Quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh – chi nhánh đắk lăk

Trang 1 HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA CHUNG CHÍ TÂM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁN

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

CHUNG CHÍ TÂM

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH ĐẮK LĂK

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

CHUNG CHÍ TÂM

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH ĐẮK LĂK

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

Chuyên ngành : Quản lý kinh tế

Mã số : 8 31 01 10

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HOÀNG THỊ BÍCH LOAN

ĐĂK LĂK, NĂM 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sĩ là một công trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu khoa học và kết quả nghiên cứu trong luận văn đều chính xác và có nguồn gốc rõ ràng Ngoài ra, Luận văn đã kế thừa các công trình trước đó, cung cấp tư liệu mới, kết quả nghiên cứu của Luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Đăk Lăk, ngày tháng năm 2023

Chung Chí Tâm

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Quản lý Đào tạo Sau đại học

- Học viện Hành chính Quốc gia vì sự tận tình hỗ trợ và tận tâm hướng dẫn của các thầy cô trong suốt khoá đào tạo và sự giúp đỡ của bạn bè trong lớp Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn đến TS Hoàng Thị Bích Loan vì sự hướng dẫn chân thành và nhiệt huyết trong quá trình làm luận văn, cung cấp thông tin khoa học quý báu, giúp luận văn ngày càng hoàn thiện

Tôi cũng xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh - Chi nhánh Đăk Lăk, đã tạo điều kiện thuận lợi nhất để tôi có thể học tập, nghiên cứu và hoàn thiện luận văn này

Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình, bạn bè, và

đồng nghiệp đã luôn quan tâm và hỗ trợ tôi suốt thời gian vừa qua

Tôi xin trân trọng cảm ơn!

Học viên

Chung Chí Tâm

MỤC LỤC Lời cam đoan

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI

VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

9

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân của

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đối

với cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

37

1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương

mại và bài học cho Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển

Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk Lăk

42

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI

VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ

MINH – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK

48

2.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành

phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk

48

2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ

phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk

54

2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá

nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành phố

HCM - Chi nhánh Đăk Lăk

65

2.4 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay khách

hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành

phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk

77

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN

DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ

CHÍ MINH - CHI NHÁNH ĐĂK LĂK

85

3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 85

Thương mại cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk

Lăk

3.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá

nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành phố

HCM - Chi nhánh Đăk Lăk

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

Tên bảng Trang

Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Thương mại cổ phần

phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk giai đoạn 2020 – 2022

53

Bảng 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng của Ngân hàng Thương mại

cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk giai đoạn 2020-2022

56

Bảng 2.3 Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng

Thương mại cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk giai đoạn 2020-2022

58

Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và theo

kỳ hạn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk giai đoạn 2020-

2022

59

Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng cá nhân theo tài sản

đảm bảo tại Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk

62

Bảng 2.6 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu cho vay khách hàng cá

nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk giai đoạn 2020-

2022

67

Bảng 2.9 Kết quả trích lập dự phòng và xử lý dự phòng rủi ro của

Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk giai đoạn 2020-2022

72

DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ

Tên hình, sơ đồ Trang

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng Thương mại cổ

phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk

50

Hình 2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng cá nhân theo sản

phẩm của Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk năm 2022

60

Hình 2.2 Tình hình cho vay khách hàng cá nhân theo loại tài sản

đảm bảo tại Ngân hàng Thương mại cổ phần phát triển Thành phố HCM - Chi nhánh Đăk Lăk

63

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng (cho vay) là một trong những lĩnh vực tiềm năng sinh lợi cao nhất, nhưng cũng tiềm ẩn những nguy cơ lớn nhất trong hoạt động của các ngân hàng Vì vậy, việc quản lý và giám sát các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng, luôn được xem xét là một ưu tiên hàng đầu đối với các cơ quan Nhà nước và các tổ chức ngân hàng thương mại Thực tế đã chứng tỏ rằng quản lý rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọng đối với một ngân hàng, đặc biệt là trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, vì nguồn thu từ hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong tổng thu nhập

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và cạnh tranh gay gắt, các ngân hàng thương mại (NHTM) luôn tìm cách thu hút khách hàng để tăng trưởng Tuy nhiên, việc đánh đổi mục tiêu tăng trưởng với chất lượng tín dụng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng Bên cạnh các yếu tố chủ quan như thẩm định khách hàng sơ sài, không giám sát kỹ mục đích sử dụng vốn vay, khách hàng không

có thiện chí trả nợ, thì các yếu tố khách quan như biến động của mỗi ngành nghề, các ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước và quốc tế cũng có thể gây ra rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của NHTM, đặc biệt là đối với các khoản vay của khách hàng cá nhân Khi xảy ra rủi ro tín dụng, NHTM có thể phải đối mặt với các vấn đề như tăng chi phí dự phòng rủi ro, giảm lợi nhuận, tăng khả năng bị phá sản, gây mất niềm tin của khách hàng Vì lẽ đó, để tạo ra sự tăng trưởng nhưng an toàn, bền vững thì việc quản lý rủi ro tín dụng là điều cần thiết, đặc biệt là đối với các khoản vay của khách hàng cá nhân

Tại Việt Nam nói chung và tỉnh Đăk Lăk nói riêng, hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân đang là thị trường kinh doanh tiềm năng của các Ngân

hàng thương mại (NHTM), đặc biệt là các ngân hàng bán lẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển TP.Hồ Chí Minh – Chi nhánh Đăk Lăk tập trung chủ yếu vào việc cho vay cá nhân, với dư nợ tính đến cuối tháng 12 năm 2022 vượt qua con số 3.000 tỷ đồng, chiếm khoảng 80% tổng dư nợ cho vay Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện việc cho vay, do sự cạnh tranh khốc liệt giữa các NHTM trên địa bàn, việc mở rộng quy mô và thu hút khách hàng của Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh – Chi nhánh Đăk Lăk có thể dễ bỏ qua việc thẩm định kỹ về khách hàng vay vốn Hơn nữa, với đặc thù của điều kiện

tự nhiên và kinh tế xã hội tại Đăk Lăk, đa phần khách hàng vay vốn là những người dân có trình độ hiểu biết về pháp luật chưa tốt, dẫn tới nguy cơ tiềm ẩn

về rủi ro Vì vậy, việc quản lý rủi ro tín dụng là điều cần thiết để đảm bảo chất lượng tín dụng và giúp ngân hàng phát triển một cách bền vững Nếu hoạt động cho vay không được quản lý tốt, không chỉ gây hậu quả nặng nề đối với bản thân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh, mà còn ảnh hưởng đến cả nền kinh tế

Trong những năm qua, quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng

cá nhân (KHCN) tại chi nhánh đã đạt được những kết quả khả quan như: dư nợ cho vay ngày càng tăng, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức an toàn Tuy vậy, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng vẫn còn gặp phải những thách thức nhất định như: việc đánh giá và thẩm định khách hàng vay vốn còn nhiều hạn chế, xếp hạng tín dụng chưa chính xác do cán bộ tín dụng không sát sao trong việc kiểm tra và phân tích khách hàng Do đó nhiều khi đánh giá theo hướng chủ quan, phiến diện, không có cơ sở thực tế dẫn đến đánh giá chưa chính xác về khách hàng vay vốn nên áp dụng chính sách khách hàng còn chưa chuẩn xác, gây rủi

ro trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng; công tác kiểm tra sau cho vay còn lỏng lẻo, nhiều bất cập

Xuất phát từ thực tế đó, tác giả đi sâu vào nghiên cứu thực trạng quản lý

rủi ro tín dụng tại đối với cho vay KHCN tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP

Hồ Chí Minh - Chi nhánh Đắk Lăk giai đoạn 2020-2022, qua đó nghiên cứu và

đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh - Chi

nhánh Đắk Lăk Do vậy, tác giả lựa đã lựa chọn đề tài “Quản lý rủi ro đối với cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh - Chi nhánh Đắk Lăk” làm đề tài luận văn thạc sĩ chuyên ngành

Quản lý kinh tế tại Học viện Hành chính Quốc gia

2 Tình hình nghiên cứu

Rất nhiều nghiên cứu đã được thực hiện với mục tiêu tìm kiếm giải pháp

để đảm bảo chất lượng tín dụng và hoàn thiện việc kiểm soát rủi ro tín dụng, đồng thời cân nhắc với mục tiêu mở rộng quy mô tín dụng Hai hướng tiếp cận chính thường được áp dụng trong các đề tài nghiên cứu này là quản trị rủi ro tín dụng và việc tìm kiếm giải pháp để phòng ngừa hoặc hạn chế rủi ro tín dụng Gần đây, hướng tiếp cận về quản trị rủi ro tín dụng đã trở nên phổ biến hơn Một số công trình tiêu biểu:

Nguyễn Thị Thanh Huyền (2011), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp

theo mức độ rủi ro khách hàng - kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí ngân hàng,

tr.60-67 Bài báo đề cập đến cách tiếp cận quản trị danh mục tín dụng doanh nghiệp căn cứ trên mức độ rủi ro tín dụng (rủi ro vỡ nợ) Điều này có ý nghĩa rất quan trọng trong quản trị tín dụng, góp phần tăng cường chất lượng tín dụng của danh mục tín dụng nói chung Công cụ quan trọng để thực hiện điều này là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng và ước tính tổn thất RRTD Cùng với việc đó, là việc xây dựng danh mục theo kế hoạch [16]

Phạm Thị Nguyệt, Hà Mạnh Hùng (2011), Nguyên nhân và những biểu

hiện rủi ro tín dụng của NHTM, Tạp chí ngân hàng, trg.29-33 Bài báo nêu

những nghiên cứu về nguyên nhân của RRTD và một số chỉ dấu cơ bản để nhận

diện RRTD [35]

Nguyễn Bá Diệp (2011), Một số giải pháp xử lý nợ xấu tại Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam, Luận văn Thạc sĩ chuyên ngành Tài chính - ngân hàng, Đại học Đà Nẵng Tác giả tiếp cận vấn đề dưới góc độ xử lý nợ xấu

Nợ xấu là một biểu hiện chủ yếu của rủi ro tín dụng Xử lý nợ xấu là một nghiệp

vụ được tiến hành nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, dữ liệu so sánh với các ngân hàng khác vẫn còn hạn chế Một số giải pháp vẫn chưa gắn với những phân tích ở Chương 2 và do đó, chưa thể hiện được tính đặc thù của NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam [8]

Ngô Hải Quỳnh (2010), Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Hàng hải chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, chuyên ngành Tài chính - ngân hàng, Đại học Đà Nẵng Đề tài xuất phát từ phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại chi nhánh NH Hàng hải tại Đà Nẵng, đề xuất những giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại NH này [36]

Đề tài tiếp cận một cách toàn diện vấn đề quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay Tuy nhiên, do phạm vi của rủi ro trong hoạt động cho vay rất rộng, đề tài không thể giải quyết hoàn toàn theo mục tiêu đã đề ra Do đó, đề tài chỉ giới hạn trong rủi ro tín dụng [36]

Nguyễn Thị Kim Sơn (2011), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với các DN vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Đề tài tiếp cận vấn đề dưới góc độ hạn chế rủi ro tín dụng cho một loại đối tượng khách hàng là các Doanh nghiệp nhỏ và vừa Vì vậy, đề tài xuất phát từ các đặc trưng của các DNNVV

Đề tài đã xuất phát từ khảo sát thực trạng RRTD và công tác hạn chế rủi ro TD tại chi nhánh NH nghiên cứu để đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Tuy nhiên, những đặc trưng trong công tác

hạn chế RRTD đối với DNNVV vẫn chưa được nhận diện đầy đủ [37]

Võ Lê Anh Huy (2012), Quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP VPBank Chi nhánh Đà Nẵng , Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, chuyên ngành Tài chính - ngân hàng, Đại học Đà Nẵng Đề tài đã giải quyết được một số vấn đề về Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTM; khảo sát, đánh giá Thực trạng quản

lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTM và đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP VP Bank chi nhánh Đà Nẵng Tuy nhiên, cách tiếp cận của đề tài không nhất quán, các khái niệm sử dụng có nhiều chỗ có phần trùng lặp và khó hiểu [15]

Trương Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, chuyên ngành Tài chính – ngân hàng, Đại học Đà Nẵng Đề tài đã tổng hợp nhiều vấn đề mới về lý luận rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng và đã thu thập, xử lý một lượng thông tin khá lớn, các phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo một cách tiếp cận nhất quán về vấn đề nghiên cứu Đề tài cũng đã đề xuất một hệ thống giải pháp phù hợp với mục tiêu và phạm vi nghiên cứu [1]

Như vậy, mặc dù đã có nhiều công trình khoa học tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng, nhưng chưa có công trình nào đề cập đến việc quản lý rủi ro tín dụng trong việc cho vay KHCN tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh - Chi nhánh Đắk Lăk Vì vậy, công trình nghiên cứu của tác giả không chỉ cần thiết mà còn đảm bảo không trùng lắp với các công trình đã công bố

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích tìm kiếm giải pháp để hoàn thiện việc quản lý RRTD khi cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Thành phố HCM - Chi nhánh Đắc Lăk Để thực hiện mục tiêu này, đề tài đặt ra các

- Đề xuất các giải pháp để hoàn thiện công tác quản lý RRTD khi cho vay khách hàng cá nhân, nhằm áp dụng vào thực tế tại Ngân hàng TMCP Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk Lăk

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Quản lý RRTD đối với cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk Lăk

Phạm vi nghiên cứu:

- Về nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích hoạt động quản lý

RRTD đối với cho vay khách hàng cá nhân Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng được tiếp cận theo quy trình quản lý, bao gồm: nhận biết rủi ro tín dụng; Phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng; Ứng phó rủi ro tín dụng và Kiểm soát rủi ro tín dụng

- Về không gian: Tại Ngân hàng TMCP phát triển Thành phố HCM – Chi

nhánh Đăk Lăk

- Về thời gian: từ năm 2020 - 2022

5 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thu thập thông tin: Luận văn sử dụng nguồn thông tin từ các

báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk Lăk để thu thập thông tin Các thông tin thu thập trong luận văn được ghi chép nguồn trích dẫn rõ ràng và được ghi trong danh mục tài liệu tham

khảo Dữ liệu trong luận văn được thu thập thông qua những phương tiện đại chúng như internet, báo chí và chủ yếu thông qua số liệu thực tiễn tại Ngân

hàng TMCP Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk Lăk

Phương pháp phân tích và xử lý dữ liệu: Luận văn sử dụng tổng hợp các

phương pháp nghiên cứu định tính, phân tích định lượng, bao gồm phương pháp phân tích dữ liệu chuỗi thời gian, phương pháp thống kê và phân tích

Phương pháp phân tích thông tin: bao gồm phương pháp thống kê mô tả,

phương pháp phân tích định tính, phân tích định lượng

6 Đóng góp của luận văn

- Về mặt lý luận: luận văn hệ thống hóa những vấn đề lý luận về công tác quản lý RRTD của Ngân hàng thương mại, phân tích được thực trạng về việc quản lý RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng TMCP Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk Lăk Từ đó, đưa ra được những nguyên nhân và đề

ra các biện pháp để tăng cường việc kiểm soát RRTD đối với khoản vay ở ngân hàng

- Về mặt thực tiễn: là một tài liệu tham khảo cho các nhà quản lý, cá nhân

có nhu cầu tìm hiểu về vấn đề quản lý RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng TMCP Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk Lăk và một số ngân hàng TMCP khác

7 Kết cấu của luận văn

Kết cấu của luận văn bao gồm phần mở đầu, phần tiểu kết và phần kết luận, cùng với danh mục tài liệu tham khảo Các chương của Luận văn có nội dung như sau:

Chương 1: Tổng quan về quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay khách

hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng

cá nhân của Ngân hàng Thương mại cổ phần Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk

Lăk

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay

khách hàng cá nhân của Ngân hàng Thương mại cổ phần Thành phố HCM – Chi nhánh Đăk Lăk

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một hình thức vay mượn dựa trên nguyên tắc của việc phải

hoàn trả Theo đó, quyền sử dụng chỉ được nhượng lại cho người vay mà không phải là quyền sở hữu Do đó, sau một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận, vốn vay sẽ được hoàn trả bởi người vay, cùng với một khoản tăng thêm

là lợi nhuận từ khoản vay

Tín dụng ngân hàng là quá trình mà một ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng

khác cung cấp nguồn tài chính cho một cá nhân hoặc doanh nghiệp dựa trên khả năng trả nợ của họ trong tương lai Quá trình này thường liên quan đến việc cung cấp vay tiền, thẻ tín dụng, dịch vụ tài chính và các sản phẩm tài chính khác

1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Hiện nay, việc phân loại tín dụng được thực hiện bởi Ngân hàng Thương mại dựa trên các tiêu chí cụ thể phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng

và mục tiêu quản lý của Ngân hàng Từ đó, tín dụng có thể được phân loại thành các loại sau::

Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: Thường có thời hạn dưới 1 năm, thậm chí chỉ vài

tháng

- Tín dụng trung hạn: Thường có thời hạn từ 1 đến 5 năm

- Tín dụng dài hạn: Thường có thời hạn trên 5 năm

Căn cứ vào hình thức tín dụng:

Ngân hàng cung cấp tín dụng theo nhiều hình thức khác nhau, bao gồm các hoạt động như cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá:

- Cho vay: là quá trình cung cấp một khoản tiền hoặc tài sản từ một bên (thường là ngân hàng, tổ chức tín dụng, hoặc cá nhân) cho một bên khác (người vay) với điều kiện rằng số tiền hoặc giá trị tài sản này sẽ được trả lại trong tương lai, thường kèm theo lãi suất hoặc các điều kiện khác được thỏa thuận trước Nguyên tắc quan trọng là phải hoàn trả cả gốc và lãi

- Bảo lãnh của ngân hàng: Là hình thức cấp tín dụng trong đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh rằng tổ chức sẽ tiếp quản trách nhiệm tài chính khi khách hàng không hoặc không đầy đủ cam kết Trong trường hợp này, khách hàng phải thanh toán nợ và hoàn trả số tiền đã được cam kết theo thoả thuận

- Cho thuê tài chính: Là hoạt động tín dụng trung và dài hạn được tiến hành thông qua việc ký kết hợp đồng cho thuê tài sản giữa ngân hàng và khách hàng Khi kỳ hạn thuê kết thúc, khách hàng có tuỳ chọn để mua lại hay tiếp tục thuê theo các điều kiện đã được thoả thuận trong hợp đồng Trong suốt quá trình thuê, hai bên không được phép huỷ bỏ hợp đồng theo ý muốn cá nhân

Căn cứ vào biện pháp bảo đảm tiền vay:

- Cho vay có bảo đảm: là quá trình cung cấp một khoản vay mà người

vay cung cấp một tài sản hoặc đặt cược nhất định làm đảm bảo cho khoản vay Nếu người vay không thể trả nợ theo hợp đồng, người cho vay có quyền giữ lại hoặc bán tài sản đó để lấy lại số tiền đã cho vay Hình thức này giảm rủi ro cho người cho vay và thường cho phép lãi suất vay thấp hơn so với các khoản vay không có bảo đảm

- Cho vay không bảo đảm: là quá trình cung cấp một khoản vay mà không

yêu cầu người vay phải cung cấp bất kỳ tài sản nào làm đảm bảo cho khoản vay

đó Trong trường hợp này, người cho vay chủ yếu dựa vào khả năng thanh toán của người vay, thông tin tín dụng, và các yếu tố khác để đánh giá rủi ro và quyết định có cho vay hay không

Căn cứ vào tính an toàn của khoản vay, có 2 loại như sau:

- Tín dụng lành mạnh: là tình trạng tài chính của một cá nhân hoặc doanh

nghiệp được đánh giá là ổn định và có khả năng quản lý và trả nợ mà không gặp vấn đề lớn Tín dụng lành mạnh là kết quả của việc duy trì một lịch sử tín dụng tích cực và thực hiện các hành động tài chính có trách nhiệm

- Tín dụng có vấn đề: Tín dụng có vấn đề khi người vay gặp khó khăn

trong việc quản lý và trả nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận Đây có thể là kết quả của nhiều vấn đề tài chính hoặc hành vi không có trách nhiệm

Phân loại khác:

- Có hai loại đối tượng tín dụng là vốn lưu động và vốn cố định

- Về mục đích sử dụng vốn vay, có thể cho vay để phục vụ sản xuất hoặc tiêu dùng

- Tùy theo ngành kinh tế, cho vay có thể liên quan đến bất động sản, nông nghiệp, công nghiệp, thương mại

1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Để nhận thức rõ về rủi ro tín dụng, chúng ta cần có hiểu biết sâu về khái niệm này, phân loại các loại rủi ro tín dụng theo tiêu chí phù hợp, khám phá quan hệ giữa rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác, xác định các tiêu chí để nhận diện rủi ro tín dụng, cũng như hiểu rõ nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

và tác động của nó lên hoạt động của ngân hàng

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là một phần không thể tách rời của hoạt động tín dụng, hoạt động cốt lõi mang lại nguồn thu chính cho ngân hàng hiện nay Rủi ro tín dụng có thể gây ra tổn thất về mặt tài chính và kinh tế, ảnh hưởng trực tiếp đến

lợi nhuận, giảm giá trị thị trường về vốn và trong trường hợp nghiêm trọng hơn,

có thể dẫn đến thua lỗ trong hoạt động kinh doanh và thậm chí là phá sản của ngân hàng Có nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng được đề cập trong các công trình nghiên cứu của các học giả trong và ngoài nước, dưới đây là một số khái niệm tiêu biểu:

Theo Joel Bessis đưa ra khái niệm về rủi ro tín dụng trong cuốn Quản trị

rủi ro trong ngân hàng: “Rủi ro tín dụng là rủi ro quan trọng nhất trong ngân

hàng Đó là rủi ro đối tác sẽ vi phạm nghĩa vụ trả nợ Theo các quy định, rủi

ro tín dụng chia thành một vài thành phần rủi ro tín dụng: rủi ro vỡ nợ; rủi ro giảm uy tín; rủi ro nguy cơ, tức là sự bất trắc về giá trị tương lai của khoản tiền có thể thua lỗ vào thời điểm vỡ nợ chưa biết; thua lỗ do vỡ nợ thường ít hơn lượng tiền phải trả bởi vì sự hồi phục nhờ đảm bảo hay thế chấp của bên thứ ba; rủi ro đối tác là hình thức rủi ro tín dụng cụ thể xuất phát từ phái sinh,

có thể chuyển đổi từ đối tác này sang đối tác khác”.[19]

Theo định nghĩa của Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế:

“Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực

hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thỏa thuận”.[3]

Quan điểm của Timmothy W.Koch: “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm

ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc vốn vay không được thanh toán hay thanh toán trễ hạn”.[40]

Theo Khoản 1 Điều 2 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập

dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau:

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách

hàng không thực hiện được hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” [21]

Vì vậy, dù rủi ro tín dụng có thể được nhìn nhận từ nhiều góc độ và diễn đạt theo nhiều hình thức khác nhau, tất cả các khái niệm và quan điểm đều hướng tới bản chất của rủi ro tín dụng, tức là: Rủi ro tín dụng là khả năng tổ chức tín dụng phải gánh chịu tổn thất và thiệt hại về kinh tế do việc không hoàn trả nợ gốc và lãi của khách hàng vay vốn hoặc việc hoàn trả không đúng hạn

1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

- Có nhiều phương pháp phân loại và tiếp cận rủi ro tín dụng khác nhau, dưới đây là một số cách phân loại thông dụng:

+ Rủi ro tín dụng có thể được chia thành hai nhóm dựa trên nguồn gốc: rủi

ro đạo đức và rủi ro sự lựa chọn đối nghịch.;

+ Rủi ro đạo đức: là một yếu tố quan trọng mà người cho vay cần xem xét Rủi ro này liên quan đến những vấn đề đạo đức và độ trung thực trong quá trình giao dịch

+ Rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch: Rủi ro xuất phát từ sự không đồng đều về thông tin trước khi giao dịch được thực hiện Người cho vay đã tin tưởng vào khả năng trả nợ của người vay và cho họ vay Tuy nhiên, người vay đã cố tình cung cấp thông tin sai lệch để đạt được mục tiêu vay vốn của mình

- Dựa vào mức độ tổn thất, rủi ro tín dụng có thể được chia thành 2 loại

là rủi ro mất vốn và rủi ro đọng vốn:

+ Rủi ro mất vốn: là khả năng mất vốn mà người cho vay có thể phải đối mặt khi người vay không thể hoặc không trả nợ đúng hạn hoặc không đủ để bù đắp cho mức vốn đã vay Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ chỉ có thể dựa vào giá trị thanh lý của tài sản doanh nghiệp để giải quyết tình huống Rủi ro mất vốn sẽ dẫn đến (i) tăng chi phí liên quan đến việc thu hồi nợ như chi phí khó đòi, chi phí quản trị và chi phí giám sát; (ii) giảm lợi nhuận do việc tạo ra

các khoản dự phòng để bù đắp cho sự mất đi của các khoản vốn

+ Rủi ro đọng vốn: Rủi ro đọng vốn xảy ra khi ngân hàng chưa thu hồi được số tiền đã cho vay sau khi hạn trả nợ đã đến Tình huống này làm cho các khoản vốn bị"đông cứng"và ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng ở hai khía cạnh: (i) ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng; (ii) gặp khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng

- Dựa theo đối tượng sử dụng, có thể chia làm ba nhóm:

- Rủi ro đối với khách hàng cá thể: rủi ro tín dụng xuất hiện đối với các khách hàng có tính chất cá nhân

- Rủi ro liên quan đến doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và tổ chức tài chính: rủi ro tín dụng xảy ra đối với các khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức kinh tế

Việc đa dạng hoá hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng cường hiệu quả đã được xác định là mục tiêu quan trọng của ngân hàng Nghiên cứu về rủi ro cá biệt được coi là một phương pháp hữu ích trong việc đạt được mục tiêu Bằng cách này, ngân hàng có thể nắm bắt và đánh giá các yếu tố rủi

ro cá biệt, từ đó điều chỉnh các hoạt động tín dụng sao cho phù hợp Giải pháp này không chỉ giúp ngân hàng tránh những tổn thất về tài chính mà còn mang

lại hiệu quả toàn diện cho toàn bộ hoạt động của ngân hàng

+ Rủi ro tín dụng hệ thống: Rủi ro tín dụng không những tác động lên

một ngân hàng nhất định mà còn có tác động lan truyền, ảnh hưởng lên cả hệ thống ngân hàng Rủi ro hệ thống có thể được gây ra bởi các yếu tố như: khủng hoảng kinh tế, suy thoái kinh tế, biến động bất thường của thị trường tài chính,

sự kiện bất ngờ, như thảm họa thiên nhiên, chiến tranh, Rủi ro hệ thống khó

có thể được kiểm soát hoàn toàn, nhưng có thể được giảm thiểu bằng các biện pháp như: xây dựng hệ thống quản lý rủi ro toàn diện, bao gồm cả rủi ro hệ thống; tăng cường phối hợp giữa các ngân hàng và các tổ chức tài chính; tăng cường giám sát, quản lý của các cơ quan chức năng

- Căn cứ theo thời điểm xuất hiện rủi ro, gồm: Rủi ro trước khi cho vay, rủi ro trong khi cho vay và rủi ro sau khi cho vay

+ Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro trước khi cho vay là tất cả các yếu tố tiềm ẩn mà người cho vay cần đối mặt trước khi quyết định cấp tín dụng cho một khách hàng cụ thể Điều này liên quan đến quá trình đánh giá rủi ro và xác định khả năng của người vay trong việc trả nợ

+ Rủi ro trong quá trình cho vay: là những nguy cơ và thách thức mà người cho vay phải đối mặt trong quá trình quản lý và giám sát các khoản vay Rủi ro này xuất hiện trong quy trình cấp tín dụng Có một số nguyên nhân gây

ra rủi ro này bao gồm: (i) việc giải ngân không đúng tiến độ và thiếu thông tin cập nhật về khách hàng, (iii) sự thiếu hụt trong việc dự báo rủi ro tiềm năng

+ Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xuất hiện khi nhân viên tín dụng không có thông tin chi tiết về việc sử dụng số tiền được vay và khả năng tài chính của khách hàng trong tương lai

1.1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Có nhiều yếu tố gây ra rủi ro tín dụng, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan Yếu tố khách quan bao gồm tình hình tài chính, pháp luật, thị trường

bao gồm cả chính khách hàng vay vốn Trong khi đó, yếu tố chủ quan bắt nguồn

từ tính nội tại ngân hàng, bao gồm hồ sơ tín dụng không minh bạch và hoàn chỉnh, cũng như năng lực và kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ

Các nguyên nhân khách quan:

- Nguyên nhân từ môi trường chính trị và pháp lý

Hoạt động tín dụng của ngân hàng chịu ảnh hưởng rất lớn bởi sự ổn định chính trị xã hội Khi tình hình chính trị không ổn định, không chỉ ngân hàng mà

cả khách hàng cũng gặp khó khăn trong việc tập trung vào đầu tư và mở rộng kinh doanh, đặc biệt là mở rộng tín dụng Sự bất ổn về chính trị xã hội có thể làm mất lòng tin của nhà đầu tư trong và ngoài nước, từ đó gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng của ngân hàng

Môi trường pháp lý cũng có vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Việc thiết lập một khuôn khổ pháp lý đồng bộ và nhất quán để điều chỉnh các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường là điều kiện cần thiết để đảm bảo hiệu quả hoạt động của thị trường Do vậy, yếu tố pháp lý được coi là yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng Các quy định phù hợp sẽ tạo điều kiện cho hoạt động và phát triển của ngân hàng Tuy nhiên, nếu các quy định không phù hợp, điều này có thể gây ra sự kìm hãm và ảnh hưởng tiêu cực vào hoạt động của ngân hàng

- Nguyên nhân từ môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế, biểu hiện thông qua chu kỳ kinh tế, là yếu tố kinh tế

vĩ mô chịu tác động của xu thế toàn cầu, có liên quan với hoạt động tiền tệ và hoạt động tín dụng Khi nền kinh tế tăng trưởng và phát triển, hoạt động tín dụng cũng phát triển và rủi ro giảm Tuy nhiên, khi nền kinh tế suy giảm hoặc

bị khủng hoảng, hoạt động tín dụng trở nên trì trệ và rủi ro cao hơn Trong giai đoạn nền kinh tế tăng trưởng chậm chạp, có xu hướng suy giảm, hoạt động kinh doanh của các khách hàng gặp khó khăn, lợi nhuận sụt giảm và đối mặt vô vàn

rủi ro, nhiều khách hàng phá sản và vỡ nợ Nếu ngân hàng tiếp tục mở rộng tín dụng trong giai đoạn này, khả năng xảy ra rủi ro và không thu được nợ sẽ tăng lên

- Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn

Năng lực quản trị, điều hành của khách hàng

Yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý vốn vay là khả năng điều hành của ban điều hành, qua đó tác động trực tiếp lên khả năng thực thi cam kết với ngân hàng và hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng Để thu được lợi nhuận cao, một

số khách hàng vay vốn sẵn sàng mạo hiểm, thậm chí sẵn sàng hối lộ, mua chuộc nhằm đạt được mục tiêu Một số khách hàng vay vốn không tính toán kỹ, mở rộng đầu tư quá mức, không dự phòng rủi ro, dẫn đến khó khăn trong kinh doanh và không trả được nợ đúng hạn Một số khách hàng vay vốn làm ăn có lời nhưng lại không thanh toán nợ đúng hạn, cố tình chây ỳ với mong muốn trì hoãn trả nợ hoặc giữ vốn vay càng lâu càng tốt

- Sự yếu kém, thiếu minh bạch của tình hình tài chính doanh nghiệp

Đối với dịch vụ tín dụng ngân hàng năng lực tài chính của khách hàng là rất quan trọng Khách hàng có tài chính tốt, hoạt động hiệu quả và uy tín sẽ có năng lực ứng phó với rủi ro về vốn vay và hạn chế ảnh hưởng đến khả năng chịu trách nhiệm với ngân hàng khi có sự cố xảy ra

Đa số doanh nghiệp Việt Nam có qui mô hoạt động nhỏ lẻ, nguồn vốn yếu và tỷ lệ nợ so với vốn chủ sở hữu có cao Thêm vào đó, việc ghi chép rõ ràng, chi tiết và trung thực trong bảng cân đối kế toán cũng không được kiểm soát chặt chẽ tính chính xác từ phía doanh nghiệp Do đó, sổ sách kế toán mà phía doanh nghiệp gửi tới ngân hàng đa phần sẽ mang tính chất hình thức hơn

là thực chất Dựa trên dữ liệu gốc từ phía doanh nghiệp, cán bộ ngân hàng còn thiếu tính thực tế và xác thực khi xem xét tài chính của doanh nghiệp Đây cũng

là lý do vì sao ngân hàng rất chú trọng tài sản đảm bảo như là giải pháp tối ưu

nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng

- Chiếm dụng vốn, thiếu tinh thần trách nhiệm trong quá trình thanh toán nợ vay

Khi đăng ký vay ngân hàng đa số các doanh nghiệp đã có phương án tài chính rõ ràng và minh bạch Chỉ có một số ít doanh nghiệp dùng khoản vay không theo quy định, thậm chí cố ý lừa gạt ngân hàng nhằm chiếm đoạt tài sản Mặc dù số lượng những sự việc trên không nhiều, tuy nhiên hậu quả của chúng lại vô cùng nặng nề, ảnh hưởng nghiêm trọng uy tín của ngân hàng và tác động xấu đối với các doanh nghiệp khác

Các nguyên nhân chủ quan bao gồm:

Chính sách tín dụng của ngân hàng

Sự thiếu rõ ràng trong chính sách tín dụng đã làm cho quá trình cung cấp tín dụng trở nên thiếu công bằng, dẫn đến việc cấp tín dụng không chính xác và

mở ra cơ hội cho người vay vốn vi phạm hợp đồng và pháp luật của Nhà nước

- Cán bộ tín dụng có trình độ yếu kém và vi phạm đạo đức nghề nghiệp

Rủi ro phát sinh từ việc cán bộ tín dụng không thể đánh giá chính xác hiệu quả của dự án đề xuất vay Điều này có thể do họ không hiểu rõ ngành họ đang cho vay, hoặc do họ cố tình cho vay, mặc dù đã nhận thức được rằng dự

án đề xuất vay không hiệu quả và khả năng thành công thấp, điều này sẽ tạo ra rủi ro lớn cho ngân hàng Rủi ro cũng có thể xuất phát từ việc ngân hàng không đánh giá đúng mức độ rủi ro của khoản vay và người vay, quá tin tưởng vào khách hàng thân thiết, không chú trọng kiểm tra tình hình tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tương lai, cũng như nguồn trả nợ

Thiếu giám sát và quản trị rủi ro sau khi cho vay

Các ngân hàng thường tập trung nhiều vào việc đánh giá trước khi cho vay và không chú trọng đủ vào việc kiểm tra, giám sát vốn sau khi đã cho vay Khi ngân hàng cung cấp khoản vay, việc quản trị khoản vay một cách chủ động

là cần thiết để đảm bảo việc hoàn trả Một nhiệm vụ quan trọng nhất của nhân viên tín dụng và ngân hàng là theo dõi nợ Để nắm bắt cơ hội kinh doanh mới

và mở rộng cơ hội kinh doanh, việc theo dõi tài sản của khách hàng vay là quan trọng nhằm thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian vừa qua chưa thực hiện tốt công tác này

Quá trình kiểm tra nội bộ của các ngân hàng chưa thực sự chặt chẽ

Điểm mạnh của việc kiểm tra nội bộ nằm ở khả năng tiếp cận nhanh chóng, kịp thời ngay khi có vấn đề phát sinh và sự tỉ mỉ của người kiểm tra, do việc kiểm tra diễn ra liên tục song song với hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, trong quá khứ, công tác kiểm tra nội bộ tại các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại dưới dạng hình thức

Mức độ hợp tác giữa các ngân hàng thương mại không đủ chặt chẽ, vai trò của CIC (Tổ chức Tín dụng Quốc gia) chưa đạt được hiệu quả mong muốn

Hoạt động tín dụng ngân hàng là một hoạt động đặc biệt, khi mà việc huy động vốn để cho vay, có thể hiểu một cách đơn giản, là vay để cho vay Do

đó, rủi ro đối với hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, vì vậy mỗi ngân hàng buộc phải phối hợp chặt chẽ với nhau nhằm quản lý rủi ro, nhất là việc phải quản lý rủi ro cho một khách hàng vay ở nhiều ngân hàng Trong quản lý tín dụng, năng lực chi trả khoản vay của một khách hàng là con số nhất định,

có một hạn mức nhất định Tuy nhiên, việc hạn chế chia sẻ dữ liệu có thể ảnh hưởng đến việc dữ liệu ngân hàng không kịp cập nhật và xử lý kịp thời

1.1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

Chúng ta có thể dựa trên các chỉ tiêu khác bao gồm nợ quá hạn, nợ tiềm

ẩn, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhằm nhận biết rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trong quá trình nhận diện dấu hiệu rủi ro trong tín dụng không thể nào bỏ qua các chỉ tiêu gián tiếp, vì chỉ tiêu này cũng vô cùng quan trọng Các chỉ tiêu gián

tiếp bao gồm quy mô tín dụng, tốc độ phát triển của quy mô tín dụng, chất lượng tín dụng, cùng các chỉ tiêu khác

Các chỉ tiêu trực tiếp đánh giá rủi ro tín dụng:

- Tỷ lệ nợ quá hạn: (%)

Dư nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng được phản ánh thông qua chỉ tiêu trên Khi tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay giảm, chất lượng tín dụng sẽ được cải thiện do khả năng thu hồi nợ cao Ngược lại, khi tỷ lệ này tăng, chất lượng tín dụng sẽ bị suy giảm

- Tỷ lệ nợ xấu: (%)

Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = - x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Các hoạt động tín dụng, mặc dù mang lại lợi nhuận lớn nhất và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản của các Ngân hàng Thương mại, cũng đồng thời là nguồn gây ra rủi ro lớn nhất Nợ xấu, đặc biệt là những khoản nợ từ nhóm 3 theo quy định của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, chính là yếu tố gây ảnh hưởng tiêu cực đáng kể đến hoạt động của các ngân hàng

Chất lượng hoạt động tín dụng được phản ánh qua chỉ tiêu, nơi khả năng thu hồi nợ cao được ưu tiên

Chỉ tiêu này không chỉ đánh giá hiệu quả sử dụng vốn mà còn cho ta biết

tỷ lệ tín dụng trong tổng tài sản Khi tỷ lệ này tăng, lợi nhuận cũng tăng theo Tuy nhiên, rủi ro tín dụng cũng tăng lên và ngược lại

Các chỉ tiêu gián tiếp đánh giá rủi ro tín dụng:

Mặc dù các chỉ tiêu gián tiếp không thể hiện rõ ràng rủi ro tín dụng của ngân hàng, nhưng nếu chúng có sự biến động lớn so với kỳ trước hoặc so với trung bình của hệ thống ngân hàng, thì đây có thể là dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng Dựa trên điều này, ngân hàng có thể xem xét thêm các chỉ tiêu khác để có cái nhìn toàn diện về rủi ro tín dụng của mình

* Quy mô tín dụng

Quy mô tín dụng không phải là một chỉ số trực tiếp thể hiện rủi ro tín dụng, ngược lại, khi quy mô tín dụng tăng trưởng nhanh chóng mà không được quản lý tốt bởi ngân hàng, lúc ấy, nó có thể trở thành một biểu hiện của rủi ro tín dụng Sự gia tăng quá mạnh về quy mô tín dụng có thể dễ dàng nhận biết thông qua các chỉ số, gồm: dư nợ trên tổng tài sản, hạn mức tín dụng, tổng giá trị các khoản vay, hạn mức tín dụng cho cá nhân và doanh nghiệp, mức tín dụng trung bình, mức tín dụng cao nhất, tổng giá trị các tài sản đảm bảo…

Nếu ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng bằng cách nới lỏng tiêu chí cho việc cấp tín dụng cho khách hàng, có thể dẫn đến tình trạng rủi ro khi khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích và không thể kiểm soát được quá trình

sử dụng vốn vay Điều này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho ngân hàng

* Cơ cấu tín dụng

Cơ cấu tín dụng thể hiện mức độ tập trung của tín dụng trong một ngành, lĩnh vực hoặc loại tiền nào đó Mặc dù không trực tiếp phản ánh mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng chệch hướng quá mức vào các lĩnh vực rủi ro cao, điều này có thể là dấu hiệu của tiềm ẩn rủi ro tín dụng Các nhóm cơ cấu tín dụng được phân loại như sau:

- Cơ cấu tín dụng theo ngành: Khi ngân hàng quyết định cho vay một

cách tập trung vào các ngành nghề có mức độ rủi ro cao, khả năng không thu hồi được nợ sẽ tăng lên Tương tự, nếu cơ cấu tín dụng của ngân hàng quá tập trung vào một ngành hoặc lĩnh vực cụ thể, rủi ro sẽ tăng lên nếu ngành nghề đó gặp khó khăn hoặc bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài

- Cơ cấu tín dụng theo loại hình: Điều này chỉ ra rằng tỉ lệ tập trung vào

các đối tượng như doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp tư nhân và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

- Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: Cơ cấu tín dụng của ngân hàng

là yếu tố quyết định cho việc cho vay trung và dài hạn Ngân hàng sẽ có khả năng cho vay trung và dài hạn nhiều hơn nếu cơ cấu vốn của họ ổn định trong

thời gian dài, và ngược lại

- Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ: Rủi ro tín dụng có thể phát sinh khi

tỷ giá biến động mạnh hoặc không thuận lợi Đồng thời, nếu nguồn vốn huy động không đủ khả năng đáp ứng cho dư nợ cho vay theo từng loại tiền tệ, rủi

ro cũng sẽ tăng lên

- Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: Ngân hàng sẽ phải đối mặt với

rủi ro khi khách hàng không thể trả nợ nếu tỉ lệ các khoản vay có tài sản đảm bảo là thấp Chỉ tiêu này được phản ánh qua tỉ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo so với tổng dư nợ trong cơ cấu tín dụng của ngân hàng

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng có thể được hiểu theo nhiều cách, tùy thuộc vào cách tiếp cận

- Khi xem xét dưới góc độ chức năng và mục tiêu chung của quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro tín dụng có thể được coi là quá trình mà ngân

hàng lên kế hoạch, tổ chức, thực hiện và giám sát toàn bộ hoạt động cho vay doanh nghiệp, nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận

- Trong khi đó, khi tiếp cận từ góc độ lý thuyết quản trị rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng được xem là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống, nhằm nhận biết, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng trong lĩnh vực cho vay KHCN của Ngân hàng Thương mại là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Mặc dù nhiều tài liệu hiện nay chưa phân biệt rõ ràng giữa khái niệm quản lý

và quản trị, nhưng theo quan điểm của tác giả, thuật ngữ quản trị phù hợp hơn khi áp dụng cho hoạt động của một tổ chức kinh tế Quản trị được hiểu là chuỗi các hành động, quyết định, mệnh lệnh của nhà lãnh đạo đối với các đơn vị, cá nhân trong tổ chức nhằm đạt được các mục tiêu, kết quả đã đặt ra Trong khi

đó, quản lý cũng có ý nghĩa tương tự nhưng thường được sử dụng trong quản

lý Nhà nước Tuy nhiên, để thống nhất với tên của đề tài, trong nội dung luận

văn này, tác giả sử dụng thuật ngữ “quản lý rủi ro tín dụng”

Ngân hàng thương mại cần thực hiện các biện pháp phòng ngừa, hạn chế

và giảm thiểu nợ quá hạn và nợ xấu trong hoạt động kinh doanh tín dụng để kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận Mục tiêu là tăng doanh thu

từ hoạt động tín dụng, giảm chi phí bù đắp rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh tín dụng trong cả ngắn hạn và dài hạn

Dù khái niệm quản trị rủi ro tín dụng có thể được nhìn nhận từ nhiều góc

độ khác nhau, nhưng bản chất của nó vẫn giống nhau Dưới góc độ quản trị học, quản trị rủi ro tín dụng có thể hiểu là quá trình mà toàn bộ hoạt động cấp tín dụng được lên kế hoạch, tổ chức, thực hiện và giám sát bởi ngân hàng, nhằm

tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận

Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng

Thực tế cho thấy, việc quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả không chỉ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí mà còn tăng doanh thu, bảo vệ vốn

và tạo dựng niềm tin cho khách hàng cũng như nhà đầu tư Điều này tạo điều kiện thuận lợi để mở rộng thị trường, gia tăng thị phần và nâng cao vị thế của ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn tồn tại và gắn kết với hoạt động tín dụng, đặc biệt là khi nó rất đa dạng, phức tạp, khó kiểm soát và có thể gây ra thiệt hại, thất thoát về vốn và doanh thu cho ngân hàng Có thể thấy, sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại thể hiện ở một số khía cạnh sau đây:

Thứ nhất, tình trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng tăng

Quản trị rủi ro tín dụng trở nên cần thiết không chỉ vì rủi ro tín dụng có tính chất phức tạp và nguy cơ lớn, mà còn vì xu hướng kinh doanh ngày càng rủi ro của ngân hàng

Một là, quá trình tự do hóa và nới lỏng quy định trong hoạt động ngân

hàng trên toàn cầu đã tạo ra một môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh

Sự gia tăng cạnh tranh này không chỉ làm giảm chênh lệch lãi suất biên, mà còn tăng nguy cơ phá sản Để đối phó với tình hình này, việc mở rộng quy mô kinh doanh đã được ngân hàng đưa ra và điều này có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng

có thể tăng lên Ngoài ra, quy luật đào thải của cạnh tranh đã góp phần làm tăng mức độ phá sản của khách hàng, và điều này kéo theo sự thiệt hại cho ngân

hàng Vì vậy, việc quản trị rủi ro tín dụng trở nên càng quan trọng hơn

Hai là, ngân hàng phát triển theo xu thế đa dạng hoá trong lĩnh vực hoạt

động, xu hướng này cộng với sự bùng nổ của công nghệ thông tin cùng sự cạnh tranh khốc liệt trong thời kỳ toàn cầu hoá đã tạo ra nguy cơ rủi ro mới Sản phẩm tín dụng đã thay đổi hoàn toàn, khác hẳn so với sản phẩm tín dụng truyền

thống Các sản phẩm tín dụng mới như thẻ tín dụng, cho vay cá nhân… tiềm ẩn rủi ro mới Tuy nhiên, dưới sức ép cạnh tranh, nhu cầu phát triển và đa dạng sản phẩm cũng như quy mô nghiệp vụ tín dụng trở thành yêu cầu cấp thiết nhằm duy trì hoạt động ngân hàng Sự phong phú và đa dạng hoá của sản phẩm tín dụng cũng như rủi ro tín dụng đòi hỏi quản lý rủi ro tín dụng cần được quan tâm và chú trọng hơn

Ba là, đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, trong quá trình

chuyển đổi kinh tế, môi trường kinh tế chưa ổn định, hệ thống pháp luật đang được xây dựng và thông tin chưa được minh bạch, hoạt động ngân hàng càng trở nên rủi ro hơn Do đó, việc thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng từ đầu là một công việc quan trọng

Thứ hai, quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ là một yếu tố cạnh tranh mà

còn là một công cụ quan trọng để tạo ra giá trị cho ngân hàng thương mại

“Hãy cho tôi biết cách bạn quản lý rủi ro, tôi sẽ cho bạn biết ngân hàng của bạn như thế nào?” - Đây là lời phát biểu của Tiến sĩ S L Srinivasulu, Chủ

tịch tập đoàn KESDEE Inc, một công ty có trụ sở tại California, Hoa Kỳ, chuyên cung cấp các giải pháp học tập trực tuyến về tài chính Ông đã nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản trị rủi ro trong ngân hàng Trước đây, việc quản trị rủi ro thường được coi như một chức năng nhằm đáp ứng yêu cầu tuân thủ pháp chế và kiểm soát nội bộ Trong quan điểm này, rủi ro được coi như

“điều không mong muốn nhưng phải chấp nhận” trong kinh doanh, và hoạt động quản trị rủi ro được coi là một trung tâm chi phí Tuy nhiên, theo ông

Srinivasulu, các ngân hàng nên thay đổi cách nhìn này: Quản trị rủi ro tốt không

chỉ là một lợi thế cạnh tranh mà còn là một công cụ tạo ra giá trị, đồng thời cũng góp phần tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn.[17]

Thứ ba, nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng là do rủi

ro tín dụng

Sự đổ vỡ của nhiều quỹ tín dụng tại Việt Nam trong giai đoạn 1989 -

1990 chủ yếu do chất lượng kém của các khoản vay, dẫn đến việc không thu hồi được nợ Tương tự, trong giai đoạn 1999-2000, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

đã phải đặt một số ngân hàng dưới sự giám sát đặc biệt vì cùng một nguyên nhân Các vụ án lớn và quá trình giải quyết hàng ngàn tỷ đồng nợ xấu của các ngân hàng từ năm 2000 trở về trước phần lớn xuất phát từ những món nợ khó đòi

Nhiều ngân hàng châu Á đã mất nhiều tỷ đô la Mỹ, phải giải thể hoặc bắt buộc phải hợp nhất do đợt khủng hoảng kinh tế tài chính năm 1997 xuất phát

từ Đông Nam Á Năm 2008, cuộc suy thoái tài chính kinh tế Hoa Kỳ xuất phát

từ việc cho vay cầm cố bất động sản rủi ro cao đã minh chứng rõ ràng rằng nguyên nhân cốt lõi xảy đến vấn đề đối với ngân hàng là rủi ro tín dụng Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng chính là vấn đề sống còn của ngân hàng thương mại

1.2.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

Trong khuôn khổ nghiên cứu tại luận văn này, các nội dung quản lý rủi

ro tín dụng được tiếp cận theo quy trình quản lý Vì vậy, nội dung quản lý rủi

ro tín dụng bao gồm các bước sau đây:

1.2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro là bước quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng Các nhà quản trị sẽ tiến hành từng bước cụ thể dựa trên nội dung nhận diện rủi ro Trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng đây là một trong những bước cơ bản nhất Để nhận diện rủi ro, cần phải xem xét các dấu hiệu của rủi ro tín dụng Dựa trên những dấu hiệu này, ta có thể phân tích rủi ro, đánh giá và hiểu rõ bản chất của rủi ro tín dụng, các yếu tố ảnh hưởng và mức độ tác động của các yếu

tố này đối với rủi ro tín dụng của ngân hàng

Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ khách hàng hoặc từ

chính nội bộ ngân hàng

Một là, Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng

Nhóm các chỉ báo liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng

Tình hình tài khoản khách hàng: Các biểu hiện có thể là sự biến động, đặc biệt là sự giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, khó khăn trong việc thanh toán lương, yêu cầu hỗ trợ vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, tăng các khoản

nợ thương mại hoặc không thể thanh toán nợ khi đến hạn

Hoạt động cho vay: Các dấu hiệu có thể là việc tăng mức độ cho vay, trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ, tình hình

sử dụng vốn vay đột ngột, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, hoặc yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn thường xuyên

Phương thức tài chính: Các dấu hiệu có thể là việc sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt đỏ, giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu, hoặc các hệ số thanh toán phát triển theo hướng không tốt

- Nhóm các chỉ báo liên quan đến phương pháp quản trị của khách hàng

Rủi ro có thể phát sinh khi có những thay đổi liên tục trong cấu trúc quản trị hoặc ban điều hành của khách hàng Điều này cũng có thể xảy ra khi có sự bất đồng về mục tiêu giữa hệ thống quản trị và ban điều hành, hoặc khi quản trị điều hành một cách độc đoán, hoặc ngược lại, quá phân tán Rủi ro cũng có thể xuất hiện khi việc lập kế hoạch không đầy đủ, quản trị có tính gia đình, hoặc khi có tranh chấp trong quá trình quản trị

- Nhóm các chỉ báo liên quan xử lý thông tin về tài chính kế toán của khách hàng

Khi khách hàng không chuẩn bị đầy đủ số liệu tài chính hoặc cung cấp

số liệu chậm trễ, hoặc trì hoãn việc nộp các báo cáo tài chính, đây có thể là dấu hiệu của rủi ro Các kết luận từ phân tích tài chính cho thấy: sự tăng không cân

đối của tỷ lệ nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhưng lợi nhuận giảm hoặc không tăng, đều là dấu hiệu cho thấy khách hàng

có thể đang gặp rủi ro.

- Nhóm các chỉ báo thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại

Các biểu hiện liên quan đến vấn đề kỹ thuật và thương mại bao gồm: gặp khó khăn trong việc phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trường như tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, việc cập nhật kỹ thuật mới, mất đi nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, chính sách thuế, điều kiện thành lập và môi trường Tất cả

những điều này có thể là dấu hiệu của rủi ro

Hai là, Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng

- Nhóm các chỉ báo từ các chỉ tiêu nhận biết rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được xác định bởi các yếu tố và phương pháp đánh giá như chất lượng tài sản bảo đảm, khả năng chịu rủi ro của ngân hàng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro Khi những yếu tố trên quá chênh lệch bao gồm: quy mô tín dụng tăng trưởng quá nóng so với năng lực tài chính của ngân hàng, cơ cấu tín dụng phụ thuộc quá mức vào một ngành nghề hoặc lĩnh vực, các chỉ số nợ quá hạn, nợ xấu vượt trên mức quy định, quỹ dự phòng rủi ro đã được dùng tối đa, nghĩa là ngân hàng đang đối diện với nguy

cơ rủi ro

- Nhóm các chỉ báo xuất phát từ trình độ của nhân viên tín dụng và năng lực quản trị của người quản trị ngân hàng

Nhóm dấu hiệu này bao gồm: Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng có thể xuất phát từ việc quyết định cấp tín dụng dựa trên cam kết không rõ ràng và thiếu tính bảo đảm, tăng trưởng tín dụng diễn ra quá nhanh và vượt quá khả năng kiểm soát cả về mặt tài chính và quản

lý, cũng như việc cho vay dựa trên các sự kiện bất thường như sát nhập và thay đổi vị thế pháp lý của chi nhánh

- Nhóm các chỉ báo xuất phát từ chính sách của ngân hàng

Điều này có thể liên quan đến chính sách tín dụng với độ cứng hoặc linh hoạt không phù hợp, tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng hệ thống, hỗ trợ vay nhằm mục đích đầu cơ như mua bất động sản hoặc giao dịch chứng khoán, chính sách ưu đãi vay, vay theo đặc điểm cụ thể, và quy trình tín dụng không được thực hiện một cách nghiêm túc

1.2.3.2 Phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng

Sau khi nhận biết được các dấu hiệu rủi ro tín dụng, bước tiếp theo là tiến

hành phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng

a) Phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng

Phân tích và đánh giá khách hàng là quá trình hướng đến mục tiêu đánh giá từng nguy cơ rủi ro ảnh hưởng đến từng khách hàng và mỗi khoản vay nhất định Quá trình đánh giá được tiến hành ngay lúc tiếp xúc đầu tiên với khách hàng, trong suốt quá trình cấp vốn, chỉ chấm dứt sau khi khoản vay đã giải ngân Cần thu thập thông tin về khách hàng có ảnh hưởng lớn đến quyết định

về việc cho vay để tiến hành phân tích và đánh giá khách hàng Thông tin khách hàng cũng bao gồm báo cáo tài chính của khách hàng trong vài năm trở lại đây Ngoài ra, cần lấy thông tin từ phía đối tác của khách hàng, công ty bảo hiểm,

cơ quan quản lý khách hàng, và trung tâm phòng ngừa rủi ro Phân tích khách hàng dựa trên các tiêu chí định tính và định lượng nhằm đưa ra những nhận định đúng đắn đối với tình trạng của khách hàng

Các chỉ tiêu định tính:

Tiêu chí định tính không được biểu diễn bằng con số mà thể hiện qua các đặc điểm, tính chất của khách hàng Các tiêu chí này được minh họa rõ qua phương pháp 6C: (1) Character - Đánh giá tính cách và uy tín của người vay và kiểm tra lịch sử tín dụng và khả năng trả nợ của họ; (2) Capacity - Đánh giá khả năng tài chính của người vay và kiểm tra thu nhập và các nguồn thu nhập

khác; (3) Capital - Xem xét mức độ tự chủ tài chính của người vay và đánh giá tài sản và nợ của họ.; (4) Collateral - Kiểm tra xem có tài sản đảm bảo không

để bảo đảm khoản vay; (5) Conditions - Xem xét các yếu tố ngoại vi như tình hình kinh tế, chính trị có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ; (6) Compliance - Đánh giá mức độ tuân thủ của người vay với các quy tắc và điều kiện vay

Trong nhóm chỉ tiêu về thu nhập, doanh thu của doanh nghiệp sẽ được xem xét, bao gồm các nguồn thu nhập có thể có được từ hoạt động kinh doanh nhằm trang trải chi phí và tạo lợi nhuận

Các chỉ tiêu cơ bản về lợi nhuận sẽ bao gồm: Lợi nhuận gộp (Gross Profit

= Doanh thu - Chi phí sản xuất); Lợi nhuận ròng (Net Profit = Doanh thu - Tất

cả các chi phí); Biên lợi nhuận gộp (Gross Profit Margin = (Lợi nhuận gộp / Doanh thu) x 100); Biên lợi nhuận ròng (Net Profit Margin = (Lợi nhuận ròng / Doanh thu) x 100); Lợi nhuận trên cổ tức (Earnings per Share - EPS = Lợi nhuận ròng / Số lượng cổ phiếu); Lợi nhuận đầu tư (Return on Investment - ROI = (Lợi nhuận ròng / Tổng số vốn đầu tư) x 100)…

Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: là những chỉ tiêu đo lường khả năng của một

doanh nghiệp chuyển đổi tài sản thành tiền mặt một cách linh hoạt mà không làm ảnh hưởng đến giá trị của tài sản Những chỉ tiêu này giúp đánh giá mức

độ linh hoạt tài chính của doanh nghiệp và khả năng của nó trong việc quản lý

và sử dụng tài sản ngắn hạn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán

Nhóm chỉ tiêu cân nợ giúp đánh giá cân đối giữa nguồn vốn nợ và vốn

chủ sở hữu trong một doanh nghiệp Nó giúp xác định mức độ sử dụng nợ và tình hình tài chính tổng thể của doanh nghiệp.Những chỉ tiêu này cung cấp thông tin quan trọng về mức độ rủi ro tài chính do nợ gây ra và khả năng thanh toán của doanh nghiệp

Nhóm chỉ tiêu hoạt động: Chỉ tiêu hoạt động liên quan đến cách doanh

nghiệp quản lý và sử dụng tài sản và nguồn lực của mình để tạo ra giá trị Những chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu suất hoạt động của doanh nghiệp và có thể cung cấp cái nhìn chi tiết về cách nó quản lý tài sản, nguồn lực và chuỗi cung ứng của mình để tạo ra giá trị

- Thứ hai, xử lý thông tin

Thông tin đã thu thập cần được lọc và phân tích để đánh giá khách hàng

và tình hình tài chính của họ Dựa trên những phân tích này, chúng ta có thể xác định rủi ro tiềm ẩn liên quan đến việc cho vay cho khách hàng cụ thể Quyết định cuối cùng về việc cấp hoặc từ chối khoản vay, cũng như các điều kiện cho vay, sẽ dựa trên việc giảm thiểu rủi ro này

- Thứ ba, xác định các nguy cơ rủi ro của khách hàng

Một doanh nghiệp có thể đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau, nhưng không phải tất cả các rủi ro này đều có khả năng xảy ra Thực tế, chỉ có một số rủi ro chính mà doanh nghiệp thường phải đối mặt

b) Đo lường rủi ro tín dụng

Sau khi xác định được rủi ro, việc tiếp theo là đo lường rủi ro Ngày nay, việc định lượng rủi ro tín dụng đã trở thành một vấn đề quan trọng mà nhiều ngân hàng trên toàn cầu đang chú trọng Việc này cần được thực hiện cho từng khoản vay hoặc khách hàng, danh mục vay và toàn bộ hoạt động của ngân hàng

Mục tiêu của việc đánh giá rủi ro là xác định nguyên nhân gây ra rủi ro, trong khi mục tiêu của việc đo lường rủi ro là đo lường xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra từ các rủi ro đã được xác định Điều này được thực hiện thông