho lllđến lllnay lllvẫn lllchưa lllcó lllmột lllđịnh lllnghĩa lllthống lllnhất lllvề lllquản llltrị lllrủi lllro

lllnói lllchung lllvà lllquản llltrị lllrủi lllro llltín llldụng lllnói lllriêng. lllTuy lllnhiên lllcó lllthể lllhiểu lllmột lllcách

lllkhái lllquát lllquản llltrị lllrủi lllro llltín llldụng llllà lllmột lllchức lllnăng lllquản llltrị lllchung lllnhằm lllnhận

llldiện, llđo lllường, llkiểm llsoát llvà lltài lltrợ llcác llrủi llro llphát llsinh lltrong llquá lltrình llcấp lltín

lldụng. llQuản lltrị llrủi llro lltín lldụng llgồm llcác llquy lltrình llnhư llsau:

Thứ lllnhất, lllnhận ldiện lrủi ro tín dụng lllà llhoạt llđộng llquan llsát, llltheo llldõi, lllphân

llltích lllmôi llltrường llltín llldụng lllnhằm lllthống lllkê, lllnhận lllbiết, llltìm lllcách lllthức lllxử llllý lllrủi lllro

Thứ lllhai, lllđo llllường llrủi lllro llltín llldụng lllnhằm lllxác lllđịnh lllmức lllđộ lllrủi lllro lllcủa

lllkhách lllhàng, lltừ llđ lltính lltoán llphần llbù llrủi llro llvà lllmức lllcấp llltín llldụng lllan llltoàn lllcủa

lllngân lllhàng

Thứ lllba, lllkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng llđược lllthực lllhiện lllbằng lllcác lllphương lllpháp,côngcụ,kỹthuậtnhằmngănchặn,phòngngừa,vàxửlýrủiro

Thứ llltư, llltài lltrợ llrủi llro lltín lldụng lllà lll ước lllcuối lllcùng llltrong lllquản llltrị lllrủi lllro llltín

llldụng lllnhằm lllđưa lllra lllcác lllbiện lllpháp lllđể lllkhắc lllphục lllvà lllhạn lllchế llltối lllthiểu llltổn lllthất llldo

lllxảy lllra lllrủi lllro

Trong llquá lltrình llquản lltrị llrủi llro lltín lldụng, llkiểm llsoát llvà lltài lltrợ llrủi llro lllà llhai

llnội lldung llquan l ltrọng l lảnh llhưởng l l đến l lchất lllượng lltín lldụng llvà lllợi llnhuận llcủa llngân

Kiểm soát rủi ro tín dụng là lllquá llltrình lllngân lllhàng lllsử llldụng lllcác lllcông lllcụ,

lllbiện lllpháp, lllkỹ lllthuật lllnhằm lllnhận llldiện, lphân llltích lllvà lllđo llllường lllcác lllnhân llltố lllrủi lllro

lllcó lllthể lllxảy lllra llltrong lllquá llltrình lllcấp llltín llldụng, trên llcơ llsở llđ lllựa llchọn llvà llsử lldụng

llphương llpháp llthích llhợp llnhằm llhạn llchế llvà llloại lltrừ khả năng rủi ro xảy ra, cũng như hạn chế tối đa thiệt hại một khi rủi ro tín dụng trong cho vay xảy ra. lKiểm

lllsoát lllrủi lllro lllnhằm lllmục llltiêu lllphòng lllngừa lllvà lllkiểm lllsoát llltất lllcả lllcác lllrủi lllro lllcó lllthể

lllphát lllsinh llltrong lllhoạt lllđộng lllkinh llldoanh lllcủa lllngân lllhàng, lllđảm lllbảo lllhoạt lllđộng lllở lllcác

lllbộ lllphận, lllcác lllcá lllnhân llltrong lllngân lllhàng lllphải llltuân lllthủ llltheo lllquy lllđịnh lllcủa lllpháp

lllluật, lllcủa llltổ lllchức, lllthực lllhiện llltheo lllchiến llllược lllphát llltriển, lllchính lllsách lllbảo lllđảm lllan

llltoàn lllvà lllhiệu lllquả lllhoạt lllđộng lllcủa lllngân lllhàng

Kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện nhằm giảm thiểu mức độ rủi

ro trước khi tổn thất xảy ra Hoạt lđộng ltín ldụng lluôn lchứa lđựng lnhiều lrủi lro ltiềm

lẩn, trong đ , rủi ro tín dụng là rủi ro mang tính tất yếu xảy ra, lợi llnhuận llcàng

llcao llthì llrủi llro llcàng lllớn, lltác llđộng llcủa llrủi llro lllàm llgiảm llthu llnhập llcủa llngân llhàng,

lltác llđộng llđến ll khả ll năng llthanh lltoán llvà llảnh llhưởng llđến lluy lltín, llnăng lllực llcạnh

lltranh llcủa llngân llhàng. llDo llvây, llngân llhàng ll cần llhạn l lchế tối đa mức độ ảnh hưởng của rủi ro tín dụng trước khi nó xảy ra và kiểm soát rủi ro chínhlà nhiệm vụ

llmà llngân llhàng llcần llthực llhiện. llLợi llnhuận llluôn llsong llhành llcùng llrủi llro. llViệc llkiểm

llsoát llrủi llro llđược llthực llhiện llở llmức llđộ llcao llsẽ llgiảm llthiểu llđược llrủi llro llcao llhơn, nhưng đem lại lợi nhuận thấp, ngược lại mức độ kiểm soát rủi ro thấp đem lại lợi nhuận cao đồng thời rủi ro xảy ra cũng cao hơn

b Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp

+ Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay: Né tránh rủi ro tín dụng là

lllviệc lllné llltránh lllcác lllđối llltượng, lllhoạt lllđộng, lnhững lllnguyên lllnhân lllcó lllthể llllàm lllphát

lllsinh llltổn lllthất, lllmất lllmát Né tránh rủi ro được thực hiện thông qua hoạt động thẩm định khách hàng, xếp lhạng lvà lquyết lđịnh llựa lchọn lkhách lhàng lcho lvay lphù

lhợp lvới lchính lsách lcho lvay lcủa lngân lhàng

Tuỳ lvào lkhẩu lllvị lllrủi lllro lllmà lllm i lllngân lllhàng lllcó một bộ xếp hạng tín dụng nội bộ riêng để đánh giá các khía cạnh của khách hàng Việc đánh giá này nhằm thẩm định tín dụng khách hàng có an toàn so với mức mà ngân hàng đặt

ra hay không Ngân hàng sẽ từ chối khoản vay đối với các khách hàng không đáp ứng được các điều kiện vay vốn nhằm né tránh rủi ro tín dụng xảy ra.Đây

lllà llquyết llđịnh llđược llđánh llgiá lltương llđối lldễ lldàng, llđơn llgiản llvà llchi llphí llthấp, lltuy

llnhiên llc llmột llsố llhạn llchế llsau:

Thứ nhất, hoạt lllđộng lllcho lllvay lllcủa lllngân lllhàng lllthương mại luôn đối diện với nguy cơ tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra, do vậy rất kh né tránh hoàn toàn được rủi ro tín dụng mà thường chỉ né tránh một phần ở một mức độ nào

đ

Thứ hai, rủi llro lltồn lltại lltrong llmọi llhoạt llđộng llcủa llngân llhàng llthương llmại,

llvì llvậy llné lltránh llrủi llro lltín lldụng llc llthể lldẫn llđến llphải llđối lldiện llvới llrủi llro llkhác

lltrong llhoạt llđộng llcủa llngân llhàng llthương llmại

Ngân hàng thương mại thường sử dụng các iện pháp né tránh rủi ro sau:

- Từ chối cho vay: Ngân hàng từ chối cho vay đối với các doanh nghiệp

vay lllvốn lllkhông lllđủ lllđiều lllkiện lllvay lllvốn, lllkhông lllđáp lllứng lllđược lllcác llltiêu lllchuẩn lllcho

lllvay lllbằng lllcách lllchấm lllđiểm lllxếp lllhạng llltín llldụng lllcho llldoanh lllnghiệp. lllNgân lllhàng

lllthường lllđưa lllra lllnhững llltiêu lllchuẩn lllcụ lllthể lllnhằm lllthống lllnhất lllcông llltác lllsàng llllọc

llldoanh lllnghiệp llltrước lllkhi llltừ lllchối lllcho lllvay Nội dung tiêu chuẩn sàng lọc doanh nghiệp vay vốn tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro mà m i ngân hàng đưa

ra tiêu chuẩn về sàng lọc khách hàng

- Thẩm định thực llltế lllkhách lllhàng lllđể lllxem lllxét lllvề lllhoạt lllđộng lllquản llllý, lllcơ lllsở

lllvật lllchất lllkỹ lllthuật lllvà lllhoạt lllđộng lllkinh llldoanh lllcủa lllkhác lllhàng lllphát lllhiện lllnhững lllsai

lllsót lllgian llllận lllđể lllđưa lllra lllnhững lllbiện lllpháp lllhữu lllhiệu lllkhắc lllphục lllkịp lllthời. lll lllĐối lllvới

lllnhững lllkhoản lllcho lllvay lllc lllrủi lllro lllnhưng lllc lllkhả lllnăng lllthay lllđổi lllvà lllđưa lllrủi lllro lllvề

lllmức lllchấp lllnhận lllđược lllđể lllcho lllvay, lllngân lllhàng llltư lllvấn lllcác lll iện lllpháp lll ổ lllsung lllnhư

lllthuê lllchuyên lllgia lllquản llllý, lllthuê lllkiểm llltoán lll áo lllcáo llltài lllchính, lllthành llllập lll ộ lllphận

lllkiểm lllsoát lllnội lll ộ…. lllnhằm lllđưa lllrủi lllro llltín llldụng lllvề lllmức lllchấp lllnhận lllđể lllcho lllvay

+ Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay: Rủi ro tín dụng được

ngăn ngừa bằng lllcách lllloại lllbỏ lllnhững lllnguyên lllnhân lllgây lllra lllrủi lllro Đối với các khoản vay có những yếu tố rủi ro có thể nhận diện, kiểm soát được thì ngân hàng sẽ xem xét, lcân lll nhắc lllquyết lll định lllcấp llltín llldụng lllhay lllkhông lllnếu lllrủi lllro lllđ

lllkhông llltạo lllra lllcác lllnguy lllcơ lllcao Các biện llpháp llngăn llngừa llrủi llro lltín dụng trong cho vay doanh nghiệp thường gồm:

-Yêu ll cầu ll doanh llnghiệp llvay lllvốn lllc lllvốn llltự lllc llltham lllgia lllvào lllphương lllán

lllsản lll uất lllkinh llldoanh, llldự lllán lllđầu llltư: lllĐây llllà llbiện lllpháp lllnhằm llltăng llltrách lllnhiệm

lllsử llldụng lllvốn lllvay lllcủa llldoanh lllnghiệp lllvay lllvốn. llMức llđộ llvốn lltự llcó llcủa lldoanh

llnghiệp lltham lllgia lllvào lphương lán lsản lxuất lkinh ldoanh lllhoặc llldự lllán lllđầu llltư lllphụ

lllthuộc lllvào lllmức lllđộ lllrủi lllro lltín lldụng llđược lllngân lllhàng lllđánh lllgiá lllvà lllmứclllđộ lltín

llnhiệmllcủa llldoanh lllnghiệp llltrong llquá lltrình llvay llvốn. ll

- Tổ chức hoạt động cho vay tách bạch với các chức năng thẩm định và

lllgiám lllsát lllnhằm lllhạn lllchế lllđược lllrủi lllro llltín llldụng llltrong llcho llvay lldoanh llnghiệp: llTách

lllbạch lll3 lllbộ lllphận lllđề lllxuất llltín llldụng, lllthẩm lllđịnh lllrủi lllro lllvà llltác lllnghiệp lllthành lllcác lllbộ

lllphận lllriêng lllbiệt. lllSự lllđộc llllập lllgiữa lllđề lllxuất llltín llldụng lllvà lllthẩm lllđịnh lllrủi lllro lllgiúp lllcho

lllquá llltrình lllphê lllduyệt lllđược lllkhách lllquan lllhơn, lllhạn lllchế lllý lllchí lllchủ lllquan llltrong lllphê

lllduyệt, lllhạn lllchế lllgian llllận llltrong lllquá llltrình lllgiải lllngân, lllhồ lllsơ lllgiả lllhoặc lllngăn lllngừa lllrủi

lllro llltín llldụng llldo lllđạo lllđức lllcán lllbộ llllàm lllcông llltác llltín llldụng lllxuống lllcấp, lllgây llltổn lllthất

lllnhư: llltự lllý lllsửa lllchữa lllhồ lllsơ lllnhập lllvào lllphần lllmềm lllquản llllý llltín llldụng lllđể lllrút llltiền lllngân

lllhàng, lll„vay lllké‟, llltham lllnhũng…

- llPhân lllcấp lllmức lllphán lllquyết lllcho lllvay llltheo lllmức lđộ lrủi lro ltín ldụng: lllMục

lllđích lllcủa lllviệc lllphân lllcấp lllphán lllquyết lllcho lllvay llllà lllđể lllviệc lllcho lllvay lllcủa lllngân lllhàng

lllđược lllxem lllxét lllthận llltrọng llltương lllứng lllvới lllmức lllđộ lllrủi lllro lllvà llltrình lllđộ lllcủa lllcán lll ộ

lllXây llldựng lllquy llltrình lllcho lllvay llltương lllứng lllvới llltừng lllmức lllrủi lllro llltín llldụng: llM i lllsản

lllphẩm lllcho lllvay lllđều lllcó lllmức lllđộ lllrủi lllro llltín llldụng lllkhác lllnhau, lllđặc lllđiểm lllriêng, vì vậy, ngân hàng an hành quy trình cho vay theo từng sản phẩm cho vay

- Thực lllhiện lllviệc lllgiám lllsát lllquá llltr nh lllvay lllvốn: lllNhằm lllkhông lllđể lllxảy lllra lllcác

lllnguy lllcơ lllgây lllra lllrủi lllro lllnhư: lllsử ldụng lvốn lsai lmục lđích, lllviệc llltuân lllthủ lllcác lllcam

lllkết llltrong lllhợp lllđồng llltín llldụng, lllgiám lllsát llldòng llltiền lllnên lllthực lllhiện lllgiám lllsát lllquá

llltrình lllsử llldụng lllvốn lllcủa llldoanh lllnghiệp. ll

- llSử llldụng lllcác lllbiện lllpháp lllđiều lllkiện llltài lllchính: lllĐể lllđảm lllbảo llldoanh lllnghiệp

lllsử llldụng lllvốn lllvay lllcó lllhiệu lllquả, lllngân lllhàng lllthường lllthỏa lllthuận lllvới llldoanh lllnghiệp

lllcác lllđiều lllkiện lllvay lllvốn llltrước lllkhi lllgiải lllngân lllnhư llllãi lllsuất, llllãi lllquá lllhạn, lllphí lllgia

lllhạn, lllphí lllcơ lllcấu llllại lllthời lllhạn. ll

- llThu llnợ lltrước llhạn: llNgân lllhàng lllthu lllhồi lllnợ lllvay llltrước lllngày lllđến lllhạn lllcam

lllkết llltrong lllhợp lllđồng llltín llldụng llldo lllkhách lllhàng lllkhông lllthực lllhiện lllđúng lllcác lllcam lllkết

lllhoặc lllkhi lllngân lllhàng lllphát lllhiện lllcác llldấu lllhiệu lllrủi lllro llltín llldụng lllc lllthể llldẫn lllđến llltrả

lllnợ lllkhông lllđúng lllhạn. llNguồn llthu llnợ lllà llvốn lltự llc , lltiền ll án llhàng llcủa lldoanh llnghiệp

ll

+ Giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay:Giảmthiểu rủirotín dụng

llnhằm l lgiảm l ltối l lđa ll mức llđộ llthiệt ll hại ll mà ll rủi ll ro llgây ll ra. llXây ll dựng ll chế ll tài llvề an

ltoàn ltrong lhoạt lđộng ltín ldụng lllnhằm lllgiảm lllthiểu lllnhững llltổn lllthất lllcó lllthể lllxảy lllra,

lllnhư lllduy llltrì lllcác llltỷ llllệ lllđảm lllbảo lllan llltoàn lllnhư: llTỷ llllệ lllTSBĐ, llltỷ llllệ lllan llltoàn lllvốn llltối

lllthiểu, lllTỷ llllệ lllvề lllkhả lllnăng llltrả lllnợ, lllGiới llhạn lllgóp lllvốn, lllmua llcổ llphần,…hoặc lllhạn

lllchế llltổn lllthất lllbằng lllviệc llláp llldụng lllcác lllđiều lllkhoản llltrong lllhợp lllđồng llltín llldụng, lllhợp

lllđồng lllbảo lllđảm llltiền lllvay; lllcơ lllcấu llllại lllthời lllhạn llltrả lllnợ. lllTrích llllập llldự lllphòng lllrủi lllro llllà

lllmột lllcách lllgiảm lllthiểu lllrủi lllro llltín llldụng. llCác llbiện llpháp llgiảm llthiểu llrủi llro llcụ llthể llnhư

llsau:

- llTài lllsản lllđảm lllbảo lllnợ lllvay: lllLà lllbiện lllpháp lllgiúp lllngân lllhàng lllnắm lllđược lllthế

lllchủ lllđộng llltrong lllkiểm lllsoát lllvốn lllvay, lllhạn lllchế lllrủi lllro lllvà lllgiảm lllthiểu llltổn lllthất. lllTỷ llllệ

lllgiá llltrị lllTSBĐ llltrên llldư lllnợ lllvay llltùy llthuộc llvào llmức llđộ llrủi llro lltín lldụng llmà llngân llhàng

llđánh llgiá llđối llvới lltừng lldoanh llnghiệp. llĐể llll iện llllpháp llllnày llllđược llllthực llllhiện llllc llllhiệu

llllquả, llllNHTM llllphải llllthực llllhiện lllltốt llllmột llllsố llllcông lllltác llllsau: llĐịnh lllgiá llltài lllsản lllđúng lllgiá

lllthị llltrường; lllChọn llllọc lllTSBĐ lllc llltính lllthanh lllkhoản; lllĐịnh lllkỳ llltài lllsản lllbảo lllđảm lllphải

lllđược lllkiểm llltra lllđể lllđảm lll ảo llltài lllsản lllkhông lll ị lllmất lllmát

- llLập lllquỹ llldự lllphòng lllrủi lllro: lllKhi lllđã lllchấp lllnhận lllrủi lllro lllthì lllngân lllhàng lllphải

llldự llltrù lllvề lllnguồn llltài lllchính lllđể lllkhi lllrủi lllro lllxảy lllra lllthì lllsẽ lllkhắc lllphục lllđược lllkịp lllthời

lllnhằm lllbù lllđắp lllnhững llltổn lllthất lllmất lllmát. ll uỹ llldự lllphòng lllrủi lllro lllbao lllgồm llldự lllphòng

lllrủi lllro lllcụ lllthể llvà lldự lllphònglllchung. lllMứclllltríchlllldư llllphòng lllrủi lllro lcụ llllthể lllllàlllllmức

llllđộllllltổn lllllthất llllltín llllldụng llldollllvậy llln lllllphục lllllthuộc lllllvào: lllll(i) llllMức llllđộ llllrủi llllro llllcủa lllltừng

lllldoanh llllnghiệp llllvay llllvốn; llll(ii) llGiá lltrị lltài llsản llđảm llbảo. llMức llltrích llldự lllphòng lllchung

lllkhông lllphụ lllthuộc lllvào llltài lllsản lllđảm lll ảo, lllmức lllđộ lllrủi lllro lllcủa llldoanh lllnghiệp lllvay

lllvốn

- llÁp llldụng llllãi lllsuất lllcho lllvay llltheo lllmức lllđộ lllrủi lllro llltín llldụng: llLãi llsuất llcho llvay

lltheo llmức llđộ llrủi llro lltín lldụng llnhằm llgiúp llcho llngân llhàng llbù llrủi llro lltín lldụng. llViệc lláp

lldụng lllãi llsuất llvay llvốn lltheo lllmức lllđộ lllrủi lllro llltín llldụng, llltạo lllđộng llllực lllcho llldoanhnghiệp luôn phải phấn đấu nâng cao năng lực tài chính, trình độ quản lý để

llđược llngân llhàng llnâng llhạng lltín lldụng

- llGiảm lldần lldư llnợ llvay: llKhi lllngân lllhàng lllnhận lllthấy llltình lllhình llltài lllchính lllcủa

llldoanh lllnghiệp lllgiảm lllsút lllchẳng lllhạn lllnhư lllkinh llldoanh lllthua llll lllvà llldoanh lllnghiệp lll ị

lllxuống lllhạng lllđánh lllgiá, llltùy lllvào lllmức lllđộ lllmà lllngân lllhàng lllsẽ lllhạn lllchế lllcho lllvay lllvà lllrút

llldần llldư lllnợ lllvay

+ llPhân lltán llrủi llro lltín lldụng lltrong llcho llvay: llRủi llro lltín lldụng llcó llthể llđược

lphân lltán llnếu llngân llhàng llđa lldạng llhóa lldanh llmục llđầu lltư llnguồn llvốn llvay, llthực lllhiện

lllcho lllvay lllvới lllnhiều lllnhóm lllkhách lllhàng, lllnhiều lllsản lllphẩm lllở lllcác llllĩnh lllvực lllkhác

lllnhau. llCho llvay llvới llnhiều llđối lltượng llkhách llhàng llkinh lldoanh llở llnhiều lllĩnh llvực

llkhác llnhau llnhằm llphân lltán llrủi llro lltheo llngành; llhoặc llcho llvay llđồng lltài lltrợ llnhằm llchia

lsẻ lrủi lro lvới lngân lhàng lkhác

+ llChuyển llgiao llrủi llro lltín lldụng lltrong llcho llvay: Là cách sắp xếp để đối

tượng khác gánh chịu một phần hoặc toàn bộ tổn thất có thể xảy ra Có llnhiều

llcách llthức llchuyển llgiao llrủi llro llnhư llchuyển llgiao llcho llcông llty llbảo llhiểm, llcho llcông

llty llmua llbán llnợ, llhay llthực llhiện llviệc llbảo lllãnh llcủa llbên llthứ llba Bằng l cách l mua l bao

lhiểm lcho lkhoản lvay, lrủi lro lsẽ lđược lchuyển lgiao lcho lcông lty lbảo lhiểm Thông thường, bảo hiểm chỉ đền bù cho phần nợ bị mất khả năng trả nợ hoàn toàn chứ không phải cho toàn bộ khoản vay Việc thực hiện bán nợ xấu cho bên thứ ba hay công ty quản lý tài sản (VAMC) nhằm san sẻ rủi ro khi đã xảy ra tổn thất, ngân hàng phải gánh một phần tổn thất này

1.4.2 Tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp

a Khái niệm và đặc điểm của tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp

Tài llltrợ lllrủi lllro llltín llldụng llllà lllviệc lllngân lllhàng lllsử llldụng lllcác lnguồn ltài lchính

lbên ltrong lvà lbên lngoài lmột lllcách lllchủ lllđộng lllđể lllbù lllđắp lllcho lllnhững llltổn lllthất lllđã

lllxảy lllra llltrong lllquá llltrình lllcấp llltín llldụng Những llkhoản llnợ llsau llkhi llđược llxử lllý llbằng

nguồntàitrợsẽđượcngânhàngđưa rangoạibảngcânđối kếtoánđểtheodõi

llvà llxử lllý llthu llhồi llnợ llvay

So với hoạt động kiểm lllsoát lllrủi lllro llltín llldụng, llltài llltrợ lllrủi lllro llltín llldụng llllà hoạt động thụ động hơn bởi hoạt llđộng llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng llđược thực hiện chủ động nhằm giảm tổn thất khi rủi ro xảy ra, trong khi đ tài trợ rủi ro tín dụng chỉ được thực hiện sau khi tổn thất đã xảy ra

b Các phương thức của tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp

Việc thực hiện tài trợ rủi ro tín dụng được thực hiện bởi 2 nguồn như sau:

 Nguồn từ bên trong ngân hàng:

Nguồn lợi nhuận của ngân hàng sẽ được trích trực tiếp một phần để tài trợ cho rủi ro tín dụng được gọi là quỹ dự phòng Dự lllphòng lllrủi lllro llllà lllkhoản

llltiền lllđược llltrích llllập lllđể llldự lllphòng lllcho lllnhững llltổn lllthất lllcó lllthể lllxảy lllra llldo lllkhách

lllhàng lllcủa lllngân lllhàng lllkhông lllthực lllhiện lllnghĩa lllvụ llltheo lllcam lllkết, lllbao lllgồm lllquỹ llldự

lllphòng lllchung lllđược llltrích lllcho llltất lllcả lllcác lllkhoản lllcấp llltín llldụng lll(trừ llltiền lllgửi lllvà lllcác

lllkhoản lllcho lllvay, lllmua lllcó lllkỳ lllhạn lllgiấy llltờ lllcó lllgiá lllđối lllvới lllTCTD, lllchi lllnhánh lllngân

lllhàng lllnước lllngoài) lllvàlllquỹ llldự lllphòng lllcụ lllthể lllđược llltrích lllcho lllcác lllkhoản lllvay lllcó

lllvấn lllđề lllvà lllcác lllkhoản lllvay lllđã lllchuyển lllsang llltình llltrạng lllxấu

Nguồn lllltừ llllbên llllngoài llllngân llllhàng: llllNguồn llllbên llllngoài llllđể lllltài lllltrợ llllrủi llro lltín

lldụng llthường llđược llsử lldụng llkhi llrủi llro llđã llxảy llra. llKhi llđ llngân llhàng llphải: ll(1) llLên

llllphương llllán llllthu llllhồi llllnợ llllxấu lllltừ lllldoanh llllnghiệp: llLà llviệc llkiểm lltra llgiám llsát llvà lláp

lldụng llcác llbiện pháp xử lý nhằm thu hồi llmột llphần llhoặc lltoàn llbộ llđối llvới llcác

llkhoản llnợ llxấu; ll(2) llXử lllllý lllltài llllsản llllbảo llllđảm llllnợ llllvay: llBán lltài llsản llbảo llđảm llhoặc

llnhận lllại llchính lltài llsản llbảo llđảm; ll(3) llThanh lýdoanh nghiệp: llĐể llthanh lllý lldoanh

llnghiệp, llcần ll phải lltổ llchức llhội llđồng llchủ llnợ, llđưa llra llkiến llnghị llgiải llthể, llphá llsản

lldoanh llnghiệp llđể llthu llhồi llnợ; ll(4) llBán llnợ: llNgân llllhàng llllphải lllltìm llllkiếm llllkhách llllhàng

để bán lại khoảnnợvới tỷlệthoảthuận đểthuhồi một phần nợ; (5) Từ

lnguồnl lllđền ll lllbù ll lllcủa ll lllnhà ll lllkinh ll llldoanh ll lllrủi ll lllro, ll llltừ ll lllbảo ll lllhiểm ll lllđể ll lllbù ll lllđắp ll llltổn ll lllthất

1.4.3 Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng

a Cơ cấu nhóm nợ theo mức độ rủi ro

Việc phân loại nhóm nợ được thực hiện theo Thông tư 11/2021/NHNN ngày 30/07/2021 theo phương pháp định lượng (trừ các khoản trả nợ thay theo cam kết ngoại bảng) bao gồm 05 nhóm nợ được sắp xếp theo mức độ rủi

ro tăng dần như sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn; Nhóm 2: Nợ cần chú ý; Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn; Nhóm 4: Nợ nghi ngờ; Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Trong llđ lltỷ ll llltrọng ll lllnợ ll lllnhóm ll lll1 ll lllcàng ll lllcao ll lllcho ll lllthấy ll lllchất ll llllượng ll

llltín ll llldụng ll llltại ll lllngân ll lllhàng ll lllcàng lllcao,l llrủill llro llltínl llldụng ll lllthấp. llSự llchuyển lldịch lltừ

llnhóm llnợ llthấp llsang llnhóm llcao llcho llthấy llrủi llro lltín lldụng llcủa llngân llhàng llngày llcàng

llcao, llchất lllượng lltín lldụng llgiảm, và ngược lại

b Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu theo thông tư 11/2021/NHNN được xác định là nợ được phân loại vào nhóm 3, nợ nhóm 4 và nợ nhóm 5 Tỷ lệ nợ xấu cho thấy chất lượng tín dụng tốt hay không, tỷ lệ nợ quá hạn tại ngân hàng nhiều hay ít Với ngân hàng có chỉ số tỷ lệ nợ xấu thấp cho thấy chất lượng tín dụng cao và ngược lại Hiện nay, Ngân hàng Nhà Nước quy định các ngân hàng thương mại phải hoạt động theo yêu cầu của chuẩn Basel II quy định về mức tiêu chuẩn vốn, được l lltính l lltoán l lltheo ll3 llyếul lltố llchính l lkhiếnl llngânl llhàng llphải l llđối l llmặtl llgồm: llrủi l llro

lltín l lldụng, l llrủi l llro l llvận l llhành l llvà l llrủi l llro l llthị l lltrường, l llcác l llngân l llhàng l llphải l llcân l llđối l

llgiữa l llmục l lltiêu l lltăng l lltrưởng l llcho l llvay l llvà l llđảm l llbảo l lltỷ l lllệ l llan l lltoàn l llvốn, l llchất l lllượng l

lltín l lldụng l llngày lcàng lđược lnâng lcao

c Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể trên tổng dư nợ

Trích lập dự phòng rủi ro cụ thể là khoản dự phòng cho những tổn thất

phát sinh từ từng khoản nợ cụ thể Số ltiền ldự lphòng lrủi lro lcụ lthể lphải ltrích lđối

lvới ltừng lkhách lhàng lđược ltính ltheo lcông lthức lsau:

( ) Với : là số dư nợ gốc thứ i; : là giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm của khoản nợ I; r: là tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm

trường hợp > thì = 0

Tỷ llệ ltrích llập ldự lphòng lcụ lthể ltheo lnhóm lnhư lsau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng không tốt và rủi ro có thể gặp phải rất cao

d Tỷ lệ xoá nợ ròng trên tổng dư nợ

Khi khách hàng không còn nguồn tài sản để thu hồi llhay llviệc llthu llhồi lltài

llsản llbảo llđảm lllà llrất llkho llkhan, llngân llhàng llthường llsử lldụng llquỹ lltrích lllập lldự

llphòng llđể llxử lllý lldư llnợ llxấu llcòn lllại llcủa llkhách llhàng ll(đưa ra ngoại bảng để theo dõi) được gọi là xóa nợ

Tỷ lệ nợ xóa ròng càng cao cho thấy ngân hàng càng càng bị thiệt hại

về vốn, công ltác lkiểm lsoát lrủi lro lcủa lngân lhàng lhạn lchế