Luận văn hoạt động bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa ở việt nam

é ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI l TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KI NH TẾ l é l LÊ SỸ ĐẠT é HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VIỆT NAM é l l l l l l l l k LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ l l l l CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH l l é l Hà Nội – 2015 l l é ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI l TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KI NH TẾ l é l LÊ SỸ ĐẠT é HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VIỆT NAM é l l l l l l l l k Ch u yê n n gà nh : Q uả n lý k i nh h m p p c p h p y o z p tế Mã số: 60 34 01 v k l LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ l l l l CHƯƠ NG TRÌ NH ĐỊNH HƯỚ NG THỰC HÀ NH l l l é l l l NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN NGỌC THANH l l l l l l k MỤC LỤC D a nh mụ c cá c chữ viế t tắ t i x p l 3 3 i z v v v z D a nh mụ c bả n g i i x p l @ p c z z D a nh mụ c hì nh vẽ i i x p l p i z z MỞ ĐẦU k é CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀLÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄ N VỀ HOẠT l k l é l l ĐỘNGBẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DNNVV é l l l l l l 1.1 Do a nh n ghiệp nhỏ vừ a x p p c z s p i i x 1.1.1 Khá i niệm DNNVV z p z l l l 1.1.2 Đặ c điểm DNNVV é p z l l l 1.1.3 V t rò củ a DNNVV t ro ng phá t t r iể n k i nh tế xã hộ i x z v e x l l v e p c l s v v e z p o z p v p z 1.2 Hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g cho cá c DNNVV 12 v p p c @ y p v p g p c 3 l l 1.2.1 Khá i niệm bảo lã nh tí n dụ ng .12 z p z l @ y p v p g p c 1.1.2 Q u y t rì nh thự c hiệ n bảo lã nh 12 h m v e p v z p @ y p 1.2.3 Sự cầ n thiế t phả i thự c hiệ n bảo lã nh tí n dụ ng DNNVV 14 p v z v s z v z p @ y p v p g p c l l 1.2.4 Nhữ ng nhâ n tố tá c độ n g tới hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g 17 l p c p p v v p p c v z v p p c @ y p v p g p c 1.3 Ki nh n ghiệm mộ t số nướ c t ro ng hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g cho z p p c z l l v l p v e p c v p p c @ y p v p g p c DNNVV bà i họ c rú t r a đối vớ i Việ t N am 21 l l i @ z e v e x p z i z z v l x l 1.3.1 Hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g mộ t số q uố c gi a t rê n g iới 21 v p p c @ y p v p g p c l v l h c z x v e p v c z z 1.3.2 Bà i họ c ki nh n ghiệm rú t r a vớ i Việ t N am 24 z o z p p c z l e v e x i z z v l x l CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TÍN DỤNGCHO l l é l l l l DNNVV HIỆN NAY 26 l l l l 2.1 Tổ n g q u a n q uá t rì nh hì nh nh phá t t r iể n DNNVV V iệ t N am 26 p c h x p h v e p p v p i s v v e z p l l z v l x l 2.2 Hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g cho DNNVV Việ t N am 28 v p p c @ y p v p g p c l l z v l x l 2.2.1 Cơ sở pháp lý củ a hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g 28 l s s y x v p p c @ y p v p g p c 2.2.2 Thự c t rạ ng hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g cho cá c DNNVV V iệ t l v e p c v p p c @ y p v p g p c 3 l l z v N am hiệ n n a y 31 x l z p p x m 2.2.3 Đá nh g iá hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g cho cá c DNNVV V iệ t N am42 é p c z v p p c @ y p v p g p c 3 l l z v l x l CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP THÚC ĐẨYHOẠT ĐỘNG l é l l é é l BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHODNNVV VIỆT NA M ĐẾN NĂ M 2020 54 l l l l l l k é l l k 3.1 Đị nh hướ n g thứ c đẩ y hoạ t độ ng bảo lã nh tí n dụ ng cho cá c a nh é p p c v p m v p p c @ y p v p g p c 3 g x p ngh iệp nhỏ vừ a Việ t N am 54 p c z s p i i x z v l x l 3.1.1 Dự báo tì nh hì nh phá t t r iể n k i nh tế- xã hộ i V iệ t N a m t ro n g @ v v p p s v v e z p o z p v p z z v l x l v e p c thờ i g i a n tớ i 54 z c z x p v z 3.1.2 Mộ t số đị nh hướ n g phá t t r iể n hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ n g cho k v l p p p c s v v e z p v p p c @ y p v p g p c DNNVV Việ t N am 56 l l z v l x l 3.2 Mộ t số giả i pháp thú c đẩ y hoạ t độ ng bảo lã nh tí n dụ ng cho cá c a nh k v l c z z s s v p m v p p c @ y p v p g p c 3 g x p ngh iệp nhỏ vừ a Việ t N am 57 p c z s p i i x z v l x l 3.2.1.Giả i pháp đối vớ i tổ c bảo lã nh 57 z z s s p z i z v 3 @ y p 3.2.2 Giả i pháp đối vớ i tổ c nhậ n bảo lã nh- NHT M .66 z z s s p z i z v 3 p p @ y p l k 3.2.3 G iải pháp đố i với tổ c đượ c bảo lã nh- DNNVV 71 z z s s p z i z v 3 p @ y p l l 3.2.4 Mộ t số k iế n nghị đố i với q u a n nhà nướ c 75 k v l o z p p c p z i z h x p p p KẾT LUẬN 78 l DANH MỤC TÀI LIỆU THA M KHẢO 80 l k k DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT l TT k KÝ HIỆU l NGUYÊN NGHĨA l l ASEAN H iệp hội cá c q uố c gi a Đô ng N am Á BLTD Bảo lã nh tí n dụ ng CP Chí nh Phủ DN Do a nh n ghiệp DNNN Do a nh n ghiệp nhà nướ c DNNVV Do a nh n gh iêp ̣ nhỏ và vƣ̀ a GDP Tổ ng sả n phẩm q uố c nội I MF Q uỹ t iề n tệ q uố c tế 10 11 12 l l l l l l y 3 p v p x p p x h p g c p c z x é p c l c l l NH l NHNN l l NHT M k 13 SXKD 14 VDB 15 TCTD 16 WB 17 WTO l l s p z p z s z c l v z c p h NN c p p p k l z x l l s p l l z p s p p i l v i h h 3 x p z v Nhà nướ c p N gâ n hà ng c p p c N gâ n hà ng nhà nướ c c p p c p p N gâ n hà ng thươ n g mại c p p c v p c l z Sả n x uấ t k i nh a nh p l p h v o z p g x p N gâ n hà ng phá t t r iể n c p p c s v v e z p Tổ c tí n dụ ng l v p g p c N gâ n hà ng giớ i c p p c v c z z Tổ c Thươ n g mại giớ i 3 p i c l z v c z z x l DANH MUC BẢ NG l TT k l Bả ng p Nội dung c l g Bả ng 1.1 Phâ n loại DNNVV Bả ng 2.1 k p p c p y z l Trang z h p e c l Mộ t số t iê u tà i chí nh củ a DNNVV V iệ t c l v l v z h v z p x l l z v N am g i đoạ n 2000 - 2011 x l c z x z p x 27 p Vố n điề u lệ củ a cá c Q uỹ BLTD hoạ t độ ng p Bả n g 2.2 p Bả n g 2.3 p c y p c s y x 3 h v p p c v p p p v z p z 34 l 35 Số t iề n BLTD củ a cá c Q uỹ BLTD so với nh u cầ u v a y vố n củ a cá c DNNVV t iếp cậ n Q uỹ từ năm 2009 đế n năm 2011 36 h e v Bả ng 2.4 h Cá c Q uỹ BLTD hoạ t độ ng t rự c th uộ c Q uỹ hỗ t rợ phá t t r iể n đị a phươ n g v z độ c lập tí nh đế n thời đ iểm 31/12/2011 c p p p h p v s z v v e z p p p 3 h h i x v m i p x p l x p c s 3 p p x v e l p l p h h c h v p l l i p z v z s p c DANH MUC HÌNH VE l k l TT Hì nh Tê n h iǹ h Hì nh 1.1 Q u y t rì nh thự c h iệ n bảo lã nh 13 Hì nh 2.1 Số lượ n g DN nh lập 27 p p p p h m v y e p p v c l z v p @ p Trang z e y y s p l z x p Số lượ n g thô ng báo phá t hà nh, ng thư y Hì nh 2.2 p @ p c v p c @ s v p p c v bảo lã nh n g thư cò n h iệ u lự c y p i p c v p z h y 38 củ a N gâ n hà ng Phá t t r iể n q u a cá c năm G iá t rị thự c hiệ n bảo lã nh tí n dụ ng củ a N gâ n l Hì nh 2.3 p x l c p z v c p p e c v v z p hà n g Phá t t r iể n p c v v e z p v e @ z p h y p x 3 v p p g l p c x 39 c k MỞ ĐẦU é Sự cầ n th iế t củ a đề tài ngh iê n u p v z v x p v z p c z p h Phá t t r iể n DNNVV mộ t nh iệm vụ q u a n t rọ n g t ro n g ch iế n lượ c v s v e z p l l y l v p z l i h x p v e p c v e p c z p y phá t t r iể n k i nh tế xã hộ i đẩ y mạ nh cô n g ngh iệp hó a h iệ n đạ i hó a đấ t nướ c v v e z p o z p v p z p m l p p c p c z s x z p p z x p v p Việ c phá t t r iể n kh u vự c ki nh tế nà y mụ c t iê u chiế n lượ c t ro n g đườ ng lố i z s s v v e z p o h i o z p v p m y l v z h z p y v e p c p p c y z phá t t r iể n nề n ki nh tế thị t rườ ng đị nh hướ n g xã hộ i chủ n ghĩ a củ a nướ c t a v v e z p p p o z p v v v e p c p p p c p z p c x x p v x Phá t t r iể n DNNVV góp phầ n đ a n g hó a nề n k i nh tế, góp phầ n đá n g kể v i v e z p l l l c s s p p x g p c x p p o z p v c s s p p p c o vào tă n g t rưở n g GDP, đẩ y nh a nh tố c độ phá t t r iể n củ a nề n k i nh tế v p c v e p c p m p x p v p s v v e z p x p p o z p v DNNVV cị n góp phầ n giả i q u yế t việ c làm,ổ n đị nh đời số n g xã hộ i cho l l p c s s p c z z h m v i z y l p p p p z l p c p z hà ng t r iệ u l ao độ ng p c v e z h y x p p c Cá c DNNVV V iệ t N am chiếm tớ i 97% t ro n g tổ ng số a nh ngh iệp l l z v l x l z l v z v e p c v p c l g x p p c z s g iữ mộ t v t rò th e n chố t t ro ng chặ ng đườ ng phá t t r iể n k i nh tế đấ t nướ c c z l v i x z v e v e p v v e p c p c p p c s v v e z p o z p v p v p Bở i vậ y chí nh phủ b a n hà nh rấ t nhiề u cá c vă n bả n thị hỗ t rợ cho z i m p s p @ x p p e v p z h 3 i p @ p v v e nh phầ n ki nh tế nà y T u y nhiê n, t rê n thự c tế cá c DNNVV V iệ t N am cò n v p s p o z p v p m h m p z p v e p v v 3 l l z v l x l p gặp rấ t nhiề u khó khă n như: phâ n b iệ t đối xử hà nh chí nh củ a cá c c s e v p z h o o p p l s p @ z v p z p i p p x 3 a nh n ghiệp nhà nướ c vớ i cá c DNNVV n goài q uố c a nh, ng uồ n vố n g x p p c z s p p i z 3 l l p c z h g x p p c h p i p hoạ t độ ng hạ n chế, hộ i t iếp cậ n vớ i cá c ng uồ n tà i t rợ gặp nh iề u khó v p p c p 3 z v z s p i z 3 p c h p v z v e c s p z h o khă n, kho a họ c cô n g n ghệ lạ c hậ u, t rì nh độ q uả n lý cò n nhiề u yế u kém… o p o x 3 p c p c y h v e p p h p y p p z h m h o l T ro n g đó, vấ n đề ng uồ n vố n củ a cá c a nh ngh iệp vấ n đề q u a n t rọ n g e p c p i p p p c h p i p x 3 g x p p c z s y i p p h x p v e p c i cấp thiế t nhấ t Để hỗ t rợ nh u cầ u vố n cho cá c DNNVV, chí nh phủ s v z v p v é v e p h h i i p 3 l l p s p thị cho Ngâ n hà ng phá t t r iể n t iế n hà nh hoạ t độ ng bảo lã nh tí n dụ ng nhằm v l c p p c s v v e z p v z p p v p p c @ y p v p g p c p l đảm bảo cho cá c a nh ngh iệp nà y dễ dà n g t iếp cậ n ng uồ n vố n củ a p l @ 3 g x p p c z s p m v g g p c v z s p p c h p i p x cá c NHT M Q u y đị nh vấ n đề nà y đượ c chí nh thứ c đư a r a t ro ng n ghị 3 l k h m p p i i p p p m p 3 p v p x e x v e p c p c đị nh 90/NĐ-CP năm 2001, cho đế n n a y đượ c hơ n 10 năm, hoạ t độ n g bảo p p l é p l p p p x m p p p p l v p p c @ lã nh tí n dụ ng đạ t đượ c nhữ n g nh q uả nhấ t đị nh t ro n g việ c hỗ t rợ cho y p v p g p c p p v p p p c v p h p v p p cá c DNNVV t ro ng q uá t rì nh phá t t r iể n T u y vậ y, số 3 l l v e p c h v e p s v v e z p h m i m l v e p c i z v e lượ ng khơ ng nhiề u, cá c DNNVV Việ t N am dườ n g vẫ n cò n x a lạ y i p c p y o p c p z h 3 l l z v l x l g p c p i p p p x y với hì nh thứ c mớ i mẻ nà y z p v l z l p m Do đó, cầ n có nhữ n g ngh iê n u nhằm đá nh g iá thự c t rạ n g tổ c p p p p c p c z p h p l p p c z v v e p c v 3 thự c hiệ n cô n g tá c nà y t ro ng nhữ n g năm q u a, đồ ng thờ i đư a r a nhữ ng giả i v s z p p c v p m v e p c p p c p l h x p p c v z p x e x p p c c z z pháp nhằm nâ ng c ao h iệ u q uả củ a cô n g tá c nà y nhằm góp phầ n tạo r a s p l p p c x z h h x p c v p m p l c s s p v e x nhiề u hộ i hơ n cho cá c DNNVV đáp ứ ng nh u cầ u vố n cò n hạ n chế mở p z h z p 3 l l p s p c p h h i p p p l rộ ng hoạ t độ n g sả n x uấ t ki nh a nh ngà y cà ng phá t t r iể n mạ nh mẽ hơ n e p c v p p c l p p h v o z p g x p i p c m p c s v v e z p l p l p góp phầ n vào phá t t r iể n ch u n g củ a đấ t nướ c Vì vậ y, tơ i lự a chọ n đề tài c s s p i l s v v e z p h p c x p v p i m v z y x p p v z ngh iê n u ‘‘ Hoạ t độ ng bảo lã nh tí n dụ n g cho a nh ngh iệp nhỏ p i c z p h v p p c @ y p v p g p c g x p p c z s p i vừ a Việ t N am” Đâ y vấ n đề th iế t thự c nhằm góp phầ n nâ n g c ao ng x z v l x l é m y i p p v z v v p l c s s p p p c x p c tá c bảo lã nh tí n dụ n g cho DNNVV hiệ n n a y v @ y é i p v p g p c l l z p p x m Đề tài ‘‘ Hoạ t độ n g bảo lã nh tí n dụ ng cho a nh n ghiệp nhỏ v z v p p c @ y p v p g p c g x p p c z s p i vừ a V iệ t N am” đượ c chọ n làm đề tài ngh iê n u củ a l uậ n vă n vớ i cá c câ u x z v l x l p 3 p y l p v z p c z p h x y h p i p i z 3 h hỏi n ghiê n u chí nh s a u: z p c z p h p p l x h - Để phá t t r iể n DNNVV có cầ n th iế t thự c hiệ n hoạ t độ n g bảo lã nh tí n é s v v e z p l l 3 p v z v v z p v p p c @ y p v p dụ ng h a y khô n g? g p c x m o p c - Hoạ t độ ng bảo lã nh tí n dụ ng cho cá c DNNVV V iệ t N am từ năm v p p c @ y p v p g p c 3 l l z v l x l v p l 2009 đế n năm 2013 đạ t đượ c nhữ ng kế t q uả gì? cị n nhữ ng hạ n chế p i p p l p p v p p p c o v h c p p p c p p cá c ng u yê n nhâ n củ a nhữ n g hạ n chế nà y? 3 p c h m p p p x p p c p p m - Cầ n có nhữ n g giả i pháp để thú c đẩ y hoạ t độ ng bảo lã nh tí n dụ ng p p p c c z z s s c p v p m v p p c @ y p v p g p c cho cá c DNNVV V iệ t N am t ro ng thờ i g i a n tớ i? 3 l l z v l x l v e p c v z c z x p l s v z Tì nh hì nh ngh iê n u: p p p c z p h L iê n q u a n đế n DNNVV, nhữ n g vấ n đề lý l uậ n cũ n g tí n dụ n g hỗ t rợ z s l p h x p p p l l p p c i p p y y h p p c p v p g p c v e phá t t r iể n DNNVV th u hú t nhiề u q u a n tâm n ghiê n u Có thể kể r a v v e z p l l p v h v p z h l h x p v l p c z p h v o e x mộ t số cô ng t rì nh n ghiê n u q u a n t rọ n g gầ n nhấ t có l iê n q u a n đế n vấ n đề v l nà y như: p m p p c v e p p c z p h h x p v e p c c p p v y z p h x p p p i p p L uậ n n t iế n sĩ k i nh tế: “Phá t t r iể n DNNVV V iệ t N am t ro ng q uá h p p v z p l o z p v v v e z p l l z v l x l v e p c h t rì nh hộ i nhập q uố c tế”, tá c g iả Phạm Vă n Hồ n g (2007) tập t r u ng vào v e p z p s h v v c z l p p c p v s v e h p c i đá nh giá nhữ ng khó khă n cũ ng th uậ n lợi Việ t N am gi a nhập Tổ p p c z p p c o o p p c p v h p y z o z z v l x l c z x p s c thươ ng mạ i q uố c tế, từ đư a r a nhữ ng giả i pháp nhằm nâ ng c ao 3 v p c l z h v v p p x e x p p c c z z s s p l p p c x nă ng lự c cạ nh t r a nh củ a DNNVV V iệ t N am p p c y 3 p v e x p x l l v z z v l x l T ro n g L uậ n n t iế n sĩ k i nh tế: “Phá t t r iể n dị ch vụ n gâ n hà ng hỗ t rợ e p c h p p v z p l o z p v v v e z p g i p c p p c v e DNNVV”, tá c giả Ng u yễ n M i nh T uấ n (2008) ngh iê n u hệ thố ng l l v c z l c h m p k z p h p p p c z p h i v p c hoá cá c vấ n đề lý l uậ n dị ch vụ n gâ n hà n g DNVVN, đề cập nhữ n g vấ n 3 i p p y y h p i g i p c p p c i l l p s p p c i p đề q uả n lý rủi ro, ch i phí g i ao dị ch chi phí hà nh chí nh, cầ n thiế t có hệ p h p y e z e z s c z x g i z s p p l p v z v thố ng kế toá n tà i chí nh đặ c thù cho a nh ngh iệp vừ a nhỏ…, xem xé t v p c o v p v z p p v g x p p c z s i x i p p e l p v cá c DNVVN cá c ch hà ng t iê u dù ng cá nhâ n, phâ n loạ i cá c 3 l l p y 3 o p c v z h g p c p p s p y z 3 DNVVN nh nhóm đạ i n g nhóm có nhiề u lợi nh uậ n Đề tài đư a l l v p p l p z p c i p l p z h y z p h p é v z p p x r a cá c g iải pháp ch u yê n sâ u, có khả nă ng ứ n g dụ ng thự c t iễ n c ao Phâ n tí ch e x 3 c z z s s h m p l h o p p c p c g p c v v z p x p v ki nh ngh iệm q uố c tế từ cá c nề n ki nh tế có mứ c độ phá t t r iể n c nh a u để o z p p c z l h v v 3 p p o z p v l p s v v e z p o p x h p đị nh vị hệ thố n g cá c DNVVN V iệ t N am cá c ngâ n hà ng thươ ng mại Việ t p l p i v p c 3 l l z v l x l i 3 p c p p c v p c l z z v N am t rê n bả n đồ tồ n cầ u từ tạo đ iề u k iệ n cho cô ng tá c hoạ ch đị nh x l v e p @ p p v p h v p v p z h o z p 3 p c v 3 p p chiế n lượ c đị nh hướ ng cá c q u a n hoạ ch đị nh chí nh sá ch củ a z p y i p p p c p z i z 3 h x p p p p l 3 x Việ t N am z v l x l L uậ n n t iế n sỹ "Cá c g iải pháp tí n dụ n g nhằm thú c đẩ y phá t t r iể n h p p v z p l c z z s s v p g p c p l v p m s v v e z p a nh n ghiệp vừ a nhỏ Việ t N am" củ a Ngh iêm Vă n Bả y(2009) x em xé t g l x p p c z s i x i p z v l x l x l c z l p m p e l p v mộ t cá ch tổ ng q uá t thự c t rạ n g sử dụ n g tí n dụ ng t ro ng việ c hỗ t rợ thú c đẩ y s v 3 v p c h v v v e p c l g p c v p g p c v e p c i z v e v p m phá t t r iể n cá c DNNVV t ro n g thời gi a n q u a, k i nh ngh iệm củ a mộ t số nướ c v v e z p 3 l l v e p c v z c z x p h x o z p p c z l x l v l p t ro n g lĩ nh vự c nà y; đề x uấ t mộ t số g iải pháp chủ yế u sử dụ ng tí n dụ n g v e p c y p i p m p p h v l v l c z z s s m h l g p c v p g p c t ro ng việ c hỗ t rợ thú c đẩ y phá t t r iể n DNNVV V iệ t N am t ro n g thờ i gi a n v e p c i z v e v p m s v v e z p l l z v l x l v e p c v z c z x p tớ i T u y nhiê n, l uậ n n chủ yế u mớ i xem xé t v iệ c c u ng cấp tí n dụ n g ngâ n v z h m p z p y h p p m h l z p e l p v i z 3 h p c s v p g p c p c p hà ng cho cá c DNNVV chư a đ i xem xé t tá c độ n g củ a việ c c u n g cấp tí n p c 3 l l 3 x p z p e l p v v dụ ng nà y tớ i nă ng lự c tà i chí nh củ a DNNVV g p c p m v z p p c y v z p x l l p p c x i z 3 h p c s v p