luận văn thạc sĩ xây dựng chế định pháp luật về công ty hợp vốn cổ phần ở việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN VĂN LÂM XÂY DỰNG CHẾ ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ CÔNG TY HỢP VỐN CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2019 z ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN VĂN LÂM XÂY DỰNG CHẾ ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ CÔNG TY HỢP VỐN CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số : 938 01 01.05 LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Châu TS Hoàng Anh Tuấn HÀ NỘI - 2019 z LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Những kết nội dung luận án trung thực, đáng tin cậy, chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Nghiên cứu sinh Nguyễn Văn Lâm z LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận án, nhận nhiều giúp đỡ nhiệt tình từ thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp quan, tổ chức liên quan Luận án khơng thể hồn thành khơng có giúp đỡ quý báu người Trước tiên, xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Lê Thị Châu TS Hoàng Anh Tuấn, người Thầy tận tình bảo, hướng dẫn nghiên cứu, học tập; dành nhiều thời gian quý báu để trao đổi, định hướng, động viên, khích lệ tơi q trình thực luận án Tơi xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, tập thể giảng viên Viện Kinh tế Quản lý, Trường ĐHBKHN quan NCS làm việc, luật sư Công ty Luật TNHH Biển Bắc nơi mà NCS cộng tác, bạn bè đồng nghiệp quan tâm, chia sẻ, động viên tạo điều kiện giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận án Cuối cùng, xin chân thành bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới người thân gia đình chia sẻ, động viên kịp thời giúp đỡ mặt, nguồn động lực to lớn khích lệ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận án Tác giả luận án Nguyễn Văn Lâm z DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TRONG LUẬN ÁN LDN Luật Doanh nghiệp LĐT 2014 Luật Đầu tư 2014 LCTCP Đức Luật Công ty cổ phần Đức BLDS Bộ luật Dân CTHVCP Công ty hợp vốn cổ phần CTHVĐG Công ty hợp vốn đơn giản CTCP Công ty cổ phần CTHD Công ty hợp danh CTTNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn 10 DNTN Doanh nghiệp tư nhân z MỤC LỤC Trang Trang bìa phụ Lời cam đoan Lời cảm ơn Danh mục chữ viết tắt luận án Mục lục Chương TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Nhận xét, đánh giá chung kết nghiên cứu cơng bố có liên quan đến đề tài luận án .27 1.3 Khung lý thuyết luận án 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TY HỢP VỐN CỔ PHẦN 38 2.1 Những vấn đề lý luận công ty loại hình cơng ty 38 2.1.1 Khái niệm, chất pháp lý công ty 38 2.1.2 Những vấn đề lý luận hình thành loại hình cơng ty 47 2.1.3 Vai trị, ý nghĩa pháp luật loại hình cơng ty kinh tế thị trường… 52 2.2 Những vấn đề lý luận công ty hợp vốn cổ phần .54 2.2.1 Khái niệm, chất pháp lý công ty hợp vốn cổ phần 54 2.2.2 Các đặc điểm pháp lý công ty hợp vốn cổ phần 59 2.2.3 Những ưu điểm công ty hợp vốn cổ phần so với loại hình doanh nghiệp khác 63 2.3 Lịch sử đời phát triển chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần giới Việt Nam 70 2.3.1 Lịch sử đời phát triển chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần giới 70 2.3.2 Quá trình hình thành phát triển chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần Việt Nam 73 2.3.3 Một số vấn đề gợi ý, tiếp nhận loại hình cơng ty hợp vốn cổ phần pháp luật Việt Nam hành 78 2.4 Những vấn đề lý luận chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần Việt Nam 81 z 2.4.1 Khái luận chế định pháp luật điều chỉnh công ty hợp vốn cổ phần 81 2.4.2 Các vấn đề lý luận việc xây dựng chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần Việt Nam 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 Chương NHU CẦU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA TRONG VIỆC ĐIỀU CHỈNH PHÁP LUẬT ĐỐI VỚI LOẠI HÌNH CƠNG TY HỢP VỐN CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 87 3.1 Sự cần thiết xây dựng chế định công ty hợp vốn cổ phần pháp luật Việt Nam .87 3.1.1 Xuất phát từ chất công ty 87 3.1.2 Căn chất kinh tế thị trường 89 3.1.3 Theo truyền thống tổ chức kinh doanh người Việt Nam 90 3.1.4 Đáp ứng nhu cầu đảm bảo quyền nhà đầu tư 91 3.1.5 Căn vào đòi hỏi trình hội nhập kinh tế Việt Nam 94 3.1.6 Trên sở kinh nghiệm pháp luật nước ngồi điều chỉnh loại hình cơng ty hợp vốn cổ phần 95 3.2 Những tiền đề việc xây dựng chế định công ty hợp vốn cổ phần pháp luật Việt Nam 96 3.2.1 Bối cảnh xây dựng chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần Việt Nam.96 3.2.2 Các nguyên tắc xây dựng chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần 100 3.2.3 Các phương án xây dựng chế định công ty hợp vốn cổ phần pháp luật Việt Nam .104 3.3 Những nội dung chế định công ty hợp vốn cổ phần 106 3.3.1 Tên gọi khái niệm 106 3.3.2 Trình tự, thủ tục đăng ký thành lập 110 3.3.3 Vốn điều lệ, cổ phần cổ đông .110 3.3.4 Quyền nghĩa vụ, mối quan hệ cổ đông 112 3.3.5 Chấm dứt tư cách tiếp nhận cổ đông nhận vốn 117 3.3.6 Những hạn chế cổ đông nhận vốn 118 3.3.7 Cơ cấu tổ chức quản trị điều hành 120 3.3.8 Đại diện điều hành hoạt động công ty 124 3.3.9 Chuyển đổi hình thức cơng ty hợp vốn cổ phần 126 3.3.10 Giải thể phá sản công ty hợp vốn cổ phần 127 3.4 Đánh giá tác động dự kiến việc bổ sung chế định công ty hợp vốn cổ phần Luật Doanh nghiệp 128 3.4.1 Những tác động kết tích cực 129 z 3.4.2 Một số tác động tiêu cực 133 KẾT LUẬN CHƯƠNG 134 Chương ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP XÂY DỰNG NỘI DUNG CHẾ ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ CÔNG TY HỢP VỐN CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM 136 4.1 Những định hướng cho việc xây dựng nội dung chế định công ty hợp vốn cổ phần pháp luật Việt Nam .136 4.1.1 Đảm bảo mở rộng quyền tự kinh doanh công dân 136 4.1.2 Tạo sở pháp lý cho đời phát triển công ty hợp vốn cổ phần ……………………………………………………………………………… 138 4.1.3 Hoàn thiện hệ thống pháp luật đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế đất nước…… 139 4.1.4 Hoàn thiện pháp luật doanh nghiệp theo hướng nghiên cứu, tiếp nhận kinh nghiệm xây dựng pháp luật công ty hợp vốn cổ phần 141 4.1.5 Đảm bảo tính khả thi, hiệu pháp luật loại hình doanh nghiệp………………………………………………………………………………… 141 4.2 Giải pháp xây dựng nội dung chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần ………………………………………………………………………….142 4.2.1 Bổ sung nội dung chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần vào Luật Doanh nghiệp hành 142 4.2.2 Sửa đổi, bổ sung quy định liên quan đến công ty hợp vốn cổ phần Luật Doanh nghiệp 2014 155 4.2.3 Sửa đổi, bổ sung văn hướng dẫn Luật Doanh nghiệp 158 4.3 Giải pháp sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật chuyên ngành liên quan đến chế định công ty hợp vốn cổ phần 159 4.3.1 Sửa đổi, bổ sung số quy định Luật Phá sản 159 4.3.2 Sửa đổi, bổ sung số quy định Luật Chứng khoán .161 4.3.3 Sửa đổi, bổ sung số quy định Luật Kế toán 162 KẾT LUẬN CHƯƠNG 163 KẾT LUẬN 165 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 167 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .168 z MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam đường phát triển hội nhập mạnh mẽ vào kinh tế quốc tế Nhà nước bước gỡ bỏ rào cản thủ tục hành chính, thuế quan hồn thiện hệ thống pháp luật kinh tế theo hướng tạo môi trường pháp lý bình đẳng, thơng thống cho chủ thể kinh doanh thuộc thành phần sở hữu khác nhau phát triển Nghị 48-NQ/TW Bộ Chính trị xác định rõ “hoàn thiện chế bảo vệ quyền tự kinh doanh theo nguyên tắc công dân làm tất pháp luật khơng cấm” Mục tiêu nhằm tạo sở pháp lý cho phát triển khu vực kinh tế dân doanh, tạo động lực chủ yếu bền vững cho tăng trưởng dài hạn Việt Nam bối cảnh cạnh tranh toàn cầu giai đoạn Trong ba thập kỷ qua, nhà làm luật Việt Nam du nhập vào pháp luật loại hình tổ chức kinh doanh phổ biến giới công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn (một thành viên hai thành viên trở lên), công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân để nhà đầu tư tự lựa chọn Có thể nói, đời Luật Doanh nghiệp năm 2005 thống (và Luật Doanh nghiệp 2014) thay Luật Doanh nghiệp 1999 thể chủ trương Đảng sách Nhà nước việc mở rộng quyền thành lập doanh nghiệp nhà đầu tư Đồng thời, tạo bình đẳng mặt pháp lý cho chủ thể kinh doanh Tuy vậy, mặt lý luận thực tiễn kinh doanh, pháp luật quy định giới hạn hình thức doanh nghiệp coi phổ biến, vừa làm hạn chế tự lựa chọn loại hình tổ chức kinh doanh nhà đầu tư, chưa bao quát hết loại hình đời, phát triển giới ghi nhận lịch sử pháp luật Việt Nam Trong đó, kể đến loại hình cơng ty hợp vốn cổ phần (CTHVCP) Loại hình cơng ty có nguồn gốc đời phát triển nhiều quốc gia giới Pháp, Đức, Italia, …và Việt Nam quy định từ thời kỳ Pháp thuộc Bộ luật Thương mại Sài Gịn 1972 loại hình cơng ty điển hình thời kỳ Công ty hợp vốn cổ phần loại hình cơng ty kết hợp đặc tính cơng ty hợp vốn đơn giản cơng ty cổ phần Loại hình cơng ty có ưu điểm quyền z phát hành cổ phiếu để huy động vốn – giống công ty cổ phần, vừa đạt mục tiêu ổn định thành viên suốt trình hoạt động nhờ chế độ chịu trách nhiệm vô hạn cổ đông nhận vốn CTHVCP loại hình gần gũi với tâm lý kinh doanh người Việt, có cổ đơng nhận vốn dựa quan hệ thân quen, gần gũi, coi trọng quan hệ gia đình, họ hàng bền chặt Việc bổ sung chế định CTHVCP pháp luật làm phong phú thêm cho hình thức cơng ty mở rộng thêm cho lựa chọn thành lập nhà đầu tư Có thể thấy rằng, nhu cầu phát triển kinh tế thị trường Việt Nam đòi hỏi cần phải mở rộng quyền tự lựa chọn loại hình doanh nghiệp nhà đầu tư việc pháp luật cần thiết phải ghi nhận dự liệu dạng liên kết phát sinh thực tiễn kinh doanh Bởi, loại hình doanh nghiệp tạo cho chủ sở hữu ưu nhược điểm định, việc lựa chọn loại hình phụ thuộc ý chí nhà đầu tư Vì thế, đa dạng phong phú loại hình doanh nghiệp giúp nhà đầu tư có nhiều hội lựa chọn hình thức thích hợp, tạo điều kiện cho họ thực tốt quyền tự kinh doanh Chỉ có vậy, pháp luật ghi nhận phản ánh thực tiễn đời sống mang tính ổn định, bền vững Cho đến nay, cơng trình ngồi nước chủ yếu tập trung nghiên cứu sơ lược đặc điểm pháp lý loại hình CTHVCP dựa sở quy định pháp luật số nước lịch sử pháp luật Việt Nam Chưa có cơng trình nước nghiên cứu tồn diện, hệ thống vấn đề pháp lý CTHVCP để sở kiến nghị xây dựng chế định pháp luật điều chỉnh loại hình cơng ty Việt Nam giai đoạn Vì vậy, nhằm đảm bảo mở rộng quyền tự kinh doanh cơng dân góp phần đa dạng loại hình tổ chức kinh doanh Việt Nam, cần thiết phải nghiên cứu toàn diện vấn đề lý luận thực tiễn loại hình CTHVCP Đồng thời, đưa kiến nghị, đề xuất giải pháp cho nhà lập pháp Việt Nam bổ sung CTHVCP vào Luật Doanh nghiệp hành Vì lý trên, tác giả lựa chọn chủ đề “Xây dựng chế định pháp luật công ty hợp vốn cổ phần Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận án tiến sĩ luật học z