Tình hình hoạt động của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng công trình 1

CẬng tytửng bợc phÌt huy thế mỈnh cũa mỨnh.ưội vợi cÌc doanh nghiệp xẪy l¾p thỨ việc nẪng cao chất lùng cẬng trỨnh luẬnẼùc xem nh lẾ mờt trong nhứng mừc tiàu hẾng Ẽầu Ẽể doanh nghiệp phấ

Lời nói đầu

Cùng với xu thế chung của thời đại quốc tế hoá và sự hợp tác hoá, nền kinh

tế của nớc ta đang dần hội nhập và phát triển gắn liền với nhịp điệu phát triển kinh tế thế giới Với nền kinh tế thị trờng phát triển theo hớng nhiều thành phần có sự quản lý của Nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa Đất nớc ta

đã đẩy mạnh việc mở rộng quan hệ kinh tế với nhiều quốc gia khác nhau trên thế giới Một trong những điểm mạnh nhng cũng là thách thức đối với đất nớc

ta trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới đó là sự cạnh tranh tự do và mạnh mẽ giữa các quốc gia các tập đoàn kinh tế Để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp phải tổ chức quản lý có hiệu quả tình hình sản xuất kinh doanh bằng nhiều công cụ khác nhau, dựa trên những cơ sở khác nhau Một trong những công cụ quan trọng của công ty đó là chiến lợc kinh doanh, Công ty đã từng bớc tạo ra đợc lợi thế cạnh tranh và ngày càng khẳng định vị thế của mình trên thị trờng Chuẩn bị cho những bớc đi chiến l-

ợc của mình, Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công trình 1 đã nhanh chóng hoà nhập vào xu hớng phát triển mở rộng thị trờng, đầu t vào lĩnh vực kinh doanh Bất động sản Với chiến lợc phát triển quy mô bền vững, nắm bắt kịp thời những cơ hội dựa trên nền tảng uy tín của một doanh nghiệp Công ty từng bớc phát huy thế mạnh của mình.

Đối với các doanh nghiệp xây lắp thì việc nâng cao chất lợng công trình luôn

đợc xem nh là một trong những mục tiêu hàng đầu để doanh nghiệp phấn đấu, dựa vào đó tạo nên lợi thế cạnh tranh trên thị trờng Sản phẩm của Công ty luôn đạt chất lợng cao về kỹ thuật và mỹ thuật và có uy tín với khách hàng, có nhiều công trình đợc gắn biển công trình chất lợng cao Với những tiềm năng sẵn có cùng với những nỗ lực vợt bậc trong việc vợt qua các giai đoạn khó khăn thử thách Công ty đã dần dần khẳng định đợc vị trí của mình trên thị tr- ờng Việt Nam, sẵn sàng đứng trớc các đối thủ cạnh tranh.

Trong thời gian thực tập vừa qua, em xin chân thành cảm ơn sự hớng dẫn nhiệt tình của thầy giáo Thạc Sỹ Nguyễn Thế Phán và các anh chị trong công ty cổ phần đầu t xây dựng và công trình 1 đã giúp đỡ em hoàn thành tốt báo cáo tổng hợp này.

Chơng 1 tình hình chung và các điều kiện sản xuất

chủ yếu của công ty cổ phần

đầu t và xây dựng công trình 1.

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển.

Công ty cổ phần đầu t và xây dựng công trình 1 tiền thân là “Công trờng 1”

là đơn vị trực thuộc Tổng công ty xây dựng đờng thuỷ, hạch toán kinh tế phụ thuộc,

có t cách pháp nhân theo sự uỷ quyền của Tổng giám đốc, đợc mở tài khoản ngânhàng và đợc sử dụng con dấu riêng, đợc thành lập theo quyết định 889 QĐ/TC - LĐngày 21/12/1996 của Tổng công ty xây dựng đờng thuỷ, đợc Bộ Giao thông vân tảicông nhận bằng quyết định số 760/QĐ/TCCB - LĐ ngày 27/3/1997

Qua một thời gian hoạt động “Công trờng 1” đợc đổi tên thành “Xí nghiệpcông trình 1” theo quyết định số 140/2000/ QĐ/ BGTVT ngày 19/1/2000 của BộGiao thông vận tải trên cơ sở chuyển đổi tổ chức, sắp xếp lại “Công trờng 1” vớichức năng thực hiện nhiệm vụ tổ chức xây dựng các công trình Tổng công ty trựctiếp làm

Theo quyết định số 2095/QĐ-BGTVT ngày 05/07/2002 “Xí nghiệp côngtrình 1” đợc đổi tên thành “Công ty công trình 1” với ngành nghề kinh doanh nh:Xây dựng các công trình giao thông, san lấp mặt bằng Chiến lợc phát triển Tổngcông ty liên tục lớn mạnh, bao gồm nhiều ngành nghề, mở rộng thị trờng, đa dạnghoá sản phẩm, Công ty đợc Tổng Công ty xác định là đơn vị mũi nhọn, chuyên thicông các công trình cầu, đờng bộ, nổ mìn phá đá, sản xuất và kinh doanh vật liệuxây dựng Công ty đợc Tổng công ty tập trung đầu t hai dây chuyền máy móc thiết

bị để thi công đờng, tiền vốn, cán bộ, lao động và điều kiện pháp lý để công ty hoạt

động nh một Công ty độc lập trong Tổng công ty Đặc biệt Công ty hoạt động chủyếu bằng nguồn vốn vay của ngân hàng dới hai hình thức vay đó là vay qua Tổngcông ty và vay trực tiếp có sự bảo lãnh của Tổng công ty Kết qủa sản xuất của Công

ty ngày càng khả quan Sản lợng của Công tăng nhanh qua từng năm, nhất là tronglĩnh vực đờng bộ và giúp cho Tổng công ty xây dựng đờng thuỷ trở thành một đơn vịmạnh của Bộ giao thông vận tải trong lĩnh vực thi công các công trình đờng bộ Với đà phát triển nhanh nh vậy từ năm 2003 Công ty đã là Công ty độc lập.Vì thế Công ty ngày càng phát triển và điều đó tạo điều kiện phát triển lớn mạnhtrong tơng lai

Tại quyết định số 2268/QĐ-BGTVT ngày 6/8/2003 của Bộ Giao thông vận tải

đã phê duyệt phơng án cổ phần hoá và quyết định chuyển “Công ty công trình 1”

thuộc Tổng Công ty xây dựng đờng thuỷ thành “Công ty Cổ phần Đầu t và Xây

dựng Công trình 1” với tên giao dịch quốc tế là Invesment and cotruction joint

stock company (MCO) có trụ sở giao dịch đặt tại: Số 8 Ngõ 121, Phố Thái Hà, Quận

Đống Đa, Thành phố Hà Nội Công ty cổ phần Đầu t và xây dựng Công trình 1 làdoanh nghiệp đợc thành lập dới hình thức chuyển từ doanh nghiệp Nhà nớc thànhCông ty cổ phần, đợc tổ chức và hoạt động theo điều lệ của công ty cổ phần và luậtdoanh nghiệp do quốc hội của nớc CHXHCNVN thông qua ngày 12/6/1999.Chuyên xây dựng các công trình, dịch vụ, giải trí, xuất nhập khẩu, đầu t xây dựng… Công ty hoạt động với t cách pháp nhân đầy đủ theo quy định của pháp luật ViệtNam, có con dấu riêng, độc lập về tài sản, đợc mở tài khoản tại kho bạc Nhà nớc,các ngân hàng trong và ngoài nớc theo quy định của pháp luật Vốn điều lệ củaCông ty cổ phần Đầu t và xây dựng Công trình 1 là 5.000.000.000 đồng (năm tỷ

đồng) Trong đó tỷ lệ phần vốn nhà nớc chiếm 27,1% vốn điều lệ, tỷ lệ cổ phần báncho ngời lao động trong doanh nghiệp chiếm 72,9% vốn điều lệ

Công ty cổ phần Đầu t và xây dựng Công trình 1 đợc thành lập để huy động

và sử dụng vốn có hiệu quả trong công việc phát triển sản xuất kinh doanh về kinhdoanh và các công trình giao thông các lĩnh vực khác nhằm mục tiêu thu lợi nhuậntối đa, tạo việc làm ổn định cho ngời lao động

Từ một đơn vị ban đầu tài sản vốn liếng không đáng kể nhng đợc sự quan tâmgiúp đỡ của Tổng Công ty và các cơ quan liên quan cũng nh sự nỗ lực cố gắng củatoàn thể cán bộ công nhân viên trong Công ty và sự phối hợp chặt chẽ, thống nhấtgiữa các phòng ban với nhau đã đề ra những phơng án kế hoạch sản xuất kinh doanhhợp lý Chính vì thế hiện nay Công ty đã có một chỗ đứng vững chắc trên thị trờng.Công ty cổ phần Đầu t và Xây dựng công trình 1 là đơn vị tiên phong đầu tiên củaTổng Công ty Xây dựng đờng thuỷ đã thực hiện xong quá trình Cổ phần hoá doanhnghiệp Nhà nớc thành doanh nghiệp Công ty cổ phần

1.2 Ngành nghề kinh doanh của công ty Cổ phần Đầu t & xây dựng Công trình 1.

 Xây dựng công trình giao thông trong và ngoài nớc (cầu, đờng, sân bay, bến cảng, san lấp mặt bằng )

 Xây dựng công trình công nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi, đờng dây và trạm

 Khai thác, kinh doanh đá, sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng, cấu kiện thép, cấu kiện bê tông đúc sẵn, bê tông nhựa

 Xuất nhập khẩu vật t thiết bị, hàng hoá, dịch vụ du lịch, khách sạn, vui chơi giải trí.

 Sửa chữa xe máy thiết bị thi công, gia công cơ khí.

 Kinh doanh bất động sản.

 Vận tải hành khách hàng hoá.

 Thiết kế xây dựng công trình biển.

 Thiết kế các công trình xây dựng thuỷ lợi.

1.3 Đặc điểm kinh doanh của công ty

Là một doanh nghiệp chuyên kinh doanh xây lắp các công trình giao thông,

do đó quá trình sản xuất xây lắp thờng có chu kỳ kinh doanh dài, thời điểm tính giáthành thờng không trùng với kỳ báo cáo, giá bán của sản phẩm xây lắp thờng đợcxác định trớc khi tiến hành sản xuất Vì vậy hình thức thanh toán của Công ty vớicác công trình và hạng mục công trình thờng là trả tiền dần theo từng khối lợnghoàn thành, giai đoạn hoàn thành hoặc theo tháng, hoặc theo quý qua hệ thống ngânhàng Sản phẩm xây lắp của Công ty thờng là những công trình có kiến trúc lớn, kếtcấu phức tạp, vì thế đòi hỏi phải có thiết kế và dự toán riêng biệt Với năng lực vốn

có, Công ty cổ phần Đầu t và xây dựng công trình 1 đã tự tìm kiếm thị trờng chomình, trực tiếp giao dịch và ký kết hợp đồng với các khách hàng trong và ngoài n ớc.Công ty đợc trực tiếp xuất nhập khẩu theo yêu cầu hoạt động kinh doanh của Công

ty và phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật Bên cạnh đó đợc sự quan tâmgiúp đỡ của Tổng công ty và các cơ quan liên quan, cũng nh sự nỗ lực cố gắng củatoàn thể cán bộ công nhân viên trong Công ty, Công ty đã vơn lên đứng vững trên thịtrờng

1.4 Đặc điểm quy trình công nghệ.

Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm là một trong những căn cứquan trọng để xác định đối tợng tập hợp chi phí sản xuất và phơng pháp tính giáthành sản phẩm Nói cách khác đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất là một trongnhững nhân tố ảnh hởng đến công tác kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sảnphẩm nói riêng và tổ chức hạch toán kế toán nói chung

Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty liên tục và phức tạp, sảnphẩm xây lắp là những công trình xây dựng, vật kiến trúc có quy mô lớn kết cấuphức tạp mang tính chất đơn chiếc, thời gian sản xuất sản phẩm lâu dài Đặc điểmnày đòi hỏi tổ chức quản lý và hạch toán sản phẩm xây lắp nhất thiết phải lập dựtoán, quá trình sản xuất xây lắp lấy dự toán làm thớc đo Nguyên vật liệu (sắt, ximăng, cát sỏi, nhựa đờng ) đợc đa vào chế biến liên tục qua các bớc, thành phẩm

chủ yếu nhận đợc bao gồm các công trình cầu đờng bộ và bán thành phẩm nhận đợc

là cọc, dầm bản, nền đờng Quy trình công nghệ sản xuất các công trình của Công

ty nh sau:

 Đối với công trình cầu:

- Giai đoạn 1: gia công cốt thép, ghép cốp pha và đổ bê tông cọc, dầm, bản.Nguyên vật liệu ban đầu: Sắt thép các loại đợc gia công lắp đặt theo đúngkích thớc, sau đó đánh gỉ, hàn buộc định hình Cát đá theo tiêu chuẩn đợc sàng rửasạch sẽ, ghép cốp pha rồi đổ bê tông theo đúng thiết kế

- Giai đoạn 2: Cẩu lắp, lao dầm bản và làm công tác hoàn thiện

 Đối với công trình đờng:

- Giai đọan 1: Đào vét, đấp đất, đổ cát, sau đó đầm lèn đạt độ k (theo quy định)

- Giai đoạn 2: Rải lớp đá 4x6, đá 1x2 rồi lèn chặt sau đó rải lớp bê tông ápphan nhựa đờng và hoàn thiện

Do tính chất sản xuất thành các công trình nên đối tợng tập hợp chi phí là cáccông trình, hạng mục công trình hoặc các điểm dừng kỹ thuật hợp lý

1.5 Tổ chức bộ máy quản lý.

Công ty cổ phần Đầu t và xây dựng Công trình1 là một doanh nghiệp trực thuộc Tổng công ty đờng thuỷ, nhng hạch toán kinh tế độc lập và tự chủ

về tài chính Vì vậy, để đảm bảo cho sản xuất và quản lý sản xuất có hiệu quả

bộ máy quản lý và Công ty đợc tổ chức theo hình thức trực tuyến chức năng.

Ưu điểm :

 Phân công rõ ràng công việc, nhiệm vụ, trách nhiệm của các phòng ban.

 Các phòng ban và các phó giám đốc có nhiệm vụ t vấn, tham mu cho Giám đốc ra quyết định, giảm bớt gánh nặng quản trị cho Giám đốc.

 Các phòng ban trực tiếp nhận lệnh từ những ngời lãnh đạo, không có sự chồng chéo trong quản lý.

Nh

ợc điểm :

 Nếu không biết cách tổ chức sẽ làm cho bộ máy quản lý trở lên cồng kềnh, không đem lại hiệu quả cao.

 Đôi khi các phòng ban sẽ quan tâm đến lợi ích của phòng ban mình hơn

là lợi ích của toàn doanh nghiệp.

Sơ đồ 1 – 1 : tổ chức bộ máy quản lý của công ty 1

Hội đồng quản trị

Giám đốc

điều hành

Phòng vật t , thiết bị

Phòng Tổ chức hành chính

Phòng thí nghiệm

Phó giám đốc

điều hànhNội chính

Phó giám đốc

điều hành khu vực miền Bắc

Phó giám đốc

điều hành khu vực miền Trung

Phó giám đốc

điều hành khu vực miền Nam

ĐộiCT107

Phòng tài

chính kế toán

Phòng kỹ thuật dự án

Trong đó:

* Giám đốc điều hành: Là ngời đứng đầu Công ty, chịu trách nhiệm trớc sựchỉ đạo trực tiếp của các cơ quan, Tổng cục thuế, Bộ giao thông vận tảỉ, Bộ Tàichính, là ngời đại diện pháp nhân dới sự uỷ quyền của Hội đồng quản trị, là ngời

điều hành hoạt động của Công ty Đồng thời là ngời đại diện cho quyền lợi và nghĩa

vụ toàn Công ty, đối với Hội đồng quản trị và nhà nớc theo quy định hiện hành.Giám đốc điều hành Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh theo chế độ một thủ tr -ởng có quyết định cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý của Công ty Giám đốc còn chỉhuy, chỉ đạo bằng những quyết định, chỉ thị, mệnh lệnh trên cơ sở nghị quyết, chỉ thịcủa Hội đồng quản trị

 Phó giám đốc điều hành: Là ngời giúp việc cho giám đốc và đợc giám đốcphân công phụ trách và chỉ đạo thờng xuyên các công việc, khi điều hành công việcphó giám đốc căn cứ vào chỉ thị uỷ quyền của giám đốc- thay mặt giám đốc giảiquyết các công việc phát sinh trong phạm vi Công ty và phạm vi đợc phân công Phógiám đốc cũng là ngời quản lý, theo dõi các đội, công trờng Mặt khác, phó giám

đốc phải thờng xuyên báo cáo cho giám đốc dới những hình thức khác nhau tuỳthuộc theo tính chất nhiệm vụ của từng công việc Các phó giám đốc điều hành đợcphân công điều hành, quản lý theo từng khu vực

 Phòng tổ chức hành chính: quản lý nhân sự, giải quyết các vấn đề tiền lơng,tiền thởng cho cán bộ công nhân viên, đáp ứng nhu cầu kinh doanh xây lắp Là nơiquản lý giao nhân sự, lu trữ các văn bản từ các nơi đến Công ty và trong nội bộ Công

ty là nơi hớng dẫn đa đón các khách hàng đến làm việc

 Phòng kỹ thuật, dự án: Có nhiệm vụ chuẩn bị kỹ thuật sản xuất, quá trìnhcông nghệ xây lắp các công trình, chỉ đạo trực tiếp thi công, bảo hành công trình,

có nhiệm vụ tham mu về công tác kế hoạch, hớng dẫn sản xuất xây lắp, cung ứngvật t cho các công trình, lập dự toán, thanh quyết toán công trình là nhiệm vụ chủyếu Đồng thời thống kê tình hình hoạt động toàn công ty, phân tích công tác sảnxuất kinh doanh để tham mu cho giám đốc

 Phòng vật t, thiết bị: Có nhiệm vụ dự toán, mua bán vật t thiết bị, chỉ đạolắp đặt máy móc thiết bị, vật liệu thi công công trình và phụ trách kỹ thuật cơ giới  Phòng thí nghiệm: Thí nghiệm vật liệu, công trình cho Công ty và thínghiệm cho các khách hàng yêu cầu

 Phòng tài chính - kế toán: Là phòng nghiệp vụ có chức năng tham mu chogiám đốc trong việc tổ chức quản lý công tác thống kê, kế toán và quản lý tài chínhcủa công ty

Nhiệm vụ của các đội xây dựng: thực hiện thi công các công trình công tygiao, đội xây dựng hoạt động theo mô hình khoán công việc Công ty cung cấp vật t

kỹ thuật các trang thiết bị để tiến hành thi công công trình, hạng mục công trình

Nhiệm vụ của xởng sửa chữa: Sửa chữa các máy móc, thiết bị, ôtô… trêntoàn bộ các công trờng

1.6 Cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty cổ phần đầu t và xây dựng công trình 1

Là một Công ty lấy ngành thi công cơ giới làm mũi nhọn, tập chung rất nhiềucác trang thiết bị, máy móc do đó đòi hỏi Công ty phải có đủ năng lực thiết bị hoạt

động Từ khi cổ phần hoá đến nay, Công ty đã đầu t thêm nhiều máy móc thiết bịmới có giá trị lớn Các thiết bị mới đầu t và hiện có đợc khai thác có hiệu quả, đồng

bộ về chủng loại, hiện đại về kỹ thuật, đủ khả năng thi công nhiều dự án lớn Songsong với việc khai thác các thiết bị, công tác bảo dỡng sửa chữa đợc duy trì thờng

xuyên, các thiết bị đợc quản lý chặt chẽ, hạn chế thiết bị ngừng hoạt động lâu dàinên chất lợng thiết bị đợc bảo toàn và hoạt động tốt, đáp ứng kịp thời tiến độ côngtrình Sau đây là một số thiết bị chính của công ty đợc thể hiện qua bảng thống kê 1-1:

Các thiết bị chính phục vụ cho hoạt động sản xuất

kinh doanh của Công ty cổ phần đầu t và xây dựng

A Thiết bị và máy thi công

2 Xe tải ben Đức, Hàn Quốc 40 90% 10 Tấn,

1 Tình hình tập trung hoá của công ty.

Do đặc thù của công ty là sản xuất phân tán trên phạm vi cả nớc nên việc sảnxuất tập chung là rất khó khăn Chính vì vậy công ty phải xây dựng các quy chế, cơchế khoán sản phẩm, nội quy quy định quản lý, quy chế trả lơng đảm bảo mức lơngthoả đáng dựa trên công sức ngời lao động, thởng phạt phù hợp để có thể quản lýhoạt động sản xuất kinh doanh đồng thời khuyến khích ngời lao động làm việc vàsản xuất có hiệu quả Công ty ký hợp đồng kinh tế hoặc giao việc cho các công tr -ờng, đội sản xuất, xí nghiệm thi công toàn bộ công trình hoặc hạng mục công trình

2 Tình hình chuyên môn hoá của công ty.

Do muốn nâng cao hiệu quả sản xuất đồng thời thúc đẩy tiến độ thi công nêncông ty rất chú trọng đến việc đầu t máy móc thiết bị mới, hiện đại, bổ sung hoànthiện các dây chuyền thi công nền đờng, mặt đờng, thi công cầu, phòng thínghiệm….Hầu hết các máy móc thiết bị của công ty đều đợc sản xuất từ năm 2000trở lại đây, chất lợng còn lại đạt trên 80% giá trị sử dụng nên các công việc thi côngsản xuất đều đợc chuyên môn hoá, chỉ sử dụng rất ít các lao động thủ công để thicông những phần việc máy móc không làm đợc

Đồng thời trong công ty có sự phân chia rõ rệt công việc cũng nh nhiệm vụcủa từng phòng ban, từng đội, từng ngời Chính vì vậy tính trách nhiệm của mỗi ng-

ời, mỗi đội trong công việc của công ty giao là rất cao và sự chuyên môn hoá nh vậy

đã đẩy mạnh hiệu qủa lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế

3 Tình hình hợp tác hoá của công ty.

Công ty rất chú trọng việc liên doanh, liên kết giữa các đơn vị trong và ngoàingành để tham gia thiết kế thi công và nhận thầu các công trình nhất là liên danhtrong việc đấu thầu các công trình nhằm tăng năng lực, kinh nghiệm trong hồ sơ dựthầu và phân chia các thành phần công việc cho các đợn vị bạn có năng lực và kinhnghiệm hơn nh: liên danh với các công ty chuyên thi công cầu đờng bộ lớn để đấuthầu các gói thầu cầu đờng bộ có giá trị lớn và sau khi thắng thầu thì giao lại phầnviệc thi công cầu cho đơn vị đó

Bên cạnh đó bằng những thành công và sự khẳng định thơng hiệu của mình trong thời gian qua, công ty đã nhận đợc sự ủng hộ của các ban quản lý

dự án ở trong và ngoài Bộ GTVT tạo đợc vị thế trong cạnh tranh đấu thầu các

dự án, mở ra các thị trờng xây lắp trên toàn quốc.

CHƯƠNG 2 Tình hình hoạt động của công ty cổ phần

đầu t và xây dựng công trình 1.

2.1 Đánh giá chung về tình hình sản xuất kinh doanh của công ty Cổ phần đầu

t và xây dựng công trình 1

Là một doanh nghiệp từ hình thức doanh nghiệp nhà nớc chuyển sang công ty

cổ phần, Công ty cổ phần đầu t và xây dựng công trình 1 đã gặp phải rất nhiều khókhăn Tuy nhiên không vì thế mà hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty bịgiảm sút mà ngợc lại công ty đang ngày một phát triển hơn Số liệu trong bảng 2-1

sẽ chỉ ra một cách rõ ràng hơn về tình hình sản xuất kinh doanh của công ty

Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động sản suất kinh doanh của Công ty cổ phần đầu t và xây dựng công trình 1

Bảng 2-1

năm 2007 Năm 2007

Chênh lệch năm 2007 so với

Năm 2006 (%)

KH 2007 (%)

2006 tức là tăng thêm 12.269.717.583 đồng Tuy doanh thu tăng 28,85% nhng giávốn hàng bán của công ty năm 2007 so với năm 2006 chỉ tăng 24,13% do công tythực hiện tơng đối tốt nhiệm vụ tiết kiệm chi phí, giảm giá thành sản phẩm Năm

2007 công ty đã tuyển thêm 60 lao động nhằm mở rộng quy mô hoạt động sản xuấtkinh doanh Nhìn vào bảng tổng hợp thấy thu nhập của ngời lao động cũng đợc cảithiện hơn so với năm 2006, làm động lực cho ngời lao động nâng cao năng suất lao

động, nâng cao chất lợng sản phẩm Năm 2007, do khối lợng công tác hoàn thànhnhiều, công ty thực hiện tốt nhiệm vụ hạ giá thành sản phẩm… nhờ đó mà lợi nhuậncũng tăng cao Nhìn chung công ty đã đạt đợc một kết quả khá khả quan, hoàn thànhvợt mức so với kế hoạch đã đề ra Đây là điều rất đáng mừng đối với một công ty vừachuyển từ loại hình doanh nghiệp nhà nớc sang công ty cổ phần

2.2 Phân tích tình hình thực hiện công tác xây lắp và các nhân tố ảnh hởng ở công

ty Cổ phần đầu t và xây dựng công trình 1 năm 2007

2.2.1 Phân tích tình hình thực hiện công tác xây lắp ở công ty Cổ phần đầu t và xây dựng công trình 1 năm 2007

2.2.1.1 Phân tích tình hình bàn giao công trình, hạng mục công trình hoàn thành.

Việc phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bàn giao công trình và hạng mụccông trình xây dựng hoàn thành đợc bắt đầu bằng việc đánh giá theo số lợng công trình

và thời hạn bàn giao Chỉ tiêu để phân tích theo khía cạnh này đó là: Mức độ hoàn

thành kế hoạch bàn giao công trình về mặt số lợng

Số công trình và hạng mục công trình xây dựng đã bàn giao trong kì

Số công trình và hạng mục công trình cần bàn giao trong kì theo kế hoạch

Chỉ tiêu trên cho phép đánh giá một cách khái quát về tình hình hoàn thành kế

hoạch bàn giao công trình xây dựng đồng thời cũng chỉ ra sự cần thiêt phải tìm ra

nguyên nhân dẫn tới việc không thể bàn giao các công trình và hạng mục công trình để

đa vào sử dụng theo kế hoạch

Theo bảng 2-2 cho thấy:

 Về số lợng hạng mục công trình bàn giao đợc đa vào sử dụng trong năm 2007

chỉ đạt 71%, còn hai công trình cha đợc bàn giao là công trình đờng Hồ Chí Minh và

công trình D10 Thanh Hoá

 Về thời hạn bàn giao, trong 6 hạng mục đã bàn giao chỉ có ba hạng mục là đúng

thời hạn nh: Công trình đờng 12 Hà Tĩnh, công trình N1 Kiên Giang và công trình Cầu

Nậm Lệ Còn lại đều là chậm hơn so với thời hạn quy định trong đó chậm nhất là công

trình kè Bình Phớc chậm tới năm tháng

 Về thời gian xây dựng cũng chỉ có bốn hạng mục là chấp hành đúng thời gian so

với kế hoạch Có hai nguyên nhân dẫn đến việc bàn giao công trình chậm đó là:

o Nguyên nhân khách quan: Do bàn giao mặt bằng thi công chậm so với hợp đồng

thi công

o Nguyên nhân chủ quan: Do những thiếu sót của công ty trong việc thực hiện kế

hoạch bàn giao công trình đa vào sử dụng Điều này đợc thể hiện ở mọi mặt, cả về số

l-ợng hạng mục cũng nh thời hạn bàn giao và thời gian xây dựng các hạng mục công

trình Nh vậy việc lập kế hoạch của công ty vẫn còn mắc nhiều sai sót Nhng nguyên

nhân chủ yếu vẫn là việc công ty còn thiếu sự quan tâm đầy đủ tới việc thực hiện kế

hoạch bàn giao, vì thế cha thể tập chung nhân lực, vật liệu, máy móc cho thi công dứt

điểm các hạng mục công trình bàn giao Ngoài ra sự kết hợp không chặt chẽ giữa các

đội thi công với công ty dẫn đến tình trạng phải chờ đợi lẫn nhau cũng là nguyên nhân

làm kéo dài thời gian xây dựng Hơn nữa việc chuẩn bị không tốt đã dẫn tới việc khởi

công muộn so với dự kiến cũng dẫn tới sự chậm chễ trong việc bàn giao Với số liệu ở

bảng 2-1 cũng cho thấy rằng các hạng mục không bàn giao và bàn giao chậm đều có

hiện tợng khởi công muộn Chính vì thế công ty nên có các biện pháp cải tiến thích hợp

Tình hình thực hiện kế hoạch bàn giao công trình và hạng mục công trình của công ty cổ phần đầu t và xây dựng công trình 1.

* 100%

ThùchiÖn

2.2.1.2 Phân tích tình hình thực hiện khối lợng công tác xây lắp trong kỳ.

a) Đánh giá chung tình hình thực hiện khối lợng công tác xây lắp trong năm 2007của Công ty Cổ phần đầu t và xây dựng công trình 1

Hoàn thành khối lợng công tác xây lắp trong kì là điều kiện cần thiết cho việchoàn thành kế hoạch bàn giao đa công trình và hạng mục công trình vào sử dụng củadoanh nghiệp xây dựng Hoàn thành khối lợng công tác còn có ảnh hởng quan trọngtới sự hoàn thành các kế hoạch khác của doanh nghiệp nh: kế hoạch lao động và tiềnlơng, kế hoạch giá thành, kế hoạch lợi nhuận…

Để đánh giá khái quát tình hình hoàn thành công tác xây lắp trong kì củadoanh nghiệp trớc hết cần đánh giá chung tình hình thực hiện tổng kế hoạch côngtác của doanh nghiệp xây dựng Sự đánh giá này đợc tiến hành bằng cách so sánhtổng khối lợng công tác đã thực hiện trong kì so với năm trớc và so với dự kiến kếhoạch Số liệu để đánh giá đợc tập hợp trong bảng 2- 3 nh sau:

Bảng tổng hợp khối lợng xây lắp hoàn thành trong năm 2007

hoạch

Thực hiện

128,4

103,5 5

Do đơn vị thầu phụ

105,43Với số liệu trong bảng 2-3 đã cho chúng ta thấy rằng công ty đã hoàn thành103,55% kế hoạch về khối lợng công tác xây lắp trong kì, vợt mức kế hoạch 2.200triệu đồng Tuy nhiên nếu xét riêng về phần khối lợng do chính doanh nghiệp tựthực hiện thì chỉ đạt 102,83% kế hoạch hay vợt mức 1.500 triệu đồng Trong khi đó

đối với phần khối lợng do các tổ chức thầu phụ thực hiện lại hoàn thành kế hoạchvới mức độ cao hơn so với năm 2006 là 105,43% hay vợt mức 500 triệu đồng Điều

đó chứng tỏ công ty và tổ chức thầu phụ đã có sự phối hợp tốt trong việc hoàn thànhnhiệm vụ kế hoạch, đặc biệt là các đơn vị thầu phụ thể hiện nhiều cố gắng trong việcthực hiện hợp đồng nhận thầu đối với công ty Và điều này cũng chứng tỏ công ty đã

có mối quan hệ ngày càng tốt hơn đối với các nhà thầu phụ

Nhìn chung công ty đã hoàn thành tốt kế hoạch khối lợng công tác xây lắptrong kì Bảng 2-3 cũng cho thấy rằng khối lợng công tác xây lắp hoàn thành năm

2007 tăng 28,4% so với năm 2006 tức là tăng 14.200 triệu đồng Hiện tợng này xảy

ra là do rất nhiều nguyên nhân nh: nhu cầu xây dựng cơ sở hạ tầng đang ngày mộtgia tăng, năm nay công ty đã ký kết đợc nhiều hợp đồng xây dựng, do năng suất lao

động tăng… Để có đợc kết quả này là do công ty đã xây dựng đợc mô hình hoạt

động phù hợp không những chủ động trong công tác sản xuất mà còn chủ độngtrong quá trình phát triển thị trờng, luôn lấy chất lợng, tiến độ thi công làm mục tiêu

để xây dựng thơng hiệu và uy tín của mình Nhờ vậy mà các công trình do Công tythi công đều đạt chất lợng tốt, đợc các chủ đầu t đánh giá cao, sẵn sàng đặt niềm tin

và tạo điều kiện cho các công trình tiếp theo Nh vậy công ty đã có một bớc tăng ởng rất đáng kể, thúc đẩy việc mở rộng thị trờng Và khối lợng công tác xây lắphoàn thành mà doanh nghiệp tự thực hiện năm 2007 cũng tăng 28,24% tơng ứng với12.000 triệu đồng

tr-b) Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch khối lợng công tác xây lắp trong kì dochính bản thân công ty tạo ra

Sau khi phân tích chung tình hình thực hiện tổng kế hoạch công tác củadoanh nghiệp xây dựng cần đi sâu vào phân tích tình hình thực hiện khối l ợng côngtác xây lắp do chính bản thân doanh nghiệp xây dựng hoàn thành nhằm thấy rõnhững u điểm và thiếu sót của doanh nghiệp xây dựng trong việc thực hiện khối lợngcông tác xây lắp

Theo số liệu bảng 2- 4 có thể nhận thấy rằng:

 Công ty đã hoàn thành 102,83% kế hoạch khối lợng công tác xây lắp trong kìtức là vợt mức kế hoạch 2,83% hay 1.500 triệu đồng

 Trong khối lợng công tác xây lắp do công ty xây dựng hoàn thành thì phầnkhối lợng công tác đã bàn giao cho chủ đầu t hoàn thành vợt mức kế hoạch là 2.600triệu đồng hay 4,98%, trong khi đó khối lợng thi công dở dang cuối kì lại giảm 1100triệu đồng hay 11,22%, điều đó đã dẫn đến làm giảm chênh lệch khối lợng thi công

dở dang cuối kì so với đầu kì

 Việc hoàn thành vợt mức kế hoạch phần khối lợng công tác bàn giao thể hiện

sự cố gắng lớn của công ty trong việc tập chung thi công dứt điểm công trình

 Việc hạ thấp khối lợng thi công xây lắp dở dang cuối kỳ không thể đánh giá

là không tốt vì quá trình sản xuất thi công xây lắp cần thiết duy trì khối lợng thicông dở dang ở mức độ và cơ cấu hợp lí nhằm đảm bảo hoạt động bình th ờng củacông ty trong kì sau Sự giảm khối lợng công tác thi công dở dang cuối kì so với kếhoạch là tốt do công ty đã đã hoàn thành đúng tiến độ thi công, công trình sớm đợchoàn thành bàn giao