LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH TÍN DỤNG - PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

Trang 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ ………/………/……HỌC VIỆN XXX NGUYỄN VĂN A PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ

HỌC VIỆN XXX

NGUYỄN VĂN A

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG

VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Chuyên nghành: Tài chính – Ngân hàng

NĂM 2016

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ

HỌC VIỆN XXX

NGUYỄN VĂN A

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG

VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Người hướng dẫn khoa học: Nguyễn Văn B

NĂM 2016

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường hiện nay là một hoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế - xã hội đều nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên những xáo động bất ngờ và làm cho hiệu quả kinh doanh của ngân hàng bị giảm sút một cách nhanh chóng Hơn nữa trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng phải đối đầu với hàng loạt các rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản… Trong các loại rủi ro trên thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất

và gắn liền với hoạt động của ngân hàng vì phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là đầu tư tín dụng cho vay Khi rủi ro xảy ra, nếu ở mức độ thấp sẽ ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và uy tín của ngân hàng; còn xảy ra ở mức độ cao sẽ dẫn đến nguy cơ ngân hàng có thể bị phá sản Đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng, với mục tiêu trở thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu thì thị trường cá nhân là một mục tiêu hấp dẫn Vì mục tiêu đó, hiện nay tại Vietinbank triển khai rất nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ cho đối tượng khách hàng cá nhân, đa dạng và điển hình như sản phẩm tiền vay, sản phẩm tiền gửi, thẻ, chuyển tiền… Trong đó tiền vay là sản phẩm mang lại nhiều rủi ro nhất, chính vì thế rủi ro về tín dụng luôn là

đề tài được mọi người quan tâm hơn cả Với những lý do trên, tôi đã

chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Ngân

hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” làm luận

văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân của NHTM

- Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN - Chi nhánh Đà Nẵng

- Nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN

- Chi nhánh Đà Nẵng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu các vấn đề lý luận

liên quan đến tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại NHTM

và thực tiễn rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN Đà Nẵng

- Phạm vi nghiên cứu:

 Về nội dung: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay

cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương VN- CN Đà Nẵng

 Về không gian: Đề tài được thực hiện nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công thương VN - CN Đà Nẵng

 Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân từ năm 2013 đến năm 2015

4 Phương pháp nghiên cứu

Trên cõ sở phương pháp luận của phép biện chứng duy vật, đề tài

sử dụng các thông tin về tình hình cho vay các khách hàng cá nhân tại Viettinbank Đà Nẵng thông qua các phương pháp so sánh và phân tích, tổng hợp để đánh giá về rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại chi nhánh Các đối chiếu, so sánh giữa lý luận và thực tiễn cũng như phỏng vấn sâu với những chuyên gia tín dụng ở bộ phận cho vay khách hàng

cá nhân sẽ góp phần giải quyết những mục tiêu nghiên cứu trên

5 Bố cục đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài nghiên cứu được trình bày bao gồm 3 chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân của Ngân Hàng Thương Mại

- Chương 2: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN - Chi nhánh Đà Nẵng

- Chương 3: Giải pháp nhằm tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN - Chi Nhánh Đà Nẵng

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Đề tài nghiên cứu và hệ thống hóa cơ sở lý luận về phân tích rủi

ro tín dụng trong cho vay cá nhân của NHTM, qua đó sẽ phân tích rủi

ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng Kết quả nghiên cứu giúp đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân hiện nay tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam VN - CN Đà Nẵng Trên cơ sở đó nhằm tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng, hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng

7 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Quy trình làm luận văn Thạc sĩ

- Bước 1: Hướng dẫn chọn đề tài

- Bước 2: Thiết kế đề cương chi tiết

- Bước 3: Làm PowerPoint bảo vệ đề cương

- Bước 4: Sửa đề cương theo ý kiến của hội đồng

- Bước 5: Thực hiện Luận văn theo đề cương

- Bước 6: Kiểm tra đạo văn

- Bước 7: Làm PowerPoint bảo vệ luận văn

- Bước 8: Chỉnh sửa & hoàn chỉnh luận văn nộp cho trường

Chất lượng đảm bảo

- Sử dụng nguồn tài liệu tham khảo uy tín

- Được đảm bảo thời gian giao nhận bài

- Đảm bảo số liệu và dữ liệu thu thập sát với thực tế

- Chỉnh sửa và định dạng: Đảm bảo văn phong học thuật, đúng định dạng, và không có lỗi ngữ pháp

- Sử dụng phương pháp nghiên cứu tốt nhất và sát nhất với đề tài nghiên cứu

- Trình bày luận văn theo chuẩn quy định của trường

Thông tin liên hệ

- SĐT: 0984361415

- Email: anhain6@gmail.com

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN CỦA NHTM

1.1.1 Rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM

a Hoạt động cho vay của NHTM

 Khái niệm cho vay

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc

có hoàn trả cả gốc và lãi

 Nguyên tắc cho vay

- Vốn vay phải có mục đích, đảm bảo sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả vốn và lãi

- Vốn vay phải có bảo đảm

 Phân loại cho vay

Có thể phân loại cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau:

- Căn cứ vào thời hạn sử dụng vốn vay

- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

- Căn cứ theo hình thức hình thành khoản vay

b Rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM

 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng

là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp

- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu

 Phân loại rủi ro tín dụng

- Phân loại theo tính chất: Chia thành 2 loại là rủi ro tín dụng đặc thù và rủi ro tín dụng hệ thống

- Phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro: Chia thành 2 loại

là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

- Phân loại theo tính chất của nguyên nhân: Chia thành 2 loại là rủi ro do nguyên nhân khách quan và rủi ro do nguyên nhân chủ quan

 Hậu quả của rủi ro tín dụng

- Đối với ngân hàng bị rủi ro: khi RRTD xảy ra thì có nghĩa

làNH không thu hồi được nợ, sẽ làm cho NH không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền, giảm uy tín của NH Bên cạnh đó, NH phải trích lập dự phòng rủi ro làm cho chi phí tăng lên và lợi nhuận giảm thấp, nghiêm trọng hơn có thể dẫn đến mất vốn và tuyên bố phá sản

- Đối với hệ thống ngân hàng: khi có sự thất thoát trong hoạt

động tín dụng, dù chỉ một ngân hàng và ở một mức nhất định nào đó cũng sẽ đe dọa đến sự an toàn và ổn định của toàn hệ thống NH

- Đối với nền kinh tế: Tình hình sản xuất kinh doanh bị ngưng trệ,

thất nghiệp gia tăng,…

1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay cá nhân của NHTM

- Nhu cầu cho vay: rất đa dạng và phức tạp, các nhóm dân cư

khác nhau về thu nhập, giới tính, độ tuổi, địa vị xã hội, thói quensẽ có những nhu cầu vay vốn khác nhau

- Mục đích vay: KHCN thường có hai mục đích vay vốn là vay

để bổ sung vốn kinh doanh và vay vốn cho nhu cầu tiêu dùng

- Mức độ cho vay: mức độ cho vay đối với KHCN thường có quy

mô nhỏ nhưng số lượng các khoản vay ở các NHTM thường lớn và thường phân tán về mặt địa lí

- Chi phí cho vay: các NH thường phải bỏ ra nhiều chi phí

- Kỳ hạn vay: thường được xác định theo từng giai đoạn gắn với

đặc điểm và nhu cầu vay vốn của KH, có thời hạn từ ngắn hạn, trung đến dài hạn

- Lãi suất cho vay: Lãi suất của các khoản vay KHCN thường cao

hơn các khoản vay khác của NHTM Do đó, lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với KH cá nhân không cao

- Bảo đảm tín dụng: Trong cho vay cá nhân, thông thường các

- Trong quá trình thẩm định hồ sơ tín dụng, các cán bộ thường hay chủ quan, thậm chí lợi dụng sự lỏng lẻo của công tác quản lý và sơ

hở của các quy định để lừa đảo chiếm đoạt tài sản của KH hoặc thông đồng với KH gây ra những tổn thất cho NH

- Rủi ro còn tăng lên đối với hình thức cho vay không có bảo đảm bằng tài sản

- Các ngành nghề SXKD trong hoạt động cho vay KH cá nhân là

vô cùng đa dạng và phức tạp, lại trải rộng theo địa bàn nên việc NH theo dõi, giám sát khoản vay và KH vay gặp nhiều khó khăn

- Khách hàng cá nhân vay kinh doanh thường cung cấp thông tin tài chính chưa chính xác, phương án vay vốn không rõ ràng dẫn đến khó khăn trong quá trình phân tích, thẩm định của CBTD

- Ngân hàng sẽ phải đối mặt với nhiều rủi ro khi người vay bị thất nghiệp, gặp vấn đề về sức khoẻ, phá sản hay gặp các biến cố bất ngờ ảnh hưởng đến thu nhập thì sẽ không trả được nợ vay cho NH

1.2 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN CỦA NHTM

1.2.1 Ý nghĩa phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân của NHTM

Việc phân tích RRTD trong cho vay cá nhân là nhằm hỗ trợ cho các NHTM trong việc ra quyết định cấp tín dụng, giám sát KH khi khoản tín dụng còn dư nợ, cho phép NH lường trước dấu hiệu những khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời, hạn chế rủi ro xảy ra ở một tỷ lệ thấp nhất

1.2.2 Nội dung phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân của NHTM

a Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân của NHTM

 Tỷ lệ nợ xấu cho vay cá nhân

Tỷ lệ nợ xấu trong kỳ = Nợ xấu trong kỳ

Tổng dư nợ cho vay cá nhân x 100%

Một sự giảm đi về tỷ lệ nợ xấu sẽ phản ánh được NH ngày càng quan tâm hơn đến chất lượng các khoản vay kinh doanh và công tác kiểm soát RRTD ngày càng hiệu quả

 Biến động trong cơ cấu nhóm nợ cho vay cá nhân

Biến động trong cơ cấu nhóm nợ cho vay cá nhân là sự thay đổi

tỷ trọng của từng nhóm nợ trong tổng dư nợ cho vay cá nhân Nếu tỷ

trọng các nhóm nợ có rủi ro cao hơn (Nợ nhóm 3, 4, 5) giảm đi có nghĩa là sự thay đổi các nhóm nợ xấu theo chiều hướng tốt hơn, các khoản nợ chỉ gặp khó khăn tạm thời và có khả năng thu hồi

 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro các khoản vay cá nhân

Tỷ lệ trích lập

dự phòng RRTD =

Dự phòng RRTD đã được trích lập

x 100% Tổng dư nợ cho vay cá nhân

Mức trích lập dự phòng nói lên sự chuẩn bị của một NH cho các khoản tổn thất tín dụng Sự giảm xuống của chỉ tiêu này sẽ cho thấy NH đã hạn chế một cách hiệu quả RRTD trong cho vay cá nhân, giảm bớt khả năng gánh chịu tổn thất do rủi ro này gây ra và ngược lại

 Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay cá nhân

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nợ xấu đã được xóa và cho biết mức độ tổn thất tín dụng thực sự của NH

Tỷ lệ xóa

nợ ròng =

Giá trị xóa nợ ròng

x 100% Tổng dư nợ cho vay cá nhân

Nếu tỷ lệ xóa nợ ròng càng cao thì càng cho thấy hoạt động tín

dụng của NH có vấn đề, bị tổn thất lớn và nguy cơ phá sản cao

 Mức giảm lãi treo cho vay cá nhân

Lãi treo = Lãi treo phát sinh - Lãi treo thu được

Lãi treo càng cao càng cho thấy các khoản "nợ xấu" của NH gia

tăng, thanh khoản của NH đang có vấn đề

b Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến RRTD trong cho vay

cá nhân của NHTM

 Nhân tố bên ngoài

- Nhóm nhân tố từ phía môi trường

- Nhóm nhân tố từ phía khách hàng kinh doanh

 Nhân tố bên trong

- Chính sách tín dụng

- Quy trình tín dụng và tổ chức thực hiện quy trình

- Trình độ chuyên môn và đạo đức của cán bộ tín dụng

- Năng lực và trình độ chuyên môn của bộ máy quản lý

- Năng lực tài chính và cơ sở vật chất

1.2.3 Phương pháp phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay

cá nhân của NHTM

Phương pháp cơ bản nhất áp dụng để phân tích RRTD trong cho vay cá nhân là phương pháp so sánh Các hướng đối chiếu so sánh có thể là: (i) so sánh về thời gian qua các tiêu chí phân tích để thấy diễn biến tình hình, xu hướng; (ii) so sánh về mức độ rủi ro trên những phương diện khác nhau như: mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn vay, những ngành nghề cho vay,… Ngoài phương pháp so sánh, đề tài cũng chú trọng thêm về phương pháp đánh giá tổng hợp từ các nội dung so sánh chi tiết nhằm đưa ra những đánh giá cụ thể về hoạt động phân tích RRTD trong cho vay cá nhân của NHTM

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG

VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN-CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng

a Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

- Ngân hàng Công Thương Việt Nam được thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 7 năm 1988 sau khi tách ra từ NHNNVN

- Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội Đồng Bộ Trưởng đã ký quyết định 402/QĐ thành lập tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

b Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- CN Đà Nẵng

Ngày 01/01/1997, sau sự kiện chia tách tỉnh, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Quảng Nam - Đà Nẵng tách thành hai chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam là Chi nhánh Đà Nẵng và Chi nhánh Quảng Nam

Ngày 03/07/2009, NHNN nước ký quyết định số 14/GP-NHNN thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, do vậy chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng được đổi thành Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chứccủa Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Đà Nẵng

a Chức năng, nhiệm vụ

 Chức năng

 Nhiệm vụ

b Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức tại Vietinbank Đà Nẵng bao gồm các phòng ban sau: Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng bán lẻ, Phòng kế toán- điện toán, Phòng tiền tệ kho quỹ, Phòng tổ chức hành chính, Phòng tổng hợp - tiếp thị, Phòng giao dịch loại 1, Phòng giao dịch loại 2

2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanhcủa Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Đà Nẵng

b Hoạt động tín dụng

Tổng dư nợ năm 2015 là 3,849 tỷ đồng, tăng 68% so với năm

2014 Vietinbank Đà Nẵng vẫn luôn chú trọng việc tăng trưởng tín dụng trên cơ sở đảm bảo an toàn, hiệu quả, chất lượng tín dụng luôn được chú trọng kiểm soát chặt chẽ Tỷ lệ nợ xấu năm 2015 chỉ còn 0.42%, thấp hơn mức bình quân toàn ngành

c Các hoạt động khác

Có thể nhìn nhận Vietinbank sau khi thực hiện cổ phần hoá ít nhiều đã có sự thay đổi về nhiều mặt, đặc biệt là nâng cao hơn về chất lượng dịch vụ, từ đó góp phần thúc đẩy không chỉ hoạt động huy động vốn, cho vay mà các hoạt động khác đều phát triển

d Kết quả hoạt động kinh doanh

Năm 2015 trong điều kiện cạnh tranh gay gắt nhưng Vietinbank

Đà Nẵng vẫn đảm bảo duy trì khả năng thanh khoản tốt, cân đối giữa các khoản chi phí nên lợi nhuận năm này đạt 89,014 triệu đồng, tăng 69.2% so với năm 2014