Tiểu luận nhómmôn thị trường tài chính và các định chế tài chínhchủ đềngân hàng trung ương

Khái niệm ngân hàng trung gianNgân hàng trung gian là một đơn vị kinh doanh có giấy phép của chính quyền có tưcách pháp nhân mà hoạt động chính là kinh doanh tiền tệ bằng việc nhận các k

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM – BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

-*** -TIỂU LUẬN NHÓM MÔN THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH VÀ CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH

CHỦ ĐỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG

BẢNG PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ

Phan Phạm Huyền Khanh 030538220057

Nguyễn Thị Ngọc Quý 030538220094

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

NỘI DUNG 2

A Tổng quan về ngân hàng trung gian 2

1 Khái niệm ngân hàng trung gian 2

2 Chức năng của ngân hàng trung gian 2

3 Các loại hình ngân hàng trung gian 2

B Tổ chức và hoạt động của Ngân hàng trung gian 4

1 Tổ chức của ngân hàng trung gian 4

2 Phương thức hoạt động của ngân hàng trung gian 4

C Các nghiệp vụ cơ bản và vai trò của Ngân hàng trung gian 6

1 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại 6

2 Các nghiệp vụ của ngân hàng đầu tư 13

3 Vai trò của ngân hàng trung gian 14

D Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Vietcombank trong 3 năm liên tiếp 2020-2022 17

1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2020 17

2 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2021 18

3 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2022 19

E Các quy định pháp luật đối với hoạt động của ngân hàng trung gian 20

1 Vốn 20

2 Nhân sự 21

3 Cơ sở vật chất 21

4 Chứng chỉ hành nghề 22

5 Đạo đức nghề nghiệp 22

MỞ ĐẦU

NỘI DUNG

A Tổng quan về ngân hàng trung gian

1 Khái niệm ngân hàng trung gian

Ngân hàng trung gian là một đơn vị kinh doanh có giấy phép của chính quyền (có tưcách pháp nhân) mà hoạt động chính là kinh doanh tiền tệ bằng việc nhận các khoảntiền gửi có lãi để thu hút vốn nhàn rỗi rồi dùng chính những khoản đó để cho vay lạiđối với nền kinh tế

2 Chức năng của ngân hàng trung gian

Ngân hàng trung gian là đơn vị trung gian thực hiện các giao thương giữa ngân hàngtrung ương và người dân, và thay vì giao dịch trực tiếp ở ngân hàng trung ương, ngườidân cần phải thực hiện mọi giao dịch thông qua ngân hàng trung gian

Ngân hàng trung gian là bên trung gian liên kết giữa bên cho vay và bên vay tiền,cung cấp cho các hai bên đạt được lợi ích của mình

3 Các loại hình ngân hàng trung gian

Tùy theo mỗi nước ngân hàng trung gian có tên gọi khác nhau, nhưng nhìn chungngân hàng trung gian có các loại hình chính sau đây:

3.1 Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng lâu đời nhất, xuất hiện từ lúc ngân hàngmới ra đời Hoạt động của ngân hàng này đa dạng và tổng hợp nhiều nghiệp vụ, nhiềudịch vụ nhưng chủ yếu là nhận tiền gửi của công chúng và thực hiện nghiệp vụ chovay chiết khấu, kinh doanh tiền tệ

Một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

- VPBank, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Agribank,Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Vietcombank,

3.2 Ngân hàng đầu tư phát triển

Ngân hàng đầu tư phát triển hay còn gọi là ngân hàng kinh doanh, là loại ngân hàngchủ yếu thực hiện nhận gửi và cho vay trung và dài hạn, sử dụng vốn riêng là chủ yếu,

có thể huy động thêm vốn bằng cách phát hành trái phiếu

2

Về mặt nghiệp vụ, ngân hàng đầu tư phát triển ngoài việc nhận gửi và cho vay trung

và dài hạn, còn hùn vốn hoặc mua cổ phần của các công ty hoặc các tổ chức tài chính,giúp đỡ tài chính và chuyên môn để thành lập các công ty, xí nghiệp hay dự án đầu tư,bảo lãnh phát hành hoặc bảo lãnh chứng khoán (underwriting) cho các công ty cổphần

Đặc điểm hoạt động của ngân hàng đầu tư là không cần nhận ký thác ngắn hạn nhiềucủa công chúng nên không cần mở chi nhánh ở nhiều nơi như ngân hàng thương mại

Hiệp hội cho vay và tiết kiệm (Savings and Loan Associations)

Ngân hàng tiết kiệm hỗ tương (Mutual Savings Banks)

Ngân hàng xuất nhập khẩu (Export and Import Banks)

Ngân hàng địa ốc (Housing Banks)

Ngân hàng có mục đích xã hội

Đây là loại hình ngân hàng hoạt động không nhằm mục tiêu lợi nhuận mà nhằm phục

vụ và hỗ trợ cho một số tầng lớp xã hội khó khăn nào đó

Ví dụ: VBSP - Ngân hàng Chính sách xã hội, Ngân hàng chính sách xã hội là ngânhàng lập ra không vì mục đích lợi nhuận mà mục đích chính là giúp đỡ người nghèo

và các chính sách kinh tế chính trị và xã hội

Ngân Hàng Tiết Kiệm

Ngân hàng tiết kiệm là loại hình ngân hàng được mở ra nhằm phục vụ nhu cầu gửitiền tiết kiệm, hỗ trợ khách hàng giữ tiền để sinh lời Sau đó lấy tiền đó đi cho ngânhàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng đặc biệt vậy

Tại Việt Nam hiện nay không có loại hình ngân hàng tiết kiệm riêng biệt mà đã đượclồng ghép vào các loại hình ngân hàng khác Các ngân hàng thương mại hiện nay đều

có dịch vụ, sản phẩm gửi tiền tiết kiệm, khuyến khích cá nhân gửi tiền để sinh lời

Liên Hiệp Tín Dụng

Liên hiệp tín dụng có lẽ là loại hình ngân hàng có sự khác biệt nhất trong các loại hìnhtrung gian đó là chỉ tập trung vào hoạt động cho vay, không hỗ trợ gửi tiết kiệm Tuynhiên ở Việt Nam hiện tại loại hình ngân hàng này không tồn tại riêng lẽ mà các ngânhàng đã lồng ghép vào nhau, ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng tiếtkiệm đều có hoạt động tín dụng

Bên cạnh đó là các tổ chức tín dụng, các ngân hàng tài chính thành lập rất nhiều, ngânhàng liên doanh nước ngoài, ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài ngày càng nhiều

PB cho thuê tài chính

và cho thuê vận…

100% (2)

1

NHÓM-3- Qldmdt

BÀI-TIỂU-LUẬN-100% (2)

62

TA1 K59 Giữa-Kì-160-câu-1

Speaking-Kế Kiểm toán 100% (1)

toán-7

Giai ke toan tai chinh

1 - 2000 9

Kế toán tàichính 1 100% (5)

62

Resumen Cap 59 Guyton Luis Enriqu…Fisiología

Humana … 97% (29)

4

Describe A Famous Person

Học việnngân… 100% (13)

2

B Tổ chức và hoạt động của Ngân hàng trung gian

1 Tổ chức của ngân hàng trung gian

2 Phương thức hoạt động của ngân hàng trung gian

2.1 Cách tạo tiền qua ngân hàng trung gian

Ngân hàng trung gian hiện nay có rất nhiều loại hình khác nhau đang hoạt động nhưngchủ yếu là loại hình ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư phát triển tiêu biểu trongcó:

Ngân hàng Nhà nước: Ngân hàng xây dựng, Ngân hàng đại dương, ngân hàngdầu khí toàn cầu, ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Ngân hàng TMCP: Vietcombank, Sacombank, Vietinbank, BIDV, Đông Á,VPBank, TPbank…

Ngân hàng có vốn nước ngoài: Shinhan bank, Hong Leong Bank, UOB , Pulickbank…

Ngân hàng liên doanh: Liên Doanh Việt – Nga, Indovina bank

Ngân hàng chính sách: Ngân hàng chính sách xã hội, ngân hàng phát triển ViệtNam

5

Những ngân hàng này hiện nay tạo tiền thông qua phương thức nhận tiền gửi, tất cảcác ngân hàng đều có sản phẩm dịch vụ tiền gửi có thể là tiền gửi bảo hiểm, tiền gửitiết kiệm, tiền gửi thẻ…

Ví dụ: Khách hàng, cá nhân hay doanh nghiệp gửi tiền gửi ngắn hạn hoặc dài hạn ởngân hàng, với một mức lãi suất nhất định

Đó chính là cách tạo tiền chính qua ngân hàng trung gian Sau đó ngân hàng lấy tiền

đó đi cho vay với lãi suất khác để tạo ra một nguồn tiền mới từ số tiền gửi của kháchhàng

2.2 Cách hủy tiền qua ngân hàng trung gian

Cách hủy tiền ngân hàng trung gian ở đây không phải là tiêu hủy tiền mà là hình thứctrả khoản vay

Ví dụ: Một cá nhân đi làm thẻ tín dụng ngân hàng A nào đó, trong vòng 1 tháng đóanh ta chi tiêu hết một lượng tiền nhất định trong thẻ tín dụng ngân hàng cấp Đến kỳhạn người này phải trả lại toàn bộ số tiền đã vay tiêu dùng đó chính là cách phá hủytiền gửi ngân hàng

Ngoài ra còn nhiều cách khác như ngân hàng mua bán trái phiếu và phát hành nợ dàihạn, nghĩa là ngân hàng phải bỏ tiền túi của mình ra để đi mua lại trái phiếu chính phủ

và cho bên khác vay dài hạn

Nghĩa là ngân hàng cũng phải đi vay tiền của Chính phủ, nếu như khoản vay đó khôngsinh thêm lãi, khách hàng vay phá hủy tiền gửi không theo thời hạn thì rủi ro là rấtlớn

C Các nghiệp vụ cơ bản và vai trò của Ngân hàng trung gian

1 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại

1.1 Nghiệp vụ tài sản nợ (huy động vốn)

Nghiệp vụ tài sản nợ là nghiệp vụ hình thành nên nguồn kinh doanh của ngân hàngthương mại

b Vốn coi như tự có

Vốn coi như tự có gồm có những khoản vốn trong thời điểm tạm thời thư thả của ngânhàng Là những khoản vốn đã được phân chia cho những mục tiêu tiêu tốn nhất địnhnhưng trong thời điểm tạm thời chưa được sử dụng, ví dụ: doanh thu chờ phân chia,tiền lương chưa đến hạn thanh toán giao dịch hoặc những quỹ chuyên dùng chưa sửdụng đến như quỹ tăng trưởng kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng, quỹ khen thưởng, quỹphúc lợi, quỹ khấu hao tài sản cố định

1.1.2 Vốn tiền gửi

Đây là nguồn vốn quan trọng nhất trong số vốn lôi cuốn từ bên ngoài của những ngânhàng thương mại

a Tiền gửi không kỳ hạn

Là loại tiền gửi mà người gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào Tiền gửi không kỳ hạnđược để trong các tài khoản gọi là tài khoản vãng lai Hình thức gửi tiền này có lãisuất tương đối thấp hoặc thậm chí là không được trả lãi Thế nhưng, nó lại giúp chokhách hàng có cảm giác yên tâm hơn vì dịch vụ bảo mật tốt, dễ để thanh toán, sử dụng

và liên kết ngân hàng

Hầu hết các tài khoản vãng lai đều ở dạng tài khoản có khả năng phát séc, tức là ngânhàng cho phép người chủ tài khoản được phép phát hành séc để thanh toán Chúngthường tồn tại dưới các dạng sau:

Tài khoản séc

7

Tài khoản NOW

Tài khoản NOW cao cấp

Tài khoản tiền gửi thị trường tiền tệ

Tài khoản ATS

Ở Việt Nam, tài khoản séc thường được gọi là tài khoản tiền gửi thanh toán, bao gồmtài khoản thanh toán dùng cho các doanh nghiệp và tài khoản thanh toán cho cá nhân

b Tiền gửi có kỳ hạn

Ở các nước phát triển, tiền gửi có kỳ hạn thường dưới dạng các chứng chỉ tiền gửi,còn ở Việt Nam tiền gửi có kỳ hạn thường dưới hai dạng:

Tiền gửi có kỳ hạn theo tài khoản

Tiền gửi có kỳ hạn dưới hình thức phát hành kỳ phiếu ngân hàng Trong hìnhthức này, ngân hàng chủ động phát hành phiếu nợ để huy động vốn thườngnhằm các mục đích đã định Kỳ phiếu được phát hành theo hai phương thức:tin học văn phòng

Phát hành theo mệnh giá: trong hình thức này người mua trả tiền mua kỳ phiếu theo

mệnh giá đã được ghi trên kỳ phiếu Khi đến hạn ngân hàng sẽ hoàn trả vốn gốc vàthanh toán lãi cho người mua kỳ phiếu

Phát hành dưới hình thức chiết khấu: trong hình thức này người mua sẽ trả số tiền

mua kỳ phiếu bằng mệnh giá trừ đi khoản lãi mà họ được hưởng Khi đến hạn, ngânhàng sẽ hoàn trả cho khách hàng theo mệnh giá của kỳ phiếu Như vậy, trong trườnghợp này, khách hàng đã được trả lãi trước

c Tiền gửi tiết kiệm

Có thể gửi tiền vào ngân hàng theo các mốc thời gian như: 1 – 3 – 6 – 9 – 12 tháng.Mức lãi suất sẽ dựa vào con số đã công khai trước đó

Sau khi gửi, bạn được ngân hàng cấp cho một quyển sổ gọi là “sổ tiết kiệm” Nó sẽghi lại toàn bộ quá trình, thời gian và số tiền mà mỗi lần bạn gửi hoặc rút ra.Hiện nay ngân hàng còn chia tiền gửi tiết kiệm thành 3 loại khác nhau:

Tiết kiệm không kỳ hạn: có thể gửi hoặc rút bất kỳ lúc nào mà không cần báotrước với ngân hàng

Tiết kiệm có kỳ hạn: gửi tiền theo thời gian cố định, ứng với mức lãi suất nhận

và chỉ được rút 1 lần duy nhất trong kỳ

Tiết kiệm có mục đích: Tiền gửi vào sẽ được tiết kiệm trong khoảng thời giantrung và dài hạn

1.1.3 Vốn đi vay

Trong quá trình hoạt động, ngân hàng còn có thể vay vốn từ Ngân hàng Trung ươnghay các tổ chức tín dụng khác, hoặc từ thị trường tài chính trong và ngoài nước

a Vay từ Ngân hàng Trung Ương

Bất kỳ ngân hàng thương mại nào khi được ngân NHTW cho phép thành lập hoạtđộng đều hưởng quyền vay tiền tại NHTW trong trường hợp thiếu hụt dự trữ hay quáthiếu tiền mặt

Ngân hàng trung ương cấp tín dụng cho các ngân hàng thương mại chủ yếu dưới haihình thức:

Chiết khấu hay tái chiết khấu các chứng từ có giá

Cho vay thế chấp hay ứng trước

Ở Việt Nam hiện nay, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng ba hình thức cấp tíndụng:

Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác.Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạnkhác

Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng Thường là các hồ sơ cung cấp tín dụng hỗ trợtheo yêu cầu của nền kinh tế như: thu mua lương thực, nông sản; dự trữ vật tư,nguyên liệu; sản xuất hàng hoá xuất khẩu thuộc diện ưu tiên…

b Vay ngắn hạn các khoản dự trữ của các tổ chức tín dụng khác

Mục đích chính của loại vay này là nhằm đảm bảo dự trữ bắt buộc theo quy định củaNHTW

9

Trong quá trình hoạt động, một số ngân hàng thương mại có những ngày cho vay quánhiều dẫn đến sự thiếu hụt dự trữ bắt buộc tại NHTW Trong khi đó lại có một vàingân hàng thương mại khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo quy định của NHTW,ngân hàng thương mại thiếu hụt dự trữ sẽ vay của ngân hàng thương mại có dự trữ dưthừa Thời hạn của loại cho vay này rất ngắn, thường không quá một tuần.

Vay từ công ty mẹ: Ở các nước phát triển, một công ty hoặc tập đoàn kinhdoanh có thể là chủ của một hoặc nhiều ngân hàng thương mại Khi ngân hàngthương mại phát hành trái phiếu hay giấy nợ để vay tiền từ thị trường, nó sẽchịu sự quản lý và ràng buộc của NHTW về dự trữ, lãi suất và thủ tục Trongkhi đó, nếu công ty mẹ thực hiện điều này, nó không phải bị ràng buộc về dựtrữ, lãi suất, số lượng do NHTW quy định, vì bản thân nó không phải là mộtngân hàng Do vậy, các công ty mẹ của ngân hàng thường thay thế nó pháthành trái phiếu, cổ phiếu công ty hay các loại thương phiếu để huy động vốn,sau đó chuyển vốn huy động được về cho ngân hàng hoạt động dưới hình thứccho vay lại

d Vay từ thị trường tài chính trong nước

Các ngân hàng thương mại có thể vay từ thị trường tài chính thông qua phát hành các

Chứng chỉ tiền gửi có khả năng chuyển nhượng: là các chứng chỉ tiền gửi cómệnh giá lớn, có thể mua đi bán lại trên thị trường khi chưa đáo hạn Thời gianđáo hạn của loại chứng chỉ này thường không quá 6 tháng kể từ ngày pháthành.

Trái phiếu ngân hàng: là một công cụ vay nợ dài hạn của ngân hàng từ thịtrường chứng khoán Thời hạn vay thường từ 2 năm trở lên Loại này có thểmua đi bán lại trên thị trường chứng khoán khi chưa đáo hạn

e Vay nước ngoài

Các ngân hàng thương mại cũng có thể tìm kiếm nguồn vốn hoạt động từ việc pháthành phiếu nợ để vay tiền ở nước ngoài Do loại tiền sử dụng trong thanh toán quốc tếhiện nay là USD cho nên vay tiền ở nước ngoài thường vay bằng USD

Vốn vay đã trở thành một nguồn vốn quan trọng hơn của ngân hàng trong thời gianqua

1.2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ

Với mục đích đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên, ngân hàng luôn giữ mộtlượng tiền mặt dưới các dạng sau:

Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng (vault cash): tùy theo quy mô hoạt động, tínhthời vụ, các ngân hàng phải duy trì mức tồn quỹ tiền mặt để thực hiện chi trảtrong ngày

Tiền gửi tại các Ngân hàng thương mại khác: để thực hiện các nghiệp vụ thanhtoán, chuyển tiền cho khách hàng

11

Tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương: bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quyđịnh của NHTW và tiền gửi thanh toán để phục vụ các hoạt động thanh toángiữa các ngân hàng thông qua vai trò trung gian thanh toán của NHTW.Tiền mặt trong quá trình thu: là khoản phát sinh do quan hệ thanh toán vãng laigiữa các ngân hàng, khi ngân hàng đã ghi vào bên nợ nhưng thực chất lại chưanhận được tiền.

Ngoài tiền mặt, ngân hàng còn giữ các chứng khoán ngắn hạn, có tính lỏng cao để cóthể chuyển thành tiền mặt nhanh chóng khi cần như tín phiếu, thương phiếu v.v…Lượng tiền mặt trong nghiệp vụ ngân quỹ này chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ và tỷ trọngnày đang bị giảm dần (ở Mỹ năm 1960 nó chiếm 20% tổng tài sản có, năm 1990 tỷ lệnày chỉ còn 7%)

1.2.2 Nghiệp vụ cho vay

Hoạt động cho vay được xem là hoạt động sinh lợi chủ yếu của các ngân hàng trunggian nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng Hoạt động cho vay rất đa dạng vàphong phú Có thể nêu một số loại hình chủ yếu sau:

Cho vay ứng trước: Nghiệp vụ cho vay ứng trước được thực hiện giữa ngân

hàng và các chủ thể trong nền kinh tế Trong nghiệp vụ này luôn tồn tại một dự

án nào đó đang trong quá trình tiến hành Để thực hiện dự án này, các chủ thểnền kinh tế tìm đến ngân hàng để xin vay ứng trước dựa trên cơ sở của dự án

đó, và khi nào vốn đầu tư được thu hồi thì chủ thể kinh tế này sẽ được hoàn trảcho ngân hàng

Cho vay thấu chi: là hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt trong đó Ngân

hàng cho phép khách hàng chi vượt quá số tiền dư trên tài khoản vãng lai trongmột hạn mức và thời hạn nhất định trên cơ sở hợp đồng tín dụng giữa ngânhàng với khách hàng Khác với cho vay ứng trước, mức tín dụng thỏa thuậntrong cho vay thấu chi chưa phải là khoản tiền ngân hàng cho vay mà chỉ khinào khách hàng sử dụng (thấu chi) thì mới được coi là tín dụng được cấp phát

và bắt đầu tính tiền lãi Hình thức cho vay này thường chỉ được áp dụng chonhững khách hàng có khả năng tài chính mạnh và có uy tín