Công tác hạch toán kế toán tại Công ty TNHH Đài Trang Sài Gòn.DOC

Công tác hạch toán kế toán tại Công ty TNHH Đài Trang Sài Gòn

MỤC LỤC

Lời nói đầu 2

Phần I : Đặc điểm tổ chức công tác kế toán tại Công ty TNHH Đài Trang Sài Gòn 3

I- Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty 3

II- Đặc điểm vận dụng chế độ kế toán tại Công ty 4

Phần II :Công tác hạch toán kế toán tại Công ty 8

I- Số dư đầu kỳ của các tài khoản 8

II- Số dư chi tiết của một số tài khoản 9

III- các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ 11

IV- Lập chứng từ gốc 16

V- Định khoản và phản ánh vào sơ đồ tài khoản 25

VI- Sổ kế toán chi tiết 34

VII- Sổ kế toán tổng hợp 42

VIII- Lập báo cáo tài chính 57

Phần III : Đánh giá về tổ chức công tác kế toán tại Công ty 64

Kết luận 66

1

LỜI NÓI ĐẦU

Hạch toán kế toán là một hệ thống thông tin kiểm tra về tình hình tài sản trong mối quan hệ với nguồn hình thành và sự vận động của nguồn hình thành tài sản đó.

Hạch toán kế toán đã ra đời và phát triển từ rất lâu Nó là một nhu cầu khách quan của bản thân quá trình sản xuất và xã hội Nhu cầu này tồn tại trong tất cả các hình thái xã hội khác nhau và ngày càng phát triển Trong xã hội hiện đại ngày nay, với qui mô sản xuất ngày càng mở rộng, trình độ xã hội hoá và sức phát triển ngày càng lớn thì việc tăng cường hạch toán kế toán về mọi mặt càng trở lên cần thiết.

Là một sinh viên ngành kế toán việc học tập, nghiên cứu về hạch toán có vai trò quan trọng không thể thiếu Đặc biệt đợt thực tập về kế toán tại Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN là một cơ hội lớn cho em tiếp cận vận dụng, củng cố những kiến thức đã được trang bị trong nhà trường vào thực tế Báo cáo thực tập tại Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN của em gồm có 3 phần chính:

PHẦN I: Đặc điểm tổ chức công tác kế toán tại Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN.

PHẦN II: Công tác tổ chức kế toán tổng hợp tại Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN.

PHẦN III: Đánh giá về tổ chức công tác kế toán tại Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN.

Do lần đầu tiếp xúc với thực tế nên không tránh khỏi những bỡ ngỡ cũng như thiếu sót, em mong thầy giáo và ban lãnh đạo xí nghiệp giúp đỡ em trong việc hoàn thiện tư duy và lý luận của mình Em xin chân thành cảm ơn

2

PHẦN I:

ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN.

I- Tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN

Bộ máy kế toán là một bộ phận quan trọng cấu thành nên hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp Chất lượng , trình độ của đội ngũ kế toán cũng như một cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán hợp lý sẽ góp phần không nhỏ làm giảm rủi ro kiểm soát, làm tăng độ tin cậy của những thông tin kế toán nói chung và của báo cáo tài chính nói riêng.

Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN có bộ máy kế toán được tổ chức rất khoa học hợp lý với những trang thiết bị hiện đại Toàn bộ công việc kế toán được thực hiện trên máy vi tính với những phần mềm tiên tiến nhất Điều này đã giúp cho công tác kế toán trở lên đơn giản rất nhiều mà vẫn đảm bảo độ chính xác cao.

Phòng kế toán của Công ty có 5 người có trình độ đại học trở lên Việc tổ chức bộ máy kế toán của Công ty theo mô hình tập trung và có thể được khái quát theo sơ đồ sau:

 Kế toán trưởng: Là người phụ trách điều hành chung về hạch toán kế toán theo chế độ kế toán tài chính do nhà nước qui định, đồng thời có chức năng tham mưu cho giám đốc về hạch toán kế toán của Công ty.

 Kế toán viên 1: Có nhiệm vụ theo dõi thanh toán tiền mặt, kế toán tổng hợp, kế toán giá thành và hoàn thuế.

 Kế toán viên 2: Chuyên phụ trách theo dõi doanh thu tiêu thụ sản phẩm, thanh toán tiền gửi ngân hàng và các khoản phải thu.

 Kế toán viên 3: Phụ trách theo dõi tài sản cố định, vật tư thu mua, tiền lương, BHXH, BHYT,KPCĐ và các khoản phải trả.

 Thủ quỹ: Có nhiệm vụ quản lý tiền mặt tại quỹ.

II- Đặc điểm vận dụng ché độ kế toán chung tại Công ty TNHH Đài Trang Sài Gòn

Xí nnghiệp áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp do Bộ tài chính ban hành theo quyết định số 1141/CĐKT ngày 01/11/1995 và các quyết định sửa đổi bổ sung tính đến thời điểm hiện nay.

- Niên độ kế toán từ 01/01/N đến 31/12/N

- Đơn vị tiền tệ sử dụng:VNĐ phươnng pháp chuyển đổi các đồng tiền khác theo tỷ giá thực tế.

- Phương pháp kế toán TSCĐ:

+ Nguyên tắc đánh giá: Theo nguyên giá TSCĐ

+ Phương pháp tính khấu hao: áp dụng phương pháp tuyến tính - Phươnng pháp kế toán hàng tồn kho:

+ Nguyên tắc đánh giá: Theo giá trị hàng tồn kho thực tế.

+ Phương pháp xác định hàng tồn kho cuối kỳ: Phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ cho từng mặt hàng.

1 Đối với các chứng từ kế toán.

Công ty áp dụng tất cả các mẫu biểu chứng từ kế toán do bộ tài chính và nhà nước ban hành Bao gồm các chứng từ bắt buộc như: bảng chấm công, bảng thanh toán tiền lương, BHXH, phiếu nhập kho, phiếu xuất kho , chứng từ hướng dẫn như: phiếu xác nhận sản phẩm công việc hoàn thành, phiếu báo làm thêm giờ, giấy đề nghị tạm ứng, biên lai thu tiền

2 Đối với các tài khoản kế toán

Về cơ bản Công ty áp dụng hầu hết các loại tài khoản kế toán Tuy nhiên , do đặc điểm của Công ty chủ yếu là sản xuất theo đơn đặt hàng với nguyên vật liệu do khách hàng cung cấp nên giá trị nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong giá thành sản phẩm, còn chi phí nhân công trực tiếp lại chiếm tới 50% Một số tài khoản mà Công ty hay sử dụng là:

Tài khoản về lao động tiền lương: TK 334,622,338 Tài khoản về doanh thu: TK511

Tài khoản về tiền( ngoại tệ): TK 111(1112), TK 112(1122), TK 007.

Các tài khoản chi tiết: TK 621,622,627,154 chi tiết cho từng đơn đặt hàng.

4

Tài khoản về nguyên vật liệu: TK152, TK 002(vật tư nhận

3 Sổ kế toán.

Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN áp dụng chế độ kế toán máy Các loại sổ kế toán bao gồm sổ tổng hợp và sổ chi tiết được tổ chức theo hình thức sổ nhật ký chung.

Hàng ngày, kế toán nhập chứng từ vào máy, máy sẽ tự động phản ánh vào các sổ nhật ký chung, vào sổ cái, vào các nhật ký đặc biệt và vào các sổ chi tiết Định kỳ, kế toán sẽ thực hiện một số thao tác máy sẽ tự động phản ánh các dữ liệu vào bảng cân đối số phát sinh và vào bảng tổng hợp chi tiết Căn cứ vào đó để lập lên các báo cáo kế toán.

Ghi cuối kỳ

Ghi hàng ngày Đối chiếu kiểm tra

4 Báo cáo kế toán.

Báo cáo kế toán tài chính là những báo cáo tổng hợp nhất về tình hình tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu và công nợ cũng như tình hình tài chính , kết quả kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp Nói cách khác báo cáo kế toán là phương diện trình bày khả năng sinh lời và thực trạng tài chính của doanh nghiệp cho những người quan tâm

Báo cáo kế toán bắt buộc hiện nay gồm có:  Bảng cân đối kế toán.

 Báo cáo kết quả hoạt động kkinh doanh  Thuyết minh báo cáo tài chính.

Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN cũng áp dụng tất cả các loại báo cáo kế toán này đúng theo mẫu biểu nhà nước qui định.

a) Bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính chủ yếu phản ánh tổng quát quá trình hình thành tài sản của doanh nghiệp theo giá trị tài sản và nguồn hình thành tài sản tại một thời điểm nhất định.

Kỳ lập bảng cân đối kế toán của Công ty là một tháng.

Nội dung của bảng cân đối kế toán của Công ty được tuân theo đúng như mẫu biểu của nhà nước qui định.

b) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một báo cáo tài chính phản ánh tóm lược các khoản doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp cho một thời kỳ nhất định.

Ngoài ra, báo cáo này còn kết hợp phản ánh tình hình thực hiện nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với ngân sách nhà nước về thuế và các khoản khác Báo cáo gồm 3 phần:

6

Phần I: Lãi, lỗ

Phần II: Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước Phần III: Thuế GTGT được khấu trừ, thuế GTGT được hoàn lại và thuế GTGT của hàng bán nội địa.

Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN được lập theo từng tháng Nội dung của báo cáo này cũng tuân theo đúng mẫu biểu do nhà nước qui định.

c) Thuyết minh báo cáo tài chính.

Thuyết minh báo cáo tài chính là báo cáo nhằm thuyết minh và giải trình bằng lời, bằng số liệu một số chỉ tiêu kinh tế tài chính được thể hiện trên các báo cáo tài chính Bản thuyết minh này cung cấp đầy đủ thông tin bổ sung cầc thiết cho việc đánh giá kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong năm báo cáo được chính xác.

Thuyết minh báo cáo của Công ty được lập hàng tháng Nội dung của thuyết minh báo cáo tài chính bao gồm các phần: đặc điểm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, chế độ kế toán áp dụng tại doanh nghiệp, chi tiết một số chỉ tiêu trong báo cáo tài chính, giải thích và thuyết minh một số tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của Công ty, đánh giá tổng quát các chỉ tiêu, các kiến nghị.

7

PHẦN II

CÔNG TÁC KẾ TOÁN TỔNG HỢP TẠI CÔNG TY TNHH ĐÀI TRANG SÀI GÒN

Công ty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ (10%) Phương pháp tính giá vốn hàng xuất kho là phương pháp bình qân cả kỳ dự trữ, xuất nguyên vật liệu theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ.

I Số dư đầu kỳ của các tài khoản:

112 Tiền gửi ngân hàng 3.226.292.146 131 Phải thu của khách hàng 7.919.111.470 331 Trả trước cho người bán 1.761.708.676

8

II Số dư chi tiết một số tài khoản TK 131- Phải thu của khách hàng

Cty TNHH & TM Hồng Anh 82.736.067

A56L51 Hàng áo Jacket 3 lớp chiếc 16 197.136 SL 5690 Hàng áo khoác nhung chiếc 5133 70.577.830 HS2545 Hàng áo khoác nỉ chiếc 4721 56.499.000 SM7092 Hàng áo dệt kim chiếc 6593 64.500.852 L3179 Hàng áo Jacket 1 lớp chiếc 15 258.000 B22172 Hàng áo Jacket 2 lớp chiếc 3029 19.564.690

TK 331- Phải trả người bán Mã

KH

III/ Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ:

1) Ngày1/1: Phiếu chi số 851: Chi tạm ứng tiền mặt cho Hải Châu ( phòng KH-VT) số tiền là 6.000.000đ để thu mua vật tư.

2) Ngày 1/1: Nhận được giấy báo có của ngân hàng số 52: Hãng Vcnhaapj thanh toán toàn bộ số nợ kỳ trước bằng chuyển khoản 3) Ngày 1/1: Phiếu nhập kho số 196 Theo hoá đơn GTGT số 21, thu

mua phần mềm thiết kế mẫu của Cty FPT với tổng giá thanh toán cả thuế VAT 10% là: 4.156.350đ Tiền hàng thanh toán bằng chuyển khoản.

4) Ngày 2/1: Phiếu chi số 852 Rút tiền mặt tại quỹ gửi vào ngân hàng, số tiền là 150.000.000đ.

5) Ngày 2/1: Nhận được giấy báo có của ngân hàng số 53, hãng Maxport thanh toán toàn bộ số nợ kỳ trươc bằng chuyển khoản 6) Ngày 3/1: Theo phiếu thu số 208: Trần Thị Chi hoàn tạm ứng kỳ

trước bằng tiền mặt, số tiền là 130.000.000đ.

7) Ngày 3/1: Phiếu chi số 853 Chi tiền tạm ứng cho Trịnh Xuân Toàn(đội xe) để mua xăng, số tiền là 8.500.000đ.

8) Ngày 4/1: Phiếu nhập kho số 197 theo hoá đơn GTGT số 22, Hải Châu dùng tiền tạm ứng thu mua một số công cụ dụng cụ theo tổng giá thanh toán cả thuế VAT 10% là 8.750.720đ.

9) Ngày 4/1: Phiếu xuất kho số 501, xuất phần mềm thiết kế mẫu cho phân xưởng sản xuất theo giá thực tế là 3.778.500đ.

10) Ngày 4/1: Phiếu nhập kho số 198 theo hoá đơn GTGT số 23 Trịnh Xuân Toàn dùng tiền tạm ứng để mua xăng A92 theo tổng giá thanh

11) Ngày 5/1 Giấy báo nợ số 61: Dùng TGNH trả tiền vay ngắn hạn số tiền là 1.000.000.000đ.

12) Ngày 5/1.Phiếu chi số 854: Tạm ứng cho Trần Thị Chi để mua thực phẩm nhà bếp số tiền là 50.000.000đ.

13) Ngày 6/1 Phiếu xuất kho 502: Xuất công cụ dụng cụ thuộc loại phân bổ một lần theo giá thực tế sử dụng cho phân xưởng sản xuất là: 2.795.500, phòng hành chính là 5.159.700đ.

14) Ngày 6/1 Biên bản giao nhận TSCĐ số 01 mua 2 máy may công nghiệp của HTX Đoàn Kết theo hoá đơn thuế GTGT số 24, tổng giá thanh toán là 37.400.000đ trong đó thuế GTGT 10% Toàn bộ tiền hàng đã thanh toán bằng tiền mặt Tài sản này được đầu tư từ NVKD.Phiếu chi 855.

15) Ngày 7/1 Phiếu xuất kho 503: Xuất 272,6lít xăng A92 phục vụ công tác quản lý

16) Ngày 7/1 Phiếu thu số 209: XN may Việt Hồng thanh toán tiền nợ kỳ trước bằng tiền mặt.

17) Ngày 8/1 Phiếu thu số 210: Trần Việt Hùng phòng KH-VT hoàn tạm ứng kỳ trước bằng tiền mặt số tiền là 2.250.000đ.

18) Ngày 8/1: Phiếu nhập kho 199 Nhập nguyên liệu của công ty Grive để sản xuất mã hàng 112PVH.Chi phí vận chuyển bốc dỡ Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt cả thuế GTGT 10% là 2594493đ.Phiếu chi

19) Ngày 8/1 Phiếu xuất kho số 504: Xuất 51 hộp phấn bay hơi dùng cho phân xưởng sản xuất.

20) Ngày 8/1 Phiếu nhập kho số 200 Nhập nguyên liệu của công ty Grive chuyển đến để sản xuất mã hàng 112PVH Chi phí làm thủ tục nhập khẩu,vận chuyển, bốc dỡ đã trả bằng tiền mặt gồm cả thuế

21) Ngày 9/1 Phiếu chi số 858 rút tiền mặt chi bồi dưỡng CNV làm thêm giờ số tiền là 4.000.000đ.

12

22) Ngày 9/1 Giấy báo nợ 62: Dùng TGNH thanh toán nợ kỳ trước cho công ty Điện lực Hà Nội.

23) Ngày 9/1 Phiếu nhập kho 201 theo hoá đơn thuế GTGT số 27 thu mua giấy in của Công ty in & TM Đại Tài, tổng giá thanh toán cả thuế VAT 10% là 2.169.475đ Tiền hàng đã trả bằng tiền mặt theo phiếu chi 859.

24) Ngày 10/1.Phiếu chi 860 Theo hoá đơn GTGT số 28 mua 1 xe ô tô chở hàng của Cty TNHH Tùng Khang dùng cho phân xưởng sản xuất, theo giá mua cả thuế GTGT 10% là 169.861.791đ, chưa trả tiền cho người bán Chi phí lắp đặt chạy thử dã chi bằng tiền mặt (cả thuế GTGT10%) theo phiếu chi 859 là 1.650.000đ.Được biết tài sản này được đầu tư từ quỹ đầu tư phát triển.

25) Ngày 10/1: Phiếu xuất kho 505 xuất giấy in để in giấy khen cho CBCNV theo giá thực tế sử dụng là 1.972.250đ.

26) Ngày 11/1: Phiếu nhập kho 202 Nhập kho nguyên vật liệu của Cty Grive để sản xuất mã hàng 112PVH.Chi phí vận chuyển bốc dỡ Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo giá cả thuế VAT 10% là

27) Ngày 11/1: Phiếu nhập kho 203 theo hoá đơn GTGT số 29 mua một số nhiên liệu của cửa hàng xăng dầu Thanh Trì theo tổng giá thanh toán là 20.416.960đ Tiền hàng chưa thanh toán

theo hoá đơn số 27.

29) Ngày 13/1: Phiếu nhập kho 204 Nhập kho nguyên liệu của Cty Grive để sản xuất mã hàng 112PVH Chi phí nhập hàng đã thanh toán bằng tiền mặt theo giá cả thuế là 7.463.786đ Phiếu chi 862.

13

30) Ngày 13/1: Phiếu chi 863.Trả tiền mua nhiên liệu cho cửa hàng xăng dầu ThanhTrì theo hoá đơn số 28.

31) Ngày 14/1: Phiếu xuất kho 506 Xuất 814,4 lít xăng A92 để phục

36) Ngày 17/1: Phiếu xuất kho 508 xuất kho 13119,32m vải lót poly để trực tiếp sản xuất cho mã hàng 112PVH.

37) Ngày 18/1: Phiếu nhập kho 205.Nhập kho nguyên liệu của Cty Grive để sản xuấtmã hàng 112PVH.Chi phí nhập hàng đã trả bằng tiền mặt theo giá cả thuế là

38) Ngày 18/1: Phiếu xuất kho 509 xuất kho 1690 cuộn chỉ may để trực tiếp sản xuất cho mã hàng 112PVH.

39) Ngày 19/1: Phiếu xuất kho 510 xuất kho 5680m bông để trực tiếp sản xuất mã hàng 112PVH.

40) Ngày 19/1: Phiếu nhập kho 206 theo hoá đơn GTGT số 30 thu mua khoá của Cty XNK tạp phẩm tổng giá thanh toán gồm cả thuế VAT 10% là 71.563.206đ.Tiền hàng chưa thanh toán Chi phí vận chuyển, bốc dỡ đã trả bằng tiền mặt bao gồm cả thuế GTGT 10% là

41) Ngày 20/1: Phiếu xuất kho 511.Xuất kho 28858m chun để trực tiếp sản xuất mã hàng 112PVH.

42) Ngày 21/1:Phiếu xuất kho 512 Xuất 15700 chiếc khoá để trực tiếp sản xuất mã hàng 112PVH.

43) Ngày 21/1: Phiéu xuất kho 513.Xuất 1230lít xăng CN và 230 lít dầu nhớt dùng cho phân xưởng sản xuất.

44) Ngày 21/1:Phiếu xuất kho 514, xuất 1324 lít dầu diezel cho bộ phận bán hàng.

45) Ngày 24/1: Phiếu chi 868, các chi phí khác bằng tiền mặt bao gồm: - Chi tiền điện cho bộ phận quản lý doanh nghiệp: 29.051.797,

phân xưởng sản xuất: 42.798.903 trong đó chưa có thuế GTGT

47) Ngày 25/1: Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ qui định.

48) Ngày 26/1: Bảng trích khấu hao TSCĐ trong tháng:651.063.796 trong đó:

- Bộ phận sản xuất: 592.702.014 - Bộ phận bán hàng: 30.042.710 - Bộ phận quản lý: 28.319.072

49) Ngày 27/1: Giấy báo nợ 64 Nộp BHXH(20%), BHYT(3%) và kinh phí công đoàn(1%) cho cơ quan quản lý bằng chuyển khoản.

50) Ngày 27/1: Phiếu chi 869 Chi 50.000.000đ tiền mặt để thu mua trái phiếu chính phủ kỳ hạn 5 năm.

51) Ngày 27/1: Phiếu nhập kho 207 nhập kho từ sản xuất 373162 sản phẩm của mã hàng 112PVH theo đơn đặt hàng của công ty Grive 52) Ngày 27/1: Phiếu xuất kho 515,hoá đơn GTGT số 01 Xuất kho

thành phẩm hàng ASD mã 1A theo đơn đặt hàng của hãng Maxport Tiền gia công thu được là 27.300đ/bộ.Khách hàng chưa

53) Ngày 28/1: Phiếu xuất kho 516,hoá đơn GTGT số 02 Xuất kho mã hàng HS 2545 theo đơn đặt hàng của hãng China.Tiền gia công thu được là 15700đ/chiếc.Tiền hàng đã thu được bằng chuyển khoản giấy báo có số 55.

STT Tên thành phẩm Số lượng Đơn giá Thành tiền

54) Ngày 28/1: Nhận được giấy báo có số 56 Hãng Maxport thanh toán tiền gia công cho Công ty bằng chuyển khoản theo phiếu xuất kho 515.

55) Ngày 28/1: Phiêú xuất kho 517, hoá đơn GTGT số 03 Xuất kho mã hàng 112PVH theo đơn đặt hàng của Cty Grive Tiền gia công thu được là 15.200đ/chiếc Tiền hàng chưa thanh toán.

STT Tên thành phẩm Số lượng Đơn giá Thành tiền

56) Ngày 29/1: Phiếu xuất kho 518, hoá đơn GTGT số 04 Xuất kho 373150 thành phẩm của mã hàng 1B6368 theo đơn đặt hàng của Cty Grey Tiền gia công thu được 19.400đ/chiếc Tiền hàng chưa thanh toán

STT Tên thành phẩm Số lượng Đơn giá Thành tiền

57) Ngày 30/1: Phiếu chi 870 Thanh toán tiền điện thoại cho Cty bưu chính viễn thông Việt Nam theo hoá đơn chưa thuế GTGT 10% là 17.454.14đ.

58) Ngày 31/1: Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ 59) Ngày 31/1: Xác định kết quả kinh doanh trong kỳ

16

IV LẬP CHỨNG TỪ GỐC

17

Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nhận tiền Nguyệt Anh Hải Châu

18

Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nhận tiền Nguyệt Anh Thu Hiền

19

Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nhận tiền

20

Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nhận tiền Nguyệt Anh Trần Thị Chi

21

Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nhận tiền Nguyệt Anh Hải Châu

22

Họ, tên người giao hàng: Nguyễn Mạnh Dũng

Theo hoá đơn GTGT số 21 ngày 01 tháng 01 năm 2004 của Cty FPT

Họ, tên người giao hàng:Hải Châu

Theo hoá đơn GTGT số 22 ngày 04 tháng 01 năm 2004

Họ, tên người giao hàng: Trịnh Xuân Toàn

Theo hoá đơn GTGT số 23 ngày 04 tháng 01 năm 2004

Họ tên người nhận hàng: Trần Duy Hưng Địa chỉ: Phân xưởng may 3

Lý do xuất: Xuất để sản xuất mã hàng 112PVVH thuộc đơn đặt hàng của

Đơn vị trả tiền: Hãng Maxport

Đơn vị nhận tiền công ty TNHH Đài Trang Saì Gòn Địa chỉ : 199 Kim Ngưu - Hà Nội

Nội dung: Trả toàn bộ số nợ kỳ trước

Số tiền bằng chữ: Một tỷ bốn trăm chín mươi sáu triệuba trăm năm mươi tám nghìn không trăm linh lăm đồng.

Nguyễn Thanh Huyền Nguyễn Ngọc Châm Dương Quốc Đạt

Tên tài khoản Nợ: TK311(Vay ngắn hạn)

Tên tài khoản Có: TK 112

Đơn vị nhận tiền: Ngân hàng công thương Việt Nam Số tiền bằng chữ: Một tỷ đồng chẵn.

Trích yếu: Trả nợ vay ngắn hạn kỳ trước.

Nguyễn Thanh Huyền Nguyễn Ngọc Châm Dương Quốc Đạt

công ty TNHH Đài Trang

Địa điểm giao nhận TSCĐ: Đài Trang SG Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau:

Năm đưa vào sử dụng 2004 Công suất( diện tích) thiết

Tài liệu kỹ thuật kèm theo

Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người nhận Người giao Nguyễn Thị

Vũ Đức Lân

31

Tên khách hàng: CTY Đài Trang SG Địa chỉ: 199 Kim Ngưu - Hà Nội Thuế suất GTGT:10% Tiền thuế GTGT 377.850 Tổng cộng tiền thanh toán 4.156.350

32

V Định khoản và phản ánh vào sơ đồ tài khoản.

Có TK 331(Cửa hàng xăng dầu Thanh Trì): 20.416.960 28) Nợ TK 331( Cty Tung Khang): 169.861.790