Phân tíh và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quảng ninh

119 Trang 7 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn BIDV : Ngân hàng Đầu tư và Phát triển DV : Dịch vụ HC : Hành chính KD : Kinh doa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

-

NGUYỄN THỊ MINH HUYỀN

PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẢNG NINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

-

NGUYỄN THỊ MINH HUYỀN

PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẢNG NINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

Hà Nội – Năm 2013

LỜI CẢM ƠN

Trong thời gian nghiên cứu và thực hiện luận văn này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của các cơ quan, các tổ chức và các cá nhân Tôi xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc nhất tới tất cả các tập thể, cá nhân đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực hiện nghiên cứu luận văn này

Trước hết tôi xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Bách Khoa

thầy cô giáo, những người đã trang bị kiến thức cho tôi trong suốt quá trình học tập Với lòng biết ơn chân thành và sâu sắc nhất, tôi xin trân trọng cảm ơn

PGS.TS Từ Sỹ Sùa , người thầy đã trực tiếp chỉ bảo, hướng dẫn khoa học và giúp

đỡ tôi trong suốt quá trình nghiên cứu, hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến các đồng nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quảng Ninh, Ngân hàng Nhà nước Quảng Ninh đã giúp đỡ tôi thu thập thông tin, số liệu trong suốt quá trình thực hiện nghiên cứu luận văn

Xin chân thành cảm ơn tất các bạn bè, đồng nghiệp đã động viên, giúp đỡ nhiệt tình và đóng góp nhiều ý kiến quý báu để tôi hoàn thành luận văn này

Do thời gian nghiên cứu có hạn, luận văn của tôi chắc hẳn không thể tránh khỏi những sơ suất, thiếu sót, tôi rất mong nhận đuợc sự đóng góp của các thầy

cô giáo cùng toàn thể bạn đọc

Xin trân trọng cảm ơn!

Quảng Ninh, ngày 02 tháng 09 năm 2013

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại 4

1.1.3 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại 7

1.1.4 Đặc điểm của ngân hàng thương mại 9

1.2 Hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại 10

1.2.1 Tổng quan về hiệu quả kinh doanh 10

1.2.2 Hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại 13

1.3 Phân tích hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại 23

1.3.1 Mục đích, ý nghĩa của việc phân tích 23

1.3.2 Nội dung và trình tự phân tích 24

1.3.3 Tài liệu và phương pháp phân tích 26

1.4 Phương hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 27

Tóm tắt chương 1 29

Chương 2 : PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) QUẢNG NINH 30

2.1 Tổng quan về Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Ninh ( Chi nhánh Agribank Quảng Ninh) 30

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 31

2.1.3 Tổ chức bộ máy quản lý và nhân sự của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 32

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 34

2.1.5 Nguồn lực tài chính của chi nhánh Agribank Quảng Ninh 37

2.2 Phân tích hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 40

2.2.1 Phân tích tổng quát hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 40 2.2.2 Phân tích các chỉ tiêu thành phần ảnh hưởng đến sức sinh lợi 47

2.2.3 Phân tích hiệu quả của các loại hình hoạt động 63

2.3 Các nhân tố bên ngoài ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh Agribank Quảng Ninh 80

2.3.1 Tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Quảng Ninh 80

2.3.2 Khách hàng 83

2.3.3 Đối thủ cạnh tranh trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh 85

2.3.4 So sánh điểm mạnh, điểm yếu của chi nhánh Agribank Quảng Ninh 88

Tóm tắt Chương 2 91

Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẢNG NINH 92

3.1 Mục tiêu định hướng phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam và Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Quảng Ninh 92

3.1.1 Định hướng và mục tiêu phát triển của Agribank Việt Nam 92

3.1.2 Định hướng và mục tiêu phát triển của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 94 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh Agribank Quảng Ninh 96

3.2.1 Nâng cao năng lực tài chính 96

3.2.2 Giải pháp nâng cao năng lực quản trị điều hành 103

3.2.3 Hoàn thiện chính sách marketing dịch vụ 108

3.2.4 Sử dụng chi phí hoạt động hợp lý và tiết kiệm 116

3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 119

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 119

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 119

Tóm tắt Chương 3 121

KẾT LUẬN 122

TÀI LIỆU THAM KHẢO 123

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn BIDV : Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

DV : Dịch vụ

HC : Hành chính

KD : Kinh doanh

KTKS : Kiểm tra kiểm soát

NHTM : Ngân hàng thương mại

NIM : Tỷ lệ thu lãi biên ròng

PGD : Phòng giao dịch

ROA : Sức sinh lợi tổng tài sản

ROE : Sức sinh lợi vốn chủ sở hữu

TMCP : Thương mại cổ phần

VIETINBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: Số liệu lao động của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 34

Bảng 2.2: Bảng kết quả kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 34

Bảng 2.3: Bảng cân đối Tài sản – Nguồn vốn của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 37

Bảng 2.4: Bảng tính toán các chỉ tiêu sinh lợi từ năm 2010 đến năm 2012 40

Bảng 2.5: Bảng so sánh chỉ tiêu sinh lợi của chi nhánh Agribank 43

Quảng Ninh và Agribank Việt Nam 43

Bảng 2.6: Bảng chỉ tiêu sinh lợi của ngân hàng khác 44

Bảng 2.7: Bảng tính chỉ tiêu NIM của chi nhánh từ năm 2010 đến năm 2012 45

Bảng 2.8: Bảng kết quả kinh doanh từ năm 2010 đến năm 2012 47

Bảng 2.9: Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng 50

Bảng 2.10: Bảng chi phí kinh doanh của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 55

Bảng 2.11: Bảng tính các chỉ tiêu năng suất từ năm 2010 đến năm 2012 59

Bảng 2.12: Bảng so sánh chỉ tiêu năng suất của chi nhánh Agribank Quảng Ninh và Agribank Việt Nam 61

Bảng 2.13: Bảng chỉ tiêu năng suất của các ngân hàng khác 62

Bảng 2.14: Bảng tính chỉ tiêu năng suất huy động vốn từ năm 2010 - 2012 64

Bảng 2.15: Bảng so sánh chỉ tiêu năng suất của dịch vụ huy động vốn chi nhánh Agribank Quảng Ninh và Agribank 67

Bảng 2.16: Bảng tính chỉ tiêu hiệu quả cho vay từ năm 2010 đến năm 2012 69

Bảng 2.17: Bảng so sánh chỉ tiêu năng suất hoạt động cho vay bình quân với các chi nhánh và các ngân hàng khác 72

Bảng 2.18: Bảng tính dư nợ xấu từ năm 2010 đến năm 2012 73

Bảng 2.19: Bảng tính chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh dịch vụ từ năm 2010 – 2012 75

Bảng 2.20: Bảng so sánh chỉ tiêu hiệu quả dịch vụ với các đơn vị khác 78

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ

Sơ đồ 1.1: Khái quát hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng thương mại 7

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức hoạt động của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh 33

Hình 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động vốn năm 2010 - 2012 66

Hình 2.3: Kết quả hoạt động cho vay trong 3 năm từ năm 2010 – 2012 69

Hình 2.4: Cơ cấu doanh thu dịch vụ bình quân từ năm 2010-2012 75

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Chính thức trở thành thành viên của tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Việt Nam đã bước một bước tiến lớn trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, mở ra nhiều cơ hội kinh doanh mới, nhưng đồng thời cũng chứa đựng không ít những nguy cơ đe dọa cho các doanh nghiệp Để có thể đứng vững trước quy luật cạnh tranh khắc nghiệt của cơ chế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn vận động, tìm cho mình một hướng đi thích hợp Việc đứng vững của các doanh nghiệp nói chung và Ngân hàng thương mại nói riêng chỉ có thể khẳng định bằng cách hoạt động kinh doanh có hiệu quả

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ninh cũng không nằm ngoài vòng cạnh tranh khốc liệt đó Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, có đặc thù riêng trong hoạt động kinh tế tài chính, nhưng cũng giống như các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế, đều sử dụng các yếu tố sản xuất như lao động, tư liệu lao động, đối tượng lao động làm yếu tố đầu vào để sản xuất ra những đầu ra dưới hình thức dịch vụ tài chính mà khách hàng yêu cầu, vì vậy muốn tồn tại

và phát triển thì Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ninh buộc phải hoạt động kinh doanh hiệu quả Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, thị trường tài chính phát triển mạnh mẽ, các ngân hàng thành lập ngày càng nhiều, mức độ cạnh tranh ngày càng cao làm cho hoạt động kinh doanh càng trở nên khó khăn hơn, vì vậy hiệu quả kinh doanh là mục tiêu quyết định sự thành công cho mỗi ngân hàng nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ninh nói riêng

Xuất phát từ những yêu cầu cấp thiết đó, tôi đã lựa chọn đề tài: “ Phân tích

và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ninh” làm đề tài nghiên

cứu luận văn tốt nghiệp

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Mục đích nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu lý luận cơ bản về hiệu quả hoạt động kinh doanh trong các doanh nghiệp nói chung và trong các ngân hàng thương mại nói riêng Trên cơ sơ đó phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh để đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông

thôn Quảng Ninh

3 Đối tượng và phạm vi của đề tài

- Đối tượng là những kiến thức cơ bản về hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại Lấy thực tiễn hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ninh làm đối tượng nghiên cứu, phân tích

- Phạm vi nghiên cứu là các hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ninh trong giai đoạn 2010-2012

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp phân tích thống kê, phương pháp so sánh và phương pháp phân tích hoạt động kinh tế để nghiên cứu

5 Bố cục luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm có 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại

Chương 2: Phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ninh

Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ninh

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH TRONG

CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Do tập quán luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng lãnh thổ khác nhau đã dẫn đến những quan niệm về Ngân hàng thương mại (NHTM) không đồng nhất giữa các khu vực trên thế giới Vì vậy trong quá trình hình thành và phát triển từ thế kỷ 15 đến nay, đã có rất nhiều khái niệm về NHTM như sau:

Ở Mỹ: ngân hàng thương mại là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính

Theo luật Ngân hàng của Pháp năm 1941: “Ngân hàng thương mại là những

xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”

Ở Ấn Độ: Ngân hàng thương mại là cơ sở nhận các khoản kí thác để cho vay hay tài trợ và đầu tư

Ở Thổ Nhĩ Kì: Ngân hàng thương mại là hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác và thực hiện các nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ công hối phiếu, chiết khấu và những hình thức vay mượn khác…

Theo pháp lệnh Ngân hàng Việt Nam năm 1990: “ Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Theo Luật các tổ chức tín dụng được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ

“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động

ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận [Nguồn: Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày16 tháng

6 năm 2010, điều 4, khoản 3]

Luật này còn định nghĩa: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số

hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân [Nguồn: Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010, điều 4, khoản 1]

Như vậy, NHTM là tổ chức tín dụng vay tiền của người gửi và cho các công

ty và cá nhân vay lại và có cùng mục tiêu lợi nhuận như các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế Hoạt động kinh doanh của NHTM gắn liền với các hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, các tổ chức và các chủ thể kinh tế Trong quá trình đó, NHTM thực hiện vai trò tham gia điều tiết vĩ mô đối với nền kinh tế thông qua các chức năng của mình, biểu hiện các mối quan hệ giữa NHTM với các tổ chức kinh tế, cá nhân về mặt tín dụng, tiền mặt, các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt.v.v , đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế được bình thường

1.1.2 Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại

Nhìn chung NHTM có ba chức năng cơ bản theo sau đây:

 Chức năng trung gian tín dụng: Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng,

ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là các khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay: Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ

Hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi

Đối với người đi vay, họ sẽ thoả mãn được nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp, chi tiêu, thanh toán mà không chi phí nhiều về sức lực thời gian cho việc tìm kiếm những nơi cung ứng vốn riêng lẻ

Đặc biệt đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại

trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Việc ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Với chức năng này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như: séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,… Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại bảo đảm thanh toán an toàn Chức năng này mô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc

độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế Đồng thời thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản… ngân hàng thương mại sẽ thu phí thanh toán Thêm nữa nó lại làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng

 Chức năng tạo tiền: Chức năng tạo tiền không giới hạn trong hành động in

thêm tiền và phát hành tiền mới của Ngân hàng Nhà nước Bản thân các ngân hàng thương mại trong quá trình thực hiện các chức năng của mình vẫn có khả năng tạo

ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch Từ khoản tích trữ ban đầu, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống ngân hàng thương mại có khả năng tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này đến lượt nó chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dữ trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của ngân hàng thương mại là chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán Thông qua các chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, thanh toán dịch vụ trong khi số trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hoá, thanh toán dịch vụ Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Rõ ràng khái niệm về tiền hay tiền giao dịch không chỉ là tiền giấy do Ngân hàng trung ương phát hành mà còn bao gồm một bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các ngân hàng thương mại tạo ra

Chức năng này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng Bằng việc tạo tiền trong khi thực hiện hoạt động kinh doanh của mình, NHTM

đã thể hiện vai trò thông qua việc góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô của Ngân hàng trung ương thông qua chính sách tiền tệ

1.1.3 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức chuyên nghiệp trong lĩnh vực tạo tập và cung cấp các dịch vụ tài chính, tiền tệ cho công chúng cũng như thực hiện nhiều vai trò khác trong nền kinh tế Thành công trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào năng lực, khả năng cung cấo các dịch vụ theo giá cả cạnh tranh trên thị trường Dựa trên chức năng của NHTM, chúng ta có thể phân chia các hoạt động kinh doanh cơ bản của các NHTM như được mô tả tóm tắt trong sơ đồ 1.1 dưới đây:

Sơ đồ 1.1: Khái quát hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Đây là hoạt động mang tính chất tiền đề nhằm lập nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Để đảm bảo nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh, các ngân hàng thương mại có thể thực hiện các hoạt động huy động vốn từ:

- Vốn chủ sở hữu: Là nguồn vốn khởi đầu và được bổ sung trong quá trình hoạt động, chiếm tỷ trọng không lớn nhưng có vai trò quan trọng trong hoạt động

của ngân hàng, nó là điều kiện cho phép các ngân hàng có thể mở rộng mạng lưới kinh doanh, quy mô hoạt động, mua sắm tài sản cố định khác và là thước đo năng lực tài chính của mỗi ngân hàng Nguồn vốn chủ sở hữu gồm có vốn điều lệ, các quỹ của ngân hàng hình thành trong quá trình và các tài sản khác theo quy định của Nhà nước

- Tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi giao dịch: Là các khoản tiền gửi huy động từ dân cư, doanh nghiệp và các tổ chức xã hội, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng

- Phát hành chứng khoán: Thông qua thị trường tài chính, các NHTM có thể huy động vốn bằng cách phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá khác với nhiều loại kỳ hạn, lãi suất khác nhau nhằm đa dạng hoá các hình thức huy động vốn và đáp ứng nhu cầu nắm giữ các tài sản khác nhau của khách hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng

- Vay từ các NHTM khác: các NHTM có thể vay nợ tại các ngân hàng khác như Ngân hàng Nhà nước, hoặc tổ chức tài chính khác trên thị trường tiền tệ nhằm

bổ sung cho thiếu hụt tạm thời về vốn

1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn

Đây là hoạt động chủ yếu của NHTM bởi hoạt động này đem lại nguồn thu cho ngân hàng và bù đắp các chi phí trong hoạt động

đóng vai trò quan trọng nhất trong cac hoạt động tạo ra thu nhập của NHTM Tuy nhiên hoạt động này cũng chứa đựng nhiều rủi ro, khi những rủi ro này xảy ra sẽ gây ảnh hưởng lớn đến ngân hàng vì phần lớn vốn của ngân hàng là được huy động

từ nền kinh tế

trong hoạt động, tăng thu nhập và hỗ trợ thanh khoản khi cấn thiết, ngoài hoạt động tín dụng các NHTM còn thực hiện các hoạt động đầu tư như: Hoạt động đầu tư gián

tiếp ( các hoạt động đầu tư trên thị trường chứng khoán thông qua việc mua bán các chứng khoán do chính phủ, công ty phát hành), hoặc các hoạt động đầu tư trực tiếp (góp vốn vào các doanh nghiệp, các công ty tài chính )

1.1.3.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ và các hoạt động khác

Cùng với sự phát triển kinh tế, các hoạt cung cấp dịch vụ ngày càng đóng vai trò quan trọng trong việc đa dạng hoá các hoạt động của ngân hàng, đồng thời mang lại cho ngân hàng những khoản thu nhập không nhỏ Các hoạt động này bao gồm các hoạt động như dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ,

uỷ thác, đại lý, kinh doanh chứng khoán, tư vấn tài chính, cung ứng các dịch vụ bảo hiểm Ngoài ra, trước sự phát triển bùng nổ của công nghệ thông tin, hiện nay các ngân hàng còn phát triển và cung cấp các dịch vụ mới như các dịch vụ thẻ, Internet Banking, Phonebanking cũng như phát triển mạnh các dịch vụ ngân hàng quốc tế

1.1.4 Đặc điểm của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại cũng có những đặc điểm chung giống như các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế Tuy nhiên, khác với các doanh nghiệp khác, NHTM

là loại hình doanh nghiệp đặc biệt thể hiện qua các đặc điểm sau:

- Vốn và tiền vừa làm phương tiện, vừa làm mục đích kinh doanh nhưng đồng thời cũng là đối tượng kinh doanh của NHTM Và chính đặc điểm này sẽ bao trùm hơn và rộng hơn so với các loại hình doanh nghiệp khác

- Ngân hàng Thương mại kinh doanh chủ yếu bằng vốn của người khác Vốn

tự có của NHTM chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng nguồn vốn hoạt động, nên việc kinh doanh của NHTM luôn gắn liền với một rủi ro mà ngân hàng buộc phải chấp nhận với một mức độ bảo hiểm nhất định Bởi vì trong hoạt động kinh doanh hằng ngày của mình, NHTM không những phải đảm bảo nhu cầu thanh toán, chi trả như mọi loại hình doanh nghiệp khác, mà còn phải đảm bảo tốt nhu cầu chi trả tiền gửi cho khách hàng Từ đó cho thấy tính thanh khoản của NHTM có ý nghĩa rất quan trọng

- Hoạt động kinh doanh của NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động và nhiều đối tượng khách hàng khác nhau Do đó, tình hình tài chính của NHTM có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, tâm lý người dân, cũng như của cả nền kinh tế Chính vì vậy, việc phân tích đánh giá thực trạng tài chính của NHTM không chỉ là nhu cầu cấp thiết phục vụ cho hoạt động quản lý của chính nhà quản trị ngân hàng mà còn đòi hỏi mang tính bắt của ngân hàng trung ương

- Hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động chứa nhiều rủi ro, bởi lẽ nó tổng hợp tất cả các rủi ro của khách hàng, đồng thời rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có thể gây ảnh hưởng lớn cho nền kinh tế hơn bất kỳ rủi ro của loại loại hình doanh nghiệp nào vì tính chất lây lan có thể rung chuyển toàn bộ hệ thống kinh tế Do đó, trong quá trình hoạt động của NHTM phải thường xuyên cảnh giác, nghiên cứu phân tích, đánh giá, dự báo và có những biện pháp phòng ngừa từ

xa có hiệu quả Ngoài ra, điều này cũng đòi hỏi ngân hàng tự đánh giá được khả năng chịu đựng rủi ro của mình

- Hoạt động kinh doanh của NHTM có những đặc thù riêng mà các doanh nghiệp trong ngành khác không có Đồng thời, hoạt động kinh doanh của NHTM diễn tiến liên tục trong mỗi loại hình nghiệp vụ và các sản phẩm của NHTM có mối liên hệ với nhau chặt chẽ Điều này sẽ gây khó khăn trong việc tách riêng từng mặt hoạt động của ngân hàng để phân tích kết quả tài chính

1.2 Hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại

1.2.1 Tổng quan về hiệu quả kinh doanh

1.2.1.1 Khái niệm, bản chất của hiệu quả kinh doanh

Hiệu quả là thuật ngữ dùng để chỉ mối quan hệ giữa kết quả thực hiện các

mục tiêu hoạt động của chủ thể và nguồn lực mà chủ thể bỏ ra để có kết quả đó trong những điều kiện nhất định

Hiệu quả kinh doanh là một phạm trù kinh tế nó phản ánh trình độ sử dụng

các nguồn lực sẵn có của doanh nghiệp để hoạt động sản xuất kinh doanh đạt kết

quả cao nhất Hay đơn giản hơn thì hiệu quả kinh doanh là sự so sánh gữa kết quả kinh doanh với nguồn lực đầu vào Hiệu quả phải gắn liền với việc thực hiện các mục tiêu của doanh nghiệp và được thể hiện qua công thức sau:

Kết quả kinh doanh Hiệu quả kinh doanh =

Nguồn lực đầu vào được sử dụng Hiệu quả kinh doanh mô tả mối quan hệ giữa lợi ích kinh tế mà chủ thể nhận được và chi phí bỏ ra hoặc các nguồn lực được huy động để nhận được lợi ích kinh

tế đó

Biểu hiện của lợi ích và chi phí kinh tế phụ thuộc vào chủ thể và mục tiêu mà chủ thể đặt ra Đối với chủ thể doanh nghiệp, đó có thể là doanh thu bán hàng và những chi phí gắn liền với hoạt động của doanh nghiệp để có được doanh thu bán hàng đó

Hiệu quả kinh doanh được biểu hiện trên cả hai mặt lượng và chất:

Về mặt lượng: hiệu quả kinh doanh biểu hiện mối tương quan giữa kết quả

thu được với chi phí bỏ ra để thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đó

Về mặt chất: Việc đạt được hiệu quả kinh doanh cao phản ánh năng lực và

trình độ quản lý, đồng thời đòi hỏi sự gắn bó giữa việc đạt được những mục tiêu kinh tế với việc đạt được những mục tiêu xã hội

1.2.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh

Hiệu quả kinh doanh là chỉ tiêu so sánh giữa kết quả kinh doanh và nguồn lực đầu vào Kết quả của hoạt động kinh doanh bao gồm: Số lượng sản phẩm tiêu thụ, doanh thu và lợi nhuận, nguồn lực đầu vào của hoạt động kinh doanh bao gồm: Lao động, tài sản, nguồn vốn

Như vậy, hiệu quả kinh doanh được đánh giá bằng 2 nhóm chỉ tiêu sau:

 Nhóm chỉ tiêu sinh lợi

Lợi nhuận sau thuế Sức sinh lợi vốn =

chủ sở hữu(ROE) Vốn chủ sở hữu bình quân

Chỉ tiêu này thể hiện trong thời gian nhất định cứ 1 đồng vốn chủ sở hữu sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận

Đánh giá ROE thế nào là tốt còn phụ thuộc vào cách mà doanh nghiệp sử dụng

để đạt được nó vì nếu sử dụng đòn bẩy tài chính cao để nâng cao ROE thì mức độ rủi

ro sẽ cao, dưới giác độ ngân hàng, có thể chỉ chấp nhận ROE thấp hơn lại an toàn

Lợi nhuận sau thuế Sức sinh lợi tổng =

tài sản (ROA) Tổng tài sản bình quân

Chỉ tiêu này thể hiện 1 đồng tài sản trong thời gian nhất định tạo ra được bao nhiêu lợi nhuận ròng Tỷ số này phản ánh năng lực quản trị cuả doanh nghiệp về sử dụng tài sản thực sự đem lại lợi nhuận Do đó, hệ số này càng cao thì càng tốt Chỉ tiêu này càng cao thể hiện sự sắp xếp phân bổ và quản lý tài sản hợp lý

và hiệu quả Còn càng thấp thì thể hiện vốn đang được sử dụng càng không hiệu quả

Lợi nhuận sau thuế Sức sinh lợi lao động =

Số lao động bình quân Chỉ tiêu này nói lên trong một kỳ kinh doanh, một lao động tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu này càng lớn thì càng có hiệu quả

 Nhóm chỉ tiêu hoạt động (năng suất)

Doanh thu thuần Năng suất lao động =

( tính theo giá trị ) Tổng số lao động bình quân

Sản lượng tiêu thụ Năng suất lao động =

(tính theo hiện vật) Tổng số lao động bình quân

Chỉ tiêu này nói lên trong một kỳ kinh doanh, một lao động tạo ra được bao nhiêu đồng doanh thu thuần (theo giá trị) hoặc bao nhiêu sản phẩm (theo hiện vật) Chỉ tiêu này càng lớn thì càng có hiệu quả

Doanh thu thuần

Năng suất tài sản =

(sức sản xuất, vòng quay) Tổng tài sản bình quân

Chỉ tiêu này nói lên trong một kỳ kinh doanh, bình quân một đồng tài sản tạo

ra được bao nhiêu đồng doanh thu thuần (chỉ tiêu này còn gọi là vòng quay tổng tài sản) Chỉ tiêu này càng lớn thì càng có hiệu quả

1.2.2 Hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của ngân hàng thương mại

Cũng như các doanh nghiệp ở các lĩnh vực khác, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cũng được đo bằng kết quả kinh doanh đầu ra và nguồn lực

mà ngân hàng thương mại phải bỏ ra Tuy nhiên do đặc thù của ngân hàng thương mại, do đó kết quả đầu ra và nguồn lực đầu vào có một số điểm khác

 Kết quả đầu ra của NHTM là số lượng, doanh thu và lợi nhuận; lợi

nhuận giống như các đơn vị kinh doanh khác, song do đặc thù của NHTM có nhiều loại hình dịch vụ khác nhau, mỗi loại hình dịch vụ có kết quả đầu ra khác nhau như dịch vụ cho vay, dịch vụ thanh toán- ngân quỹ, dịch vụ kinh doanh ngoại hối và các dịch vụ khác

vốn của từng loại dịch vụ:

- Dịch vụ huy động vốn: có đặc thù vừa là kết quả đầu ra vừa là yếu tố đầu

nhất trong các NHTM hiện nay còn lãi suất huy động là chi phí kinh doanh đồng thời lại là kết quả đầu ra của dịch vụ huy động vốn Lãi suất huy động vốn càng thấp thì lợi nhuận kinh doanh càng cao và ngược lại

- Tài sản có sinh lời là tài sản được sử dụng vào kinh doanh trực tiếp để thu

về lợi nhuận cho ngân hàng, do vậy tài sản có sinh lời càng cao thì khả năng tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng càng cao và ngược lại

Tài sản có sinh lời = Tổng tài sản có – (tiền mặt + Tài sản cố định)

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại cũng gồm có các chỉ tiêu như các doanh nghiệp ngành khác nói chung:

- Nhóm chỉ tiêu sinh lợi: sức sinh lợi nguồn vốn chủ sở hữu (ROE), sức sinh lợi tổng tài sản (ROA) và sức sinh lợi của lao động

- Nhóm chỉ tiêu năng suất bao gồm: năng suất lao động và năng suất sử dụng tài sản

Ngoài các chỉ tiêu trên, hiệu quả kinh doanh còn được đánh giá thêm một số chỉ tiêu sau đây:

- Tỷ lệ thu lãi biên ròng (NIM):

Thu lãi cho vay và đầu tư chứng khoán – Chi trả lãi tiền gửi và nợ khác

NIM =

Tổng tài sản sinh lời bình quân NIM phản ánh năng lực của NHTM trong việc duy trì sự tăng trưởng của các nguồn thu (chủ yếu từ các khoản cho vay, đầu tư và phí dịch vụ) so với mức tăng của chi phí (chủ yếu là chi trả lãi tiền gửi, những khoản vay trên thị trường tiền tệ, tiền lương nhân viên và phúc lợi) Tỷ lệ thu lãi biên ròng đo lường mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi trả lãi mà ngân hàng có thể đạt được thông qua hoạt động kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp

- Tỷ lệ đòn bẩy tài chính (Tổng tài sản/Tổng nguồn vốn chủ sở hữu): Chỉ tiêu này phản ánh bao nhiêu đồng giá trị tài sản được tạo ra trên cơ sở 1 đồng vốn chủ sở hữu và ngân hàng phải dựa vào nguồn vay nợ là bao nhiêu

- Tỷ lệ tổng dư nợ/ vốn huy động: Phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động

- Tỷ lệ vốn huy động/ vốn tự có: phản ánh khả năng và quy mô thu hút vốn

từ nền kinh tế

Nhu vậy, để tối đa hoá lợi nhuận và đem lại hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của mình các ngân hàng thương mại cần chú ý và kiểm soát hợp lý các chỉ tiêu như: ROA và ROE; kiểm soát chi phí (chi phí hoạt động/ tổng thu hoạt động);

cơ cấu tiền gửi; đòn bẩy tài chính; mở rộng các dịch vụ thu phí; tăng trưởng về tài sản, tiền gửi và các khoản cho vay Tuy nhiên không nên coi tiêu chí tăng trưởng về

tài sản, tiền gửi và các khoản cho vay như là một chỉ tiêu tốt cho lợi nhuận vì sự tăng trưởng quá mức có thể dẫn tới tình trạng mất khả năng kiểm soát

1.2.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của NHTM

Hiệu quả là điều kiện quyết định sự sống còn và phát triển của một ngân hàng, bởi vậy nâng cao hiệu quả cũng có ý nghĩa là tăng cường năng lực tài chính, năng lực điều hành để tạo ra tích luỹ và có điều kiện mở rộng các hoạt động kinh doanh góp phần củng cố và nâng cao thương hiệu của các NHTM Tuy nhiên, để NHTM hoạt động có hiệu quả hơn, đòi hỏi phải xác định được các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của các NHTM nhằm hạn chế được các hoạt động mang tính chất rủi ro, bảo toàn vốn, nâng cao thu nhập và lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh của NHTM Các nhân tố này được chia làm hai nhóm: nhóm nhân

tố khách quan và nhóm nhân tố chủ quan, tuỳ theo điều kiện cụ thể của từng ngân hàng mà hai nhóm nhân tố này có những ảnh hưởng khác nhau đến hiệu quả hoạt động của chính các NHTM

* Nhóm nhân tố khách quan

 Môi trường về kinh tế, chính trị và xã hội trong và ngoài nước

Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính làm cầu nối giữa khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế, do vậy những biến động của môi trường kinh tế, chính trị và xã hội có những ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng Nếu môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng thương mại, vì đây cũng là điều kiện làm cho quá trình sản xuất của nền kinh tế được diễn ra bình thường, đảm bảo khả năng hấp thụ vốn và hoàn trả vốn của các thành phần kinh tế Khi nền kinh tế

có tăng truởng cao và ổn định, các khu vực trong nền kinh tế đều có nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh do đó nhu cầu vay vốn tăng làm cho các NHTM dễ dàng mở rộng hoạt động tín dụng của mình đồng thời khả năng nợ xấu

có thể giảm vì năng lực tài chính của khách hàng cũng được nâng cao Ngược lại, khi môi trường kinh tế, chính trị và xã hội trở nên bất ổn thì lại là những nhân tố bất

lợi cho hoạt động của các ngân hàng như nhu cầu vay vốn giảm, nợ quá hạn tăng làm giảm hiệu quả hoạt động của các NHTM

Hiện nay, quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ trên thế giới Các nền kinh tế của các nước trên thế giới ngày càng phụ thuộc và có ảnh hưởng lẫn nhau, luồng vốn quốc tế đã và đang dồn vào khu vực Châu Á mạnh mẽ, điều này đang tạo ra nhiều cơ hội cho Việt Nam nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng nhiều cơ hội mới như có thể tranh thủ được các nguồn vốn, công nghệ, kinh nghiệm quản lý từ các nền kinh tế phát triển tuy nhiên bên cạnh đó ngành ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều thách thức từ quá trình hội nhập, như phải cạnh tranh với những tập đoàn tài chính đầy tiềm lực về vốn, công nghệ, năng lực quản lý Trong khi thực tế hiện nay cho thấy các NHTM Việt Nam còn yếu về mọi mặt từ năng lực tài chính, kinh nghiệm quản trị, công nghệ và nguồn nhân lực Ngoài ra, với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, thì sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị và xã hội của các nước trên thế giới mà nhất là các bạn hàng của Việt Nam cũng có những ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động của các NHTM

Trong quá trình tiền tệ hoá diễn ra nhanh trong thời gian gần đây đòi hỏi Việt Nam phải sớm thông qua các bộ luật mới và sửa đổi các điều luật không còn phù hợp với tình hình kinh tế, có như vậy hệ thống luật pháp mới thực sự tạo lập được một môi trường pháp lý hoàn chỉnh làm cơ sở để giải quyết các tranh chấp, khiếu nại nảy sinh trong hoạt động kinh tế, xã hội Như vậy rõ ràng môi trường pháp lý có vai trò hết sức quan trọng đối với các hoạt động kinh tế nói chung và đối với hoạt động của các NHTM nói riêng, là cơ sở tiền đề cho ngành ngân hàng phát triển nhanh và bền vững

có thể thay đổi để đáp ứng được kỳ vọng của khách hàng Ngân hàng xây dựng được cơ số khách hàng lớn chính là ngân hàng có khả năng thực tế đáp ứng được kỳ vọng của khách hàng Kỳ vọng của khách hàng thể hiện qua một số khía cạnh cơ bản như sau:

+ Mức độ tin tưởng: Các tính năng liên quan đến quá trình cung cấp dịch vụ đòi hỏi độ chính xác, ổn định, đáng tin cậy

+ Mức độ bảo đảm: Thể hiện ở kiến thức và tác phong của người cung cấp dịch vụ cũng như khả năng gây lòng tin và sự tín nhiệm của ngân hàng

+ Yếu tố hữu hình: Thể hiện ở điều kiện vật chất, trang thiết bị hỗ trợ và hình thức bên ngoài của ngân hàng như: trang thiết bị hiện đại, cách bố trí quầy giao dịch, trang phục nhân viên, tài liệu giới thiệu

+ Sự thấu hiểu: Thể hiện qua sự quan tâm, lưu ý của ngân hàng đến tâm lý của khách hàng như sự thuận lợi khi giao dịch, sự quan tâm đối với khách hàng vip, khách hàng tiềm năng

+ Khả năng đáp ứng: Phản ánh sự sẵn lòng giúp đỡ khách hàng và cung cấp dịch vụ đến khách hàng, sự đa dạng hoá của các sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn các nhu cầu của khách hàng

Với những yêu cầu của khách hàng thì các ngân hàng cần phải ngày càng hoàn thiện hơn, phát triển hơn để đáp ứng các yêu cầu đó Mức độ đáp ứng của ngân hàng nào càng cao thì sẽ thu hút được khách hàng nhiều hơn, đem lại khả năng cạnh tranh nhiều hơn và chắc chắn hiệu quả kinh doanh cũng sẽ tốt hơn

 Đối thủ cạnh tranh

Cũng giống như mọi doanh nghiệp, NHTM cũng là một doanh nghiệp và là một doanh nghiệp đặc biệt, vì thế NHTM cũng tồn tại vì mục đích cuối cùng là lợi nhuận Các NHTM cũng tìm đủ mọi biện pháp để cung cấp sản phẩm, dịch vụ có chất lượng cao với nhiều lợi ích cho khách hàng với mức giá và chi phí cạnh tranh nhất bên cạnh sự đảm bảo về tính chính xác, độ tin cậy và sự tiện lợi nhất nhằm thu hút khách hàng, mở rộng thị phần để đạt được lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng

Do vậy, cạnh tranh trong NHTM là sự ganh đua, giành dựt khách hàng về việc cung cấp những sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, có sự đặc trưng riêng của mình so với các NHTM khác trên thị trường, tạo ra lợi thế cạnh tranh,làm tăng lợi nhuận ngân hàng, tạo đựợc uy tín, thương hiệu và vị thế trên thương trường

Ngày nay, khi mà các tổ chức tín dụng ngày càng nhiều, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng là không thể tránh khỏi thì việc nâng cao hiệu quả kinh doanh là rất khó khăn, vì vậy bản thân ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống sản phẩm đa dạng, mạng lưới rộng rãi; dịch vụ nhanh chóng, chính xác, an toàn, thuận tiện, bảo mật; đọi ngũ nhân viên chuyên nghiệp, có kỹ năng tư vấn tốt để từ đó có thể tạo dựng được uy tín, sự tin tưởng của khách hàng đối với ngân hàng nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh

Năng lực cạnh tranh của các ngân hàng phụ thuộc vào các yếu tố như: Năng lực quản trị; Năng lực tài chính; Năng lực công nghệ thông tin; Nguồn nhân lực; Chính sách marketing Vì vậy, ngân hàng nào có được các yếu tố này tốt hơn sẽ tạo

ra sức mạnh cạnh tranh tốt hơn và trở thành đối thủ mạnh hơn trên thị trường

* Các nhân tố chủ quan

Nhóm nhân tố chủ quan chính là các nhân tố bên trong nội bộ của chính các NHTM như các nhân tố về năng lực tài chính, khả năng quản trị điều hành, ứng dụng tiến bộ công nghệ, trình độ và chất lượng nhân lực

 Năng lực tài chính của một NHTM

Thường được biểu hiện trước là qua khả năng mở rộng nguồn vốn chủ sở hữu, vì vốn chủ sở hữu thể hiện sức mạnh tài chính của một ngân hàng Tiềm lực về vốn chủ sở hữu ảnh hưởng tới quy mô kinh doanh của ngân hàng như: khả năng huy động và cho vay vốn, khả năng đầu tư tài chính và trình độ trang bị công nghệ Thứ hai, khả năng sinh lời cũng là một nhân tố phản ánh về năng lực tài chính của một ngân hàng vì nó thể hiện tính hiệu quả của một đồng vốn kinh doanh Thứ ba, khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro của một ngân hàng cũng là nhân tố phản ánh năng lực tài chính Nếu nợ xấu tăng thì dự phòng rủi ro cũng tăng để bù đắp rủi ro,

có nghĩa là khả năng tài chính cho phép sử dụng để bù đắp tổn thất có thể xảy ra Ngược lại, nếu nợ xấu tăng nhưng dự phòng rủi ro không đủ để bù đắp có nghĩa là tình trạng tài chính xấu và năng lực tài chính bù đắp cho các khoản chi phí này bị thu hẹp

 Năng lực quản trị, điều hành:

Một yếu tố quan trọng quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào là vai trò của những lãnh đạo doanh nghiệp, những quyết của họ có tầm ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp

Năng lực quản trị, kiểm soát và điều hành của nhà lãnh đạo trong ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt động ngân hàng Tầm nhìn của lãnh đạo là yếu tố then chốt để ngân hàng có một chiến lược kinh doanh đúng đắn trong dài hạn Thông thường đánh giá năng lực quản trị, kiểm soát, điều hành của ngân hàng thường xem xét đánh giá các chuẩn mực và các chiến lược mà ngân hàng xây dựng cho hoạt động của mình Hiệu quả hoạt động cao, có

sự tăng trưởng theo thời gian là bằng chứng cho năng lực quản trị cao của ngân hàng

Một số tiêu chí thể hiện năng lực quản trị của ngân hàng là:

- Chiến lược kinh doanh của ngân hàng: bao gồm chiến lược marketing (xây dựng uy tín, thương hiệu), phân khúc thị trường, phát triển sản phẩm dịch vụ

- Cơ cấu tổ chức và khả năng áp dụng phương thức quản trị ngân hàng hiệu quả

- Sự tăng trưởng trong kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Hiệu quả Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ

 Nguồn nhân lực: Trong một doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ như NHTM

thì yếu tố con người có vai trò quan trọng trong việc thể hiện chất lượng dịch vụ Đội ngũ nhân viên ngân hàng chính là người trực tiếp đem lại cho khách hàng những cảm nhận về ngân hàng và sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, đồng thời tạo niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng Đó chính là những đòi hỏi quan trọng đối với đội ngũ nhân viên ngân hàng, từ đó giúp ngân hàng chiếm giữ thị phần cũng như tăng hiệu quả kinh doanh

Năng lực cạnh tranh về nguồn nhân lực của các NHTM phải được xem xét trên cả hai khía cạnh số lượng và chất lượng lao động

Để có thể mở rộng mạng lưới nhằm tăng thị phần và phục vụ tốt khách hàng các NHTM nhất định phải có lực lượng lao động đủ về số lượng Tuy nhiên cũng cần so sánh chỉ tiêu này trong mối tương quan với hệ thống mạng lưới và hiệu quả kinh doanh để nhìn nhận năng suất lao động của người lao động trong ngân hàng

Chất lượng nguồn nhân lực trong ngân hàng thể hiện qua các tiêu chí:

- Trình độ văn hoá của đội ngũ lao động: bao gồm trình độ học vấn và các kỹ năng hỗ trợ như ngoại ngữ, tin học, khả năng giao tiếp, thuyết trình, ra quyết định, giải quyết vấn đề, Đây là tiêu chí quan trọng vì nó là nền tảng thể hiện khả năng của người lao động trong ngân hàng có th học hỏi, nắm bắt công việc để thực hiện tốt kỹ năng nghiệp vụ

- Kỹ năng quản trị đối với nhà điều hành; trình độ chuyên môn nghiệp vụ và

kỹ năng thực hiện nghiệp đối với nhân viên: đây là tiêu chí quan trọng quyết định đến chất lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng NHTM cần một

đội ngũ những nhà điều hành giỏi để giúp bộ máy vận hành hiệu quả và một đội ngũ nhân viên với kỹ năng nghiệp vụ cao, có khả năng tư vấn cho khách hàng để tạo được lòng tin với khách hàng và ấn tượng tốt về ngân hàng Đây là những yếu tố then chốt giúp ngân hàng cạnh tranh giành khách hàng

Như vậy, chất lượng nguồn nhân lực có vai trò quan trọng và quyết định đối với hiệu quả kinh doanh của một NHTM Có một đội ngũ cán bộ thừa hành và nhân viên giỏi, có khả năng sáng tạo và thực thi chiến lược sẽ giúp ngân hàng hoạt động

ổn định và bền vững

 Năng lực công nghệ: Trong lĩnh vực ngân hàng thì việc áp dụng công nghệ

là một trong những yếu tố làm tăng hiệu quả kinh doanh của các NHTM Để nâng cao chất lượng sản phẩm nhằm đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng thì nhu cầu công nghệ là vô cùng quan trọng Công nghệ sẽ góp phần tạo nên những chuyển biến mang tính độc đáo và tiện ích hơn Ngày nay các NHTM đang phát triển những sản phẩm ứng dụng công nghệ cao và sử dụng các sản phẩm dịch vụ mang tính chất công nghệ làm thước đo cho sự cạnh tranh, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán và các sản phẩm dịch vụ điện tử khác

Trong diễn đàn quốc tế “Banking Vietnam” khẳng định việc sử dụng công nghệ thông tin là công cụ chính để khẳng định năng lực cạnh tranh của các NHTM,

sự phat triển các sản phẩm dịch vụ E-banking là xu hướng thời thượng, công nghệ

là yếu tố tạo nên sự khác biệt giữa các NHTM trong kinh doanh

Trước sự phát triển mạnh mẽ của khoa học công nghệ và ứng dụng sâu rộng của nó vào cuộc sống xã hội như ngày này, thì ngành ngân hàng khó có thể duy trì khả năng cạnh tranh của mình nếu vẫn cung ứng các dịch vụ truyền thống Năng lực công nghệ của ngân hàng thể hiện khả năng trang bị công nghệ mới gồm thiết bị và con người, tính liên kết công nghệ giữa các ngân hàng và tính độc đáo về công nghệ của mối ngân hàng

 Các chính sách marketing dịch vụ: Trong hoạt động kinh doanh dịch vụ thì

chính sách marketing dịch vụ có tầm ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh của mỗi ngân hàng Bởi chính sách marketing tốt sẽ giúp cho ngân hàng xác định và

phân nhóm được đối tượng khách hàng trên cơ sở đó phân tích, đáp ứng nhu cầu cho từng nhóm đối tượng khách hàng đó Chính sách marketing còn tạo ra các kênh phân phối dịch vụ tốt nhất, một cơ chế bán hàng hiệu quả tạo ra nền tảng cho sự cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trường Các chính sách marketing thể hiện qua các loại hình dịch vụ, giá dịch vụ, hệ thống phân phối, xúc tiến bán hàng, quy trình bán hàng

và cơ sở vật chất

1.3 Phân tích hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại

1.3.1 Mục đích, ý nghĩa của việc phân tích

Phân tích hiệu quả kinh doanh là tiến hành thu thập tài liệu, tính toán và so sánh các chỉ tiêu hiệu quả nhằm đánh giá hiệu quả kinh doanh cao hay thấp và chịu tác động bởi nhân tố ảnh hưởng nào

Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ quan trọng để phát hiện khả năng tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM

Thông qua phân tích chúng ta mới thấy rõ được các nguyên nhân, nhân tố cũng như nguồn gốc phát sinh của các nguyên nhân và nhân tố ảnh hưởng, từ đó có giải pháp cụ thể trong công tác tổ chức, quản lý Do đó nó là công cụ cải tiến cơ chế quản lý trong kinh doanh

Phân tích hiệu quả kinh doanh giúp ta nhìn nhận đúng đắn về khả năng sức mạnh cũng như hạn chế trong ngân hàng của mình, trên cơ sở này các ngân hàng sẽ xác định đúng đắn mục tiêu và chiến lược kinh doanh có hiệu quả

Phân tích hiệu quả kinh doanh là công cụ quan trọng trong chức năng quản trị, là cơ sở để đề ra các quyết định đúng đắn trong chức năng quản lý, nhất là trong các chức năng kiểm tra giám sát và điều hành kinh doanh của ngân hàng

Phân tích hiệu quả kinh doanh là biện pháp quan trọng để phòng ngừa và ngăn chặn những rủi ro có thể xảy ra

Tài liệu phân tích kinh doanh còn rất cần thiết cho các đối tượng bên ngoài, khi họ có mối quan hệ về kinh doanh, nguồn lợi với các ngân hàng, vì thông qua đó

họ mới có thể quyết định đúng đắn trong việc hợp tác, đầu tư, cho vay hay không?

1.3.2 Nội dung và trình tự phân tích

1.3.2.1 Phân tích tổng quát về hiệu quả kinh doanh

Mục đích: Tính các chỉ tiêu hiệu quả tổng quát và tiến hành so sánh các chỉ

tiêu này với kỳ trước, với kế hoạch, với các đơn vị cùng ngành mục đích của việc phân tích tổng quát để đánh giá, xem xét ngân hàng kinh doanh có hiệu quả hay không? mức độ hiệu quả như thế nào? cao hay thấp? trên cơ sở đó tìm các chỉ tiêu thành phần ảnh hưởng hiệu quả kinh doanh của đơn vị

Nội dung phân tích:

- Tính các chỉ tiêu hiệu quả chủ yếu (chỉ tiêu tổng quát): các chỉ tiêu sinh lợi như chỉ tiêu ROE, ROA, NIM và sức sinh lợi lao động

- So sánh các chỉ tiêu hiệu quả chủ yếu: So sánh giữa các kỳ kinh doanh của ngân hàng: Kết quả hoạt động kinh doanh bao giờ cũng là kết quả của một quá trình, việc so sánh theo thời gian giúp ta đánh giá được nhịp điệu, tốc độ phát triển của hoạt động kinh doanh qua các thời kỳ khác nhau, từ đó tìm ra nguyên nhân và giải pháp có hiệu lực để nâng cao hiệu quả kinh doanh Mặt khác so sánh giữa các

kỳ kinh doanh cũng giúp ta nghiên cứu nhịp điệu của các chỉ tiêu có liên quan với nhau Từ đó phát hiện những yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến tiến độ thực hiện các chỉ tiêu trong hoạt động kinh doanh

Tiếp đó so sánh với các chi nhánh cùng ngân hàng: So sánh chỉ tiêu với các chi nhánh cùng hệ thống giúp chúng ta thấy rõ hiệu quả kinh doanh của chi nhánh là cao hay thấp, những chỉ tiêu nào chưa đạt, nguyên nhân từ những yếu tố nào tác động So sánh với các chi nhánh cùng hệ thống còn giúp ta đánh giá được năng lực thực tại, trình độ quản lý từ đó phân tích được các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, trên cơ sở đó đưa ra được các giải pháp phù hợp với đặc điểm kinh doanh của ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh

So sánh với các ngân hàng khác: giúp ta đánh giá được một cách khách quan

về thực trạng kinh doanh của ngân hàng mình, từ đó đưa ra những nhân tố khách quan tác động đến hiệu quả kinh doanh như thế nào, tốt hay xấu, nhiều hay ít so với các ngân hàng khác, trên cơ sở đó đề ra những giải pháp để phát huy những mặt

mạnh và khắc phục những mặt còn yếu kém nhằm điều chỉnh hoạt động kinh doanh phù hợp với yếu tố bên ngoài để đạt được hiệu quả kinh doanh một cách tốt nhất

Từ sự so sánh đó có thể tổng hợp đưa ra kết luận: Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả hay không, chỉ tiêu nào đạt và chỉ tiêu nào không đạt Trên cơ sở đó đi vào phân tích các chỉ tiêu thành phần để xác định hiệu quả kinh doanh của từng dịch vụ

1.3.2.2 Phân tích các chỉ tiêu thành phần ảnh hưởng đến sức sinh lợi

 Mục đích: Chỉ tiêu tổng quát mới cho biết con số tổng quát chung là

ngân hàng kinh doanh hiệu quả hay không, nhưng chỉ tiêu tổng quát không thể cho biết loại dịch vụ nào kinh doanh hiệu quả hay không hiệu quả Chính vì vậy, mục đích của việc phân tích các chỉ tiêu thành phần là để xác định mức độ ảnh hưởng các chỉ tiêu thành phần đến chỉ tiêu tổng quát

Các chỉ tiêu thành phần là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến các chỉ tiêu tổng quát vì vậy các chỉ tiêu thành phần đạt hiệu quả sẽ góp phần nâng cao hiệu quả cho toàn ngân hàng Phân tích các chỉ tiêu thành phần giúp ta đánh giá mức độ ảnh hưởng của từng chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh ngân hàng

Nội dung phân tích:

Phân tích diễn biến tăng, giảm của các chỉ tiêu thành phần và nguyên nhân ảnh hưởng là do nguyên nhân bên ngoài (khách hàng, đối thủ cạnh tranh, môi trường vĩ mô) hay do nguyên nhân bên trong ngân hàng (năng lực quản trị, các chính sách marketing dịch vụ, năng lực tài chính…)

- Phân tích doanh thu: sản lượng và giá dịch vụ

- Phân tích chi phí

- Phân tích chỉ tiêu năng suất tài sản, chỉ tiêu năng suất lao động

+ So sánh giữa các kỳ kinh doanh của ngân hàng

+ So sánh với các đối thủ cạnh tranh khác

- Kết luận: Từ sự so sánh đưa ra kết luận chỉ tiêu thành phần nào làm tăng hiệu quả, chỉ tiêu nào làm giảm hiệu quả Trên cơ sở đó đi vào phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến từng chỉ tiêu thành phần

1.3.2.3 Phân tích hiệu quả của loại hình dịch vụ ngân hàng

- Hiệu quả huy động vốn

- Hiệu quả cho vay

- Hiệu quả quản lý vốn

- Hiệu quả kinh doanh dịch vụ

1.3.3 Tài liệu và phương pháp phân tích

1.3.3.1 Tài liệu phân tích

- Nguồn tài liệu từ báo cáo kết quả kinh doanh, nguồn lực của ngân hàng: bảng cân đối tài sản nguồn vốn; báo cáo quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng do ngân hàng cung cấp

- Các tài liệu về môi trường ngành có liên quan: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của các đối thủ cạnh tranh, báo cáo thống kê của tỉnh…

1.3.3.2 Phương pháp phân tích

Để phân tích hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại, thường

sử dụng các phương pháp phân tích sau đây:

- Phương pháp so sánh:

So sánh là một phương pháp được sử dụng rất rộng rãi trong phân tích kinh doanh Sử dụng phương pháp so sánh trong phân tích là đối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế đã lượng hóa có cùng một nội dung, một tính chất tương tự để xác định xu hướng và mức độ biến động của các chỉ tiêu đó Nó cho phép chúng ta tổng hợp được những nét chung, tách ra được nét riêng của các hiện tượng kinh tế đưa ra so sánh, trên cơ sở đó đánh giá được các mặt phát triển hay các mặt kém phát triển, hiệu quả hay kém hiệu quả để tìm ra các giải pháp nhằm quản lý tối ưu trong mỗi trường hợp cụ thể Để đáp ứng cho mục tiêu phân tích người ta thường dùng 2 phương pháp cụ thể sau đây:

+ So sánh bằng số tuyệt đối

+So sánh bằng số tương đối

- Phương pháp thay thế liên hoàn

Phương pháp này là đo lường mức độ ảnh hưởng của mỗi nhân tố tác động một chỉ tiêu kinh tế cụ thể Khi muốn đo mức độ ảnh hưởng của nhân tố nào thì thay thế

số liệu gốc bằng số liệu mới và các nhân tố khác giữ nguyên Sau đó so sánh hai chỉ tiêu được tính theo nhân tố ban đầu và nhân tố thay thế

Trong thực tế phương pháp này được sử dụng dưới hai dạng:

- Thay thế liên hoàn: Là phương pháp xác định ảnh hưởng của các nhân tố bằng cách thay thế lần lượt và liên tiếp các nhân tố từ giá trị gốc sang kỳ phân tích để xác định số của chỉ tiêu khi nhân tố đó thay đổi

- Số chênh lệch: Phương pháp số chênh lệch là trường hợp đặc biệt của phương pháp thay thế liên hoàn, nó tôn trọng đầy đủ các bước tiến hành như phương pháp thay thế liên hoàn Nó khác ở chổ sử dụng chênh lệch giữa kỳ phân tích với kỳ gốc của tùng nhân tố để xác định mức độ ảnh hưởng của nhân tố đó đến chỉ tiêu phân tích

1.4 Phương hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

sự phát triển của đơn vị, vì vậy để nâng cao năng lực quản trị cần chú trọng đến một

số phương hướng và giải pháp sau:

- Nâng cao trình độ quản lý thông qua các chương trình đào tạo, tích lũy những kinh nghiệm trong quản lý

- Thu thập thông tin đầy đủ về tình hình kinh doanh nội bộ bên trong và các thông tin bên ngoài như: thị trường, đối thủ cạnh tranh, kinh tế xã hội để có những

dự báo, dự đoán đưa ra những quyết định đúng đắn phòng ngừa, hạn chế rủi ro và đón bắt những cơ hội nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho đơn vị

- Hoạch định công việc, tổ chức thực hiện hợp lý phù hợp với định hướng phát triển của đơn vị, tăng cường công tác kiểm tra giám sát nhằm đôn đốc, điều chỉnh cho hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao theo mục tiêu đề ra

thực hiện một số phương hướng và giải pháp sau:

- Tận dụng và sử dụng tối đa nguồn vốn của đơn vị vào kinh doanh, tạo ra vòng quay của vốn nhanh nhất có thể

- Kiểm soát tốt nguồn vốn thông qua việc theo dõi chặt chẽ tất cả các khoản

nợ và cho vay nhằm đảm bảo an toàn và thu hồi đủ vốn

- Có chính sách hợp lý trong việc tái cơ cấu bổ sung nguồn vốn kinh doanh

từ lợi nhuận tích lũy và khấu hao để tăng cường nguồn vốn cho đơn vị

- Tiết kiệm chi phí cũng là một trong những giải pháp để tăng cường năng lực tài chính cho đơn vị

động hoặc những ngân hàng sử dụng chính sách marketing chưa hiệu quả thì cần có những giải pháp để hoàn thiện cấu trúc lại chính sách phù hợp, cụ thể:

- Cải tiến, đa dạng hóa và nâng cao chất lượng các loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng và thỏa mãn mọi nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

- Sử dụng chính sách giá một cách linh hoạt, mềm dẻo phù hợp với từng nhóm đối tượng khách đảm bảo về lợi nhuận cho đơn vị nhưng đồng thời phải tạo ra được mức giá cạnh tranh với các đối thủ khác nhằm kích thích, khuyến khích khách hàng đưa ra quyết định giao dịch

- Xây dựng và bố trí nhiều chi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch tại các

vị trí hợp lý, trọng điểm để tạo ra một hệ thống với các kênh phân phối dể dàng tiếp cận và cung cấp các sản phẩm, thông tin kịp thời cho khách hàng

- Cải tiến quy trình một cách hợp lý đồng bộ, đảm bảo yếu tố khoa học tránh thủ tục rườm rà gây phiền hà và lãng phí thời gian, tốn kém chi phí cho khách hàng cũng như ngân hàng

- Đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên đặc biệt là nhân viên trực tiếp bán hàng

- Xây dựng và hoàn thiện cơ sở vật chất, áp dụng công nghệ tiên tiến hiện đại

hỗ trợ cho hoạt động dịch vụ được thực hiện nhanh chóng, chính xác góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo nên sức mạnh cạnh tranh với các đối thủ khác trên thị trường

Tóm tắt chương 1

Chương 1 đã trình bày tổng quan về ngân hàng thương mại: Khái niệm, chức năng, nhiệm vụ Đưa ra các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến các chỉ tiêu đó

Trong chương 1 cũng đã trình bày mục đích, ý nghĩa, nội dung trình tự cũng như phương pháp phân tích hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại làm

cơ sở để phân tích hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh Ngân Nông nghiệp và phát triển nông thôn Quảng Ninh

Chương 2

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH

CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN (AGRIBANK) QUẢNG NINH

2.1 Tổng quan về Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Ninh ( Chi nhánh Agribank Quảng Ninh)

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) Quảng Ninh được thành lập theo QĐ số 59/NHQĐ ngày 01/7/1988 với mạng lưới ban đầu gồm trụ sở Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh và 09 Ngân hàng huyện, thị xã trực thuộc Biên chế cán bộ đông trên 600 người, trong đó trình độ đại học chỉ chiếm 10%, nhưng quy mô hoạt động kinh doanh rất nhỏ bé Tổng nguồn vốn và dư

nợ dưới 10 tỷ đồng, cơ sở vật chất, công nghệ lạc hậu, tình hình tài chính rất khó

khăn Trải qua 25 năm xây dựng và trưởng thành, vượt bao khó khăn gian khổ, chi

nhánh Agribank Quảng Ninh đã vươn lên khẳng định vị thế của mình, từng bước phát triển ổn định, bền vững Đặc biệt giai đoạn 2005-2010 là thời kỳ chi nhánh Agribank Quảng Ninh đạt được nhiều thành tích nổi bật, hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch và nhiệm vụ trên tất cả các mặt công tác Cơ sở hạ tầng được đầu tư, đổi mới mạnh mẽ các sản phẩm, dịch vụ ngày càng được mở rộng, tài chính lành mạnh, uy tín và thương hiệu được nâng cao, các tổ chức Đảng, Công đoàn, đoàn thanh niên luôn đạt danh hiệu trong sạch vững mạnh; năm 2005 được Chủ tịch nước tặng thưởng huân chương lao động hạng Ba; năm 2009 tặng thưởng Huân chương lao động hạng Hai; nhiều năm liền là đơn vị dẫn đầu nhất vùng khu vực 15 tỉnh miền núi phía bắc được Chủ tịch hội đồng quản trị Agribank Việt Nam tặng danh hiệu, Thủ tướng Chính phủ tặng bằng khen Từ một chi nhánh trên địa bàn có nhiều khó khăn nhất, xong chi nhánh Agribank Quảng Ninh Quảng Ninh khắc phục khó khăn vươn lên trở thành một chi nhánh có thị phần và quy mô lớn nhất chiếm trên 26%

về nguồn vốn, dư nợ và dịch vụ ngân hàng trong số ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động trên địa bàn

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh

2.1.2.1 Chức năng của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh

- Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam

- Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo uỷ quyền của Tổng giám đốc

- Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao

2.1.2.2 Nhiệm vụ của Chi nhánh Agribank Quảng Ninh

 Huy động vốn:

- Khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn

- Tiếp nhận các nguồn tài trợ, vốn uỷ thác của Chính phủ, chính quyền địa phương và các tổ chức kinh tế, cá nhân

- Vay vốn các tổ chức tài chính, tín dụng khác theo quy định của Tổng giám đốc

 Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn các các loại hình cho vay khác

 Kinh doanh ngoại hối: Huy động vốn và cho vay, mua, bán ngoại tệ, thanh

toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tài chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của Chính phủ

 Cung ứng dịch vụ thanh toán và ngân quỹ gồm: Cung ứng các phương

tiện thanh toán, thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng, dịch

vụ thu hộ và chi hộ, dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng, các dịch vụ thanh