Đang tải... (xem toàn văn)
QUY TRÌNH THANH TOÁN SÉC CHUYỂN KHOẢN 1, Cùng chi nhánh ngân hàng 2,Khác chi nhánh ngân hàng (1): Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua, người mua ký phát séc CK và giao trực tiếp cho người bán (2): Người bán lập bảng kể nộp séc và Séc CK cho NH đề nghị thanh toán (3): NH phục vụ người bán chuyển bảng kê nộp séc cho NH phục vụ người mua (4): NH phục vụ người mua tiến hành kiểm tra và ghi nợ vào TK người mua (5): NH phục vụ người mua lập lệnh có và chuyển sang NH phục vụ người bán (6): Ngân hàng phục vụ người bán ghi có vào tk người thụ hưởng QUY TRÌNH THANH TOÁN SÉC BẢO CHI +) Khác chi nhánh, cùng hệ thống (1): Người ký phát làm thủ tục Bảo chi séc đối với ngân hàng phục vụ mình (2): Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua, người mua giao séc bảo chỉ cho người thụ hưởng (3): Người bán lập bảng kê nộp séc gửi cho NH phục vụ mình và để nghị thanh toán (4): Ngân hàng phục vụ người bán báo có và ghi có vào tài khoản người bán (5): NH phục vụ người bán gửi lệnh chuyển nợ tới ngân hang phục vụ người mua NH phục vụ người mua kiểm tra lại các giấy tờ và giao lại 1 liên bảng kê nộp séc cho người nộp (6): Ngân hàng phục vụ người mua ghi nợ và báo nợ vào TK của người mua QUY TRÌNH THANH TOÁN UỶ NHIỆM CHI a. Khái niệm: Ủy nhiệm chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng có tên trên UNC. b. Phạm vi áp dụng: tất cả các ngân hàng (1): Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua (2): Người mua sau khi nhận hàng, gửi UNC tới NH phục vụ mình đề nghị thanh toán cho người bán (3): NH phục vụ người mua căn cứ vào UNC lập lệnh có chuyển sang NH phục vụ người thụ hưởng (4): Ngân hàng phục vụ người bán báo có và ghi Có cho ngườithụ hưởng (5): NH phục vụ người mua thấy đủ điều kiện thì ghiNợ vào TK tiền gửi và báo nợ cho người lập UNC QUY TRÌNH THANH TOÁN UỶ NHIỆM THU a. Khái niệm: Ủy nhiệm thu (nhờ thu) là giấy ủy nhiệm do người thụ hưởng lập nhờ ngân hàng thu hộ tiên trên cơ sở khối lượng hàng hóa đã giao, dịch vụ đã cung ứng b. Điều kiện áp dụng: Có hợp đồng kinh tế. Trước khi thanh toán, thỏa thuận về thanh toán phải được thông báo tới các NH có liên quan thực hiện thanh toán Hai bên mua bán tin tưởng nhau c. Phạm vi áp dụng: tất cả các NH trên cả nước (1): Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua (2): Người bán lập UNT kèm chứng từ giao hang đề nghị ngân hang thu hộ tiền theo giấy UNT (3): NH phục vụ người bán làm thủ tục chuyển UNT NH phục vụ người mua (4): NH phục vụ người mua tiến hành kiểm tra và ghi Nợ vào TK người mua (5): NH phục vụ người mua lập lệnh có và chuyển sang NH phục vụ người bán (6): Ngân hàng phục vụ người bán ghi Có vào tk người thụ hưởng Bài 1:Một doanh nghiệp gửi hồ sơ đề nghị VCB CN Thăng Long về việc vay vốn để xây dựng nhà trường nhằm mở rộng quy mô sản xuất. Sau khi thẩm định, ngân hàng đã đồng ý cho vay và tập hợp được một số tài liệu như sau: Tổng dự toán đầu tư công trình là: 7000 tr đồng (Chưa bao gồm lãi trong thời gian thi công), Vốn khác tham gia là: 2100 tr đồng. Thời gian thi công, xây dựng là 5 tháng (bắt đầu từ 14N). Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định là 10% năm, Doanh nghiệp thỏa thuận dùng toàn bộ nguồn thu hồi khấu hao trên nguyên giá để trả nợ ngân hàng. Dự kiến nguồn lợi nhuận trước thuế là 700 tr đồng, doanh nghiệp dùng 90% lợi nhuận rồng để trả nợ ngân hàng. Thuế suất thu nhập doanh nghiệp là 20%. Nguồn khác doanh nghiệp dùng để trả nợ là 100tr đồng. Kỳ hạn trả nợ là 3 tháng (lãi trả cùng nợ gốc), lãi suất vay là 12% năm, Lãi tính theo dư nợ thực tế. Lãi vay thi công được NH cho vay nhập vào vốn gốc khi kết thúc thời gian thi công. Yêu cầu: 1. Xác định số tiền cho vay thời hạn cho vay của ngân hàng? 2. Xác định nghĩa vụ trả nợ ở kỳ trả nợ đầu tiên và cuối cùng. Bài 2:Trong tháng 122015, doanh nghiệp Hưng Thịnh gửi đến Ngân hàng Thương mại cổ phần A hồ sơ xin vay vốn cố định để thực hiện dự án mở rộng sản xuất kinh doanh. Sau khi kiểm tra thẩm định, ngân hàng đã xác định mức cho vay là 3000tr đồng. Lợi nhuận hằng năm thu được của doanh nghiệp trước khi thực hiện dự án là 1500tr đồng, dự tính sau khi đầu tư thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm 25%. Tỷ lệ khấu hao của tài sản cố định hằng năm là 20%. Doanh nghiệp cam kết dùng toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án để trả nợ ngân hàng và những khoản thu khác dùng để trả nợ ngân hàng dự kiến là 225tr đồng. Dự án được thực hiện ngày 15012016 Và dự kiến đưa vào sử dụng sáu tháng sau. Yêu cầu: 1. Xác định thời hạn cho vay đối với doanh nghiệp? 2. Tính số tiền của kỳ trả nợ đầu tiên và kỳ trả nợ cuối cùng? Biết rằng: Số tiền gốc trả đều các kỳ, tính lãi theo số dư nợ gốc thực tế và trả cùng nợ gốc. Lãi suất cho vay là 12,5%. Giả sử lãi suất cho vay trong kỳ không thay đổi trong thời gian vay. Bài 3:Doanh nghiệp A (có tài khoản tại ACB Hà Nội) nộp UNC tới ngân hàng, đề nghị thanh toán tiền cho doanh nghiệp B (có tài khoản tại Vietcombank Hải Phòng). Giao dịch viên của ngân hàng ACB Hà Nội ghi nợ vào TK của ngân hàng ACB. Đúng hay sai? Giải thích bằng cách vẽ lại và mô tả quy trinh
*QUY TRÌNH THANH TỐN SÉC CHUYỂN KHOẢN 1, Cùng chi nhánh ngân hàng (1) Người mua Người bán (2) (3) (4) Ngân hàng 2,Khác chi nhánh ngân hàng Người mua (1) (người trả tiền) Người bán (người thụ hưởng) (4) (2) (6) (3) NH phục vụ người bán NH phục vụ người mua (5) (1): Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua, người mua ký phát séc CK giao trực tiếp cho người bán (2): Người bán lập bảng kể nộp séc Séc CK cho NH đề nghị toán (3): NH phục vụ người bán chuyển bảng kê nộp séc cho NH phục vụ người mua (4): NH phục vụ người mua tiến hành kiểm tra ghi nợ vào TK người mua (5): NH phục vụ người mua lập lệnh có chuyển sang NH phục vụ người bán (6): Ngân hàng phục vụ người bán ghi có vào tk người thụ hưởng *QUY TRÌNH THANH TỐN SÉC BẢO CHI +) Khác chi nhánh, hệ thống (2) Người bán Người mua (1) (3) (6) NH phục vụ người mua (5) (4) NH phục vụ người bán (1): Người ký phát làm thủ tục Bảo chi séc ngân hàng phục vụ (2): Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua, người mua giao séc bảo cho người thụ hưởng (3): Người bán lập bảng kê nộp séc gửi cho NH phục vụ để nghị tốn (4): Ngân hàng phục vụ người bán báo có ghi có vào tài khoản người bán (5): - NH phục vụ người bán gửi lệnh chuyển nợ tới ngân hang phục vụ người mua - NH phục vụ người mua kiểm tra lại giấy tờ giao lại liên bảng kê nộp séc cho người nộp (6): Ngân hàng phục vụ người mua ghi nợ báo nợ vào TK người mua *QUY TRÌNH THANH TOÁN UỶ NHIỆM CHI a Khái niệm: Ủy nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng phục vụ trích số tiền định từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng có tên UNC b Phạm vi áp dụng: tất ngân hàng (1) Người mua Người bán ( (2) ( (5) NH phục vụ người mua (4) (3) NH phục vụ người bán (1): Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua (2): Người mua sau nhận hàng, gửi UNC tới NH phục vụ đề nghị tốn cho người bán (3): NH phục vụ người mua vào UNC lập lệnh có chuyển sang NH phục vụ người thụ hưởng (4): Ngân hàng phục vụ người bán báo có ghi "Có" cho ngườithụ hưởng (5): NH phục vụ người mua thấy đủ điều kiện ghi"Nợ" vào TK tiền gửi báo nợ cho người lập UNC *QUY TRÌNH THANH TOÁN UỶ NHIỆM THU a Khái niệm: Ủy nhiệm thu (nhờ thu) giấy ủy nhiệm người thụ hưởng lập nhờ ngân hàng thu hộ tiên sở khối lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng b Điều kiện áp dụng: - Có hợp đồng kinh tế Trước toán, thỏa thuận tốn phải thơng báo tới NH có liên quan thực toán - Hai bên mua bán tin tưởng c Phạm vi áp dụng: tất NH nước Người mua (1) Người bán (2) (4) (6) (3) NH phục vụ người mua (5) NH phục vụ người bán (1): Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua (2): Người bán lập UNT kèm chứng từ giao hang đề nghị ngân hang thu hộ tiền theo giấy UNT (3): NH phục vụ người bán làm thủ tục chuyển UNT NH phục vụ người mua (4): NH phục vụ người mua tiến hành kiểm tra ghi "Nợ" vào TK người mua (5): NH phục vụ người mua lập lệnh có chuyển sang NH phục vụ người bán (6): Ngân hàng phục vụ người bán ghi "Có" vào tk người thụ hưởng Bài 1:Một doanh nghiệp gửi hồ sơ đề nghị VCB CN Thăng Long việc vay vốn để xây dựng nhà trường nhằm mở rộng quy mô sản xuất Sau thẩm định, ngân hàng đồng ý cho vay tập hợp số tài liệu sau: - Tổng dự tốn đầu tư cơng trình là: 7000 tr đồng (Chưa bao gồm lãi thời gian thi công), Vốn khác tham gia là: 2100 tr đồng - Thời gian thi công, xây dựng tháng (bắt đầu từ 1/4/N) - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định 10%/ năm, Doanh nghiệp thỏa thuận dùng toàn nguồn thu hồi khấu hao nguyên giá để trả nợ ngân hàng - Dự kiến nguồn lợi nhuận trước thuế 700 tr đồng, doanh nghiệp dùng 90% lợi nhuận rồng để trả nợ ngân hàng Thuế suất thu nhập doanh nghiệp 20% - Nguồn khác doanh nghiệp dùng để trả nợ 100tr đồng - Kỳ hạn trả nợ tháng (lãi trả nợ gốc), lãi suất vay 12%/ năm, Lãi tính theo dư nợ thực tế - Lãi vay thi công NH cho vay nhập vào vốn gốc kết thúc thời gian thi công Yêu cầu: Xác định số tiền cho vay thời hạn cho vay ngân hàng? Xác định nghĩa vụ trả nợ kỳ trả nợ cuối Bài 2:Trong tháng 12/2015, doanh nghiệp Hưng Thịnh gửi đến Ngân hàng Thương mại cổ phần A hồ sơ xin vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất kinh doanh Sau kiểm tra thẩm định, ngân hàng xác định mức cho vay 3000tr đồng - Lợi nhuận năm thu doanh nghiệp trước thực dự án 1500tr đồng, dự tính sau đầu tư thực dự án lợi nhuận tăng thêm 25% Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định năm 20% Doanh nghiệp cam kết dùng toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án để trả nợ ngân hàng khoản thu khác dùng để trả nợ ngân hàng dự kiến 225tr đồng - Dự án thực ngày 15/01/2016 Và dự kiến đưa vào sử dụng sáu tháng sau Yêu cầu: Xác định thời hạn cho vay doanh nghiệp? Tính số tiền kỳ trả nợ kỳ trả nợ cuối cùng? Biết rằng: - Số tiền gốc trả kỳ, tính lãi theo số dư nợ gốc thực tế trả nợ gốc - Lãi suất cho vay 12,5% Giả sử lãi suất cho vay kỳ không thay đổi thời gian vay Bài 3:Doanh nghiệp A (có tài khoản ACB Hà Nội) nộp UNC tới ngân hàng, đề nghị toán tiền cho doanh nghiệp B (có tài khoản Vietcombank Hải Phịng) Giao dịch viên ngân hàng ACB Hà Nội ghi nợ vào TK ngân hàng ACB Đúng hay sai? Giải thích cách vẽ lại mơ tả quy trinh