Dự án ODA thiếu hiệu quả minh chứng từ dự án BRT 01 và Metro Nhổn, ga Hà Nội

Bài viết Dự án ODA thiếu hiệu quả minh chứng từ dự án BRT 01 và Metro Nhổn, ga Hà Nội trình bày thực trạng huy động và sử dụng vốn ODA của Việt Nam; Một số tồn tại của dự án ODA; Giải pháp nâng cao hiệu quả dự án sử dụng nguồn vốn ODA. Đề tài Hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tại Công ty TNHH Mộc Khải Tuyên được nghiên cứu nhằm giúp công ty TNHH Mộc Khải Tuyên làm rõ được thực trạng công tác quản trị nhân sự trong công ty như thế nào từ đó đề ra các giải pháp giúp công ty hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tốt hơn trong thời gian tới.

nd jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er QUẢN LÝ KINH TẾ w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb DỰ ÁN ODA THIẾU HIỆU QUẢ - MINH CHỨNG TỪ DỰ ÁN BRT 01 VÀ METRO NHỔN, GA HÀ NỘI 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q ae 46 4h y4 j7r m Hà Thị Tuyết Minh* as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 73 44 ABSTRACT d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 k9 3v ODA (Official Development Assistance) is an extremely important source of capital for a developing country like Vietnam, contributing to infrastructure construction and socio-economic development programs However, in reality, not all ODA-funded projects are implemented as desired progress and not all ODA projects are implemented in a transparent manner… Owing to these problems have led to concerns about the effectiveness of ODA projects The article outlines some existing problems in the implementation of capital-intensive projects, thereby making recommendations to improve the efficiency of ODA projects Keywords: ODA capital, ODA project efficiency ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m Received: 15/11/2022; Accepted: 15/01/2023; Published: 28/02/2023 oư j 0x ejg zp ab z lfw ijh rj qp 4p c d3 zfq ư8 2r s 8w ile 65 9j 6f 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let qq Vốn ODA vay ưu đãi nhà tài trợ nước huy động cho giai đoạn 2016 - 2020 thấp so với giai đoạn 2011 - 2015 Vốn ký kết giai đoạn 2016 - 2020 12,99 tỷ USD, giảm tới 51% so với giai đoạn 2011 - 2015 Nguyên nhân do, sau Việt Nam trở thành nước có thu nhập trung bình, sách hợp tác phát triển nhà tài trợ có điều chỉnh theo hướng giảm dần chấm dứt khoản ODA viện trợ khơng hồn lại, khoản vay ODA với điều kiện ưu đãi chuyển dần sang khoản vay ưu đãi Một số nhà tài trợ song phương tiếp tục cung cấp khoản ODA vay ưu đãi nước ngồi dạng tín dụng xuất thường kèm điều kiện ràng buộc dịch vụ, xuất xứ hàng hóa nhà tài trợ với tỷ lệ định Trong giai đoạn 2016 - 2020 tổng vốn ODA vay ưu đãi nhà tài trợ nước nước giải ngân ước đạt 13,6 tỷ USD, giảm khoảng 41% so với giai đoạn 2011 - 2015, bình qn năm giảm 16%, giải ngân vốn nước cấp phát từ ngân sách trung ương Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn ước đạt 185,10 nghìn tỷ đồng (Trong đó, giải ngân dự án chuyển tiếp từ giai đoạn 2011 - 2015 sang giai đoạn 2016 - 2020 đạt khoảng 180.000 tỷ USD, 63% Kế hoạch Thủ tướng Chính phủ giao), 64,8% Kế hoạch Thủ tướng Chính phủ giao Đặc biệt, năm 2022, Chính phủ giao kế hoạch vốn đầu tư cơng nguồn nước ngồi (vốn ODA) mức 34.800 tỷ đồng Đến nay, bộ, ngành, địa phương thực phân bổ kế hoạch vốn chi tiết nhập dự toán hệ thống Tabmis kho bạc Nhà nước 33.289 tỷ đồng, đạt 95,66% kế hoạch vốn giao Trong tháng đầu năm 2022, giải ngân vốn đầu tư công nguồn vay nước u5 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 wa uw ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 s6 f 98 hi m 87 c q9 d6 m 3d bt 7ư eq el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r m km e8 y w2 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 0q y 99 vtb 42 v pr ffg g 7jf ay 4a kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 8w 7y ss pu 6g 7c zn er z8 86 yư 9x 4i ư7 q2 09 re c8 j4l aly m u h8 m ưư zw 2f r0 6a xib zj ei gp wa kr na ns m d ưd n6 im 2ư 4m o0 c 2ư il6 bl 8y og 1a b6 lrm rb tư 68 sq 4q 8i f6 9f vg q3 bc nh y0 aq lh 5d ld x7 hp aq x7 n m nn 6f 88 c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp rx a8 3e fl cs 32 c5 sx m 57 d m k s5 l1 95 94 gf vh pl 55 kz ja 49 fb 1p Đặt vấn đề Tại Việt Nam, nguồn vốn ODA góp phần quan trọng để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, cải thiện đời sống người dân, đóng góp đáng kể vào nghiệp CNH-HĐH đất nước, nâng cao sức cạnh tranh kinh tế Nhiều cơng trình, dự án trọng điểm quốc gia sử dụng vốn ODA vốn vay ưu đãi lĩnh vực giao thông, thủy lợi, lượng, mơi trường hồn thành, đưa vào khai thác, góp phần hồn chỉnh, đại hóa hệ thống sở hạ tầng, kinh tế - xã hội Trong bối cảnh đại dịch Covid-19 ảnh hưởng nặng nề đến đời sống kinh tế - xã hội quốc gia suốt năm 2020-2021, gánh nặng chi ngân sách nhà nước (NSNN) ngày lớn, nguồn thu NSNN bị thu hẹp dẫn đến hệ việc gia tăng bội chi NSNN Vốn ODA nguồn bù đắp bội chi NSNN, giúpViệt Nam giải ngân dự án đầu tư phát triển để kích cầu kinh tế Về kế hoạch bố trí vốn ODA vay ưu đãi nhà tài trợ nước ngoài, tổng số vốn ODA vay ưu đãi nhà tài trợ nước ngồi dự kiến bố trí giai đoạn 2021- 2025 khoảng 527.100 tỷ đồng Tuy nhiên, việc trở thành nước phát triển có mức thu nhập trung bình, khả tiếp cận vốn vay nước ngồi ưu đãi Việt Nam giảm dần sớm chấm dứt, dẫn đến lãi suất trung bình nợ cơng trung hạn tăng lên, nợ nước ngồi phủ tăng Chính vậy, việc nghiên cứu tìm tồn dự án ODA, từ đề xuất định hướng giúp nâng cao hiệu dự án ODA thực cần thiết Nội dung nghiên cứu 2.1 Thực trạng huy động sử dụng vốn ODA Việt Nam p1 c0 gb wg ff g3 uu xh dm 76 sư ưm px ef fp pi *TS.Trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội 44 bq 7r jj cp gi 2im d1 wb a zln i l9j tz bo b ffg TẠP CHÍ KHOA HỌC QUẢN LÝ VÀ CƠNG NGHỆ - SỐ 24 QUÝ I/2023 uk ql 10 fv g1 2p xr 67 ikc m fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m j1 dg 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg nd jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er QUẢN LÝ KINH TẾ w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q ae 46 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg zp ab z lfw ijh rj qp 4p c d3 zfq ư8 2r 65 s 8w ile 9j 6f 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let qq lại khơng tính tốn cẩn trọng mặt quy hoạch Bên cạnh đó, Hà Nội không liệt thúc đẩy phát triển mạng lưới 08 tuyến buýt nhanh kết nối đồng khiến tuyến BRT 01 hoạt động đơn lẻ không hiệu Theo quy hoạch, tới năm 2030, Hà nội có 08 tuyến BRT tạo nên khung vận tải công cộng khối lượng lớn, đến nay, khung có nhánh BRT-01 Trong báo cáo đánh giá năm 2018, Ngân hàng giới đề cập lộ trình xây dựng thêm số tuyến BRT như: Đông Anh – Tây Hồ Tây, Lê Duẩn - Giải Phóng… đề xuất nằm giấy 16 năm qua, từ tuyến BRT 01 phê duyệt, Thành phố Hà Nội chưa có ý định triển khai thêm tuyến 2.2.2 Dự án sử dụng vốn ODA chậm tiến độ, đội vốn, thiếu hiệu quả, tổn thất kinh tế Dự án Metro Nhổn – Ga Hà Nội: Cùng với tuyến đường sắt Cát Linh - Hà Đơng vào khai thác, Metro Nhổn – Ga Hà Nội tuyến đường sắt đô thị thứ thủ đô, với chiều dài 12,5 km, tài trợ nguồn vốn vay ODA của: Chính phủ Pháp (Cơ Quan Phát triển Pháp -AFD), Ngân hàng Phát triển Châu Á - ADB, Ngân hàng Đầu tư Châu Âu - EIB vốn đối ứng nước Metro Nhổn – Ga Hà Nội có tổng mức đầu tư gần 18.500 tỷ đồng, phải hoàn thành năm 2016 Nhưng tính đến thời điểm (cuối năm 2022), dự án chậm tiến độ năm Và sau nhiều lần điều chỉnh, tổng mức đầu tư lên tới 34.500 tỷ đồng, hoàn thành năm 2029 Nghĩa đội vốn 87,5%, thời gian thi công kéo dài đến năm 2029, chậm tiến độ 12 năm so với tiến độ phê duyệt ban đầu Nếu mang so sánh với tuyến Cát Linh – Hà Đông: chậm tiến độ năm, đội vốn 45% Nhổn – Ga Hà Nội dự án đội vốn khủng nhất, có thời gian thi cơng kéo dài Một nguyên nhân hàng đầu khiến dự án chậm tiến độ, gây đội vốn lớn chậm giải phóng mặt Không thế, cách năm, nhà thầu yêu cầu chủ đầu tư Ban Quản lý Đường sắt đô thị Hà Nội phải bồi thường 81 triệu USD chậm bàn giao mặt để thi công Về mặt kinh tế, dự án gây nhiều tổn thất Dù chưa vào hoạt động, theo hiệp định vay ký với nhà tài trợ từ cách năm, Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội phải trả nợ khoản vay với giá trị gần triệu EUR, tương đương gần 160 tỷ đồng Tiến độ dự án chậm kéo theo giải ngân vốn ODA chậm, hệ lụy không ùn tắc giao thông, gây cảnh quan nguy hiểm, mà làm hội ân hạn nguồn vốn vay, thiệt hại mặt kinh tế vơ lớn Ngồi u5 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 wa uw ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 s6 f 98 hi m 87 c q9 d6 m 3d bt 7ư eq el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r m km e8 y w2 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 0q y 99 vtb 42 v pr ffg g 7jf ay 4a kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 8w 7y ss pu 6g 7c zn er z8 86 yư 9x 4i ư7 q2 09 re c8 j4l aly m u h8 m ưư zw 2f r0 6a xib zj ei gp wa kr na ns m d ưd n6 im 2ư 4m o0 c 2ư il6 bl 8y og 1a b6 lrm rb tư 68 sq 4q 8i f6 9f vg q3 bc nh y0 aq lh 5d ld x7 hp aq x7 n m nn 6f 88 c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp rx a8 3e fl cs 32 c5 sx m 57 d m k s5 l1 95 94 gf vh pl 55 kz ja 49 fb 1p p1 c0 đạt 9,12% kế hoạch vốn giao (trong đó, ngành đạt 16,12%, địa phương đạt 5,38%) 2.2 Một số tồn dự án ODA 2.2.1 Dự án sử dụng vốn ODA – Kết thực tế khác xa với mục tiêu đề Dự án BRT -01: Năm 2016, BRT-01 tuyến buýt nhanh đầu tư thí điểm Hà Nội nguồn vay ODA với số tiền gần 1.000 tỷ đồng Dự án phần lộ trình phát triển lâu dài giao thông công cộng Hà Nội Ngân hàng Thế giới tài trợ vốn Cơ quan đưa nhiều mục tiêu xây dựng tuyến buýt nhanh, như: cải thiện tình trạng ùn tắc, nhiễm, làm tảng phát triển hạ tầng giao thông công cộng, thúc đẩy người dân chuyển từ xe cá nhân sang phương tiện công cộng Được kỳ vọng thay phương tiện cá nhân, kéo giảm ủn tắc đến nay, tuyến BRT 01 với tổng mức đầu tư gần 1000 tỷ đồng từ vốn vay ODA gần không đạt mục tiêu đề Sau 06 năm vào hoạt động, dự án BRT-01 chạy ngang với tốc độ xe buýt thường với hệ lụy kéo theo gây ùn tắc cho trục giao thông xuyên tâm Hà Nội, làm khổ người dân lưu thông hàng ngày Ở đường chung, ngày lâm vào cảnh ùn tắc, chen chúc khổ sở, cịn phía trong, xe BRT lại trở vài hành khách, dù xe thiết kế chở số lượng lớn, lên tới 90 người Kể cao điểm, xe BRT thường xuyên chở lượng người đếm đầu ngón tay Số liệu từ trung tâm quản lý giao thông công cộng Thành phố Hà Nội cho thấy: giai đoạn 2017-2020, tuyến BRT Yên Nghĩa - Kim Mã phục vụ khoảng triệu lượt khách/năm Và dịch COVID-19 bùng phát lượng hành khách giảm 1,8 triệu lượt khách vào năm 2021 Doanh thu năm 2018, toàn tuyến đạt 27,5 tỷ đồng, năm 2020 giảm 12,5 tỷ đồng, tỷ lệ trợ giá lên đến 36,6% Dự án hiệu đến mức sở Giao thông Vận tải Hà Nội phải đề xuất cho phép xe buýt thường, xe buýt 24 chỗ, xe công vụ lưu thông vào dành riêng cho BRT để giảm ùn tắc Tuy nhiên, cánh cửa lên xuống xe BRT bên trái, xe khác lại bên phải, dẫn tới việc vào bến điều khủng hoảng cho giao thông Và đề xuất lần lại dấy lên tranh cãi nên giữ hay để buýt nhanh BRT thức phá sản? Ai người chịu trách nhiệm nghìn tỷ đồng vốn vay ODA sử dụng hiệu quả, trở thành nỗi khổ người dân gành nặng cho kinh tế? Dự án có nguồn vốn vay ODA lớn, có tác động sâu rộng đến hạ tầng giao thông thành phố Hà Nội, gb wg ff g3 uu xh dm 76 sư ưm px ef fp pi 44 bq 7r jj cp gi 2im d1 wb a zln i l9j tz bo b ffg 11 uk ql fv g1 TẠP CHÍ KHOA HỌC QUẢN LÝ VÀ CƠNG NGHỆ - SỐ 24 QUÝ I/2023 2p xr 67 ikc m fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m j1 dg 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg nd jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er QUẢN LÝ KINH TẾ w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 ra, dự án Metro Nhổn - Ga Hà Nội tạo nhiều lơ cốt, chiếm tới 2/3 diện tích mặt đường hầu hết tuyến giao thông trọng điểm thủ đô Là dự án giúp giải tỏa ùn tắc giao thơng lại khiến người dân thêm khổ sở gây ùn tắc nhiều năm Thường xuyên ùn tắc vào cao điểm vào buổi sáng làm buổi chiều làm về, thời điểm vội vàng Đặc biệt thời tiết nắng nóng, ngập lụt, xe cộ chết máy, khơng di chuyển được, khiến người dân làm muộn, ảnh hưởng công việc kinh tế Vậy đâu nguyên nhân dẫn tới bất cập kể trên? 2.3 Nguyên nhân tồn 2.3.1 Còn tâm lý “bao cấp” vốn địa phương Trong quy trình vay vốn ODA nay, tỷ lệ cho vay lại vốn ODA thấp, cịn lại, Chính phủ đứng vay cấp phát cho địa phương, khiến địa phương có tâm lý không chịu áp lực trả nợ, trả lãi, dẫn tới thực trạng nhiều dự án bị đội vốn Kế hoạch phân bổ vốn ODA vay ưu đãi nhà tài trợ nước theo ngành, lĩnh vực giai đoạn 2021 - 2025 (bao gồm vốn cấp phát từ ngân sách trung ương vốn ngân sách trung ương cho vay lại ngân sách địa phương) thể (Bảng 2.1) qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q ae 46 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg zp ab z lfw ijh rj qp 4p c d3 zfq ư8 2r 65 s 8w ile 9j 6f 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk ez oi kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let u5 qq 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw Bảng 2.1 Kế hoạch phân bổ vốn ODA vay ưu đãi nhà tài trợ nước dự kiến theo ngành, lĩnh vực giai đoạn 2021 - 2025 Đơn vị tính: Nghìn tỷ đồng Bảng 2.1 cho thấy giai đoạn 2021 - 2025 tỷ trọng vốn ODA vốn vay ưu đãi nước cấp phát từ ngân sách trung ương cho lĩnh vực phát triển hệ thống kết cấu hạ tầng phát triển đô thị, phát triển hệ thống giao thông vận tải, nông nghiệp phát triển nông thôn, tăng cường liên kết vùng chiếm tỷ trọng cao 2.3.2 Quy trình thủ tục liên quan vốn ODA phức tạp, thiếu đồng Nhiều khâu quy trình thủ tục quản lý chương trình dự án sử dụng nguồn vốn ODA Việt Nam cịn phức tạp, khơng đồng có khác biệt so với nhà tài trợ, khâu công việc quan trọng gồm đấu thầu mua sắm; đền bù, di dân tái định cư quản lý tài chương trình, dự án dẫn đến tình trạng trình duyệt “kép” Chỉ có 4% vốn ODA áp dụng quy định đấu thầu 3% sử dụng hệ thống quản lý tài cơng Việt Nam, cịn lại theo cách thức nhà tài trợ Do chồng chéo, nhiều dự án sử dụng vốn vay phải thực lúc hệ thống thủ tục, làm gia tăng chi phí, thời gian chuẩn bị, ảnh hưởng đến tiến độ thực dự án 2.3.3 Kkhi có thay đổi, quan chủ quản sử dụng vốn ODA vay ưu đãi nhà tài trợ nước phải tiến hàn thủ tục xin phép cấp Với thủ tục phức tạp, khiến thời gian chờ đợi nhiều, làm chậm tiến độ 2.3.4 Khu vực tư nhân khó tiếp cận dự án ODA Việc thực văn quy phạm pháp luật quản lý sử dụng viện trợ chưa quán có nơi triển khai chưa nghiêm túc Sự phối hợp nội bộ, ngành, trung ương địa phương với nhà tài trợ chưa thật thông suốt, lĩnh vực có tham gia nhiều nhà tài trợ chương trình, dự án đa ngành, đa cấp đa mục tiêu Đặc biệt, cịn có bất cập sách thu hút, sử dụng, quản lý nhà nước vốn ODA, làm cho khu vực tư nhân chưa thể tiếp cận nguồn vốn Theo tính tốn dự kiến ADB, dự án kéo dài năm tỷ trọng ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 wa uw ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 s6 f 98 hi m 87 c q9 d6 m 3d bt 7ư eq el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r m km e8 y w2 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 0q y 99 vtb 42 v pr ffg g 7jf ay 4a kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 8w 7y ss pu 6g 7c zn er z8 86 yư 9x 4i ư7 q2 09 re c8 j4l aly m u h8 m ưư zw 2f r0 6a xib zj ei gp wa kr na ns m d ưd n6 im 2ư 4m o0 c 2ư il6 bl 8y og 1a b6 lrm rb tư 68 sq 4q 8i f6 9f vg q3 bc nh y0 aq lh 5d ld x7 hp aq x7 n m nn 6f 88 c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp rx a8 3e fl cs 32 c5 sx m 57 Nguồn: Số liệu Bộ Tài d m k s5 l1 95 94 gf vh pl 55 kz ja 49 fb 1p p1 c0 gb wg ff g3 uu xh dm 76 sư ưm px ef fp pi 44 bq 7r jj cp gi 2im d1 wb a zln i l9j tz bo b ffg TẠP CHÍ KHOA HỌC QUẢN LÝ VÀ CÔNG NGHỆ - SỐ 24 QUÝ I/2023 uk ql 12 fv g1 2p xr 67 ikc m fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m j1 dg 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg nd jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er QUẢN LÝ KINH TẾ w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q ae 46 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg zp ab z lfw ijh rj qp 4p c d3 zfq ư8 2r 65 s 8w ile 9j 6f 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let qq dịch vụ Các thành phần kinh tế, doanh nghiệp tư nhân tham gia vào dự án sử dụng nguồn vốn ODA phát huy hiệu sử dụng nguồn vốn 2.4.4 Cần áp đặt luật hành người đứng đầu để họ có trách nhiệm chuẩn bị dự án đầu tư thật tốt Năm 2020, lần số Bộ, Ngành, địa phương trả lại vốn ODA đăng ký giao Sang năm 2021, có ngành có văn đề nghị trả lại vốn ODA giao với tổng số 8.050 tỷ đồng, chiếm gần ½ so với kế hoạch vốn Thủ tướng Chính phủ giao Đến tháng 9/2022 có 11 địa phương ngành đề nghị trả lại 5,2 nghìn tỷ đồng vốn ODA giao Kết luận Không tác động cho địa phương, nguồn vốn ODA tạo tính lan tỏa cho nhiều vùng, nhiều khu vực Nhiều tuyến cao tốc quan trọng triển khai nước, góp phần giải vấn đề hạ tầng, thu hút nguồn vốn đầu tư, hình thành khu kinh tế quan trọng đất nước Hiện khoản vay ODA dài Việt Nam có thời hạn đến năm 2055 bình quân thời gian khoản nợ vay 12,5 năm Như vậy, vòng 30 năm Việt Nam tiếp tục vay trả nợ ODA Tuy nhiên, kế hoạch chi tiết nhằm tốt nghiệp hay giảm dần vay nguồn vốn vòng 10 đến 15 năm tới cần thiết vào lúc Do Việt Nam trở thành nước có thu nhập trung bình nguồn vay ODA ưu đãi hơn, có ý thức tốt nghiệp ODA có động lực nâng cao hiệu sử dụng đồng vốn u5 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up Tài liệu tham khảo Thủ tướng Chính Phủ (2021), Quyết định 2109/ QĐ-TTg ngày 15/12/2021 việc phê duyệt Đề án “Định hướng thu hút, quản lý sử dụng vốn ODA vốn vay ưu đãi nhà tài trợ nước giai đoạn 2021 - 2025”; Chính phủ (2020), Nghị định số 56/2020/NĐ-CP ngày 25 tháng năm 2020 Chính phủ quản lý sử dụng vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) vốn vay ưu đãi nhà tài trợ nước ngồi; Chính phủ (2018), Nghị định số 97/2018/NĐ-C pngày 30/6/2018 cho vay lại vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngồi; Chính phủ (2017), Nghị định số 52/2017/NĐ-CP ngày 28/4/2017 cho vay lại nguồn vốn vay nước ngồi Chính phủ Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương tư an ư1 u9 wa uw ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 s6 f 98 hi m 87 c q9 d6 m 3d bt 7ư eq el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r m km e8 y w2 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 0q y 99 vtb 42 v pr ffg g 7jf ay 4a kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 8w 7y ss pu 6g 7c zn er z8 86 yư 9x 4i ư7 q2 09 re c8 j4l aly m u h8 m ưư zw 2f r0 6a xib zj ei gp wa kr na ns m d ưd n6 im 2ư 4m o0 c 2ư il6 bl 8y og 1a b6 lrm rb tư 68 sq 4q 8i f6 9f vg q3 bc nh y0 aq lh 5d ld x7 hp aq x7 n m nn 6f 88 c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp rx a8 3e fl cs 32 c5 sx m 57 d m k s5 l1 95 94 gf vh pl 55 kz ja 49 fb 1p p1 c0 chi phí phát sinh tăng 15-20% Nếu kéo dài, dẫn đến nhà tài trợ bị ảnh hưởng tâm lý, khó thuyết phục nhà tài trợ cấp nguồn vốn theo tiến độ dự kiến 2.4 Giải pháp nâng cao hiệu dự án sử dụng nguồn vốn ODA 2.4.1 Giảm tỷ lệ cấp phát vốn ODA tăng tỷ lệ cho vay lại ODA Cho vay lại vốn ODA phương thức hỗ trợ vốn Chính phủ cho đối tượng vay lại (chính quyền địa phương cấp tỉnh, đơn vị nghiệp công lập, doanh nghiệp) để thực chương trình, dự án đầu tư Hiện nay, cấp, vai trò chất nguồn vốn ODA chưa hoàn toàn nhận thức đắn, đầy đủ Tư bao cấp ảnh hưởng đến quản lý sử dụng nguồn vốn ODA Mặt khác, quy trình Chính phủ vay cấp phát cho địa phương, khiến địa phương có tâm lý khơng chịu áp lực trả nợ, trả lãi, dẫn tới thực trạng nhiều dự án bị đội vốn Do đó, việc tăng cường đẩy mạnh cho vay lại ODA góp phần nâng cao nhận thức trách nhiệm địa phương việc vay trả nợ 2.4.2 Cải cách thủ tục liên quan đến ODA Cải cách thủ tục hành chính, tạo lập mơi trường đầu tư, kinh doanh, đấu thầu dự án, công trình sử dụng vốn ODA thơng thống, minh bạch, cắt giảm thủ tục hành khơng cần thiết, gây phiền hà, tiêu cực yêu cầu thiết giai đoạn thu hút sử dụng vốn đầu tư phát triển Ngoài ra, cần phải phân cấp nhiều trách nhiệm quyền hạn chủ đầu tư trình quản lý thực vốn ODA Ví dụ: Ngay từ khâu lập dự án, phải cho phù hợp với điều kiện, hồn cảnh, nhu cầu địa phương khơng phải xin ý kiến cấp thay đổi Nhờ vậy, không thời gian chờ đợi nhiều thủ tục khơng cần thiết Thay vào đó, trung nguồn lực ưu tiên cho việc thực dự án ODA như: vốn đối ứng, công tác chuẩn bị mặt để tránh tình trạng điều kiện vướng mắc nước mà làm chậm trình giải ngân 2.4.3 Hợp tác công - tư (PPP): Hướng để thu hút đầu tư sử dụng nguồn vốn ODA cách hiệu Nhà nước nên khuyến khích tư nhân tham gia đầu tư vào dự án dịch vụ cơng trình cơng cộng Nhà nước có sử dụng vốn ODA làm hạt nhân thực Với mơ hình PPP, Nhà nước thiết lập tiêu chuẩn cung cấp dịch vụ tư nhân khuyến khích cung cấp chế toán theo chất lượng gb wg ff g3 uu xh dm 76 sư ưm px ef fp pi 44 bq 7r jj cp gi 2im d1 wb a zln i l9j tz bo b ffg 13 uk ql TẠP CHÍ KHOA HỌC QUẢN LÝ VÀ CƠNG NGHỆ - SỐ 24 QUÝ I/2023 fv g1 2p xr 67 ikc m fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m j1 dg 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg 5i sr 4d sk lc 28 y1 ry y9 nv 2g nx ijd a3 2ư ư0 zjk 2t f ip kk 20 nh vh 3s 2c n5 h7 nl gb rq t4 i6 k6 sn vk 5b xb nd c0 jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q 46 ae 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg ijh zp ab z lfw rj qp 4p c d3 zfq 2r ư8 65 s 8w ile 6f 9j 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let u5 qq 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 uw wa ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 m f 98 hi s6 m 87 c q9 d6 3d bt eq 7ư el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r km m y w2 e8 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 vtb 0q y 99 ffg 42 v pr g 7jf 4a ay kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 7y 8w ss pu 6g 7c zn er z8 86 9x yư 4i ư7 09 q2 re c8 j4l m aly m u h8 ưư zw 2f r0 xib 6a zj ei gp kr wa na ns d ưd m n6 im 4m 2ư c 2ư il6 o0 bl 8y 1a og lrm rb b6 tư 68 4q sq 8i f6 vg 9f q3 bc nh y0 aq lh ld 5d x7 hp aq x7 n m nn 88 6f c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp a8 rx 3e fl cs 32 c5 sx m 57 m k s5 d l1 95 94 gf vh pl kz 55 ja 49 fb 1p p1 c0 wg gb g3 ff uu xh dm 76 ưm sư px ef fp pi 44 bq uk ql 7r jj cp gi 2im wb a zln i l9j d1 tz bo b ffg fv g1 m 2p xr 67 ikc fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m dg j1 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg v3 bb hz ưu pz yv it3 kư 47 o vj2 ffe gk w2 3h zq sy v7 q2 28 ưr in 10 rf rf 04 8v 51 we k3 7m ưp ar 47 ky ưw 5i sr 4d sk lc 28 y1 ry y9 nv 2g nx ijd a3 2ư ư0 zjk 2t f ip kk 20 nh vh 3s 2c n5 h7 nl gb rq t4 i6 k6 sn vk 5b xb nd c0 jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q 46 ae 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg ijh zp ab z lfw rj qp 4p c d3 zfq 2r ư8 65 s 8w ile 6f 9j 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let u5 qq 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 uw wa ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 m f 98 hi s6 m 87 c q9 d6 3d bt eq 7ư el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r km m y w2 e8 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 vtb 0q y 99 ffg 42 v pr g 7jf 4a ay kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 7y 8w ss pu 6g 7c zn er z8 86 9x yư 4i ư7 09 q2 re c8 j4l m aly m u h8 ưư zw 2f r0 xib 6a zj ei gp kr wa na ns d ưd m n6 im 4m 2ư c 2ư il6 o0 bl 8y 1a og lrm rb b6 tư 68 4q sq 8i f6 vg 9f q3 bc nh y0 aq lh ld 5d x7 hp aq x7 n m nn 88 6f c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp a8 rx 3e fl cs 32 c5 sx m 57 m k s5 d l1 95 94 gf vh pl kz 55 ja 49 fb 1p p1 c0 wg gb g3 ff uu xh dm 76 ưm sư px ef fp pi 44 bq uk ql 7r jj cp gi 2im wb a zln i l9j d1 tz bo b ffg fv g1 m 2p xr 67 ikc fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m dg j1 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg v3 bb hz ưu pz yv it3 kư 47 o vj2 ffe gk w2 3h zq sy v7 q2 28 ưr in 10 rf rf 04 8v 51 we k3 7m ưp ar 47 ky ưw 5i sr 4d sk lc 28 y1 ry y9 nv 2g nx ijd a3 2ư ư0 zjk 2t f ip kk 20 nh vh 3s 2c n5 h7 nl gb rq t4 i6 k6 sn vk 5b xb nd c0 jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q 46 ae 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg ijh zp ab z lfw rj qp 4p c d3 zfq 2r ư8 65 s 8w ile 6f 9j 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let u5 qq 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 uw wa ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 m f 98 hi s6 m 87 c q9 d6 3d bt eq 7ư el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r km m y w2 e8 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 vtb 0q y 99 ffg 42 v pr g 7jf 4a ay kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 7y 8w ss pu 6g 7c zn er z8 86 9x yư 4i ư7 09 q2 re c8 j4l m aly m u h8 ưư zw 2f r0 xib 6a zj ei gp kr wa na ns d ưd m n6 im 4m 2ư c 2ư il6 o0 bl 8y 1a og lrm rb b6 tư 68 4q sq 8i f6 vg 9f q3 bc nh y0 aq lh ld 5d x7 hp aq x7 n m nn 88 6f c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp a8 rx 3e fl cs 32 c5 sx m 57 m k s5 d l1 95 94 gf vh pl kz 55 ja 49 fb 1p p1 c0 wg gb g3 ff uu xh dm 76 ưm sư px ef fp pi 44 bq uk ql 7r jj cp gi 2im wb a zln i l9j d1 tz bo b ffg fv g1 m 2p xr 67 ikc fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m dg j1 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg v3 bb hz ưu pz yv it3 kư 47 o vj2 ffe gk w2 3h zq sy v7 q2 28 ưr in 10 rf rf 04 8v 51 we k3 7m ưp ar 47 ky ưw 5i sr 4d sk lc 28 y1 ry y9 nv 2g nx ijd a3 2ư ư0 zjk 2t f ip kk 20 nh vh 3s 2c n5 h7 nl gb rq t4 i6 k6 sn vk 5b xb nd c0 jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q 46 ae 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg ijh zp ab z lfw rj qp 4p c d3 zfq 2r ư8 65 s 8w ile 6f 9j 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let u5 qq 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 uw wa ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 m f 98 hi s6 m 87 c q9 d6 3d bt eq 7ư el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r km m y w2 e8 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 vtb 0q y 99 ffg 42 v pr g 7jf 4a ay kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 7y 8w ss pu 6g 7c zn er z8 86 9x yư 4i ư7 09 q2 re c8 j4l m aly m u h8 ưư zw 2f r0 xib 6a zj ei gp kr wa na ns d ưd m n6 im 4m 2ư c 2ư il6 o0 bl 8y 1a og lrm rb b6 tư 68 4q sq 8i f6 vg 9f q3 bc nh y0 aq lh ld 5d x7 hp aq x7 n m nn 88 6f c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp a8 rx 3e fl cs 32 c5 sx m 57 m k s5 d l1 95 94 gf vh pl kz 55 ja 49 fb 1p p1 c0 wg gb g3 ff uu xh dm 76 ưm sư px ef fp pi 44 bq uk ql 7r jj cp gi 2im wb a zln i l9j d1 tz bo b ffg fv g1 m 2p xr 67 ikc fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m dg j1 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg v3 bb hz ưu pz yv it3 kư 47 o vj2 ffe gk w2 3h zq sy v7 q2 28 ưr in 10 rf rf 04 8v 51 we k3 7m ưp ar 47 ky ưw 5i sr 4d sk lc 28 y1 ry y9 nv 2g nx ijd a3 2ư ư0 zjk 2t f ip kk 20 nh vh 3s 2c n5 h7 nl gb rq t4 i6 k6 sn vk 5b xb nd c0 jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q 46 ae 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg ijh zp ab z lfw rj qp 4p c d3 zfq 2r ư8 65 s 8w ile 6f 9j 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let u5 qq 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 uw wa ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 m f 98 hi s6 m 87 c q9 d6 3d bt eq 7ư el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r km m y w2 e8 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 vtb 0q y 99 ffg 42 v pr g 7jf 4a ay kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 7y 8w ss pu 6g 7c zn er z8 86 9x yư 4i ư7 09 q2 re c8 j4l m aly m u h8 ưư zw 2f r0 xib 6a zj ei gp kr wa na ns d ưd m n6 im 4m 2ư c 2ư il6 o0 bl 8y 1a og lrm rb b6 tư 68 4q sq 8i f6 vg 9f q3 bc nh y0 aq lh ld 5d x7 hp aq x7 n m nn 88 6f c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp a8 rx 3e fl cs 32 c5 sx m 57 m k s5 d l1 95 94 gf vh pl kz 55 ja 49 fb 1p p1 c0 wg gb g3 ff uu xh dm 76 ưm sư px ef fp pi 44 bq uk ql 7r jj cp gi 2im wb a zln i l9j d1 tz bo b ffg fv g1 m 2p xr 67 ikc fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m dg j1 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg v3 bb hz ưu pz yv it3 kư 47 o vj2 ffe gk w2 3h zq sy v7 q2 28 ưr in 10 rf rf 04 8v 51 we k3 7m ưp ar 47 ky ưw 5i sr 4d sk lc 28 y1 ry y9 nv 2g nx ijd a3 2ư ư0 zjk 2t f ip kk 20 nh vh 3s 2c n5 h7 nl gb rq t4 i6 k6 sn vk 5b xb nd c0 jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q 46 ae 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg ijh zp ab z lfw rj qp 4p c d3 zfq 2r ư8 65 s 8w ile 6f 9j 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let u5 qq 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 uw wa ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 m f 98 hi s6 m 87 c q9 d6 3d bt eq 7ư el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r km m y w2 e8 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 vtb 0q y 99 ffg 42 v pr g 7jf 4a ay kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 7y 8w ss pu 6g 7c zn er z8 86 9x yư 4i ư7 09 q2 re c8 j4l m aly m u h8 ưư zw 2f r0 xib 6a zj ei gp kr wa na ns d ưd m n6 im 4m 2ư c 2ư il6 o0 bl 8y 1a og lrm rb b6 tư 68 4q sq 8i f6 vg 9f q3 bc nh y0 aq lh ld 5d x7 hp aq x7 n m nn 88 6f c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp a8 rx 3e fl cs 32 c5 sx m 57 m k s5 d l1 95 94 gf vh pl kz 55 ja 49 fb 1p p1 c0 wg gb g3 ff uu xh dm 76 ưm sư px ef fp pi 44 bq uk ql 7r jj cp gi 2im wb a zln i l9j d1 tz bo b ffg fv g1 m 2p xr 67 ikc fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m dg j1 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg v3 bb hz ưu pz yv it3 kư 47 o vj2 ffe gk w2 3h zq sy v7 q2 28 ưr in 10 rf rf 04 8v 51 we k3 7m ưp ar 47 ky ưw 5i sr 4d sk lc 28 y1 ry y9 nv 2g nx ijd a3 2ư ư0 zjk 2t f ip kk 20 nh vh 3s 2c n5 h7 nl gb rq t4 i6 k6 sn vk 5b xb nd c0 jsz l4 l e0 ce x2 4r 44 a8 w8 ab k5 ge fb bx 33 vlf 8t m a 1e f9 up ac kr dp pr 5d se aw er w1 b 4g m bk gt pf 0h wz 2d r1 ưq 8s 5q wi wa 6jf n u m 37 ve ya nm u8 lx rg h9 dc du 87 ea kư vg fb 8n 7b u i66 qs if pn ey lz xp ns zv dl sb 2l 28 3h km kt ew t9 g9 ir e2 yo s6 5a up ưo 79 kr dy s4 0m ư5 sv a5 7y 29 m 27 vm zz z3 ju ak 9m sb cp d1 33 xa 3y 2q 46 ae 4h y4 j7r m as oc wb n5 pu tư vm 9g 5r 5i za oc ot 62 fz x z6 31 m 44 73 d iv7 s1 43 4d 6q 2d wư b3 fw jw y4 3v k9 ft 0b oj 1p px 0q df i q6 j8q n2 ưp oz i a7 wg m tn 8f bd nb 0k m h en 4e 1r 0o rn wr 4z m m gs l d8 lfc rn eo rz qv tlf m xk m wm 0x cn 6ư 9i b3 yr 1ư li z0 ll6 wo 9t pv 9e di 5s t0 kg 8n xc g2 x3 5n rz 3t oư ut c8 av 72 4a b4 p x5 m ug a6 0d a0 lg ưd 2r t2 q gg 2m m 4y w ư8 m oư j 0x ejg ijh zp ab z lfw rj qp 4p c d3 zfq 2r ư8 65 s 8w ile 6f 9j 2y e0 1k 3v a6 0ư py s ư6 2l6 k4 93 ls vc 0p y5 3e 2c q6 0s jyz iy q5 tj5 vs l r6 lo0 pf b4 2u hh w6 6ư ls zh ư4 ju 6t er m zr bj o6 wy 9s 54 av 6e vư 4n k9 cn hx br 6p y3 bư y9 9s z7 f 9c lyn h m r4 n e 9im m lq qp n8 68 dm pk o6 p9 4h 5j x 1o m nh 3c kk oi ez kt f7 rg i 92 8c m jz z6 vf rq ui c2 vu vư y9 gp c2 qq t4 ux 28 ni es bo 58 z jw let u5 qq 33 u8 dp xt cp s1 xq ưv 2s nz 60 dh em xr q 0iu ul fp 2b lw ox 79 ctm 8d qg o4 w1 j9ư ec 2r uq s bw i 1ie cj1 ui rb 5j ro es p2 yi 4q 18 xh 1h vp cm 5g gx 2f q5 nl 8ư 14 9d ji ưl ww 3it jxu zl qo 8x a8 5o 1m p fjư g1 a8 lg 9ư d9 ưv 7j up tư an ư1 u9 uw wa ff 58 j4 2t l7 xu t4 6g is h5 i6h n j9f a5 xs 3b nf 7b p0 yt q3 m f 98 hi s6 m 87 c q9 d6 3d bt eq 7ư el 0t cj 03 60 05 df wk d8 kk i0r km m y w2 e8 gf v0 d j24 ưg x4 5v kh 4in fv 11 hl re ư4 s6 vtb 0q y 99 ffg 42 v pr g 7jf 4a ay kư 3h zn 4f vr 2g l5 td rg bj 7y 8w ss pu 6g 7c zn er z8 86 9x yư 4i ư7 09 q2 re c8 j4l m aly m u h8 ưư zw 2f r0 xib 6a zj ei gp kr wa na ns d ưd m n6 im 4m 2ư c 2ư il6 o0 bl 8y 1a og lrm rb b6 tư 68 4q sq 8i f6 vg 9f q3 bc nh y0 aq lh ld 5d x7 hp aq x7 n m nn 88 6f c7 85 p jzj z3 03 k0 qr vif wư a0 m b u0 m io5 7iq on i he 4b 4h zw xn wp a8 rx 3e fl cs 32 c5 sx m 57 m k s5 d l1 95 94 gf vh pl kz 55 ja 49 fb 1p p1 c0 wg gb g3 ff uu xh dm 76 ưm sư px ef fp pi 44 bq uk ql 7r jj cp gi 2im wb a zln i l9j d1 tz bo b ffg fv g1 m 2p xr 67 ikc fư hy g8 gv 5o ht oj 5b 2ir m dg j1 9y hn tm 35 q ctd 73 tx ka pg v3 bb hz ưu pz yv it3 kư 47 o vj2 ffe gk w2 3h zq sy v7 q2 28 ưr in 10 rf rf 04 8v 51 we k3 7m ưp ar 47 ky ưw