Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ PHẠM THANH HẰNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠ
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ PHẠM THANH HẰNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2022 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ PHẠM THANH HẰNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 83.40.201 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THÀNH ĐẠT Đà Nẵng – Năm 2022 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1 Tính cấp thiết của đề tài 1 2 Mục tiêu nghiên cứu 2 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 4 4 Phƣơng pháp nghiên cứu 4 5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn 5 6 Bố cục của Luận văn 5 7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 Tổng quan về hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại 12 1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp và cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 12 1.1.2 Đặc điểm cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 12 1.1.3 Phân loại cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 13 1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng 19 1.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 20 1.3.1 Nguyên nhân từ Ngân hàng 20 1.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng 21 1.3.3 Nguyên nhân khác 21 1.4 Kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 22 1.4.1 Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp23 1.4.2 Tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 28 1.4.3 Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng 30 1.4.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 35 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 36 2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam 36 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ các Phòng Ban tại Vietcombank Quảng Nam 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 38 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam 43 2.2.1 Tình hình cho vay đối với các doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 43 2.2.2 Mục tiêu hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 46 2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 47 2.2.4 Thực trạng hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 64 2.2.5 Kết quả đạt đƣợc trong kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay tại chi nhánh 65 2.3 Đánh giá hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối với các doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 68 2.3.1 Những kết quả đạt đƣợc 69 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 70 2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế 71 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 75 CHƢƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 76 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng và mục tiêu kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 76 3.1.1 Định hƣớng chung của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 76 3.1.2 Định hƣớng hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của Vietcombank Quảng Nam 80 3.2 Khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam 83 3.2.1 Các khuyến nghị nhằm né tránh rủi ro 83 3.2.2 Hạn chế và giảm thiểu rủi ro 88 3.2.3 H trợ cho hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcom ank uảng Nam 89 3.3 Một số kiến nghị 91 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 91 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 94 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa đầy đủ DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NIM Biên lãi ròng ROA Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản TMCP Thƣơng mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên VAMC chuyên quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam Vietcombank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam Vietcombank Quảng Nam Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng Trang bảng 40 2.1 Nguồn vốn huy động tại Vietcombank Quảng Nam 41 2.2 trong giai đoạn 2019-2021 43 2.3 48 2.4 Dƣ nợ cho vay tại Vietcombank Quảng Nam trong 3 50 2.5 năm 2019 - 2021 55 2.6 61 2.7 Kết quả tài chính tại Vietcombank Quảng Nam trong 3 năm 2019-2021 62 2.8 Bảng thể hiện trọng số tài chính và phi tài chính trong chấm điểm Xếp hạng tín dụng 66 2.9 Bảng thể hiện điểm chấm xếp hạng tín dụng khách 67 2.10 hàng doanh nghiệp 68 2.11 Bảng Tỷ lệ TSBĐ theo xếp hạng tín dụng của khách hàng doanh nghiệp Bảng thể hiện iên độ lãi suất theo nhóm hạng và thời hạn vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam Tỷ trọng cho vay đối với Khách hàng doanh nghiệp theo từng nhóm ngành kinh tế tại Vietcombank Quảng Nam thời kỳ 2019-2021 Biến động cơ cấu nh m nợ trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2019-2021 Cơ cấu nợ xấu trong cho vay dài hạn doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2019-2021 Tỷ lệ trích lập dự phòng các khoản vay của khách hàng doanh nghiệp tại Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2019-2021 1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Với xu thế kinh tế hội nhập hiện nay, ngân llhàng llthƣơng llmại llcàng lltrở llnên llquan lltrọng llkhi đll ng llvai lltrò lllà llnguồn llcung llứng llvốn llcho llcác lldoanh llnghiệp llthông llqua ll hoạt l l động ll kinh l ldoanh lltín lldụng lThu ll nhập l lcàng llcao llthì llrủi llro llcàng lllớn llRủi llro lltrong hll oạt đll ộng cll ấp tll ín dll ụng cll ho kll hách hll àng dll oanh llnghiệp lll uôn lll à llvấn llđề llđƣợc lllngân lllhàng lllquan llltâm, lllbởi lllcấp llltín llldụng lllcho lllmột llldoanh lllnghiệp lllthƣờng lllcó llquy llmô lllớn, llchiếm dll ụng llnhiều llvốn llngân llhàng, llđồng llnghĩa vll ới llviệc llngân hll àng cll hấp nll hận llrủi rll o llở llmức llđộ llcao.lViệc lđánh lgiá lvà lphân ltích lkhách lhàng ldoanh lnghiệp lcũng lphức ltạp lhơn lso lvới lkhách lhàng lcá lnhân ldo ldoanh lnghiệp lchịu ltáclđộng lltừ llnhiềullyếull tố llkhácllnhau.l Đánh ll giá ll rủi ll ro ll là l lvấn ll đề ll đƣợc l lcác l lngân ll hàng ll quan l ltâm llbởi l lrủi llro lltín lldụng ảll nh hll ƣởng tll rực lltiếp đll ến hll oạt đll ộng kll inh dll oanh cll ủa nll gân hll àng, nó gây ra “khoản l tiềm tàng” vốn khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Nguyên nlll hân glll âylllra rlll ủi rlll ollldo nlll hiềulllyếullltố tlll rong qlll uá tlll rình clll ấpllltín dlll ụng nlll hƣ: sự lllbiến lllđộng lllcủa lllthị llltrƣờng lllgiá lllcả lllhàng lllhóa, llltỷ lllgiá; lllsự lllthay lllđổi lllchính lllsách lllcủa lllChính lllphủ; lllmôi llltrƣờnglllkinh llltế llhay trìnhllđộll chuyênl lmônlllcủalllnguồnlllnhânllllực; việc kinh doanh của khách hàng không hiệu quả, không khả thi,…Kết quả gây tổn thất về vốn, ngân llhàng llmất llcân llđối llthu llchi, llhiệu llquả llkinh lldoanh llgiảm, llnếu lltình lltrạng llkéo lldài llcó llthể lldẫn llđến llkhả llnăng llbị llphá llsản, llgây llhoang llmang llcho llngƣời llgửi lltiền, llxảy llra llhiện lltƣợng llrút lltiền ồll llạt lltại llcác llngân llhàng Diễn biến xấu hơn c thể gây ra hiệu ứng domino khiến các ngân hàng bị phá sản lần lƣợt do mất tính thanh khoản, kết quả là thị trƣờng tài chính rơi vào tình trạng khủng hoảng Do llvậy, mll i llngân llhàng llcần llcó llmột llbộ llquy lltắc llvề llhoạt llđộng llkiểm llsoát llrủi llro lltín lldụng llnhằm llhạn llchế lltối llđa lltổn llthất llcó llthể llxảy llra, llđồng tll hời lldự llphòng llnguồn tll ài lltrợ llcho llnhững tll ổn llthất cll ó llthể llxuất llhiện