74 Trang 5 LỜI CAM ĐOAN Trang 6 LỜI CẢM ƠN Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Tổ chức Tài chính vi mô TNHH một thành viên Tình thương” l
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MÔ
Khái quát về tổ chức tài chính vi mô
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm
Tài chính vi mô (TCVM), theo định nghĩa của Ngân hàng phát triển châu Á
Vào năm 2011, việc cung cấp một loạt dịch vụ tài chính như nhận tiền gửi, cho vay, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền và bảo hiểm đã trở thành một giải pháp quan trọng cho người nghèo, hộ gia đình có thu nhập thấp và các doanh nghiệp nhỏ của họ.
Tại Việt Nam, thuật ngữ Tài chính vi mô (TCVM) thường được hiểu tương đương với tài chính quy mô nhỏ Theo Nghị định 28/2005/NĐ-CP, tài chính quy mô nhỏ được định nghĩa là hoạt động cung cấp các dịch vụ tài chính và ngân hàng nhỏ, đơn giản cho các hộ gia đình và cá nhân có thu nhập thấp, đặc biệt là những hộ gia đình nghèo và người nghèo.
Tổ chức tài chính vi mô (TCTCVM) được định nghĩa bởi Joanna Ledgerwood (1999) là những đơn vị cung cấp dịch vụ tài chính quy mô nhỏ, bao gồm cả hình thức chính thức và phi chính thức Các chủ thể này bao gồm ngân hàng, hợp tác xã tài chính, tổ chức tài chính quy mô nhỏ và các tổ chức phi chính phủ (NGOs) Dưới đây là bảng liệt kê và phân loại các đơn vị cung cấp dịch vụ tài chính vi mô theo nhóm.
Bảng 1.1: Các nhà cung cấp dịch vụ tài chính vi mô Khu vực chính thức Khu vực bán chính thức
Khu vực phi chính thức
- Ngân hàng thương mại, chính sách, đầu tư và phát triển
- Ngân hàng phục vụ nông thôn
- Liên minh tín dụng, hợp tác xã cho vay và tiết kiệm
- Ngân hàng hợp tác xã
- Các đơn vị, cá nhân, nhóm dân cho vay thương mại
- Các thương gia, chủ hiệu
LV quản trị kinh doanh
- Ngân hàng theo mô hình hợp tác xã
- Tổ chức phi ngân hàng khác
- TCTCVM được cấp phép theo Luật tổ chức tín dụng
- Các dự án phát triển, tổ chức phi chính phủ (NGO) cung cấp TCVM
- Các quỹ tiết kiệm tạo việc làm
- Quỹ tương trợ, nhóm/tổ tiết kiệm
- Công ty tài chính, đầu tư phi chính thức
- Các hiệp hội tiết kiệm, hiệp hội tín dụng
Các đơn vị thuộc khu vực chính thức được chính phủ ủy quyền và phải tuân theo quy định của ngành ngân hàng Trong khi đó, các đơn vị bán chính thức không phải tuân theo các quy định ngân hàng nhưng vẫn được cấp phép hoạt động và chịu sự giám sát của cơ quan chính phủ Ngược lại, các trung gian tài chính phi chính thức hoạt động ngoài sự kiểm soát và quy định của chính phủ.
TCTCVM, theo quy định của pháp luật Việt Nam, là tổ chức tín dụng chủ yếu phục vụ các cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ Các hoạt động ngân hàng của TCTCVM nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính thiết yếu của nhóm đối tượng này, góp phần vào sự phát triển kinh tế bền vững.
Tổ chức tín dụng vi mô (TCTCVM) là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, cung cấp dịch vụ tài chính vi mô như tín dụng vi mô, nhận tiết kiệm bắt buộc, tiền gửi tự nguyện và các dịch vụ thanh toán cho hộ gia đình và cá nhân có thu nhập thấp Quan điểm này phù hợp với xu hướng phát triển toàn cầu của hoạt động tài chính vi mô, nhằm đảm bảo tính bền vững và tối ưu hóa các ưu điểm nổi bật trong cả khía cạnh xã hội và kinh doanh.
Căn cứ vào hình thức pháp lý, TCVM Việt Nam chia làm ba mô hình: TCTCVM chính thức, TCTCVM bán chính thức và TCTCVM không chính thức
LV quản trị kinh doanh
Khu vực chính thức Khu vực bán chính thức
Khu vực phi chính thức
Ngân hàng tiết kiệm bưu điện Liên Việt, ngân hàng
Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
- Ngân hàng chính sách xã hội
- Quỹ tín dụng nhân dân
- TCTCVM được cấp phép theo Luật tổ chức tín dụng
- Các dự án phát triển của các tổ chức phi chính phủ (NGO)
- Quỹ xã hội các cấp của các NGO
- Tỏ chức chính trị xã hội: hội phụ nữ, hội nông dân, liên đoàn lao động, đoàn thanh niên
- Tổ chức dân sự xã hội
- Liên minh hợp tác xã
- Các đơn vị, cá nhân, nhóm dân cho vay thương mại
- Cửa hiệu cầm đồ, thế chấp
- Nhóm cộng đồng: tương hỗ, nhóm tiết kiệm tín dụng, nhóm kinh doanh
- Cho vay, chuyển tiền tư nhân
- Cho vay bạn bè, anh em
Hình 1.1: Các đơn vị cung cấp dịch vụ TCVM ở Việt Nam
Các TCTCVM, mặc dù khác nhau về quy mô và mục đích, đều hướng đến nhóm khách hàng mục tiêu là cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ Quy mô khoản vay và tiền gửi thường nhỏ, với cơ chế cho vay và thu hồi theo nhóm để đảm bảo tỷ lệ hoàn trả cao Lãi suất áp dụng thường cao hơn lãi suất ngân hàng, và yêu cầu tiết kiệm bắt buộc cũng là một đặc điểm nổi bật của các tổ chức này.
Các TCTCVM của Việt Nam cũng như hoạt động TCVM ở Việt Nam có những đặc trưng sau đây (Dương Ngọc Linh, 2006):
Các tổ chức tín dụng vi mô (TCTCVM) tại Việt Nam chủ yếu tập trung vào đối tượng phụ nữ nghèo ở nông thôn, với phần lớn khách hàng đến từ các vùng này Hoạt động của các tổ chức này thường chỉ diễn ra tại một hoặc vài tỉnh, giới hạn trong một số huyện và xã nhất định Hơn nữa, các điểm triển khai chương trình thường không tập trung mà rải rác, gây khó khăn trong việc tiếp cận dịch vụ.
LV quản trị kinh doanh
Phương pháp cho vay qua nhóm đang trở nên phổ biến trong các chương trình tín dụng vi mô (TCVM), nơi mà các tổ chức không cho vay trực tiếp cho từng cá nhân mà thông qua các nhóm Các nhóm này được thành lập dựa trên nguyên tắc tự nguyện và được trao quyền chủ động từ TCTCVM, cho phép họ tự quyết định về các vấn đề liên quan đến vay vốn, đặc biệt là trong việc bình xét vốn vay.
Món vay nhỏ chủ yếu phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh, với mức vay ban đầu phổ biến từ 1-3 triệu đồng trong thời gian dưới 12 tháng Sau đó, khoản vay có thể tăng dần theo từng chu kỳ vay vốn, giúp người nghèo làm quen với việc sử dụng vay từ nhỏ đến lớn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Định hướng chính của các TCTCVM với khách hàng mới là khuyến khích sử dụng vốn vay để tạo lập và phát triển sản xuất kinh doanh nhằm tăng thu nhập, không được sử dụng cho mục đích tiêu dùng.
Phương pháp trả dần vốn là lựa chọn phù hợp cho người nghèo, cho phép họ thanh toán cả gốc và lãi theo tuần hoặc tháng Cơ chế này cho phép người vay sử dụng nhiều nguồn thu khác nhau để trả nợ, không chỉ từ lợi nhuận trực tiếp của các hoạt động đầu tư từ vốn vay mà còn từ việc bán sản phẩm nông nghiệp như rau, thịt, cá, hoặc từ công việc làm thuê và nghề phụ.
Tiết kiệm là yêu cầu thiết yếu đối với người vay, đóng vai trò như một phương thức đảm bảo cho khoản vay Khác với các tổ chức tài chính và ngân hàng yêu cầu khoản tiết kiệm tối thiểu từ 100.000đ đến 500.000đ, các TCTCVM cho phép huy động những khoản gửi tiết kiệm rất nhỏ, chỉ từ 5.000đ, với tần suất gửi thường xuyên hàng tuần hoặc hàng tháng và thủ tục gửi rất đơn giản.
Lãi suất tín dụng của các TCTCVM thường cao hơn so với ngân hàng do tập trung vào các khoản vay nhỏ, dẫn đến chi phí hoạt động tăng trên cùng một doanh số Mặc dù chi phí tổ chức cao hơn do cung cấp dịch vụ tận nơi, khách hàng lại được hưởng lợi từ việc giảm chi phí và tăng cơ hội tiếp cận dịch vụ Đối tượng khách hàng chủ yếu của TCTCVM là người nghèo và người có thu nhập thấp ở nông thôn, vùng sâu vùng xa, khiến cho tài sản đảm bảo rất hạn chế.
LV quản trị kinh doanh có thể không yêu cầu tài sản đảm bảo, điều này dẫn đến lãi suất cho vay trung bình toàn cầu gần 30%.
Bảng 1.2: Đặc trưng của các TCTCVM so với các tổ chức tín dụng khác và lợi ích đối với khách hàng
Chỉ tiêu TCTD khác TCTCVM Lợi ích đối với khách hàng TCVM
Mục tiêu Chủ yếu vì mục tiêu lợi nhuận
Bền vững và mục tiêu xã hội
- Chi phí phải trả phù hợp
- Mức độ xã hội hóa cao
Thị phần Khách hàng trung bình, khá, tập trung ở thành thị
Khách hàng thu nhập thấp ở nông thôn Được tiếp cận tốt hơn tới dịch vụ tài chính chính thức
Giảm thiểu rủi ro Đảm bảo chủ yếu bằng tài sản
Tín chấp - Hỗ trợ từ nhóm
Sản phẩm Khoản vay lớn - Khoản vay nhỏ, trả dần, chủ yếu cho phụ nữ
- Một số sản phẩm bổ sung giúp nâng cao năng lực
- Đáp ứng đúng nhu cầu và khả năng
- Có thể thanh toán được
- Các dịch vụ bổ sung
- Nâng cao năng lực giới
Nhân lực Đào tạo và kỹ năng cao
- Đào tạo và kỹ thuật không cao
- Kỹ năng xã hội tốt
- Cán bộ dễ gần, hiểu khách hàng
Thủ tục Phức tạp hơn Đơn giản và tối thiểu hóa
- Dịch vụ tại chỗ, cần là có
- Dịch vụ gần gũi, thân thiện
LV quản trị kinh doanh
Tại phòng giao dịch, chi nhánh
Tại thôn, xóm, nhà khách hàng
- Giảm chi phí giao dịch
- Thu hồi nợ dễ dàng
Nguồn: Nguyễn Kim Anh và Lê Thanh Tâm, 2013
1.1.1.3 Các hoạt động chính của TCTCVM
(1) Hoạt động trung gian tài chính: Bao gồm các hoạt động tài chính cơ bản là cho vay (tín dụng) và huy động vốn (tiết kiệm)
Hoạt động tín dụng là cốt lõi của các tổ chức tài chính vi mô, chủ yếu phục vụ nhu cầu vay nhỏ cho hộ thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ Hai phương thức cho vay chính là cho vay cá nhân và cho vay theo nhóm, trong đó cho vay theo nhóm chiếm ưu thế hơn cả.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của TCTCVM
1.2.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh
Hiệu quả hoạt động kinh doanh là chỉ số phản ánh việc sử dụng nguồn lực để đạt được các mục tiêu kinh tế của doanh nghiệp, bao gồm cả hiệu quả hoạt động tài chính (N.Venkatraman, Vasudevan Ramanujam, 1986).
Hiệu quả kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong nghiên cứu thực nghiệm về chính sách kinh doanh Đây là một khái niệm phức tạp và đa chiều, ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh của hoạt động doanh nghiệp.
Akal, Simseck và Nursoy (trích dẫn trong Aysel Cetindere, Cengiz Duran, Makbule Seda Yetisen, 2015, tr.1377) nhấn mạnh rằng hiệu quả kinh doanh được xem như đầu ra và là kết quả của hoạt động doanh nghiệp sau một khoảng thời gian nhất định Đánh giá mức độ đạt được của doanh nghiệp so với mục tiêu quản lý sẽ xác định kết quả này Do đó, hiệu quả có thể được hiểu là việc đánh giá tổng thể các nỗ lực nhằm thực hiện mục tiêu quản lý.
Yildiz (2010) định nghĩa hiệu quả kinh doanh là mức độ hoàn thành các mục tiêu và nhiệm vụ của doanh nghiệp, được đánh giá qua kết quả đạt được vào cuối một khoảng thời gian kinh doanh.
Nhiều nhà quản trị cho rằng hiệu quả được xác định bởi tỷ số giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra Theo Manfred Kuhn trong "Giáo trình kinh tế học công cộng", hiệu quả được tính bằng cách lấy kết quả theo đơn vị giá trị chia cho chi phí kinh doanh.
Hiệu quả kinh tế là một khái niệm quan trọng được nhiều nhà kinh tế trong và ngoài nước quan tâm, phản ánh mức độ sử dụng các nguồn lực để đạt được mục tiêu đã đề ra Khái niệm này cung cấp cái nhìn tổng quát về tính hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp đánh giá khả năng khai thác tài nguyên một cách tối ưu.
LV quản trị kinh doanh
Nguyễn Thành Độ và Nguyễn Ngọc Huyền (2004) định nghĩa hiệu quả kinh doanh là một khái niệm phản ánh chất lượng của quá trình kinh doanh, thể hiện khả năng khai thác tối ưu các nguồn lực sản xuất trong các hoạt động của doanh nghiệp nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Hiệu quả kinh doanh là một khái niệm kinh tế đa chiều, phản ánh khả năng sử dụng hiệu quả các nguồn lực như lao động, máy móc, thiết bị và vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này nhằm đạt được các mục tiêu mà doanh nghiệp đã đề ra.
Trình độ khai thác nguồn lực chỉ có thể được đánh giá thông qua kết quả đạt được, nhằm xem xét mức độ hiệu quả của từng khoản chi phí nguồn lực Do đó, hiệu quả có thể được mô tả bằng công thức tổng quát như sau:
C – Hao phí nguồn lực cần thiết gắn với kết quả đó
H biểu thị quan hệ so sánh dạng thuận, cho biết mỗi đơn vị đầu vào có khả năng tạo ra bao nhiêu đơn vị đầu ra
Bên cạnh đó, có thể xem xét hiệu quả trong mối quan hệ so sánh dạng nghịch qua công thức:
E cho biết tỷ lệ giữa đơn vị đầu ra và đơn vị đầu vào, giúp xác định mức độ tiết kiệm hoặc lãng phí nguồn lực Chỉ tiêu này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả sử dụng tài nguyên.
Hiệu quả kinh doanh đạt được khi H > 1 hoặc E < 1 Doanh nghiệp đạt hiệu quả kinh doanh trong các trường hợp sau:
LV quản trị kinh doanh
(i) Giữ nguyên chi phí và tăng kết quả đầu ra, hoặc
(ii) Giữ nguyên kết quả đầu ra, giảm hao phí nguồn lực đầu vào, hoặc
(iii) Kết quả đầu ra và chi phí đầu vào đều tăng, nhưng mức tăng của K lớn hơn mức tăng của C
Doanh nghiệp có thể áp dụng các biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tùy thuộc vào từng giai đoạn phát triển và bối cảnh cụ thể Trong dài hạn, các chiến lược thường tập trung vào việc tăng cường kết quả đầu ra (thu nhập) và giảm thiểu chi phí hoạt động để đạt được hiệu quả tối ưu.
1.2.1.2 Bản chất của hiệu quả kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh phản ánh chất lượng hoạt động và khả năng sử dụng nguồn lực sản xuất như lao động, máy móc, nguyên liệu và vốn Nó không chỉ nâng cao năng suất lao động xã hội mà còn tiết kiệm nguồn lực, tạo ra mối quan hệ mật thiết giữa hai yếu tố này Trong bối cảnh khan hiếm nguồn lực và cạnh tranh ngày càng tăng, doanh nghiệp cần khai thác và tiết kiệm tối đa các nguồn lực để đáp ứng nhu cầu xã hội Để đạt được mục tiêu kinh doanh, doanh nghiệp cần chú trọng đến các điều kiện nội tại, phát huy năng lực và hiệu quả của các yếu tố sản xuất, đồng thời tiết kiệm chi phí.
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, doanh nghiệp cần đạt được kết quả tối đa với chi phí tối thiểu, hoặc đạt kết quả tối đa với chi phí nhất định, hoặc đạt kết quả nhất định với chi phí tối thiểu Chi phí ở đây bao gồm chi phí tạo ra và sử dụng nguồn lực, đồng thời phải tính đến cả chi phí cơ hội.
1.2.2 Khái niệm hiệu quả kinh doanh của tổ chức tài chính vi mô
TCTCVM là loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong hệ thống tài chính, nơi mục tiêu xã hội và mục tiêu kinh tế phải luôn đi đôi với nhau Các TCTCVM bắt nguồn từ các chương trình và dự án phát triển nhằm phục vụ cho mục tiêu này.
Quản trị kinh doanh xã hội tại TCTCVM chỉ có thể bền vững khi hiệu quả kinh tế được duy trì Khi tổ chức đạt lợi nhuận cao, khả năng giải quyết các mục tiêu xã hội sẽ tăng lên, như việc cho nhiều khách hàng vay tiền hơn, nâng cao giá trị các khoản vay và cải thiện thu nhập của khách hàng Do đó, hiệu quả kinh doanh của TCTCVM cần được đánh giá từ hai khía cạnh: hiệu quả tài chính của tổ chức và tác động xã hội mà nó mang lại.
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TCVM MỘT THÀNH VIÊN TÌNH THƯƠNG
Khái quát về Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương
2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Năm 1992, Hội LHPN Việt Nam đã thành lập Dự án Quỹ tình thương TYM với sự cho phép của Chính phủ, nhằm hỗ trợ vốn cho nhóm phụ nữ nghèo tại Việt Nam Dự án hoạt động theo mô hình Ngân hàng Grameen, được điều chỉnh phù hợp với điều kiện địa phương, với ngân sách ban đầu 18.000 USD từ Quỹ Ủy thác Cộng đồng Châu Á và sự hỗ trợ kỹ thuật từ tổ chức CARD Philippines Chương trình tín dụng tiết kiệm kết hợp với hoạt động nâng cao năng lực đã được triển khai cho 20 thành viên đầu tiên tại xã Minh Phú, huyện Sóc Sơn, Hà Nội.
Năm 1998, TYM đã chính thức trở thành một đơn vị độc lập trực thuộc Trung ương Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam, với bộ máy tổ chức riêng, con dấu và tài khoản riêng, cùng đội ngũ cán bộ chuyên trách tại văn phòng trung ương.
Năm 2006, Trung ương Hội LHPN Việt Nam đã quyết định chuyển TYM thành đơn vị sự nghiệp có thu hoạt động phi lợi nhuận, giúp tăng tính tự chủ và trách nhiệm trong hoạt động Quyết định này đã mở ra cơ hội cho TYM tiếp cận các nguồn vốn vay trong và ngoài nước, từ đó mở rộng hoạt động và phục vụ nhiều phụ nữ nghèo hơn Đặc biệt, trong năm này, TYM trở thành tổ chức tài chính vi mô đầu tiên tại Việt Nam vay vốn từ tổ chức nước ngoài để hỗ trợ cho hoạt động cho vay của mình.
Năm 2010, sau nhiều nỗ lực không ngừng, TYM đã nhận được giấy phép thành lập và hoạt động từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chính thức trở thành một tổ chức tài chính vi mô.
Tổ chức tài chính Quy mô nhỏ trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Tình thương là LV quản trị kinh doanh chính thức đầu tiên tại Việt Nam.
Vào năm 2013, TYM đã chính thức đổi tên thành TCTCVM trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Tình thương, nhằm tuân thủ các quy định của Luật tổ chức tín dụng.
2.1.1.2 Tầm nhìn – sứ mệnh – Giá trị cốt lõi
Tầm nhìn của TYM là:
Trở thành tổ chức tài chính vi mô hàng đầu tại Việt Nam, chúng tôi cam kết cung cấp dịch vụ tài chính vi mô chất lượng cho cá nhân và hộ gia đình có thu nhập thấp, với sự ưu tiên đặc biệt dành cho phụ nữ nghèo và những nhóm yếu thế.
Sứ mệnh của TYM là:
Cải thiện chất lượng cuộc sống cho cá nhân và hộ gia đình có thu nhập thấp, đặc biệt là phụ nữ nghèo và yếu thế, thông qua việc cung cấp dịch vụ tài chính và phi tài chính Điều này tạo cơ hội cho phụ nữ tham gia tích cực vào các hoạt động kinh tế và xã hội, từ đó nâng cao vị thế của họ trong cộng đồng.
Giá trị cốt lõi của TYM là: Tận tâm – Sáng tạo – Hiệu quả
Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ về “Những thành tích xuất sắc trong công tác xóa đói giảm nghèo” (1999)
Huân chương Lao động hạng Ba (2002)
Huân chương Lao động hạng Nhì (2007)
Danh hiệu Tổ chức tài chính vi mô xuất sắc của Giải thưởng Doanh nhân vi mô Citi
Huân chương Lao động hạng Nhất (2012)
Tổ chức tài chính vi mô TNHH Một thành viên Tình thương là một công ty trách nhiệm hữu hạn, được thành lập với một chủ sở hữu duy nhất là Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam.
Cơ cấu tổ chức quản lý của TYM được tổ chức theo đúng quy định của Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, bao gồm Hội đồng thành viên với 5 thành viên.
LV quản trị kinh doanh
Ban kiểm soát gồm 3 thành viên, cùng với Ban Tổng Giám đốc bao gồm Tổng Giám đốc và 2 Phó Tổng Giám đốc Mô hình tổ chức của TYM bao gồm một Văn phòng chính và các chi nhánh Văn phòng chính có 5 phòng chức năng hỗ trợ Ban Tổng Giám đốc trong việc điều hành hoạt động Mỗi chi nhánh sẽ có Văn phòng chi nhánh và các Phòng giao dịch Các chi nhánh có quyền thiết lập các phòng giao dịch hoặc điểm giao dịch, nhưng không được đặt tại tỉnh, thành phố khác.
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của TYM được trình bày chi tiết trong hình dưới đây
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của TYM
Nguồn: Báo cáo thường niên TYM 2015
Hội đồng thành viên của TYM chính thức do Đoàn Chủ tịch Hội LHPN Việt
Nam ra quyết định thành lập, trong đó Chủ tịch Hội đồng quản trị thường do Chủ tịch hoặc Phó Chủ tịch Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam đảm nhiệm, thể hiện vai trò quan trọng của tổ chức trong việc lãnh đạo và quản lý các hoạt động Hội đồng thành viên đóng vai trò cấp cao trong việc đưa ra các quyết định chiến lược cho tổ chức.
LV quản trị kinh doanh định hướng chiến lược và phê duyệt các chính sách, kế hoạch kinh doanh và các báo cáo thường niên
Ban Tổng giám đốc được Hội đồng thành viên đề cử và Tổng giám đốc Quỹ
TYM được công nhận là đại diện chính thức của tổ chức Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm điều hành và triển khai các hoạt động theo kế hoạch kinh doanh, đồng thời thực hiện báo cáo định kỳ cho hội đồng thành viên.
Ban kiểm soát có trách nhiệm thực hiện kiểm tra và giám sát định kỳ đối với bộ phận điều hành cùng các bộ phận chức năng liên quan thay mặt cho hội đồng thành viên.
Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương
2.2.1 Về khả năng sinh lời
Nguồn: Tính toán của tác giả dựa vào BCTC TYM 2011-2015
Hình 2.7: Khả năng sinh lời của TYM từ 2011 – 2015
TYM đã đạt được mức sinh lời cao, với tỷ lệ sinh lời trên tài sản luôn vượt mức tối thiểu 2%, cao nhất vào năm 2012 với 7,6% Tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu cũng ghi nhận mức cao nhất 25,9% trong cùng năm Tuy nhiên, cả hai chỉ số này đều có xu hướng giảm kể từ năm 2010.
2.2.1.1 Phân tích sức sinh lời trên tổng tài sản ROA
Theo bảng 2.10, năm 2011, với 100 đồng tài sản, TYM đạt được 5 đồng lợi nhuận Lợi nhuận trên 100 đồng tài sản trong các năm sau lần lượt là 7,6 đồng, 5,5 đồng, 3,6 đồng và 3,4 đồng.
Tỉ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) Tỉ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
LV quản trị kinh doanh
Nguồn: tính toán của tác giả dựa vào BCTC TYM 2011-2015
Sự giảm sút sức sinh lời trên tổng tài sản của TYM cho thấy xu hướng hoạt động kém hiệu quả Do đó, cần phân tích các yếu tố tác động để làm rõ nguyên nhân của hiện tượng này.
Năm 2012, tỷ số ROA của TYM tăng hơn 50% so với năm 2011 chủ yếu nhờ vào mức sinh lời trên doanh thu tăng 61,8%, mặc dù vòng quay tài sản giảm 5,9% Sự gia tăng lợi nhuận sau thuế gấp đôi so với năm trước, cùng với việc được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp, đã tạo ra sự tăng trưởng này Điều này là kết quả của chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp được điều chỉnh phù hợp cho TCTCVM mới chuyển đổi, cũng như nỗ lực vận động chính sách của TYM và các nhà thực hành tài chính vi mô tại Việt Nam.
Từ năm 2013, chỉ số ROA của TYM đã giảm liên tục, đạt 5,5% vào năm 2013, 3,6% vào năm 2014 và 3,4% vào năm 2015 Sự sụt giảm này chủ yếu do mức sinh lời từ doanh thu giảm mạnh, từ 34,9% năm 2012 xuống còn 25,8% năm 2015 Nguyên nhân chính của tình trạng này là do TYM đã mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng từ 38 huyện lên 46 huyện và thêm gần 60 xã trong năm 2015.
LV quản trị kinh doanh vẫn được miễn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp nhưng lợi nhuận sau thuế vẫn giảm
LV quản trị kinh doanh
Bảng 2.11: So sánh ROA, ROE của TYM từ 2011 - 2015
Nguồn: tính toán của tác giả dựa vào BCTC TYM 2011-2015
LV quản trị kinh doanh
Từ năm 2011 đến 2012, TYM ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), từ 0,23 đồng lên 0,259 đồng, tương ứng với mức tăng 9,5% và đạt đỉnh cao nhất trong giai đoạn nghiên cứu Tuy nhiên, bắt đầu từ năm 2013, ROE giảm mạnh xuống dưới 20%, thấp hơn cả mức năm 2011, cho thấy tình hình sinh lời của vốn chủ sở hữu đã suy giảm đáng kể.
Bảng 2.12: Sức sinh lời trên vốn chủ sở hữu của TYM từ 2011 - 2015
Nguồn: tính toán của tác giả dựa vào BCTC TYM 2011-2015
Phân tích theo phương trình Dupont đã đề cập tại Chương 1 để tìm hiểu nguyên nhân cụ thể, tác giả nhận thấy:
Năm 2012, tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu của TYM tăng nhờ vào ba yếu tố chính: (i) đòn bẩy tài chính giảm 28,1%; (ii) sức sinh lời từ doanh thu thuần tăng 61,8%; và (iii) số vòng quay tổng tài sản giảm 5,9%.
Trong giai đoạn từ 2013 đến 2015, ROE có xu hướng giảm, với các yếu tố chính là: (i) đòn bẩy tài chính tăng cao nhất vào năm 2014, đạt 27,6%; (ii) ROS giảm mạnh và đạt mức thấp nhất vào năm 2015; (iii) số vòng quay tài sản giảm nhẹ nhưng có dấu hiệu phục hồi vào năm cuối của nghiên cứu Nguyên nhân chính của sự giảm này là do chi phí hoạt động tăng mạnh trong khi thu nhập tài chính chỉ tăng nhẹ.
Tỷ lệ hoàn vốn chủ sở hữu (ROE) của TYM chịu ảnh hưởng bởi ba yếu tố chính: đòn bẩy tài chính, số vòng quay tổng tài sản và sức sinh lời từ doanh thu thuần Trong giai đoạn này, sức sinh lời của doanh thu thuần là yếu tố quyết định sự biến động của ROE, cho thấy chi phí hoạt động đang chiếm tỷ trọng lớn trong thu nhập của TYM Mặc dù việc mở rộng địa bàn và mạng lưới hoạt động giúp TYM tiếp cận nhiều khách hàng hơn và gia tăng thu nhập, nhưng điều này cũng đồng nghĩa với việc TYM phải chi tiêu nhiều hơn cho các hoạt động như nhân viên, quản lý và dự phòng rủi ro.
2.2.2 Về mức độ bền vững
Nguồn: Báo cáo thường niên TYM 2011-2015
Hình 2.8: Chỉ số bền vững của TYM từ 2011 - 2015
Từ năm 2011 đến năm 2015, TYM luôn duy trì bền vững hoạt động theo chuẩn thông lệ quốc tế với chỉ số OSS vượt 120% Đặc biệt, trong giai đoạn 2012-2013, TYM ghi nhận sự biến động lớn về chỉ số OSS, với mức cao nhất đạt 146% vào năm 2012 nhờ vào sự gia tăng tổng thu nhập vượt mức tăng tổng chi phí Tuy nhiên, từ năm 2013 đến 2015, chỉ số OSS giảm xuống lần lượt là 128%, 130% và 126% Sự suy giảm này có thể được giải thích bởi việc thu nhập tăng ít hơn trong khi chi phí, đặc biệt là chi phí nhân sự và hành chính, lại gia tăng đáng kể.
LV quản trị kinh doanh FSS nghiệp nữa nên góp phần dẫn đến giảm nguồn vốn hoạt động và giảm thu nhập
Bảng 2.13: Chỉ số tự bền vững hoạt động (OSS) và tự bền vững tài chính (FSS) của TYM giai đoạn 2011- 2015 Chỉ tiêu Năm
Nguồn: tính toán dựa theo BCTC, Báo cáo thường niên 2011-2015
Tỷ lệ FSS của TYM trong 5 năm qua ổn định và ít bị ảnh hưởng bởi lạm phát, nhờ vào tỷ lệ vốn chủ sở hữu bình quân trên tổng tài sản thấp, duy trì ở mức 25% Điều này cho thấy TYM chủ động ứng phó với rủi ro lạm phát thông qua việc duy trì cơ cấu vốn hợp lý và hiệu quả.
2.2.3 Về hiệu quả tín dụng
2.2.3.1 Tỷ lệ chi phí hoạt động trên dư nợ và tổng tài sản
LV quản trị kinh doanh
Nguồn: tính toán của tác giả dựa trên BCTC TYM 2011-2015
Tỷ lệ chi phí hoạt động trên dư nợ của TYM trong giai đoạn 2011 – 2015 đã duy trì ở mức từ 13% đến 21%, nằm trong vùng hiệu quả theo chuẩn thông lệ quốc tế, cho thấy TYM đã hoạt động ổn định và hiệu quả trong suốt 5 năm qua.
Từ năm 2011, tỷ lệ chi phí cho vay của TYM có xu hướng giảm dần, cho thấy sự cải thiện trong khả năng quản trị và kiểm soát chi phí Cụ thể, năm 2011, TYM phải chi 18,7 đồng để cung cấp 100 đồng vốn cho vay, nhưng đến năm 2014, con số này đã giảm xuống còn 16,1 đồng Điều này chứng tỏ rằng bộ máy quản lý và các công cụ điều hành của TYM ngày càng chuyên nghiệp hơn, mặc dù giai đoạn đầu gặp nhiều khó khăn khi chuyển đổi thành tổ chức tín dụng chính thức.
Tỉ lệ chi phí hoạt động trên dư nợ
LV quản trị kinh doanh
Nguồn: tính toán của tác giả dựa trên BCTC TYM 2011-2015
Hình 2.10: Tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng tài sản của TYM 2011-2015
Tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng tài sản của TYM đã giảm dần và luôn nằm trong khoảng an toàn từ 4-16% Năm 2011, chi phí hoạt động bình quân đạt 16,4% do là năm đầu tiên của quá trình vận hành mới Tuy nhiên, nhờ sự ổn định và chuyên nghiệp trong vận hành, tỷ lệ này đã giảm xuống, đạt kết quả tốt nhất vào năm 2014, khi TYM chỉ mất 12,9 đồng chi phí để đầu tư vào 100 đồng tài sản.
Đánh giá chung về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương
Trong giai đoạn 2011 – 2015, TYM đã phát triển tương đối ổn định và hiệu quả
Có thể rút ra một số đánh giá qua các chỉ số được phân tích ở trên như sau:
TYM đã đạt được mức sinh lời ấn tượng, với tỷ lệ sinh lời trên tài sản (ROA) luôn vượt mức tối thiểu 2% của một TCTCVM Bên cạnh đó, tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu cũng ghi nhận mức cao, dao động từ 15% đến 26%.
Các chỉ số bền vững của TYM đều vượt qua tiêu chuẩn quốc tế, cho thấy tổ chức này đã đạt được sự bền vững trong hoạt động và khả năng tự chủ tài chính.
TYM đã ghi nhận hiệu quả tín dụng tích cực với tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng tài sản ngày càng giảm và duy trì cơ cấu ổn định qua các năm Tỷ lệ hoàn trả thường xuyên gần đạt 100%, trong khi danh mục khoản vay rủi ro luôn thấp hơn tiêu chuẩn 3% Đặc biệt, dư nợ vốn cũng tăng trưởng ổn định, cho thấy sự phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.
- Năng suất, hiệu quả sử dụng lao động ngày càng tăng Để có được những kết quả này, có thể lý giải bởi những lý do sau:
Kế hoạch kinh doanh của TYM đã xác định những định hướng chiến lược và bước đi hợp lý, tạo nền tảng cho tổ chức mở rộng quy mô khách hàng, tăng trưởng doanh thu, và dần tự chủ về nguồn vốn để trang trải chi phí hoạt động cũng như đạt được lợi nhuận.
TYM đã phát triển và cung cấp nhiều sản phẩm tài chính phù hợp cho khách hàng thu nhập thấp, đáp ứng nhu cầu đa dạng của họ Mặc dù lãi suất cao hơn so với ngân hàng, nhưng khả năng tiếp cận dễ dàng các khoản vay với quy mô và mục đích khác nhau đã thu hút sự quan tâm của khách hàng, đặc biệt là phụ nữ, và tạo điều kiện cho mối quan hệ lâu dài với TYM.
Chính sách lãi suất của TYM linh hoạt phản ứng theo biến động của thị
LV quản trị kinh doanh hoạt động của TYM
TYM sở hữu một đội ngũ cán bộ chất lượng, được đào tạo bài bản và có tinh thần làm việc gắn bó Các cán bộ không chỉ có kiến thức vững chắc mà còn luôn thấu hiểu và thông cảm với các thành viên trong tổ chức.
TYM nhận được sự hỗ trợ và phối hợp từ Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam ở các cấp, đồng thời duy trì mối quan hệ tốt với chính quyền địa phương Ngoài ra, TYM còn được giám sát và hỗ trợ về nghiệp vụ từ Ngân hàng Nhà nước.
TYM cung cấp cho các thành viên một loạt sản phẩm và dịch vụ phong phú, được điều chỉnh và nâng cấp liên tục Các sản phẩm này được phát triển dựa trên những phân tích kỹ lưỡng về nhu cầu của người dùng, đảm bảo đáp ứng tốt nhất mong đợi của họ.
Các phiên họp theo tuần, tháng và các cuộc thăm thành viên hàng ngày của cán bộ TYM đã trở thành những kênh thu thập thông tin hiệu quả, giúp cung cấp dịch vụ phù hợp cho thành viên Ngoài ra, đây cũng là công cụ hữu ích để kiểm tra và giám sát hiệu quả.
TYM hiện có một hệ thống kiểm toán và giám sát nội bộ hiệu quả, cho phép giám sát một cách có hệ thống và hạn chế rủi ro;
TYM được đánh giá là một trong những tổ chức tài chính vi mô hàng đầu trong nước và quốc tế trong những năm gần đây, nhờ vào việc áp dụng các phương pháp thực hành tốt nhất Tổ chức này đã thành công trong việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Mặc dù TYM đã ghi nhận những thành công đáng kể trong kinh doanh và bước đầu thể hiện tính hiệu quả cũng như bền vững, nhưng vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.
Trình độ hiểu biết và kỹ năng của cán bộ TYM hiện chưa đáp ứng được yêu cầu từ các thách thức trong thời gian tới;
TYM chủ yếu chú trọng vào hoạt động cho vay, trong khi các công cụ, kỹ năng và động lực cho mảng huy động tiết kiệm và các dịch vụ khác vẫn chưa được phát triển đầy đủ.
Việc truyền thông và trình bày của TYM đối với khách hàng, các bên liên quan và cộng đồng hiện còn hạn chế, dẫn đến mô hình TYM chưa được biết đến một cách rộng rãi và đầy đủ.
Việc nâng cấp hệ thống thông tin quản lý mất nhiều thời gian và chưa đáp
LV quản trị kinh doanh
TYM đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc huy động vốn bên ngoài, bao gồm việc lập kế hoạch thanh khoản hiệu quả, thương lượng các điều khoản vay có lợi, đăng ký khoản vay với Ngân hàng Nhà nước và thực hiện báo cáo đầy đủ cho các tổ chức cho vay Bên cạnh đó, việc vay vốn trong nước cũng gặp nhiều khó khăn.
LV quản trị kinh doanh
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TCVM
Định hướng phát triển của Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương
3.1.1 Chiến lược phát triển của ngành TCVM của Chính phủ đến năm 2020
Để thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực tài chính vi mô (TCVM) và nâng cao dịch vụ TCVM cho người nghèo và hộ có thu nhập thấp, Chính phủ Việt Nam đã ban hành Quyết định số 2195/QĐ-TTg vào ngày 6/12/2011, phê duyệt Đề án xây dựng và phát triển hệ thống tài chính vi mô tại Việt Nam đến năm 2020.
Mục tiêu của đề án là xây dựng và phát triển hệ thống tổ chức tài chính vi mô an toàn, bền vững, phục vụ người nghèo và người có thu nhập thấp, cũng như các doanh nghiệp siêu nhỏ và nhỏ Đề án nhằm góp phần thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về an sinh xã hội và giảm nghèo bền vững, định hướng phát triển hoạt động tài chính vi mô đến năm 2020 với năm lĩnh vực chính.
Xây dựng môi trường pháp lý đồng bộ;
Nâng cao năng lực hoạch định, quản lý giám sát của cơ quan quản lý nhà nước đối với hoạt động TCVM;
Nâng cao năng lực thể chế, năng lực tài chính của các TCTCVM;
Xây dựng hạ tầng cơ sở vững mạnh là yếu tố then chốt để thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngành tài chính vi mô (TCVM) Đồng thời, cần tăng cường công tác tuyên truyền nhằm nâng cao nhận thức của các cấp, ngành và các tổ chức, cá nhân liên quan đến hoạt động TCVM.
Đề án tập trung vào việc khắc phục những điểm yếu và thiếu sót trong hoạt động tài chính vi mô (TCVM), nhằm giải quyết các khó khăn, trở ngại trong quá trình phát triển Đồng thời, nó cũng chú trọng nâng cao năng lực cho các tổ chức tài chính vi mô (TCTCVM) để giúp các tổ chức này phát triển một cách chuyên nghiệp và bền vững.
Dựa trên Đề án của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước đã lập kế hoạch triển khai theo Quyết định số 572/QĐ-NHNN ngày 10/3/2012, chia thành 2 giai đoạn Giai đoạn 1, từ năm 2011 đến năm 2015, sẽ tập trung vào các nội dung chính.
LV quản trị kinh doanh động TCVM bao gồm việc tham mưu cho chính phủ các giải pháp quản lý đối với hoạt động TCVM của các tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội và tổ chức phi chính phủ Đồng thời, hỗ trợ các TCTCVM trong đào tạo cán bộ, chuyên gia, xây dựng mạng lưới đào tạo và thành lập hiệp hội TCVM Giai đoạn 2 từ năm 2016 đến 2020 tập trung vào nghiên cứu và đề xuất sửa đổi, bổ sung khuôn khổ pháp lý để đa dạng hóa loại hình tổ chức và mở rộng sản phẩm dịch vụ TCVM, cũng như ban hành quy định nhằm kết nối hoạt động của các TCTCVM với các tổ chức tín dụng khác.
Chính phủ tiếp tục chú trọng đến hoạt động tài chính vi mô (TCVM) và đang tạo ra những định hướng nhằm thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực này.
3.1.2 Định hướng phát triển của TYM đến năm 2020
Dựa trên chiến lược phát triển toàn ngành và bối cảnh kinh tế - xã hội, TYM đã phân tích các điểm mạnh và điểm yếu của tổ chức để xây dựng định hướng phát triển đến năm 2020, tập trung vào những nội dung chính.
TYM, tổ chức hàng đầu tại Việt Nam được cấp phép, cần nâng cao khả năng quản trị và đảm bảo hoạt động tuân thủ đầy đủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ.
Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát và Ban Giám đốc được lựa chọn để thực hiện nhiệm vụ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và các yêu cầu của TYM.
- TYM đảm bảo rằng lãi suất tính cho thành viên (khách hàng) và tính cho cán bộ sẽ được thể hiện đầy đủ
TYM cam kết đảm bảo rằng các cán bộ thực hiện nghiêm túc các quy định và quy trình đã được phê duyệt thông qua việc tăng cường hoạt động kiểm toán và nâng cao khả năng kiểm tra giám sát.
- TYM thể hiện tính công bằng và minh bạch trong hoạt động đối với thành viên và tuân theo các nguyên tắc bảo vệ khách hàng
TYM cam kết duy trì tính minh bạch trong hoạt động của mình đối với đối tác và cộng đồng Để thực hiện điều này, TYM định kỳ phát hành báo cáo vận hành và báo cáo tài chính trên trang web của The MIX, đồng thời thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính để đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy.
LV quản trị kinh doanh đồng thời thực hiện các đánh giá tác động định kỳ
3.1.2.2 Dịch vụ tài chính đầy đủ, phù hợp cho nhóm đối tượng mục tiêu
TYM cung cấp cho thành viên các gói sản phẩm tài chính đa dạng, bao gồm vay vốn, tiết kiệm và tín dụng, dễ tiếp cận và phù hợp với nhu cầu Các sản phẩm và dịch vụ của TYM được điều chỉnh thường xuyên dựa trên đánh giá mức độ hài lòng và nhu cầu của thành viên.
Vốn vay là phương tiện quan trọng giúp thành viên tăng thu nhập, vì vậy sản phẩm vốn phát triển kinh doanh và vốn sửa chữa nhà cửa được xem là hai sản phẩm chủ chốt của TYM TYM cung cấp vốn cho các doanh nghiệp siêu nhỏ dành cho thành viên trưởng thành, với điều kiện vay dựa trên năng lực của thành viên, các yếu tố thị trường và quy định của Ngân hàng Nhà nước.
TYM sẽ tiếp tục khuyến khích các thành viên tham gia tiết kiệm bắt buộc nhằm xây dựng thói quen tiết kiệm Đồng thời, việc tiết kiệm tự nguyện từ thành viên và công chúng cũng được chú trọng hơn Dự kiến, từ năm 2015, số dư tiết kiệm sẽ vượt qua 50% tổng dư nợ vốn.
Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Tổ chức TCVM TNHH Một thành viên Tình thương
Dựa trên kết quả phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của TYM và bối cảnh phát triển ngành tài chính vi mô (TCVM) tại Việt Nam, có thể thấy rằng TYM là một tổ chức có bề dày lịch sử và kinh nghiệm trong lĩnh vực này Mặc dù TYM đã đạt được sự phát triển bền vững về tài chính, hoạt động và thể chế, nhưng áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng cùng với nhu cầu đa dạng và thường xuyên thay đổi của khách hàng, cũng như những biến động trong điều kiện kinh tế - xã hội, đòi hỏi TYM và các tổ chức TCVM khác cần phải đổi mới và cải tiến để tiếp tục phát triển và mở rộng.
Sau đây là một số gợi ý giải pháp đối với TYM:
3.2.1 Tăng cường nâng cao năng lực nhân sự
TYM cần xây dựng một kế hoạch tổng thể để nâng cao năng lực cho toàn bộ đội ngũ nhân viên của TYM
Để nâng cao hiệu quả công việc, đội ngũ cán bộ kỹ thuật cần tập trung vào việc cải thiện năng lực nghiệp vụ, bao gồm thẩm định vốn lớn, phân tích tín dụng, cũng như phát triển kỹ năng tuyên truyền, bán hàng và chăm sóc khách hàng.
Để nâng cao năng lực quản trị kinh doanh, LV cần tập trung vào việc cải thiện các kỹ năng phân tích và đánh giá thị trường, định giá sản phẩm, quản lý rủi ro, lập kế hoạch chiến lược và tạo động lực cho nhân viên Đối với các dịch vụ mới mà TYM dự kiến phát triển, việc thu hút nhân sự chất lượng và có kinh nghiệm là rất quan trọng để xây dựng đội ngũ làm việc hiệu quả và thiết lập các bộ phận chuyên môn.
Xây dựng một chính sách lương – thưởng hướng tới khuyến khích cán bộ có năng lực, sáng tạo hiệu quả cũng cần được xem xét
3.2.2 Đầu tư phát triển công nghệ và hệ thống thông tin quản lý
Công nghệ là yếu tố then chốt trong việc phát triển hoạt động của TYM, yêu cầu xây dựng một chiến lược công nghệ dài hạn phù hợp với quản lý Mặc dù các TCTCVM tại Việt Nam đã ứng dụng công nghệ, nhưng chủ yếu chỉ dừng lại ở hệ thống quản lý thông tin đơn giản Do đó, TYM nên tham khảo các TCTCVM thành công trên thế giới, tìm kiếm ý kiến từ các chuyên gia tư vấn để chọn lựa mô hình công nghệ phù hợp, có thể là mua lại từ các tổ chức vi mô quốc tế hoặc tự xây dựng mô hình riêng Bất kể lựa chọn nào, TYM cần chuẩn bị tài chính và đội ngũ nhân sự có trình độ để đảm bảo thực hiện và quản lý hiệu quả.
3.2.3 Đẩy mạnh nghiên cứu, phát triển sản phẩm
Cải tiến các đặc tính sản phẩm hiện tại để nâng cao tính linh hoạt là cần thiết TYM cần cung cấp các khoản vay với kỳ hạn đa dạng hơn, bao gồm cả các kỳ hạn dài hạn, nhằm hỗ trợ nhóm khách hàng đầu tư vào nông nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh phong trào nông thôn mới và chính sách hiện đại hóa nông nghiệp, phát triển ngành nông nghiệp sạch.
Sản phẩm cho vay tiêu dùng và xây dựng sửa chữa cần được khuyến khích, TYM nên tăng giới hạn mức vay và đa dạng hóa kỳ hạn để đáp ứng nhu cầu vốn của khách
LV quản trị kinh doanh hiện chỉ cung cấp các kỳ hạn cho vay 3 tháng, 6 tháng và 12 tháng, trong khi TYM cần mở rộng thêm nhiều kỳ hạn linh hoạt từ 1 tháng trở lên Cần thiết kế các sản phẩm tiết kiệm tự nguyện và bắt buộc phù hợp với từng nhóm khách hàng, cải tiến hình thức thu tiết kiệm hiện tại bằng cách nghiên cứu thu không kỳ hạn theo kỳ trả gốc và lãi khoản vay Nếu khách hàng trả vốn hàng tháng, họ có thể gửi tiết kiệm hàng tháng thay vì hàng tuần như hiện nay Ngoài ra, việc mở các điểm giao dịch tiết kiệm ngay tại các nhà máy và xí nghiệp thông qua bộ phận kế toán tiền lương hoặc tổ công đoàn cũng cần được xem xét.
TYM hiện đang phát triển các sản phẩm cho vay mới, cho phép cho vay tối đa 35% đối với khách hàng không phải là tổ chức tài chính vi mô (TCVM) Tuy nhiên, hiện tại TYM chỉ mới thí điểm chương trình cho vay dành cho các hộ gia đình có mô hình phát triển kinh tế, với sản phẩm vốn đầu tư và mức vay tối đa được quy định.
TYM cần nhanh chóng đánh giá và triển khai các sản phẩm vay vốn mới để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, bao gồm vay vốn đầu tư cho giáo dục, xuất khẩu lao động, mua sắm, xây dựng và sửa chữa lớn Việc này không chỉ giúp giữ chân khách hàng hiện tại mà còn thu hút thêm khách hàng mới, đảm bảo sự phát triển bền vững cho tổ chức.
TYM cần mở rộng sản phẩm đầu tư nhằm phục vụ nhóm khách hàng mới, bao gồm nhân viên của TYM, Hội phụ nữ và người lao động trong các nhà máy xí nghiệp, hiện chưa có sản phẩm dành cho họ Để đáp ứng nhu cầu của nhóm khách hàng này, TYM nên nghiên cứu và phát triển các sản phẩm phù hợp, có thể cho vay thông qua tổ công đoàn hoặc ban lãnh đạo của các nhà máy, đảm bảo bằng lương Về lâu dài, TYM cần phân chia thị trường và xây dựng các sản phẩm theo từng nhóm khách hàng cụ thể.
3.2.4 Đẩy mạnh các hoạt động truyền thông và marketing
TYM cần triển khai đồng bộ các hoạt động nhận diện thương hiệu, bao gồm thiết kế ấn phẩm tuyên truyền, cách bài trí văn phòng, biển hiệu chỉ dẫn, đồng phục nhân viên và website để xây dựng văn hóa tổ chức Đầu tư cải tiến hình thức và nội dung các hội nghị khách hàng sẽ nâng cao hiệu quả trong việc tuyên truyền và giới thiệu sản phẩm Bộ phận tuyên truyền của Trụ sở chính cần xây dựng kế hoạch đào tạo nhằm hỗ trợ cán bộ chi nhánh nâng cao kỹ năng thuyết trình.
Để nâng cao hiệu quả quản trị kinh doanh, TYM cần đẩy mạnh hoạt động marketing không chỉ qua hình thức trực tiếp từ nhân viên mà còn kết hợp với marketing gián tiếp thông qua cộng tác viên và khách hàng Việc sử dụng các phương tiện truyền thông như báo chí, truyền thanh và truyền hình cũng rất quan trọng Đồng thời, các ấn phẩm cần được chú trọng cả về nội dung lẫn hình thức để thu hút sự chú ý của khách hàng.
3.2.5 Nâng cao hiệu quả các hoạt động hỗ trợ sản xuất kinh doanh cho khách hàng
TYM cần xây dựng một kế hoạch dài hạn cho hoạt động hỗ trợ sản xuất kinh doanh, trong đó xác định đối tượng khách hàng mục tiêu như các hộ buôn bán nhỏ, hộ chăn nuôi và sản xuất nông nghiệp Kế hoạch cần tập trung vào các hoạt động hỗ trợ trọng tâm như đào tạo, thiết lập kênh phân phối, và giúp quảng bá hình ảnh sản phẩm Hỗ trợ nên được thực hiện một cách tập trung, xuyên suốt và dài hạn cho các đối tượng mục tiêu để đạt hiệu quả cao hơn Sau khi có kế hoạch, TYM cần thành lập một bộ phận chuyên môn để đảm bảo hoạt động được thực hiện một cách chuyên nghiệp và bền vững Đánh giá định kỳ hoạt động hỗ trợ là cần thiết để rút kinh nghiệm và điều chỉnh, đồng thời thiết kế các hoạt động theo mục tiêu tài chính bền vững, không phụ thuộc vào nguồn tài trợ.
3.2.6 Tăng cường năng lực quản lý rủi ro
TYM đã kiểm soát hiệu quả rủi ro hoạt động, thể hiện qua chất lượng dư nợ tốt và hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, không có vi phạm hay gian lận từ khách hàng và nhân viên Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn trong tương lai, TYM cần thường xuyên đánh giá và cải tiến các biện pháp quản lý rủi ro, đặc biệt là trong các khoản vay lớn.
TYM cần cải thiện khả năng quản lý rủi ro tỷ giá do nguồn vốn hạn chế (940 tỷ đồng) và tỷ lệ huy động từ tiết kiệm chỉ đạt 43% tổng nguồn vốn Vốn vay nước ngoài chiếm 27% tổng nguồn vốn và có xu hướng tăng, với chi phí vay cao Để giảm chi phí vốn, TYM nên tăng cường huy động tiết kiệm, tìm kiếm nhà đầu tư trong nước, và nâng cao năng lực quản lý rủi ro tỷ giá, đồng thời thực hiện vay bằng đồng Việt Nam thay vì ngoại tệ.
LV quản trị kinh doanh ngoại tệ có kỳ hạn nhằm mục đích giảm chi phí khoản vay
3.2.7 Cải tiến hình thức thu gửi tiền