Xây dựng phần mềm kế toán nguyên vật liệu và công cụ dụng cụ tại công ty gia cát phúc

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - Sinh viên: ĐINH NGỌC ANH Lớp: CQ57/41.04 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU VÀ CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY GIA CÁT PHÚC Chuyên ngành : Tin học Tài Kế tốn Mã số : 41 Giảng viên hướng dẫn : ThS Hoàng Hải Xanh HÀ NỘI - 2023 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng thân Mọi thứ dựa cố gắng thân, hướng dẫn ThS Hoàng Hải Xanh, với giúp đỡ đến từ đơn vị thực tập Các số liệu, kết nêu đồ án tốt nghiệp em trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị em thực tập Sinh viên (Ký ghi rõ họ tên) Đinh Ngọc Anh SV: Đinh Ngọc Anh i Lớp: CQ57/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CẢM ƠN Trong suốt q trình nghiên cứu hồn thành đồ án tốt nghiệp "Xây dựng phần mềm kế toán nguyên vật liệu công cụ dụng cụ", em nhận hỗ trợ động viên nhiệt tình từ thầy giáo ThS Hoàng Hải Xanh, giảng viên khoa Hệ thống thông tin kinh tế, ban lãnh đạo nhân viên Công ty Gia Cát Phúc Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn tới thầy giáo hướng dẫn em - ThS Hoàng Hải Xanh Sự tận tâm, kiên nhẫn bảo từ thầy nguồn động lực vô quý giá giúp em vượt qua khó khăn q trình nghiên cứu hoàn thành đồ án Thầy dành thời gian, kiến thức kinh nghiệm để dẫn giúp đỡ em, từ giúp em phát triển lực đạt kết tốt Em muốn bày tỏ lịng biết ơn đến giảng viên khoa Hệ Thống Thơng Tin Kinh Tế trường Học Viện Tài Chính người chia sẻ kiến thức quý báu suốt quãng thời gian học tập vừa qua Những giảng bổ ích nhiệt tình việc truyền đạt kiến thức góp phần khơng nhỏ vào thành cơng đồ án Nhờ có dạy dỗ chất lượng từ thầy cơ, em có hội áp dụng kiến thức chuyên môn cách hiệu tự tin trình thực đồ án tốt nghiệp Đồng thời, em muốn gửi lời cảm ơn đến Ban Lãnh đạo toàn thể nhân viên Công ty Gia Cát Phúc cung cấp môi trường thuận lợi tạo điều kiện tốt cho em thực đồ án tốt nghiệp Sự hỗ trợ, đồng lòng tận tâm thành viên Công ty Gia Cát Phúc giúp em vượt qua thử thách hồn thành dự án cách thành cơng SV: Đinh Ngọc Anh ii Lớp: CQ57/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới tất bạn bè người thân động viên, ủng hộ chia sẻ ý kiến đóng góp quý báu trình thực đồ án Sự đồng hành lời khích lệ từ bạn bè người thân nguồn động lực thiếu để em tiếp tục vượt qua khó khăn hồn thành tốt dự án tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2023 Sinh viên Đinh Ngọc Anh SV: Đinh Ngọc Anh iii Lớp: CQ57/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC HÌNH .ix DANH MỤC CÁC BẢNG x I.LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI II MỤC ĐÍCH CHỌN ĐỀ TÀI III PHẠM VI NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI IV PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU V KẾT CẤU CỦA ĐỂ TÀI CHƯƠNG I :NHẬN THỨC CHUNG VỀ NGUYÊN VẬT LIỆU VÀ CÔNG CỤ DỤNG CỤ 1.1 Lý thuyết chung để xây dựng phần mềm kế toán doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm, vai trò phần mềm kế toán doanh nghiệp 1.1.2 Các đặc điểm, đặc trưng phần mềm kế toán doanh nghiệp 1.1.3 Phân loại phần mềm kế tốn theo quy mơ doanh nghiệp 1.1.4 Điều kiện phần mềm kế toán doanh nghiệp 1.1.5 Các thành phần phần mềm kế toán 1.1.6 Cách thức xây dựng phần mềm kế toán .9 1.1.7 Các công cụ tin học để khởi tạo phần mềm kế toán doanh nghiệp 19 SV: Đinh Ngọc Anh iv Lớp: CQ57/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài 1.1.8 Các phần mềm kế toán, quản trị phổ biến 25 1.2 Nhận thức chung công tác kế tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ doanh nghiệp 26 1.2.1 Khái niệm, nhiệm vụ kế toán nguyên vật liệu công cụ dụng cụ 26 1.2.2 Phân loại đánh giá nguyên vật liệu công cụ dụng cụ 27 1.2.3 Nguyên tắc hạch toán kế tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ 32 1.2.4 Kế toán tổng hợp nguyên vật liệu công cụ dụng cụ 34 1.2.5 Hình thức kế tốn nhật ký chung, hình thức kế toán máy 42 1.2.6 Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng 43 1.2.7 Hệ thống chứng từ luân chuyển chứng từ công ty 44 1.2.8 Các loại sổ sách báo cáo kế toán 45 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG PHẦN MỀM KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN GIA CÁT PHÚC 46 2.1 Giới thiệu Công ty CP Gia Cát Phúc .46 2.1.1 Đôi nét Công ty CP Gia Cát Phúc 46 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty cổ phần Gia Cát Phúc 47 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy kế tốn Cơng ty cổ phần Gia Cát Phúc 49 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Công ty Gia Cát Phúc .54 2.2 Thực trạng giải pháp kế toán nguyên vật liệu công cụ dụng cụ Công ty Cổ phần Gia Cát Phúc 55 2.2.1 Hình thức kế toán tổ chức sử dụng .55 2.2.2 Các tài khoản sử dụng kế tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ 55 2.2.3 Hệ thống chứng từ luân chuyển chứng từ Công ty Gia Cát Phúc 56 2.2.4 Sổ sách báo cáo kế toán 56 2.2.5 Quy trình hạch tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ .57 SV: Đinh Ngọc Anh v Lớp: CQ57/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài 2.2.6 Cơng nghệ thơng tin sử dụng cơng tác kế tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ công ty Cổ phần Gia Cát Phúc .57 2.3 Đánh giá thực trạng phương hướng giải 59 2.3.1 Về tổ chức máy kế toán, sở vật chất người 59 2.3.2 Hình thức kế tốn áp dụng 60 2.3.3 Tài khoản sử dụng 60 2.3.4 Quy trình hạch tốn kế tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ 62 2.3.5 Các chứng từ sử dụng 62 2.3.6 Tổ chức sổ kế toán nguyên vật liệu công cụ dụng cụ 63 2.3.7 Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán nguyên vật liệu cơng cụ dụng cụ .63 2.3.8 Tình hình ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động kế tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ 64 CHƯƠNG 3: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU VÀ CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN GIA CÁT PHÚC 67 3.1 Phân tích thiết kế hệ thống thơng tin kế tốn ngun vật liệu công cụ dụng cụ 3.1.1 67 Xác định u cầu mơ tả tốn 67 3.1.2 Phân tích u cầu mơ tả tốn 68 3.2 Phân tích hệ thống chức 71 3.2.1 Biểu đồ ngữ cảnh 71 3.2.2 Biểu đồ phân cấp chức 73 3.2.3 Phân tích mơ hình khái niệm logic 78 3.2.4 Mơ hình khái niệm liệu E-R .83 3.3 Thiết kế phần mềm kế toán vật nguyên vật liệu công cụ dụng cụ Công ty SV: Đinh Ngọc Anh vi Lớp: CQ57/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Cổ phần Gia Cát Phúc .90 3.3.1 Thiết kế mơ hình logic 90 3.4 Xây dựng phần mềm kế tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ Công ty Gia Cát Phúc 106 3.6.3 Giao diện hệ thống 106 3.4.2 Một số form .108 3.4.3 Các chứng từ, báo cáo 112 PHẦN KẾT LUẬN .120 Đinh Ngọc Anh 121 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 122 PHỤ LỤC 123 SV: Đinh Ngọc Anh vii Lớp: CQ57/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Tên thuật ngữ Tên đầy đủ CP Cổ phần NVL Nguyên vật liệu CCDC Công cụ dụng cụ HTTT Hệ thống thông tin CSDL Cơ sở liệu TK Tài khoản TGNH GTGT Tiền gửi ngân hàng VND Giá trị gia tăng USD Việt Nam đồng Đồng Đô la Mỹ SV: Đinh Ngọc Anh viii Lớp: CQ57/41.04 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ hạch tốn nghiệp vụ kế tốn ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ 39 Hình 1.2: Sơ đồ hạch toán nghiệp vụ liên quan đến TK 611 42 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức cơng ty .47 Hình 2.2 Sơ đồ máy kế tốn cơng ty 50 Hình 3.1: Biểu đồ ngữ cảnh hệ thống 71 Hình 3.2: Biểu đồ phân rã chức 73 Hình 3.3: Biểu đồ luồng liệu mức 78 Hình 3.4: Biểu đồ luồng liệu mức 1: “Cập nhật thông tin chung” 79 Hình 3.5: Biểu đồ luồng liệu mức 1: “Nhập kho” 80 Hình 3.6: Biểu đồ luồng liệu mức 1: “Xuất kho” .81 Hình 3.7: Biểu đồ luồng liệu mức 1: “Tính giá vốn” .82 Hình 3.8: Biểu đồ luồng liệu mức 1: “Xử lý kiểm kê” .82 Hình 3.9: Biểu đồ luồng liệu mức 1: “Lập báo cáo” 83 Hình 3.10: Luồng hệ thống cho biểu đồ luồng liệu mức 1: “Cập nhật thông tin chung” 101 Hình 3.11: Luồng thống cho biểu đồ luồng liệu mức 1: “Nhập kho” 102 Hình 3.12: Luồng hệ thống cho biểu đồ luồng liệu mức 1: “Xuất kho” 103 Hình 3.13: Biểu đồ luồng liệu mức 1: “Tính giá vốn” 104 Hình 3.14: Luồng hệ thống cho biểu đồ luồng liệu mức 1: “Xử lý kiểm kê” 104 Hình 3.15: Luồng hệ thống cho biểu đồ luồng liệu mức 1: “Lập SV: Đinh Ngọc Anh ix Lớp: CQ57/41.04